Saldo kas menurut buku PT. Karet Jaya di Jakarta per 31/12/2010 adalah Rp.

3.321.650,- sedangkan menurut laporan bank (rekening koran) per tanggal tersebut
adalah sebesar Rp.2.575.000,-.
Dari perbandingan rekening koran dengan pencatatan perusahaan, perbedaan tersebut
disebabkan :

Perusahaan umumnya menyimpan seluruh uangnya di Bank kecuali

sebesar Rp. 200.000,- tidak disetorkannya
2.
Pada tanggal 13/12/2010 diserahkan sebuah wesel tagih kepada bank
untuk ditagihkan kepada yang bersangkutan yaitu sebesar Rp. 600.000,-dan
pada tanggal tersebut perusahaan telah mencatatkannya dalam penerimaan
kas. Ternyata pada tanggal 30/12/2010 wesel tersebut ditolak oleh yang
bersangkutan (tidak dapat diuangkan) dan dikembalikan ke perusahaan pada
tanggal 5/1/2011. Untuk ini peruahaan dikenakan denda/ biaya penolakan
sebesar Rp.14.900,- yang telah dibebankan oleh bank pada bulan Desember
2010.
3.
Perusahaan dikenakan biaya administrasi bulan Desember 2010 sebesar
Rp. 7.720,4.
Penyetoran kepada bank oleh perusahaan per 31/12/2011 sebesar
Rp.1.340.000,- oleh bank baru dicatat sebagai penerimaan tanggal 2/1/2011
5.
Rekening perusahaan telah dibebani untuk cek yang berasal dari piutang
karena cek tersebut tidak dapat diuangkan sejumlah Rp.207.200,- yaitu pada
tanggal 26/12/2010.
6.
Suatu
cek
untuk
pembayaran
piutang
sebesar
Rp.190.000,telah dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp. 170.000,7.
Cek no. 1645 untuk pembayaran utang sebesar Rp. 592.000,- dibukukan
oleh perusahaan Rp. 529.000,- dan cek no. 1677 untuk pembelian tunai alat-alat
tulis sebesar Rp. 42.100,- dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp.421.000,8.
Bank pada tanggal 20/12/2010 telah menguangkan wesel tagih
Rp.500.000,- Wesel tersebut telah dikirimkan oleh perusahaan pada tanggal
18/12/2010 ke bank untuk ditagihkan tetapi belum dibukukan oleh perusahaan
9.
Pada tanggal 31/12/2010 cek yang telah diterbitkan tetapi belum
diuangkan oleh penerimanya adalah sebagai berikut : No.1612 Rp. 106.660,- ;
no. 1617 Rp. 126.500,- ; no. 1680 Rp. 62.000,- ; no. 1700 Rp. 189.430,- ; no.
1701 Rp. 302.680,Perintah : Susunlah Bank Reconciliation Statement dengan cara mencari saldo
yang benar dan susunlah ayat jurnal yang diperlukan.
1.

Jawaban :