POKOK BAHASAN

➢ Mencatat Jurnal Umum (GENERAL JOURNAL)

➢ Kas dan Bank (CASH AND BANK)
➢ Membuat Laporan Keuangan (FINANCIAL REPORT)

8.1. Mencatat Jurnal Umum (Journal Voucher)

Jurnal Umum (Journal Voucher), adalah fasilitas untuk mencatat transaksi-
transaki yang tidak dapat dicatat melalui modul-modul yang disediakan Accurate.
Pada Journal Voucher ini, harus membuat ayat jurnal sendiri. Maka dari itu
pengetahuan cara menjurnal yang benar sangat dibutuhkan dalam transaksi ini
agar supaya jurnalnya dapat dicatat dengan benar.

Transaksi-transaksi, yang harus dicatat pada Journal Voucher ini, adalah Ayat
Jurnal Penyesuaian (adjusting Entries), ayat jurnal koreksi (correcting entries),
maupun transaksi-transaksi khusus seperti : Penghapusan Piutang, Penyesuaian
perlengkapan, penyesuaian sewa dibayar dimuka dan lain-lain.

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 101

 KASUS-27 → JURNAL UMUM (GENERAL JOURNAL)
28 Pebruari 20xx, dengan no. Voucher : AJP-001,
pembentukan Dana Kas Kecil sebesar
2.000.000. uangnya diambil dari kas Bank
Kuang.
Langkah-langkah :
1. Pada menu utama, klik Activities> Journal Voucher,
2. Isi Voucher No. : JU-001
3. Isi tanggalnya : 28/02/20xx
4. Isi Memonya : pembentukan Petty Cash, sehingga tampak seperti ini :

5. Pada kolom Acct# Isi: Kas Kecil, dan pada kolom Debit isi : 2.000.000
6. Kemudian enter sampai dengan baris kedua, selanjutnya pada kolom Acct#
isi : Bank Kuang, kemudian pada kolom Credit isi : 2.000.000
7. Jika sudah selesai, klik Save & Close.

8.2. Kas dan Bank (Cash & Bank)

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 102

 A. Penerimaa Lain (Other Deposit)
Form Other Deposit (Penerimaan Lain) adalah formulir yang berfungsi
untuk mencatat transaksi penerimaa kas atau bank. Transaksi penerimaa
kas atau bank yang dapat diatat dalam formulir ini adalah transaksi yang
bersumber dari penerimaan lain-lain (other income) yaitu penerimaan
yang tidak ada hubungannya dengan aktivitas penjualan. Seperti
pendapatan bunga bank, pendapatan sumbangan atau pendapatan atas
hadiah.
KASUS-28 → PENDAPATAN JASA GIRO
28 Pebruari 20xx, dengan no. Voucher : 1000, Bank Kong telah
dikreditkan sebesar 130.000 atas pendapatan Jasa
Giro

Langkah untuk mencatatnya, sebagai

berikut:
• Klik Activities->Cash & Bank-
>Deposit
Deposit To : Bank Kong
Voucher No. : abaikan saja
(tetapi kalau ada diisi)
Date : 28 Pebruari
20xx
Memo : Pendapatan Jasa Giro
Amount : 130.000
Account : Pendapatan Jasa Giro
• Jika seluruh transaksi telah diisi, akan tampak seperti ini:

• Klik Save & Close,

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 103

 B. Pembayaran Lain (Other Payment)
Form other payment (Pembayaran Lain) adalah formulir yang berfungsi
untuk mencatat transaksi pengeluaran kas atau bank. Transaksi yan dapat
dicatat dalam formulir ini adalah transaksi pembayaran lain-lain yang tidak
ada hubungannya dengan aktifitas pembelian persediaan (inventory)
kepada vendor, seperti pembayaran gaji, listrk, telepon, Air dan lain-lain.
KASUS-29 → BIAYA LISTRIK (ELECTRICAL EXPENSE)
28 Pebruari 20xx, dengan no. Voucher : 1000, perusahaan telah
membayar listrik sebesar 200.000, dana diambil
dari Kas Kecil

Langkah untuk mencatatnya, sebagai berikut:

• Klik Activities->Cash & Bank->Payment,
• sehingga akan tampak seperti
dibawah ini:

• Sehingga akan muncul seperti

dibawah ini:
Paid From : Kas Kecil
Voucher No. : abaikan saja (tetapi kalau ada diisi)
Date : 28 pebruari 20xx
Cheque No. : isi jika membayar pakai cheque
Memo : Pembayaran Biaya Listrik
Amount : 200.000
Account : Biaya Listrik

• Klik Save & Close

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 104

 C. Rekonsiliasi Bank (Bank Reconcile)
Form Reconcile Bank (Rekonsiliasi Bank) adalah formulir yang berfungsi
sebagai sarana untuk mempermudah dalam melakukan aktivitas
rekonsiliasi bank.
Form Reconcile Bank secara otomatis akan menampilkan setiap trasaksi
bank yang telah dicatat oleh perusahaan, sehingga dengan cepat dapat
membandingkannya dengan pencatatan transaksi menurut rekening koran
Bank. Hal terjadinya perbedaan antara catatan bank dengan catatan
perusahaan adalah sebagai berikut :
a) Cek dalam peredaran (Outstanding Check)
b) Setoran yang belum sempat dicatat oleh Bank (Deposit In Transit)
c) Biaya Administrasi Bank (Bank Charge)
d) Cek Kosong (Bad Check) yang sudah didebit oleh perusahaan.
e) Bunga Bank (Bank Interest)
f) Kesalahan Pencatatan baik diperusahaan maupun di Bank.

Cara melakukan aktifitas Rekonsiliasi Bank, sebagai berikut:

1) Klik Activities->Cash & Bank->Bank Reconcile

2) Sehingga akan tampak seperti ini:

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 105

 3) Pada kolom Bank Account, pilih akun Bank yang akan direkonsiliasi.
Perhatikan, pada saat memilih akun bank, accurate secara otomatis
akan menampilkan semua transaksi yang berhungan dengan bank
tersebut. Seperti ini:

4) Pada kolom New Statement Balance, kolom ini untuk mengisi nilai
saldo bank menurut catatan Rekening Bank dan akan dijadikan sebagai
acuan dalam melakukan rekonsiliasi bank.
5) Untuk menghitung nilai saldo bank menurut pencatatan perusahan,
klik pada kolom Clear
6) Perbedaan atau selisih antara catatan perusahaan dengan catatan
bank, akan ditampilkan pada kolom Out of Balance.

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 106

8.3. Membuat Laporan Keuangan (Financial Report)

Laporan (Reports), yang disediakan oleh Accurate, lebih dari 42 jenis

laporan, seperti Laporan Cash & bank, Laporan Account Receivable &
customers, Laporan Sales, Laporan Purcahses, Laporan Inventory dan lain
sebagainya.

Financial Statements, merupakan bagian dari laporan, diantaranya: Neraca,

Laporan Laba Rugi, Cash Flow dan sebagainya.

A. Membuat Laporan Posisi Keuangan (Balance Sheet)

Adapun langkah untuk Melihat Posisi Keuangan (Balance Sheet) sebuah
perusahaan, sebagai berikut :

1. Pada menu utama, klik Reports>Index to Report>Financial Accounting

2. Doubleklik pada Balance Sheet (Standard), sehingga tampak seperti ini:

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 107

 3. Pada parameter, As Of : pilih 28/02/20xx (atau bulan terakhir pembuatan
laporan neraca),
4. Klik Ok, Sehingga nampak laporan Neraca sebagai berikut :

B. Membuat Laporan Laba Rugi (Profit & Loss)

Langkah untuk menampilkan Laba Rugi (Profet & Loss), adalah sebagai berikut:

1. Pada menu utama, klik Reports>Index to Report>Financial Accounting

2. Doubleklik pada Profit & Loss (Standard), sehingga tampak seperti ini:

3. Pada parameter, From : pilih 01/01/20xx to 28/02/20xx (atau sesuaikan

dengan periode akuntansi perusahaan),
4. Other Parameter, dapat dipilih sesuai dengan keinginan,
5. Klik Ok, Sehingga nampak laporan Neraca sebagai berikut :

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 108

C. Membuat Laporan Perubahan Modal (Capital Statement)
Langkah untuk menampilkan Perubahan Modal (Statement of Owner’s
Equity Changes), adalah sebagai berikut :

1. Pada menu utama, klik Reports>Index to Report>Financial Accounting

2. Doubleklik pada Statement of Owner’s Equity Changes, sehingga tampak
seperti ini:

3. Pada parameter, From : pilih 01/01/20xx to 28/02/20xx (atau sesuaikan

dengan periode akuntansi perusahaan),
4. Klik Ok, Sehingga nampak laporan Neraca sebagai berikut :

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 109

D. Laporan Arus Kas metode Tidak Langsung (Cash Flow Indirect
Method)
Langkah untuk menampilkan Laba ditahan (Return Earning Statement),
adalah sebagai berikut :

1. Pada menu utama, klik Reports>Index to Report>Financial Accounting

2. Doubleklik pada Statement of Cash Flow Details (Indirect Method)
sehingga tampak seperti ini:

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 110

E. Laporan Arus Kas metode Tidak Langsung (Cash Flow Indirect
Method)
Langkah untuk menampilkan Laba ditahan (Return Earning Statement),
adalah sebagai berikut :

3. Pada menu utama, klik Reports>Index to Report>Financial Accounting

4. Doubleklik pada Statement of Cash Flow Details (Direct Method) sehingga
tampak seperti ini:

F. Membuat Laporan Laba ditahan (Retarned Earning Statement)

Langkah untuk menampilkan Laba ditahan (Return Earning Statement),
adalah sebagai berikut :

5. Pada menu utama, klik Reports>Index to Report>Financial Accounting

6. Doubleklik pada Return Earning Statement, sehingga tampak seperti ini:

7. Pada parameter, As of Year : pilih 20xx (atau sesuaikan kebutuhan),

8. Klik Ok, Sehingga nampak laporan Neraca sebagai berikut :

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 111

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 112