PT.

NONGSA JAYA BUANA

Kawasan Industri Sekupang Kav. 8
Tanjung Riau Pulau Batam 29433
Kepri - Indonesaia

SOP Pelaksanaan Penerbitan dan Pembatalan Payment Voucher

Untuk meningkatkan qualitas dalam pelaksanaan pekerjaan dan lebih terarah dalam
mengerjakan tugas di bagian masing-masing makan dengan ini Perusahaan
menerbitkan Standard Operating Proscedure (SOP) pelaksanaan penerbitan dan
pembatalan Payment Voucher, di mana Prosedur Pelaksanaannya adalah sbb :
A. Penerbitan Purchase Payment Voucher, Sebelum menerbitkan Payment
Voucher Bagian Accounting harus menerima bukti pembayaran dan data
supporting dari bagian pembayaran dimana data yang harus dilengkapai
adalah sbb :
1. Bukti Pembayaran / Bukti Transfer
2. Invoice, Faktur atau Nota dari Supplier yang bersangkutan
3. Bukti Pesanan Barang ( PO ) yang valid
4. Bukti Penerimaan Barang (DO) yang valid
5. Nilai Tagihan harus sesuai dengan Nilai yang tercantum dalam PO
6. Apabila terjadi perbedaan nilai tagihan dengan nilai PO harus dilampirkan
bukti keterangan secara tertulis dari bagian pembelian yg di setujui oleh
General Manager (GM) .
7. Bukti pemotongan pajak PPh apabila pembayaran tersebut dikenakan
pemotongan pajak.
B. Pembatalan/Void transaksi pembayaran .
1. Transaksi pembayaran yang telah diterbitkan Purchase Payment Voucher
dan Other Payment Voucher hanya boleh di Void dan tidak diperbolehkan
untuk mengedit atau menghapus.
2. Sebelum melakukan pembatalan transaksi tsb. harus melakukan verifikasi
lewat bank statement atau bagian keuangan untuk memastikan transaksi
tersebut batal.
3. Setelah melalukan Void di system accurate, bagian accounting wajib
mencabut semua data supporting yang berada di dalam gobi untuk
melakukan proses selanjutnya, dan untuk voucher yang batal harus di Cap
Void/Batal .
C. Rekonsiliasi Transaksi Bank
1. Demi keakurat data, bagian Accounting wajib melakukan Rekonsiliasi Bank
pada setiap transaksi yang di bayar lewat bank, dimana batas waktu
rekonsiliasi adalah setiap bulan tanggal 5(lima) bulan berikutnya.
PT. NONGSA JAYA BUANA
Kawasan Industri Sekupang Kav. 8
Tanjung Riau Pulau Batam 29433
Kepri - Indonesaia
2. Apabila terdapat transaksi pembayaran (yg bersifat Internet Banking) yang
belum di cairkan oleh pihak bank maka harus segerah melakukan proses
pembatalan/Void Payment Voucher (Prosedur sesuai Point B).
3. Pembayaran yang dilakukan melalui penerbitan Cheque yg belum
terrikonsiliasi di tanggal dan bulan pembayaran akan di bukukan sebagai
Cheque Yang Sedang Beredar.
D. Syarat Penerbitang Other Payment Voucher yang bersifat Cash
1. Pembayaran untuk tagihan cash yg tidak melewati prosedur pembelian
barang harus dilengkapi Form Claim yang disetujui oleh Direktur Utama
atau General Manager(GM)
2. Setiap Akhir bulan Accounting wajib menerbitkan Other Payment Voucher
untuk semua Biaya dan Bunga Jasa Giro :
a. Pajak Jasa Giro,
b. Adm Bank
c. Bunga Jasa Giro
d. Materai
e. Buku Cheque
f. Asuransi Bank
g. Profisi dan Adm Rek. KMK
E. Transaksi Auto Debit oleh Pihak Bank
1. Bagian accounting wajib gecek kembali kebenaran semua transaksi yang
dilakukan Auto Debit oleh pihak bank dan melakukan penerbitan Payment
Voucher sesuai nilai yang tercantum dalam Bank Statement (Lampir Lembar
Bank Statement)

Demikian SOP ini di buat demi meningkatkan qualitas kerja bersama, atas perhatian dan
kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.

PT. Nongsa Jaya Buana

Batam, 20 Meil 2019
Disetujui oleh,

___________________