BAB I

PENDAHULUAN

1.1

Latar Belakang

Bab ini berisi prosedur primer dan bentuk yang dibutuhkan untuk menggelar program
kartu pembelian sukses. Sebuah perusahaan mungkin menemukan bahwa pada akhirnya
membeli 25% atau lebih dari akuisisi tahunan dengan kartu pembelian, jadi ini berpotensi area
berisiko tinggi yang memerlukan banyak kontrol dicatat dalam prosedur berikut. Prosedur
menyebutkan peran manajer kartu pembelian, bagaimana karyawan mengajukan permohonan
untuk membeli kartu, membeli barang-barang dengan kartu, mendamaikan laporan bulanan
mereka barang yang dibeli catatan rinci, rekening untuk penerimaan yang hilang, menolak
pembelian mereka mengklaim tidak telah dibuat, permintaan perubahan batas pengeluaran
mereka, laporan kehilangan kartu, dan menangani kartu pengguna terminations.Thus, prosedur
yang disajikan di sini dimaksudkan untuk menangani semua aspek dari proses kartu pembelian.

Pembelian Program Kartu Ikhtisar

1. TUJUAN DAN LINGKUP
Dokumen ini memberikan gambaran tentang program kartu pembelian, serta
berbagai prosedur terkait dan bentuk-bentuk yang terkait dengan program.
2. GAMBARAN
Program kartu pembelian perusahaan dimaksudkan untuk menyederhanakan
pembelian biaya rendah item yang tidak akan membutuhkan permintaan pembelian
dan keterlibatan departemen pembelian. Pembelian di bawah $ 2.500 pada
umumnya termasuk dalam kategori ini. pengguna kartu dicalonkan oleh manajer
departemen dan disetujui oleh pembelian Manajer kartu. batas pembelian diperluas
memerlukan persetujuan dari berturut-turut lebih tinggi tingkat manajer
perusahaan, tergantung pada batas yang diinginkan.
3. TANGGUNG JAWAB PENGGUNA KARTU
Penggunaan kartu pembelian pantas dapat mengakibatkan kerugian yang signifikan
bagi perusahaan, sehingga penunjukan penggunaan adalah masalah serius.
Pengguna diharapkan untuk menggunakan kartu ini dengan pengertian etika
Purchasing Card Manual

tertinggi. Aturan berikut ini berlaku untuk pengguna pembelian perusahaan

kartu-kartu:
Jangan menggunakan kartu pembelian untuk transaksi pribadi.
Jangan gunakan membeli kartu untuk pembelian di situs lelang internet, bahkan
jika pembelian dimaksudkan untuk digunakan perusahaan.
Jangan menggunakan kartu pembelian untuk memperoleh barang-barang modal,
seperti mesin, perangkat keras komputer, atau kendaraan.
Jangan berbagi kartu dengan orang lain.
Gunakan kartu pembelian hanya untuk membeli barang-barang yang departemen
Anda bertanggung jawab untuk pembayaran.
Jangan menerima cash back untuk transaksi kartu kredit pembelian; semua kredit
harus diproses melalui kartu pembelian.
Jangan membagi biaya ke jumlah yang lebih kecil agar tetap dalam pembelian
pembatasan kartu pembelian Anda.
laporan rekening Segera maju bulanan dengan penerimaan melekat pada
Pembelian Kartu Manager.
Segera laporkan perbedaan transaksi atau kartu pembelian hilang ke
proses bank. penyalahgunaan membeli kartu akan menghasilkan pencabutan kartu
seseorang dan mungkin tindakan disipliner tambahan.
4. PURCHASING TANGGUNG JAWAB CARD MANAGER
Program kartu pembelian dikelola oleh Purchasing Card Manager (PCM).
Posisi ini bertanggung jawab untuk metode pembayaran yang mungkin mencakup
lebih dari 25% dari semua pengeluaran perusahaan; karena alasan itu, ini adalah
posisi yang sangat bertanggung jawab. Itu mengikuti aturan berlaku untuk PCM:
Hati-hati menyelidiki pengguna kartu pembelian dinominasikan sebelum otorisasi
kartu emisi mereka.
Memantau hasil biaya transaksi yang disengketakan untuk memastikan bahwa
perusahaan tidak membayar untuk item yang tidak bertanggung jawab.
penggunaan kartu Monitor untuk memastikan bahwa kartu yang digunakan secara
tepat.
Memantau tersisa anggaran departemen yang tidak terpakai untuk memastikan
bahwa manajer sadar mendekati batas anggaran.
Pastikan bahwa kartu pembelian digunakan oleh berangkat atau mentransfer
karyawan benar dibatalkan dan penerimaan terkait diteruskan ke manajer
departemen.
5. PROSEDUR
Prosedur berikut berlaku untuk program kartu pembelian:
Retrieval

Procedure Name

Description

No.
Purchasing Card Manual

PCM-02

Permohonan

PCM-03

Pembelian
Pembelian

PCM-04

Kartu Pembelian
Pernyataan

penggunaan sehari-hari kartu pembelian

Digunakan untuk merekonsiliasi laporan kartu

PCM-05

Rekonsiliasi bulanan
Limit
Kartu

pembelian bulanan ke catatan pembayaran

Digunakan untuk menolak suatu transaksi pada

Pembelian-Item

item tagihan bulanan

PCM-06

Penolakan
Permintaan Diubah-

Digunakan untuk meminta perubahan pengeluaran

PCM-07

Batas Pengeluaran
Laporan Kehilangan

batas pada kartu pembelian

Digunakan untuk memberikan informasi yang

Kartu Pembelian

diperlukan untuk pengolahan bank mengenai

PCM-08

Kartu

Digunakan pada perusahaan untuk mengajukan

dengan

kartu pembelian dari departemen pembelian

Digunakan
untuk
menginstruksikan
dalam

Dipindahkan

atau

kehilangan kartu pengadaan yang dicuri

Digunakan untuk menggambarkan prosedur yang

dihentikan-Kartu

benar untuk menangani kartu pembelian jika

Pengguna

mereka pengguna mengubah suatu departemen atau

meninggalkan perusahaan

Aplikasi untuk Kartu Pembelian

1. TUJUAN DAN LINGKUP
Prosedur ini digunakan oleh karyawan perusahaan untuk mengajukan pembelian
perusahaan kartu dari departemen pembelian.
2. TANGGUNG JAWAB KARYAWAN
Karyawan Manajer PCM Pembelian Kartu
3. PROSEDUR
3.1 KARYAWAN
Akses Form Pembelian Kartu Aplikasi Pergi ke situs intranet perusahaan dan
mengakses "Karyawan Bentuk "tombol. Cetak "Pembelian Kartu Aplikasi"
formulir. Bentuknya yang disimpan dalam format Adobe PDF, sehingga mendownload Adobe Acrobat Reader dari www.adobe.com jika komputer Anda
tidak bisa membaca dokumen PDF. Bentuknya yang ditampilkan di
pameran 7.1
3.2 KARYAWAN
Lengkapi Formulir Pembelian Kartu Aplikasi

Purchasing Card Manual

1. Dalam Bagian A dari form, melengkapi semua bidang yang berisi informasi
tentang nama, judul, departemen, Departemen kode, dan alamat departemen
mailing. Juga termasuk Anda informasi kontak: Alamat e-mail, nomor telepon,
dan nomor fax. Selain itu, masukkan tanggal lahir Anda dan Sosial Nomor
keamanan. Selanjutnya, masukkan beban bawaan nomor rekening yang Anda
ingin memiliki pembelian Anda Biaya kartu didebet. Akhirnya, tanda dan
tanggal di mana ditunjukkan di bagian bawah bagian, dan memiliki departemen
2.

Manajer melakukan hal yang sama.

Bagian B berisi batas pengeluaran

yang

berwenang

untuk Anda

kartu pembelian, seperti yang ditetapkan oleh manajer kartu pembelian.

Ini termasuk jumlah pembelian tunggal maksimum, Total jumlah pembelian
bulanan, dan jumlah total transaksi otorisasi diperbolehkan per hari.
3. Bagian C dari formulir berisi persetujuan dan pengolahan informasi, yang
digunakan oleh manajer kartu pembelian.
4. Teruskan formulir yang telah dilengkapi dengan manajer kartu pembelian
di alamat mencatat di bagian bawah formulir.
3.3 PCM
Proses Aplikasi
1. Pastikan bahwa nomor rekening pengeluaran standar yang terdaftar di
formulir adalah nomor rekening yang valid untuk departemen menerapkan,
dengan dana yang dianggarkan ditugaskan untuk itu.
2. Pastikan bahwa tanda tangan persetujuan manajer adalah oleh yang berwenang
manajer departemen
3. Pastikan bahwa pemohon mengajukan permohonan kartu pembelian
untuk

pertama

kalinya.

Jika

sudah

ada

beberapa

aplikasi,

menentukan mengapa penolakan terjadi di masa lalu, atau jika kredit kartu
dikeluarkan dan kemudian dicabut.
4. Masukkan pembelian tunggal, total pembelian bulanan, dan jumlah otorisasi
diperbolehkan per hari dalam Bagian B dari bentuk, berdasarkan kebijakan
perusahaan mengenai pembelian volume untuk posisi dipegang oleh pemohon.
5. Masuk dan tanggal bentuk dalam Bagian C.
6. Masukkan tanggal ketika formulir dikirim ke kartu pembelian penyedia, dan
faks formulir ke provider. Berkas bentuk di tertunda berkas.
3.4 PCM Card Issue Pembelian
1. Setelah menerima kartu pembelian, penarikkan terkait bentuk dari file tertunda
dan catatan di atasnya dalam Bagian C tanggal saat kartu diterima.
2. Beritahu pemohon dari orientasi kartu pembelian berikutnya pertemuan.
3. Membuat salinan dari aplikasi kartu pembelian dan mempertahankan saya t.
File asli dalam file kartu pembelian permanen.
Purchasing Card Manual

4. Isu kartu pembelian untuk pemohon di orientasi rapat, serta salinan kartu
pembelian aplikasi.

Pembelian dengan Kartu Pembelian

1. TUJUAN DAN LINGKUP
Prosedur ini digunakan oleh karyawan perusahaan untuk menentukan pengolahan
yang benar dari pembelian setiap hari dengan kartu pembelian.
2. TANGGUNG JAWAB KARYAWAN
Karyawan
3.

PROSEDUR
3.1 KARYAWAN
Bayar dengan Kartu Pembelian

Purchasing Card Manual

1. Ketika pertama kali melakukan pembelian dengan kartu pembelian, menanyakan jika
pemasok menerima

pembayaran kartu kredit.

Jika

demikian, membayar

dengan kartu jika pembelian kurang dari transaksi per-pembelian maksimum untuk
kartu. Ketika membuat transaksi, memberikan pemasok alamat yang tercantum pada
pembelian tagihan kartu.
2. Jika pembelian ditolak oleh pemasok, merujuk hal tersebut kepada Manager
Purchasing Card. Ini mungkin panggilan untuk peningkatan di batas pengeluaran
yang berwenang pada kartu (lihat "Permintaan Diubah Batas Pengeluaran
"prosedur).
3. Selalu mendapatkan tanda terima terperinci untuk semua pembelian yang dilakukan
dengan kartu pembelian. Penerimaan akan digunakan pada akhir bulan ke
memverifikasi pembelian yang tercantum pada laporan kartu pembelian.
4. Log semua penerimaan ke dalam Purchasing Card Transaksi Log, yang ditampilkan
dalam pameran 7.2. The "Trans. Tidak "adalah sekuensial penomoran transaksi pada
halaman. Tanggal" lapangan untuk tanggal transaksi pembelian seperti yang
tercantum pada penerimaan pemasok. Juga mengisi sisa deskriptif informasi seperti
yang tercantum dalam formulir. Formulir ini tersedia di situs perusahaan intranet.
5. Pastikan barang pesanan yang benar-benar diterima. Hal ini paling mudah untuk
melakukan hal ini dengan mensyaratkan bahwa semua pembelian akan dikirimkan
langsung kepadamu. Jika ada bukti nonreceipt, pemasok sengketa tagihan seperti
dicatat kemudian di "Pembelian Kartu Item Baris Penolakan "prosedur.
No.

Date

Supplier Name

5/1/08

5/2/08

5/5/08

5/7/08

Acme Electric
Supply
Wiley Wire
Supply
Coyote
Electrical
Roadrunner
Electric

Purchased Item
Description
200w floodlights

Total Price

Breaker panels

$741,32

12 Gauge Cable

$58,81

Foot light trim

$940,14

Comments

$829,00

Returned for
Credit

Bulanan Pernyataan Rekonsiliasi

1. TUJUAN DAN LINGKUP
Purchasing Card Manual

Prosedur ini digunakan oleh karyawan perusahaan untuk mendamaikan pembelian

bulanan laporan kartu catatan pembayaran mereka.
2. TANGGUNG JAWAB KARYAWAN
Karyawan Manajer PCM Pembelian Kartu
3. PROSEDUR
3.1 KARYAWAN
Pernyataan Bulanan Penagihan
1. Anda akan menerima laporan rekening kartu pembelian di akhir setiap bulan
(pernyataan sampel ditunjukkan pada Bukti 7.3). Ketika tiba, membandingkan item
garis pada pernyataan untuk log transaksi kartu pembelian panduan Anda
(Seperti yang ditunjukkan di awal pameran 7.2). Verifikasi semua item yang sesuai
dan melampirkan tanda terima untuk pernyataan untuk item-item.
2. Jika ada penerimaan yang hilang, hubungi pemasok dan upaya untuk mendapatkan
tanda terima pengganti.
3. Jika ada penerimaan masih hilang, daftar mereka di Pembelian tersebut Kartu Hilang
bentuk Receipt (seperti yang ditunjukkan pada Exhibit 7.4), yang terletak di situs
perusahaan intranet. Dalam Bagian A ini membentuk, daftar informasi kontak Anda,
termasuk nama Anda, alamat, nomor telepon, dan nomor fax. Dalam Bagian B,
daftar bulan dan tahun dari rekening kartu pembelian Pernyataan dan nomor
referensi di mana item yang tercantum yang Anda tidak memiliki tanda terima.
Kemudian daftar di biaya matriks jumlah item baris pernyataan untuk setiap hilang
penerimaan, serta tanggal dan dolar jumlah biaya seperti yang tercantum pada
pernyataan itu. Juga mengisi nama pemasok dan deskripsi biaya. Masuk Bagian C
untuk menyatakan bahwa pengeluaran dengan penerimaan yang hilang itu
pengeluaran bisnis yang sah, dan juga mendapatkan tanda tangan dari manajer
departemen.
4. Setelah semua item baris telah ditinjau, kembali ke Bagian C dari pernyataan dan
menulis nomor rekening pengeluaran di kolom "Nomor Rekening" di sebelah setiap
item baris yang berbeda dari rekening pengeluaran default yang digunakan
untuk kartu.
5. Jika Anda bertengkar setiap item baris, lingkaran mereka dalam Bagian C dari
pernyataan dan menulis "dalam sengketa" di samping mereka.
6. Tanda dan tanggal laporan penagihan.
7. Buatlah salinan dari seluruh paket biaya dan menyimpannya dalam tempat yang
aman.

kebijakan

perusahaan

mengharuskan

Anda

mempertahankan

ini

mendokumentasikan selama tiga tahun. Hal ini juga berguna untuk meneliti
mungkin tagihan ganda yang mungkin muncul di beberapa laporan rekening.
8. Review dan periksa dari daftar rekonsiliasi dalam Bagian D pernyataan untuk
memastikan bahwa Anda telah menyelesaikan semua tugas rekonsiliasi.
Purchasing Card Manual

9. Maju pernyataan, dengan penerimaan terpasang dan Pembelian Kartu bentuk

Penerimaan Hilang, dengan kartu Pembelian Manager untuk ulasan. Catatan: Jika
Anda tidak meneruskan paket selesai ke rekening hutang departemen dengan
tanggal yang diperlukan, semua biaya dilakukan selama bulan akan dikenakan biaya
untuk departemen bawaan rekening pengeluaran dan departemen akan dikenakan
Biaya pengolahan $ 100 dengan departemen akuntansi.
3.2 PCM
Ulasan Diteruskan Beban Packet
1. Setelah menerima paket beban setiap karyawan, memindai daftar barang yang dibeli
untuk menentukan apakah pantas pembelian dilakukan, atau jika ada bukti
perpecahan pembelian yang dibuat. Jika demikian, membahas masalah dengan
Manajer karyawan untuk melihat apakah tindakan lebih lanjut harus diambil.
2. Segera meneruskan paket biaya ke rekening departemen hutang untuk pembayaran.

Purchasing Card Manual

Purchasing Card Manual

Pembelian Kartu Item Baris Penolakan

1. TUJUAN DAN LINGKUP
Prosedur ini digunakan oleh karyawan perusahaan untuk menolak spesifik item baris
transaksi pada tagihan bulanan mereka.
2. TANGGUNG JAWAB KARYAWAN
Karyawan
3. PROSEDUR
3.1 KARYAWAN
Pernyataan Bulanan Penagihan Ketika Anda menerima tagihan bulanan dari pembelian
penyedia

kartu,

hati-hati

meninjau

semua

item

baris

dan

memverifikasi

bahwa semua biaya sesuai dengan catatan pembelian Anda. Jika ada setiap perbedaan
menyerukan penolakan item baris tertentu, pergi ke langkah berikut.
3.2 KARYAWAN
Lengkapi Form Penolakan Item Baris
1. Pergi ke situs intranet perusahaan dan mengakses "Pembelian Kartu Item Baris
Penolakan "bentuk. Bentuknya yang ditampilkan di Bukti 7.5.
2. Dalam Bagian A dari bentuk, isi informasi kontak Anda di bawah "Contact Anda
Informasi" menuju. juga tentukan nomor kartu Anda di bawah "Informasi Sengketa"
pos, serta nomor, tanggal, jumlah dolar, dan pemasok nama untuk item baris Anda
bersengketa. Perhatikan bahwa bentuk terpisah harus digunakan untuk setiap item
baris.
3. Dalam Bagian B dari formulir, memeriksa kotak di sebelah deskripsi sengketa paling
dekat cocok masalah Anda temui. Ikuti petunjuk di sebelah kotak diperiksa, baik
untuk melampirkan tanda terima atau menyertakan tambahan rinci mengenai sifat
dari masalah.
4. Dalam Bagian C dari bentuk, tanda dan tanggal formulir. Membuat copy formulir.
Kirim asli ke kartu pembelian penyedia sesuai dengan surat atau fax petunjuk

Purchasing Card Manual

10

mencatat di bagian bawah bagian, dan mengirim salinan ke manajer kartu

pembelian.

Purchasing Card Manual

11

Permintaan Perubahan Batas Pengeluaran

1. TUJUAN DAN LINGKUP
Prosedur ini digunakan oleh karyawan perusahaan untuk meminta perubahan
pengeluaran
batas pada kartu pembelian mereka.
2. TANGGUNG JAWAB KARYAWAN
Karyawan Manajer PCM Pembelian Kartu
3. PROSEDUR
3.1 KARYAWAN
Pernyataan Bulanan Penagihan
1. Setiap kartu pembelian dibatasi dalam hal total belanja yang diijinkan bulanan, serta
batas harian yang lebih kecil dan dalam hal jumlah pembelian yang berwenang per
hari. Jika pola pembelian rutin Anda sedang terkena dampak oleh batas-batas ini,
mengisi Batas Pengeluaran Pembelian Kartu Permintaan Perubahan Form
(ditampilkan di pameran 7.6).
2. Dalam Bagian A dari formulir, masukkan nama Anda, nomor telepon, nomor faks,
dan alamat.
3. Dalam Bagian B dari formulir, masukkan nomor kartu pembelian dalam kotak yang
disediakan.
4. Dalam SectionCof formulir, masukkan batas pengeluaran yang diminta perubahan.
Jika Anda tidak meminta perubahan dalam ketiga daerah batasan, masukkan "N / A"
di bidang yang tidak terpakai.
5. Dalam Bagian D formulir, mendapatkan tanda tangan persetujuan Sesuai dengan
kebijakan persetujuan dalam tabel tanda tangan.
6. Mempertahankan salinan formulir dan meneruskan asli ke manajer pembelian kartu.
3.2 PCM
Lengkapi Form Penolakan Item Baris
1. Pastikan bahwa tingkat persetujuan yang ditandatangani pada formulir cocok batas
pengeluaran yang diminta, sesuai dengan kebijakan perusahaan pada kartu
pembelian batas pengeluaran bulanan, yang berikut:
$ 10,000 batas-departemen persetujuan manager
$ 10,001- $ 25,000 batas-Operasi persetujuan VP
$ 25,000 + persetujuan batas-COO

Purchasing Card Manual

12

2. Jika tanda tangan diperlukan yang hilang, mengembalikan formulir ke manajer

departemen terkait dengan sebuah penjelasan. Jika tidak, menandatangani dan
tanggal bentuk dan membuat salinan. Meneruskan asli ke bank kartu pembelian
untuk memiliki tingkat pembelian direvisi diperbarui untuk kartu pembelian.
3. Pada akhir bulan, permintaan dari bank pernyataan ringkasan tingkat otorisasi untuk
semua kartu pembelian. memverifikasi bahwa batas pengeluaran kartu karyawan
meminta ini telah menjadi berubah. Jika tidak, menindaklanjuti dengan bank.

Purchasing Card Manual

13

Laporan Pembelian Kartu Hilang

1. TUJUAN DAN LINGKUP
Prosedur ini digunakan oleh karyawan perusahaan untuk menyediakan informasi
yang diperlukan untuk memproses bank mengenai kartu pengadaan hilang atau
dicuri.
2. TANGGUNG JAWAB KARYAWAN
Karyawan Manajer PCM Pembelian Kartu
3. PROSEDUR
3.1 KARYAWAN
Beritahu Bank Mengenai Kartu Hilang Beritahu bank penerbit kartu segera setelah
Anda menyadari bahwa Anda kartu pembelian hilang. Tuliskan nama orang
Anda

menghubungi,

serta

tanggal

dan

waktu

saat

kontak

itu

terbuat. Form Complete Missing Pembelian Kartu

3.2 KARYAWAN
1. Download formulir Purchasing Card Hilang dari perusahaan situs intranet
(seperti yang ditunjukkan dalam Tampilan 7.7).
2. Lengkapi informasi kontak ditampilkan dalam Bagian A dari bentuk.
3. Pada Bagian B, memeriksa kotak yang sesuai untuk menunjukkan apa yang
4.

terjadi ke kartu.
Pada Bagian C, masukkan nomor kartu dalam kotak yang disediakan. Jika Anda
tidak memiliki informasi ini, centang kotak segera di bawah tempat yang

tersedia untuk nomor kartu.

5. Berdasarkan pemberitahuan panggilan Anda ke bank, masukkan dalam Bagian
D nama dari orang yang dihubungi, serta tanggal dan saat panggilan terjadi.

Purchasing Card Manual

14

6.

Pada Bagian E, centang kotak yang menunjukkan bagaimana Anda ingin

memiliki kartu pengganti dikirimkan kepada Anda. Jika pengiriman
adalah dengan pengiriman semalam, termasuk akun departemen Anda nomor

yang biaya pengiriman akan dikenakan biaya.

7. Masuk dan tanggal formulir.
8. Teruskan formulir yang telah dilengkapi kepada Manajer Pembelian Kartu.
9. Jika Anda menemukan kartu pembelian asli Anda di kemudian hari, memotong
menjadi dua dan mengirimkannya kepada Manajer Pembelian Kartu.
3.3 Laporan PCM dan Rekam Hilang Pembelian Informasi Kartu
1. Setelah menerima Kartu Pembelian Hilang selesai bentuk dari karyawan,
meninjau untuk akurasi dan maju ke bank.
2. Berkas formulir dalam file kartu tersebut hilang. Pada basis bulanan,
mentransfer informasi dari semua baru diterima Hilang Pembelian formulir
Card untuk kartu hilang pelacakan spreadsheet.
3. Tinjau spreadsheet untuk menentukan apakah beberapa karyawan kehilangan
jumlah yang tidak proporsional dari kartu pembelian. Jika demikian, membahas
situasi dengan manajer karyawan untuk menentukan apakah membeli hak card
harus dicabut.

Purchasing Card Manual

15

Dipindahkan atau Dihentikan Card Pengguna

1. TUJUAN DAN LINGKUP
Prosedur ini digunakan oleh karyawan perusahaan untuk menentukan prosedur yang
benar untuk menangani kartu pembelian jika pengguna mereka baik perubahan
departemen atau meninggalkan perusahaan.
2. TANGGUNG JAWAB KARYAWAN
Karyawan DEPT MANAGER Departemen Manajer
3. PROSEDUR
3.1 KARYAWAN
Penanganan Pembelian Kartu untuk Berangkat Karyawan
1. Jika pengguna kartu bergerak ke lokasi yang berbeda atau daun perusahaan,
memberitahukan Purchasing Card manajer dan Departemen manajer tanggal
efektif acara ini.
2. Kumpulkan semua penerimaan yang berkaitan dengan pembelian yang dilakukan
sejak terakhir laporan rekening, diurutkan berdasarkan tanggal pembelian, dan
gilirannya mereka ke manajer departemen.
3. Potong kartu dan benar membuangnya.
3.2 DEPT MANAGER Pengolahan Rekening Akhir
1. Manajer departemen bertanggung jawab untuk rekonsiliasi dari pernyataan rekening
akhir untuk karyawan berangkat ini kartu pembelian. Manajer departemen harus
mendamaikan pernyataan sesuai "Pernyataan Bulanan Rekonsiliasi "prosedur.
2. Manajer departemen berinisial mengorbankan didamaikan paket sebelum
meneruskannya kepada Manajer Pembelian Kartu, dan juga harus jelas dicatat
pada formulir yang tanggal karyawan.

Purchasing Card Manual

16