Pengampu Abdul Rahman

Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Premier V.12 Kelas Abdul Rahman)

DAFTAR ISI
Daftar Isi
............................................................................................................
Kata Pengantar ............................................................................................................

2
4

CHAPTER I Perkenalan MYOB Premier V.12 dan Opening Setup ....................

1.1. Perkembangan MYOB ........................................................................
1.2. Bekerja dengan MYOB Premier V.12 ................................................
A. Setup Currency Symbol & Date Format ............................................
B. Mengaktifkan MYOB Premier v12 ...................................................
C. Pengenalan Jendela Awal MYOB Premier v12 .................................
D. Opening Setup (Membuat Database Perusahaan Baru ......................
E. Latihan I .............................................................................................

7
7
11
11
13
13
13
19

CHAPTER II Setup Modul Account I ......................................................................

2.1.Bagan Akun ...........................................................................................
2.2.Mengubah Data Akun ............................................................................
2.3. Menghapus Data Akun .........................................................................
2.4.Menghapus Link Account .....................................................................
2.5.Menambah Akun ....................................................................................
2.6.Importt Akun .........................................................................................
2.7.Backup Data Perusahaan .......................................................................

20
20
22
23
23
24
24
25

CHAPTER III Setup Modul Account II ...................................................................

3.1.Linked Account .....................................................................................
3.2.Setup Link Account ...............................................................................
A. Account & Banking Linked Account ...............................................
B. Sales Linked Accounts .......................................................................
C. Purchase Linked Accounts .................................................................
3.3.Tax Code.................................................................................................
3.4.Single & Multi Currency ........................................................................

26
26
26
27
29
30
32

CHAPTER IV Setup Opening Balance dan CardFile .............................................

4.1.Setup Account Opening Balance ...........................................................
4.2.Setup Data Pelanggan dan Pemasok ......................................................
4.3.Setup Customer & Supplier Opening Balance .......................................
A. Saldo Awal Piutang Usaha.................................................................
B. Saldo Awal Utang Usaha ...................................................................

34
34
36
38
38
39

CHAPTER V Setup Modul Inventory .......................................................................

5.1.Setup Persediaan .....................................................................................
5.2.Set Item Price .........................................................................................
5.3.Inventory Opening Balance ...................................................................

41
41
45
46

-2-

CHAPTER VI Transaksi Modul Account & Banking .............................................

6.1.Record Journal Entry ..............................................................................
6.2.Recurring Journal ...................................................................................
6.3.Modul Banking .......................................................................................
A. Penerimaan Dana ...............................................................................
B. Pengeluaran Dana ..............................................................................
C. Transfer Dana.....................................................................................
6.4.Input Transaksi ........................................................................................

49
49
50
51
51
51
51
53

CHAPTER VII Modul Purchase ................................................................................

7.1.Fasilitas Pencatatan Pembelian ..............................................................
7.2.Retur Pembelian ....................................................................................
7.3.Bentuk-bentuk Layout Dokumen Pembelian ........................................
7.4.Jenis Pembayaran Dalam Termin ..........................................................
7.5.Transaksi Pembelian ..............................................................................

61
61
62
62
62
63

CHAPTER VIII Account & Purchase Report ..........................................................

80

CHAPTER IX Modul Sales .........................................................................................

9.1.Setup Data Perusahaan dan Setup Awal ................................................
9.2.Membuat Perusahaan Baru .....................................................................
A. Import Account ..................................................................................
B. Setup Tax ...........................................................................................
C. Setup Linked Account .......................................................................
D. Setup Pelanggan ................................................................................
9.3.Setup Inventory ......................................................................................
A. Setup Item List ...................................................................................
B. Setup Nilai Persediaan .......................................................................
9.4.Setup Balance ........................................................................................
A. Setup Account Balances ....................................................................
B. Setup Customer Balance ....................................................................
9.5.Fasilitas Pencatatan Penjualan ................................................................
9.6.Transaksi Penjualan ...............................................................................
A. Penjualan Tunai .................................................................................
B. Penjualan Kredit.................................................................................
C. Retur Penjualan ..................................................................................
D. Receive Payment ................................................................................

84
84
84
84
84
85
86
86
86
87
88
88
89
91
91
91
93
97
101

CHAPTER X Jurnal Penyesuaian & Jurnal Balik ..................................................

10.1. Jurnal Penyesuaian ...............................................................................
10.2. Jurnal Balik ..........................................................................................

102
102
103

CHAPTER XI Study Kasus Multicurrency ..............................................................

106

Daftar Pustaka ........................................ .....................................................................

164

-3-

Aplikasi Komputer kuntansi (MYOB Premier V.12)

KATA PENGANTAR
Alhamdullillah, penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat
dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya penulis dapat menyelesaikan Modul MYOB V.12 ini
dengan baik.

Derasnya arus informasi perlu ditunjang oleh sistem informasi akuntansi yang cepat, relevan
dan akurat khususnya berkaitan dengan berbagai transaksi internal, lintas fungsional dan
transaksi eksternal yang makin meluas dan melintas batas negara. Kerumitan berbagai transaksi
bisnis membutuhkan dukungan teknologi komputer yang memungkinkan untuk mengelola
informasi akuntansi secara cepat, relevan dan akurat. Perkembangan teknologi komputer yang
demikian pesat dalam perangkat keras dan perangkat lunak semakin memberikan kekuatan bagi
entitas bisnis untuk mengelola informasi akuntansi dengan perangkat lunak komputer.

-4-

Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu persatu sehingga terwujudnya
penulisan modul ini. Penulis menyadari bahwa penulisan modul ini masih jauh sekali dari
sempurna, untuk itu penulis mohon kritik dan saran yang bersifat membangun demi
kesempurnaan penulisan dimasa yang akan datang.
Akhir kata semoga modul ini dapat berguna bagi penulis pada khususnya, dan bagi
para pembaca yang berminat pada umumnya.

Penulis

-5-

-6-

CHAPTER I
PERKENALAN MYOB PREMIER V.12 DAN OPENING SET UP

1.1. Perkembangan MYOB

MYOB Premier adalah sebuah aplikasi akuntansi yang diperuntukkan bagi usaha kecil
menengah (UKM) yang dibuat secara terpadu (integrated software). Memadukan beberapa modul
menjadi satu paket dengan harga yang cukup terjangkau untuk usaha kecil dan menengah.
Dikembangkan pertama kali oleh MYOB Limited Australia dan sekarang telah dikembangkan
dibeberapa negara lain, seperti di New Zealand, Asia, Amerika, Kanada, dan United Kingdom.
MYOB Premier dapat digunakan untuk perusahaan yang menggunakan sistem multicurrency
(banyak mata uang) dan multi user (banyak pengguna).
Walaupun MYOB dikembangkan di Australia, tetapi ada versi MYOB yang diperuntukkan
untuk kawasan Asia, seperti Malaysia, Singapura, dan International (Indonesia, Filipina,
Thailand, Vietnam, Brunei, dan Timor-Timur). Dalam kesempatan ini, penulis akan menguraikan
cara penggunaan MYOB Premier Versi 12 Asia adalah versi MYOB yang paling lengkap untuk
sebuah aplikasi akuntansi kelas usaha kecil dan menengah (UKM).
Beberapa pertimbangan menggunakan software ini sebagai alat (tools) yang membantu
proses pekerjaan akuntansi supaya menjadi lebih cepat dan tepat di antarannya adalah:
a. User friendly (mudah digunakan).
Tampilan menu dan aliran transaksi yang sederhana dan mudah. Mudah diingat dan
dimengerti oleh orang awam yang kurang mengetahui secara mendalam tentang komputer
dan akuntansi.
b. Tingkat keamanan (security) yang valid untuk setiap user.
c. Kemampuan explorasi semua laporan ke program Excel tanpa melalui proses export dan
impor file yang merepotkan.
d. Kemampuan trash back semua laporan ke sumber dokumen dan sumber transaksi.
e. Dapat di aplikasikan untuk 105 jenis perusahaan yang telah direkomendasikan oleh MYOB.
f. Menampilkan laporan keuangan komparasi (perbandingan) serta menampilkan analisis
laporan dalam bentuk grafik.
-7-

g. Bisa dijalankan secara offline maupun online.

h. Software tersebut telah teruji karena program tersebut dikembangkan di negara lain, seperti
Amerika yang negara tersebut merupakan gudang software yang terkenal dan hebat.

Otomatisasi Sistem Pencatatan

Semua formulir yang disediakan MYOB sudah dibuat otomatis yang suatu angka dalam form
tersebut ditransformasikan ke sisi debit dan sisi kredit, kecuali untuk form record journal entry.
Setiap kelompok command centre akan bermuara ke dalam transaction journal, kecuali modul
card file. Semua I yang sudah otomatis dihubungkan oleh akun yang telah dipilih dan ditentukan
di dalam setup-linked account.
Fasilitas multi user memungkinkan pembagian tugas input data transaksi tidak hanya
dilakukan oleh bagian accounting saja, tetapi juga bagia-bagian lainnya, seperti bagian penjualan,
pembelian, keuangan, dan lainnya.
Format Tanggal dan Mata Uang
Format tanggal dan simbol mata uang yang ditampilkan di MYOB, mengikuti symbol mata
uang dan setting yang telah ditentukan di dalam local currency (multi currency) di menu listcurrencies. Jika tidak menggunakan fasilitas multi currency maka simbol mata uang akan
mengikuti control panel dan regional setting yang ada di windows.
Jika regional setting windows diatur dengan pilihan Rupiah (Indonesia) maka simbol mata
uang yang di tampilkan adalah Rp. (Rupiah) dengan pemisah ribuan titik (.) dan pemisah desimal
adalah koma (,) serta setting tanggalnya dd/mm/yyyy.
Persiapan Data Awal
Berikut ini bagan data-data yang perlu disiapkan dan tahapan yang harus anda lakukan, baik
tahapan persiapan secara manual maupun saat anda sudah menggunakan MYOB.
Persiapan Manual :
-

Tentukan periode pembukuan

Periode pembukuan harus ditetapkan, pertama, sebelum membuat file baru di MYOB.
Periode pembukuan merupakan dasar/landasan bagi perusahaan untuk melaporkan kegiatan
-8-

usahannya. Umumnya, periode pembukuan yang ada di Indonesia adalah mengikuti tahun
takwin (kalender), yaitu dimulai dari tanggal 1 Januari dan ditutup pada tanggal 31 Desember
di tahun buku yang sama.
-

Tentukan daftar akun

Untuk mempermudah membandingkan dan menjumlahkan suatu kelompok, berarti anda
harus membuat klasifikasi akun dan memberikan kode unik (tidak ada yang kembar) antara
satu akun dengan nomor akun yang

lain. Pengodean dan pengelompokan akun disebut

dengan accounts list. Susunlah daftar akun sesuai dengan general accepted accounting
principle (GAAP). Jika perusahaan sudah memiliki akun yang kompatible dengan MYOB,
seperti di Excel maka tidak perlu memasukkan daftar akun satu persatu, cukup disesuaikan
kolom Excel dengan kebutuhan field yang ada di MYOB, selanjutnya bisa dilakukan proses
impor data akun.
Setelah meyusun akun, perlu disiapkan pula saldo awal setiap akun jika perusahaan anda
telah beroperasi sebelumnya dan baru akan menggunakan MYOB. Jadi, ada proses migrasi
saldo awal dari catatan akuntansi manual ke dalam sistem MYOB.
-

Susunan daftar pelanggan

Catatlah dan kelompokkan data pelanggan anda. Biasanya perusahaan sudah memiliki
database pelanggan tersebut. Jika memungkinkan maka sebaiknya susun daftar pelanggan
dalam format file di Excel sehingga mempercepat proses input data ke dalam MYOB. Jadi,
tidak perlu mengisikan satu persatu, melainkan cukup melakukan impor data.

Susun daftar supplier

Daftar supplier (pemasok/vendor) cara penyiapannya hampir sama dengan daftar pelangan.
Susun dalam format Excel beserta saldo awal.

Susun daftar barang dagang/jasa

Susun daftar barang yang anda jual dan beli. Jika anda juga bergerak di bidang jasa, susun
pula daftar item yang anda perjualkan (servis) yang anda jual ke pelanggan. Tentukan harga
pokok per unit, kuantitas yang ada untuk barang dagang, dan jika menggunakan beberapa
gudang juga bisa di identifikasi kuantitas suatu barang tersebut berada di gudang yang mana!
-9-

Persiapan MYOB :
-

Install program MYOB

Install software MYOB yang telah anda beli ke komputer, sesuai dengan petunjuk yang
disertakan di setiap pembelian box MYOB Original.

Buat file baru

Buat file baru di MYOB, sekaligus menentukan periode pembukuan yang dipilih,
menentukan tipe akun yang dibuat dan menentukan letak file.myo akan ditempatkan.

Buat daftar akun & mata uang

Buat daftar mata uang (jika menggunakan MYOB Premier) dan daftar akun (harta, utang,
modal, pendapatan, HPP, beban usaha, pendapatan di luar.

Susun setup pajak dan presentasi

Susun format untuk pencatatan dan penghitungan Pajak Pertambahan Nilai (PPN), linked
akun PPN masukan dan keluaran, serta tarif pajak yang berlaku.

Tetapkan preferensi (kebijakan yang di tempuh perusahaan, seperti kebijakan untuk merubah
transaksi yang salah, lock period, pengguna (user), memilih menampilkan nomor item bukan
nama item, termin dan lainnya!

Tetapkan pula linked account yang menyebabkan MYOB membuatkan jurnal otomatis, baik
untuk transaksi pembelian dan penjualan di mata uang lokal maupun transaksi pembelian dan
penjualan dengan mata uang asing!

Susun daftar pelanggan

Susun daftar supplier

Susun daftar barang dagang/jasa

- 10 -

1.2. Bekerja dengan MYOB Premier v12

A. Setup Currency Symbol & Date Format
-

Windows START > CONTROL PANEL

Double Click Regional & Language Setting

- 11 -

Klik OK

- 12 -

B. Mengaktifkan MYOB Premier v12

-

Pilih START ~ All Programs ~ MYOB Premier v12 ~ +MYOB Premier v12 +

Atau

Pilih

dari Desktop

C. Pengenalan Jendela Awal MYOB Premier v12

a
b
c
d
e
Gambar 1.1. Jendela Awal MYOB Premier v12
a : Menu untuk Membuka Database Perusahaan yang sudah ada.
b : Menu untuk Membuat Database Perusahaan Baru.
c : Menu untuk membuka contoh data perusahaan yang telah disiapkan secara default.
d : Menu untuk Melihat Hal-hal terbaru dari Versi MYOB yang sedang Anda gunakan.
e : Menu untuk Keluar dari MYOB
D. Opening Setup (Membuat Database Perusahaan Baru)
Pada bab ini akan dibahas mengenai tahap-tahap penerapan program MYOB ke dalam
kasus di suatu perusahaan.

Pilih Menu Create di Jendela Awal Hingga Tampil Jendela New Company File
Assistant

- 13 -

Company Name

: Nama Perusahaan Wajib diisi

R.O.C

: NPWP perusahaan

GST

: NPKP perusahaan

Serial Number

: Serial Number hanya diisi jika MYOB yang digunakan

bukan MYOB Trial

- 14 -

Current FY

: Tahun Tutup Buku

Last Month FY

: Bulan Tutup Buku

Conversion Month

: Bulan Konversi Manual ke MYOB

Number of Acct Periods : Jumlah Bulan Periode Akuntansi

PERIODE 13
Salah satu kelebihan MYOB dibandingkan dengan aplikasi akuntansi sejenis adalah
adanya fasilitas periode ke tigabelas, periode yang khusus disediakanoleh MYOB
untuk mencatat transaksi yang tidak dimasukkan diantara periode pertama hingga
periode ke duabelas.
PERIODE 13 digunakan untuk:
-

Penyesuaian untuk Auditor, sehingga kita bisa melihat laporan keuangan

sebelum diaudit (periode 1-12) dan laporan keuangan setelah diaudit
(periode 1-13).
-

Penyesuaian untuk Koreksi fiskal Pajak, sehingga kita bisa melihat

laporan keuangan komersial dan laporan keuangan fiskal.
-

Penyesuaian untuk pihak ketiga (ekstern) lainnya

Untuk mencatat periode ke tigabelas caranya cukup mudah yaitu tinggal

menambahkan simbol bintang atau string (*) di field tanggal disetiap
transaksi. Contoh : *31/12/2008 (dd/mm/yyyy) atau *12/31/2008
(mm/dd/yyyy).

Periode Tiga belas ini bisa digunakan untuk mencatat transaksi :

* Record Journal Entry Accounts* Transfer Money Accounts* Receive
Money Banking* Spend Money Banking* Inventory Adjustment
Inventory* Build Items Inventory

Periode tigabelas tidak bisa digunakan untuk mencatat transaksi :

* Rekonsiliasi Akun/Bank Banking* Enter Sales Sales* Receive Payments
Sales* Enter Purchases Purchase* Pay Bills Purchase* Enter Activity Slip
Time Billing

- 15 -


Klik Next Tampil Jendela Result, perhatikan informasi yang ditampilkan. Klik Next

Ada tiga pilihan yang disediakan :

1.

Menggunakan daftar akun yang telah disiapkan oleh MYOB sesuai dengan jenis
usaha yang dipilih.
2.
Menggunakan fasilitas import akun, dimana akun yang akan digunakan telah
disimpan di dalam suatu file text.

- 16 -

3.

Membuat sendiri daftar akun pada Modul Account MYOB Premier.

Klik Next

Menampilkan tempat penyimpanan database perusahaan. Secara default file tersebut akan
disimpan di dalam Folder Instalasi MYOB Premier. Untuk merubahnya tekan

Klik Next
Tampil jendela Conclusion

- 17 -


Setup Assistant : untuk menyelesaikan semua setup yang diperlukan sebelum masuk
ke jendela utama (Command Centre) MYOB.

Command Centre : untuk masuk ke jendela utama MYOB, jika memilih opsi ini
anda tetap dapat melakukan setup melalui menu-menu yang ada.

- 18 -

E. LATIHAN I

Buatlah database dari CV. Bintang Kecil yang merupakan perusahaan Catering terbesar
di Jakarta. Dengan data-data tambahan sebagai berikut :

Nama Perusahaan : CV. Bintang Kecil

Alamat : Jl. Origo No. 08 Jakarta
Telp : 021-7807000
Email : bintangku@bintangkecil.com
Periode Akuntansi : Januari 2009 s.d Desember 2009
Jumlah Bulan Akuntansi : 12
Jenis Usaha : Business Catering

* Jika sudah masuk ke Command Centre, lihat Company Information untuk melihat kembali
periode akuntansi yang telah di setup

Pilih menu bar SETUP COMPANY INFORMATION

- 19 -

CHAPTER II
SETUP MODUL ACCOUNT I

Study Kasus I

PT. Elektrindo Madani merupakan salah satu distributor alat elektronik. Pada bulan
Januari 2009 memutuskan untuk melakukan perubahan pencatatan akuntansi perusahaan, yang
semula manual menjadi komputerisasi dengan menggunakan MYOB Premier V.12. Jumlah bulan
periode akuntansi perusahaahn tersebut adalah 13 bulan. Transaksi pembelian barang dilakukan
oleh perusahaan hanya kepada pemasok tetap dengan cara kredit. Perusahaan menjual barang
dengan cara kredit kepada pelanggan tetap sedangkan kepada non pelanggan pembayaran
dilakukan secara tunai.

Data selengkapnya sebagai berikut:

Nama Perusahaan

: PT. Elektrindo Madani

Alamat

: Jl. Jababeka Raya No. 851, Jakarta Timur

No. Tlp

: 021 - 88788909

No. Fax

: 021 - 88788908

Email

: info@elektrindo.co.id

Berikut ini rincian kebijakan akuntansi yang digunakan perusahaan:

Periode akuntansi berawal pada 1 Januari dan berakhir pada 31 Desember.

Daftar perkiraan sudah disiapkan di suatu file, sehingga akan ada proses import account
dari : C:/MASTER/ACCOUNTING/PREMIER12/akun1.txt.
Pajak Pembelian & Penjualan adalah PPN dengan persentase 10%.

2.1. Bagan Akun

Sebelum melakukan operasi dengan MYOB, harus dipastikan bahwa seluruh perkiraan yang
dibutuhkan perusahaan sudah tersedia. Secara default MYOB sudah menyediakan perkiraanperkiraan yang bersifat wajib dan tentu saja perkiraan yang telah ada tersebut menggunakan
bahasa Inggris. Namun perubahan data perkiraan tersebut masih bisa dilakukan, termasuk
menambah perkiraan baru serta menghapus perkiraan yang tidak dibutuhkan. Semua aktivitas
penyesuaian itu dapat dilakukan di modul Account > Account List.
- 20 -

Perkiraan yang ada, dikelompokkan berdasarkan jenis perkiraan. Terdapat delapan jenis
perkiraan seperti tampak pada tabel berikut ini:

Diawali Nomor

Kelompok Akun

Aktiva

Kewajiaban

Modal

Pendapatan

Harga Pokok Penjualan

Beban

Pendapatan Lain-lain

Beban Lain-lain

Daftar akun disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Indonesia dengan model
pengelompokannya sebagai berikut:
Akun kelompok harta didahului dengan nomor 1
Akun kelompok harta dibagi menjadi beberapa jenis tipe akun sebagai berikut:
Aktiva Lancar
Aktiva Tidak Lancar

: bank, accounts receivable, other current asset.

: fixed assets, other assets.

Akun kelompok kewajiban didahului dengan nomor 2

Akun kelompok utang/kewajiban dibagi menjadi beberapa jenis tipe akun sebagai berikut:
Utang Lancar
Utang Tidak Lancar

: credit card, accounts payable, other current liability.

: long term liability, other liability.

Akun kelompok ekuitas didahului dengan nomor 3

Akun kelompok pendapatan didahului dengan nomor 4
Akun kelompok harga pokok didahului dengan nomor 5
Akun kelompok beban usaha didahului dengan nomor 6
Akun kelompok pendapatan diluar usaha didahului dengan nomor 8
Akun kelompok beban diluar usaha didahului dengan nomor 9
- 21 -

Tiap akun (perkiraan) akan diberi nomor dengan bagian awal sesuai dengan kelompok akun.
No terdiri dari lima digit, dengan digit pertama menunjukan no kelompok akun. Akun dibedakan
dalam dua tipe, yakni:

Tipe

Keterangan
Digunakan untuk mengelompokkan akun dengan tujuan

Header Account

yang serupa. Akun ini mempunyai sub akun di bawahnya

dan nilai transaksi tidak dapat dipindah bukukan pada
akun tersebut (Non Postable).
Terletak dibawah akun header. Akun ini tidak memiliki

Detail Account

sub akun lagi dan nilai transaksi dapat dipindahbukukan

pada akun tersebut (Postable).

2.2. Mengubah Data Akun

- Modul Account > Account List

- Klik Dua Kali pada akun yang akan diubah
- Lakukan perubahan akun pada jendela Edit Account tersebut
- Editlah akun-akun berikut ini
1-0000
1-0100
1-0150
1-0200
2-0000
2-0200
2-0300
3-0000
3-0800
3-0900
3-0999

Assets
Cheque Account
Undeposited Funds
Trade Debtors
Liabilities
Trade Creditors
Payroll Liabilities
Equity
Retained Earnings
Current Year
Historical Balancing

menjadi

- 22 -

1-0000
1-1100
1-1102
1-1120
2-0000
2-1100
2-1110
3-0000
3-3000
3-4000
3-9999

Aktiva
Kas
Kas Belum Disetorkan
Piutang Usaha
Kewajiban
Hutang Usaha
Hutang Gaji
Modal
Laba Ditahan
Laba Periode Berjalan
Historical Balancing

2.3. Menghapus Data Akun

- Modul Account > Account List
- Klik Dua Kali pada akun yang akan diubah
- Klik Menu Bar Edit > Delete Account
- Hapus akun-akun berikut

6-0100 Wages & Salaries

6-0200 Other Employer Expenses

*account link tidak dapat dihapus, untuk menghapus account link, maka link nya harus diubah
terlebih dahulu.

2.4. Menghapus Link Account

- Pada Jendela Edit Account, pilih Tab Details

- Klik tanda panah pada tulisan Linked Account For -Perhatikan Gambar-

- Ganti Link Account untuk account yang ingin dihapus, OK

- Maka Account dapat dihapus, karena sudah tidak menjadi Link

- 23 -

2.5. Menambah Akun

-

Modul Account > Account List

Klik tombol New

Isi data akun yang akan dibuat

Tips: pada saat pembuatan akun baru, yang harus diperhatikan pertama kali adalah Jenis akun
(H atau D), kemudian tentukan Account Type dan selanjutnya isi data-data akun lainnya (tekan
ENTER setelah input No. Akun).

2.6. Import Akun

Pilih Menu Bar File > Import Data > Accounts >Account Information

- 24 -

Look in : C:/MASTER/ACCOUNTING/PREMIER12/akun1.txt

Pasangkan Kolom Kiri dengan Kolom kanan, dengan cara: Klik pada Satu Field di

kolom kiri, kemudian Klik pada Field yang sama di kolom kanan. Hingga tampak seperti
gambar di bawah ini:

Klik Import

2.7. Backup data perusahaan

-

Pilih Menu Bar File > Backup

Lakukan Pengaturan seperti gambar > Continue

OK

- Simpan File Backup dalam Folder Latihan Anda.

- 25 -

CHAPTER III
SETUP MODUL ACCOUNT II

3.1.

Linked Account
Salah satu keunggulan MYOB adalah bisa membuat jurnal otomatis untuk setiap

transaksi pembelian, penjualan, penerimaan kas, pembayaran kas, jurnal penutup akhir periode
dan jurnal otomatis lainnya. Namun jurnal tersebut tidak akan disajikan dengan benar kalau
kita salah dalam menentukan akun yang akan digunakan sebagai penghubung dari transaksi
dengan jurnal.
Linked account di MYOB terdiri dari 3 kelompok yang bisa dibuka dari menu Setup
Linked Accounts.

3.2. Setup Link Account

Beberapa dari default account list tidak dapat dihapus, tetapi dapat diganti dengan
nomor lain. Kenapa tidak dapat dihapus? Karena, akun tersebut telah terhubung dengan
account dan form yang lain (linked accounts). Ada 3 kelompok linked account yang harus
diisi dan saling berhubungan, yaitu:
1. Linked account yang diisi dari menu setup.
2. Linked account yang melekat pada Form Tax Code.
3. Linked account yang melekat pada Form Item List.

A.

Accounts & Banking Linked Accounts

- 26 -

Equity Account for Current Earnings: 3-4000 Laba Periode Berjalan

Akun ini untuk menampung selisih laba/rugi,akumulasi dan saldo dari akun
pendapatan (income) dikurangi dengan HPP dikurangi dengan beban usaha ditambah
dengan pendapatan di luar usaha dan dikurangi dengan beban di luar usaha.

Equity Account for Retairned Earnings: 3-3000 Laba Ditahan

Akun ini untuk menampung kumpulan (akumulasi) saldo laba/rugi periode yang
sudah ditutup buku (start new year).

Equity Account for Historical Balancing: 3-9999 Historical Balancing

Akun ini untuk menampung selisih saldo debit kredit pada saat pengisian saldo awal
yang diisikan dari menu Account Opening Balance.
Jika akun ini memiliki saldo, berarti masa transisi dari manual ke MYOB belum
berhasil terlewati dengan baik. Jadi akun ini sebaiknya sudah bernilai nol sebelum
melakukan transaksi.

Bank Accounts for Undeposited Funds: 1-1102 Kas Belum disetorkan

Akun ini untuk menampung sementara penerimaan pembayaran dari pelanggan
(receive payment) yang belum cair di rekening bank/kas perusahaan.

B.

Sales Linked Accounts

- 27 -

Assets account for Tracking Receivables: 1-1120 Piutang Usaha

Akun ini mencatat jurnal saat terjadi penjualan (enter sales), penerimaan pembayaran
dari pelangan. Receive Payment dan retur penjualan. Saldo akun ini akan dinamakan
sebagai buku besar pembantu piutang dan bisa dibandingkan dengan jumlah saldo
piutang di dalam data customer.

Bank Accounts for Customer Receipts: 1-1112 Bank Beta

Akun ini dijadikan default penerimaan penjualan tunai. Jika field paid today diisikan
saat memasukkan transaksi dari enter sales maka nilai yang diterima akan otomatis
dicatat di sisi debit jurnal dengan akun yang telah ditetapkan pada linked receipt ini.

I Charge Freight on Sales [Income Account for Freight]: 4-2100 Pendapatan

Angkut
Akun ini akan menjadi akun yang akan dijurnal pada sisi kredit saat memasukkan
transaksi enter sales sebagai pendapatan angkut.

I track Deposit Collected from Customer [Liability Account for Customer

Deposits]: 2-1120 Pendapatan Diterima Dimuka
Akun ini menentukan jurnal dikredit saat ada customer yang membayar uang muka
penjualannya. Kasusnya akan terjadi saat kita membuat enter sales dengan tipe order
dan field paid today diisi, atau saat kita membuka transaksi receipt payment dengan
pilihan baris yang dibayar statusnya adalah: order
Disarankan untuk tidak mengaktifkan pilihan ini, karena ketika order sudah berubah
menjadi invoice dan dana pembayaran uang muka tersebut sudah kita terima, maka
transaksi pembayaran uang muka tersebut tidak dapat dihapus (edit) kembali.

I Give Discounts for Early Payment [Expense or Cost of Sales Account for
Disconts]: 5-2300 Potongan Penjualan
Akun ini menentukan jurnal sebelah debit saat kita memasukkan transaksi receipt
payment, pada kolom discount di setiap baris invoice yang dibayar.
Syarat utama nilai diskon tersebut di jurnal adalah dalam satu baris invoice yang
statusnya open harus dibayar lunas tanpa sisa. Jika masih ada sisanya maka diskon
tersebut tidak akan dibuatkan jurnalnya.
Pilihan diskon ini pun tidak lazim digunakan di Indonesia, karena di Indonesia diskon
tidak menjadi unsur PPN.
- 28 -

I Asses Charge for Late Payment [Income Account for Late Charges]: 4-3100
Pendapatan Bunga
Akun ini menentukan jurnal jika pada saat kita melakukan receive payments field
paling bawah (finance charge) diisi. Field ini selain sebagai denda terlambat bayar,
bisa juga digunakan untuk menggantikan field discount yang ada linked di atasnya
atau bisa juga digunakan untuk menampung pajak pungut, seperti PPh pasal 23. cara
pengisiian pajak pungut dan PPH pasal 23 adalah dengan mengetikan angka minus.

C. Purchase Linked Accounts

Liability Account for Tracking Payables: 2-1110 Hutang Usaha

Akun ini akan menampung nilai utang saat kita membuat transaksi enter purchase
dan pay bills. Akun ini nantinya akan dijadikan sebagai buku besar umum utang
dagang yang saldonya akan dibandingkan dan harus sama dengan total utang kepada
para supplier.

Bank Account for Paying Bills: 1-1111 Bank Alfa

Akun ini akan menjadi default kas/bank yang akan mengeluarkan uang saat kita
mengisikan transaksi enter purchase dan mengisi langsung di field paid to day.
- 29 -

I Can Receipt Items Without a Supplier Bill

Untuk menampung sementara transaksi penerimaan barang yang belum ada tagihan
dari supplier. Dengan account defaultnya adalah liability.

I Pay Freight on Purchase [Expense or Cost of Sales Account for Freight : 52100 Biaya Angkut
Akun ini akan mengakibatkan jurnal pada posisi debit saat kita memasukkan transaksi
pembelian (enter purchase) dan mengisikan field freight di bagian bawah form enter
purchase tersebut sebagai biaya angkut pembelian.

I Take Discounts for Early Payment

Akun ini menampung transaksi pembayaran utang ke supplier (pay bills) saat mengisi
kolom discount dan akan dijurnal dengan syarat bahwa satu baris tagihan tersebut
telah dibayar lunas.
Pilihan diskon ini pun tidak lazim digunakan di Indonesia, karena di Indonesia diskon
tidak menjadi unsur PPN..

I Pay Charges for Late Payment [Expense Account for Late Charges]: 9-1000
Biaya Bunga
Akun ini menampung transaksi pembayaran utang ke supplier (paybills) dengan isian
field finance charge di bagian bawah formulir transaksi tersebut.

3.3. Tax Code

Pajak yang berlaku di Indonesia dinamakan sebagai Pajak Pertambahan Nilai (PPN).
Linked account untuk pajak adalah:
a)

Linked Account for Tax Collected

Akun ini menampung jumlah pajak yang terdapat pada faktur penjualan dan akan di jurnal
ke akun pajak keluaran sebesar tarif yang diisikan di kode pajak.

b) Linked Account for Tax Paid

Akun ini menampung jumlah pajak yang terdapat pada faktur pembelian dan akan di
jurnal ke akun pajak masukkan sebesar tarif yang diisikan di kode pajak tersebut.
Ada 2 istilah yang berlaku umum di Indonesia:

- 30 -

a) Pajak Masukan
Pajak yang harus dibayar oleh pembeli (assests). Jika pembeli tersebut akan menjual
lagi maka pajak yang telah dibayar dapat dikreditkan ke pajak keluarannya.
b) Pajak Keluaran
Pajak yang harus dipungut oleh penjual dan nantinya harus disetorkan ke kas negara
(liability).

Dari Command Center pilih Lists ->Pilih Tax Code

Edit data pajak dengan cara sbb:

Pilih Kode Pajak yang akan di edit

Klik Tombol Edit

Atau

Klik tanda panah sebelah kiri dari kode pajak yang akan diedit

- 31 -

3.4.

Single & Multi Currency

Pilih Menu List-> Preference maka akan tampil tab seperti dibawah ini:

Aktifkan Tab I Deal in Multiple currency , klik OK

Double klik SingapureDollars [local] untuk merubah mata uang singapore menjadi
Rupiah

- 32 -

Edit tampilan yang ada sehingga tampak seperti gambar di bawah ini:

Hingga currencies list untuk Local tampak seperti berikut ini:

- 33 -

CHAPTER IV
SETUP OPENING BALANCE dan CARD FILE

4.1.

Setup Account Opening Balance

Jika suatu perusahaan yang akan menggunakan MYOB memiliki laporan neraca saldo,

maka data tersebut harus dipindahkan ke dalam Account Opening Balance.

Command Center > pilih Menu Set Up

Pilih Balance > Account Opening Balance

Masukkan nilai nominal saldo awal untuk masing-masing perkiraan pada kolom
Opening Balance

Masukkan nilai minus jika jumlah saldo awal perkiraan tersebut bersifat mengurangi
perkiraan lain perkiraan lain, misalnya untuk perkiraan Akumulasi Penyusutan,
potongan, retur dan prive.

Masukkan nilai minus jika akun yang ada di neraca saldo, tidak pada posisi normal

Adapun daftar posisi normal dari tiap kelompok akun adalah sebagai berikut:

Nama Akun

Posisi Normal

Kas

Debet

Piutang

Debet

Persediaan

Debet

Peralatan

Debet

Hutang

Kredit

Modal

Kredit

Untuk study kasus 1, perhatikan gambar di bawah ini untuk penginputan saldo awal akun:

- 34 -

Awali
pengetikan
angka dengan
tanda minus,
agar tampil
tanda kurung

- 35 -

4.2. Setup Data Pelanggan dan Pemasok

Berikut ini adalah data Pemasok dan Pelanggan yang dimiliki oleh perusahaan:

DATA PEMASOK (SUPPLIER)

NAMA
Alamat
Kota
Negara
Kode
Kontak
No.
No.
Saldo
Bts
Termin

PT. LG ELECTRONIC
Kawasan Industri
Bekasi
Indonesia
12345
Azmi
021-8578905
021-8578905
24.000.000 (BI-0821,
7.500.000
5/10-n/30

PT. MITSUBISHI
Kawasan Industri Cilegon
Cilegon
Indonesia
16144
Ghozi
0254-226597
0254-226580
16.000.000 (BI-0822,
9.500.000
5/10-n/30

PT. TOSHIBA
Jl. Rasuna Said
Jakarta
Indonesia
16450
Alif
021-512977
021-512977
35.000.000 (BI9.500.000
5/10-n/30

DATA PELANGGAN (CUSTOMER)

NAMA
Alamat
Kota
Negara
Kode
Kontak
No.
No.
Saldo
Termin

PT. SWADAYA
Mal Ambassador
Jakarta
Indonesia
10550
Azkiya
021-5879905
021-5879905
10.000.000 (INV-0815,
2/10 n/30
NAMA
Alamat
Kota
Negara
Kode Pos
Kontak
No. Telp.
No. Fax.
Saldo awal
Bts Kredit
Termin

PT. SEJAHTERA
Bandung Super Mall
Bandung
Indonesia
10730
ALbaz
022-326597
022-326580
15.000.000 (INV-0823,
2/10 n/30

PT. CAHAYA
Jl. Fatmawati 20
Jakarta
Indonesia
12410
Lazuardi
021-7502457
021-7502457
15.000.000 (INV-0808,
9.500.000
3/10 n/30
- 36 -

PT. QUANTUM
ITC Depok Blok A-2
Depok
Indonesia
10740
Agtria
021-312977
021-312977
7.500.000 (INV-0817,
2/10-n/30

PENJUALAN
Di mana saja

Siapa saja

Pilih Modul Card File > Card List

Isikan data sesuai dengan jenisnya [Customer | Supplier | Employee | Personal]

Perhatikan Gambar berikut ini:

Data Pemasok:

Data Pelanggan:

- 37 -

4.3. Setup Customer & Supplier Opening Balance

A. Saldo Awal Piutang Usaha
Merupakan alokasi total piutang yang telah diinput di Account Opening Balance. Jadi
Total Nominal yang dialokasikan harus sama dengan nominal Pitang di Account Opening
Balance.
-

Pilih Menu Set Up Balance

Pilih Customer Opening Balance

Pilih perusahaan yang akan diinput saldo awal piutangnya (c:/ PT. SWADAYA)

Klik Add Sale

Input data sesuai tabel di atas dan contoh gambar berikut:

- 38 -

Lakukan untuk semua Perusahaan yang memiliki data piutang, hingga tampil Pesan
seperti berikut ini:

B. Saldo Awal Hutang Usaha

- Pilih Menu Set Up Balance
- Pilih Supplier Opening Balance
- Pilih perusahaan yang akan diinputkan saldo awal utang, contoh PT. LG
ELECTRONIC)

- 39 -

- Klik Add Purchase

- Input data sesuai tabel di atas dan contoh gambar berikut:

- Lakukan untuk semua Perusahaan yang memiliki data piutang, hingga tampil Pesan
seperti berikut ini:

- 40 -

CHAPTER V
SETUP MODUL INVENTORY

5.1. Setup Persediaan

Berikut ini adalah data barang yang dimiliki perusahaan:

KODE
Nama
Jenis
Satuan
Pemasok
Harga Jual
Harga Beli
Stok
Min Level
Restocking

TV-001
Toshiba Flat 20
Televisi
Unit
PT. TOSHIBA
2.200.000
2.000.000
10
3
5

TV-002
LG Flat 20
Televisi
Unit
PT.LG
1.600.000
1.500.000
8
3
5

TV-003
LG 14
Televisi
Unit
PT. LG
700.000
600.000
8
3
5

KODE
Nama
Jenis
Satuan
Pemasok
Harga Jual
Harga Beli
Stok
Min Level
Restocking

AC-001
Mitsubishi 1.5 PK
AC
Unit
PT. Mitsubishi
3.250.000
3.100.000
10
3
5

AC-002
LG 1.5 PK
AC
Unit
PT. LG
2.750.000
2.600.000
8
3
5

AC-003
TOSHIBA 1.5 PK
AC
Unit
PT. Toshiba
3.400.000
3.250.000
10
3
5

- Pilih Modul Inventory.

- Klik Item List.
- Klik New untuk membuat data item baru.
- Selanjutnya tinggal tentukan kode item (kode barang), nama item, keterangan lainnya.
- Perhatikan contoh gambar di bawah ini:

- 41 -

 Item Number
Ketik Kode Barang, maksimal 30 karakter! Bisa huruf, angka dan tanda baca.
Name
Ketik nama barang, maksimal 30 karakter.
Tentukan Jenis Item
Pengelompokan Jnis Itm bisa dilakukan dengan cara mengaktifkan atau tidak
mengaktifkan (check list) pada pilihan berikut.

Ada beberapa kondisi untuk jenis item tersebut:

 Hanya dibeli saja (biasanya jenis beban).

 Hanya dijual saja.

 Hanya dicatat sebagai perpetual saja, tidak bisa dibeli dan tidak untuk dijual. Barang
dibuat dengan cara membangun atau membuat sendiri.

 Hanya bisa dibeli dan dijual saja, tetapi tidak dicatat persediaannya (periodikal).

- 42 -

 Hanya dijual saja dan dicatat persediaanya. Barangnya tidak bisa dibeli. Ini berlaku
untuk perusahaan industri untuk barang jadi, diperoleh dengan membuat atau
membangun sendiri kemudian dijual.

 Barang dicatat secara perpetual, diketahui keluar dan masuknya kuantitas serta nilai
barang, tetapi tidak untuk dijual. Barang diperoleh karena membelinya dari supplier.
Tipe item ini biasanya untuk bahan pembantu atau bahan baku.

 Pilihan paling lengkap adalah barang tersebut diperoleh dari supplier, lalu dijual
kepada customer dan dicatat mutasi barang keluar/masuk baik kuantitas dan nilai
perolehannya.

Dalam contoh kasus ini kita akan mengaktifkan semua pilihan field karena jenis
perusahaan adalah dagang/distribusi. Jadi, barang diperoleh dari supplier kemudian
dijual kepada customer dan dilakukan pencatatan secara perpetual.
Setelah menentukan jenis item, langkah selanjutnya adalah mengisi linked account
untuk setiap transaksi pembelian dan penjualan atas barang tersebut, seperti terlihat pada
gambar berikut

Buying Details
 Last Purchase Price.
 Isikan kode pajak saat membeli, harga beli standar, Satuan (Buying Unit of Measure)
dan Number of Items per Buying Unit.

- 43 -

 Didalam Tab ini terdapat pengaturan alert untuk memberikan warning saat barang
sudah mencapai batas minimal yang ada di gudang, pemilihan supplier utama atas
barang tersebut.

Selling Details
 Base Selling Price : diisi dengan harga jual yang dijadikan patokan setiap kali
membuat invoice di enter sales
 Input informasi lainnya seperti tampak pada gambar:

- 44 -

5.2. Set Item Price

Harga jual barang bias diganti secara bersamaan dalam satu window dari menu
Command Centre > Inventory > Set Item Price

Ceklist

Klik Tombol Last Cost

- 45 -

5.3. Inventory Opening Balance

Data persediaan barang yang dimiliki perusahaan harus diinput ke dalam MYOB di
dalam Modul Inventory.
Pilih Modul Inventory Count Inventory
Akan ditampilkan form Count Inventory. Ketikkan jumlah kuantitas setiap barang
pada kolom counted

Selanjutnya klik tombol Adjust Inventory!

Tampil jendela Default Expense Account. Pilihan ini bisa dikosongkan.
Klik Continue!

- 46 -

Klik Opening Balance!

Lalu isikan harga pokok barang per unit di kolom unit cost, beserta pilihan akun
persediaan pada kolom Account!

Tekan ALT + R untuk melihat efek jurnal dari adjust inventory di atas

- 47 -

- 48 -

CHAPTER VI
Transaksi Modul Account & Banking

6.1. Record Journal Entry

Pencatatan transaksi jurnal umum yang biasa dilakukan pada pembukuan manual, di
MYOB transaksi tersebut diinput di dalam menu Record Journal Entry.

Pilih Modul Account > Record Journal Entry

- 49 -


Pilihan Tax Inclusive apabila untuk transaksi tersebut dikenakan pajak.

Ketikkan tanggal pada bagian Date, format tanggal mengikuti setting komputer.

Ketikkan memo yang menjelaskan transaksi tersebut.

Pilih akun-akun yang diperlukan untuk menjurnal beserta nominalnya di debet/kredit.

Perhatikan jurnal apakah sudah seimbang, posisi imbang ditandai dengan nominal nol
(0) pada Out of Balance.

Tekan Tombol Record untuk Menyimpan.
6.2. Recurring Journal
MYOB memiliki fasilitas untuk menginput transaksi berkala/berulang dengan nilai
nominal tetap, misalnya transaksi pembayaran asuransi per bulan. Fasilitas tersebut adalah
Save As Recurring, yang terdapat pada Record Journal Entry. Dengan memanfaatkan fasilitas
ini, maka untuk transaksi yang sama di lain waktu, tinggal menggunakan template recurring
yang sudah dibuat.

Dengan recurring ini maka pada bulan selanjutnya, jika ingin melakukan jurnal
terhadap transaksi yang sama, yang harus dilakukan adalah sbb:
-

Klik Modul Account

Pilih Record Journal Entry

- 50 -

Klik Tombol Use Recurring

Pilih Recurring Template yang diinginkan

Klik Select

6.3. Modul Banking

Modul ini digunakan untuk menginput transaksi pengeluaran atau pun penerimaan dana
yang tidak terkait dengan aktivitas pembelian maupun penjualan.
A. Penerimaaan Dana
Transaksi penerimaan dana yang tidak terkait dengan aktivitas penjulan dapat diinput di
Receive Money.
Modul Banking > Receive Money

B. Pengeluaran Dana
Transaksi pengeluaran dana yang tidak terkait dengan aktivitas pembelian dapat diinput di
Spend Money.
Modul Banking > Spend Money

- 51 -

C. Transfer Dana
Transaksi Perpindahan dana dari satu Bank ke Bank lainnya atau dari Bank ke Kas dan
sebaliknya, dapat diinputkan di Transfer Money.
Modul Banking > Transfer Money

- 52 -

6.4. Input Transaksi

05 Jan 09
Perusahaan membayar gaji karyawan untuk bulan Januari sebesar Rp. 6.500.000
Penyelesaian:

*tekan CTRL+R untuk melihat jurnal yang dihasilkan

Jadikan jurnal ulangan.

- 53 -

07 Jan 09
Perusahaan menstransfer uang dari Bank Beta ke Bank Alfa sebesar Rp.30.000.000
Penyelesaian:
Pilih Modul Account > Transfer Money
Isi data seperti tampak pada gambar di bawah ini

13 Jan 09
Pemilik perusahaan menyetorkan dana tunai Rp. 55.000.000,- untuk rekening Bank Alfa dan
Rp. 25.000.000,- untuk rekening Bank Beta.
Penyelesaian:

- 54 -

Selesaikan kasus di bawah ini melalui modul Banking

18 Jan 09
Perusahaan membayar biaya listrik sebesar Rp. 675.000 dan telepon sebesar RP. 357.500
melalui Bank Alfa.
Penyelesaian:

19 Jan 09
Seorang karyawan perusahaan Fathi El Khaleeda meminjam uang untuk keperluan pribadi
sebesar Rp. 2.500.000. Perusahaan mengeluarkan cek Bank Alfa untuk keperluan transaksi
tersebut.
*Daftar karyawan dibuat di modul Card File Employee

- 55 -

Selesaikan Transaksi berikut ini di modul Account

21 Jan 09
Perusahaan menjual satu buah sepeda motor (kendaraan) dengan harga jual bersih sebesar Rp.
5.500.000 . Data historis aktiva tersebut adalah:
harga perolehan : Rp. 6.000.000
total akumulasi depresiasi: Rp. 1.500.000.
*Buat Account Baru (8-200 Laba/Rugi Penjualan Aktiva)
Perhitungan:
harga perolehan
akm.penyusut

: 6.000.000,: (1.500.000,-)

nilai buku

: 4.500.000,-

harga jual

: 5.500.000,-

laba penjualan aktiva : 1.000.000,- 56 -

Selesaikan kasus di bawah ini melalui modul Banking

23 Jan 09
Perusahaan mengeluarkan Kas untuk membayar biaya sbb:
Biaya Pemasaran

Rp.

750.000

Biaya Transportasi

Rp.

250.000

Biaya Perawatan Aktiva Rp. 200.000

Perlengkapan kantor

Rp.

50.000
*Buatlah Account-account yang diperlukan

Penyelesaian:

- 57 -

25 Jan 09
Perusahaan membeli sebuah sepeda motor dengan harga perolehan sebesar Rp.11.500.000
Transaksi tersebut dibayar melalui Bank Alfa.
Penyelesaian:

- 58 -

31 Jan 09
Fathi El Khaleeda (lihat transaksi 27/01/2009) mengembalikan sebagian pinjaman sebesar Rp.
500.000 dengan uang tunai.
Penyelesaian:

31 Jan 09
Perusahaan mencatat biaya penyusutan aktiva tetap yang dibebankan setiap bulan. Peralatan
kantor sebesar Rp. 300.000 dan kendaraan sebesar Rp. 400.000 (asumsi beban penyusutan
dengan adanya penjualan kendaraan lama dan pembelian kendaraan baru adalah tetap).
jadikan recouring Journal per bulan-

- 59 -

Penyelesaian:

- 60 -

CHAPTER VII
Modul Purchase

7.1. Fasilitas Pencatatan Pembelian

Fasilitas pencatatan pembelian yang disediakan MYOB terdiri dari:
a. QUOTE
Merupakan fasilitas untuk menginput data permohonan barang yang dilakukan antara satu
divisi dengan divisi lainnya dalam satu perusahaan (dokumen intern). Penginputan
dokumen ini tidak akan menghasilkan jurnal, dikarenakan belum adanya dana maupun
barang yang bertambah.
b. ORDER
Merupakan fasilitas untuk menginput data pemesanan barang yang dilakukan antara
perusahaan dengan pemasok. Penginputan dokumen ini dapat menghasilkan jurnal jika
terjadi penginputan uang muka (DP) di kotak Paid To Day.
c. BILL
Merupakan fasilitas untuk menginput data barang yang telah diterima dari pemasok.
Penginputan dokumen ini pasti akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan
persediaan. Selain itu akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan pembayaran uang
muka maupun biaya angkut jika kotak keduanya terisi.
Untuk Pembelian tunai, maka Jumlah Paid To Day diisi dengan jumlah yang sama dengan
Total Amount.
d. PAY BILL
Merupakan fasilitas yang digunakan untuk menginput pembayaran atas Bill maupun
pembayaran uang muka atas Order ataupun Bill.

- 61 -

7.2. Retur Pembelian

MYOB tidak menyediakan form khusus untuk pengisian Retur Pembelian. Cara
pengisiannya sama dengan Purchase biasa, hanya saja untuk kolom Received diisikan dengan
angka minus.
Setiap melakukan proses retur Anda harus melakukan 2 (dua) tahap, yaitu:
1. Mengurangkan Invoice (Qty Minus) didalam Form BILL, dan
2. Membebankan Invoice yang minus tersebut ke invoice lainnya (Apply to Purchase) atau
membebankan invoice yang minus tersebut dengan penerimaan uang tunai (Received
Refund) sebagai pengembalian dana jika pembelian yang diretur tersebut asalnya adalah
pembelian tunai.

7.3. Bentuk-bentuk Layout Dokumen Pembelian

a. Service  untuk mencatat pembelian jasa.
b. Item  untuk mencatat pembelian barang.
c. Profesional  mencatat pembelian jasa, yang membedakan dengan tipe service
adalah tersedianya kolom tanggal untuk menginput tanggal jasa diterima.
d. Miscellaneous  mencatat pembelian lain-lain yang tidak memerlukan order
pembelian tercetak, karena tipe ini tidak memungkinkan untuk dicetak.

7.4. Jenis Pembayaran dalam Termin

a. COD
Pembayaran dilakukan ketika barang diterima.
b. Prepaid
Pembayaran dilakukan ketika terjadinya transaksi.
c. In a Given # of Days
Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya disko, ditetapkan mulai dari tanggal
transaksi.

- 62 -

d. # of Day of The Month

Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon berdasarkan hari dan tanggal
yang diinput dalam Discount Date dan Balance Due Date dalam bulan yang sama.
e. # of Day after EOM
Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon berlaku pada tanggal setelah
berakhirnya bulan transaksi.
f. Days of Month after EOM
Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon berlaku setelah berakhirnya
bulan transaksi, berdasarkan hari dan tanggal yang Anda tetapkan dalam Discount
Date dan Balance Due Date.

7.5. Transaksi Pembelian

02 Jan 2009
Bagian Gudang mengajukan permohonan pembelian barang kepada bagian pembelian, dengan
No. Quote: QG001 dan rincian:
Jenis barang

Jumlah

Harga beli

TV002

5 unit

Rp. 1.500.000

AC002

4 unit

Rp. 2.600.000

Penyelesaian:

Dari Caommand Centre pilih Modul Purchase Enter Purchase

- 63 -

Jenis Dokumen

BAGIAN INI
HARUS DI
PERHATIKAN DI
AWAL, SEBELUM
MENGINPUT YANG
LAINNYA

KLIK DISINI untuk

merubah LAYOUT

Ganti Layout Dokumen menjadi ITEM

Ganti Jenis Dokumen Menjadi QUOTE, input sesuai Soal

- 64 -

*Tidak menghasilkan Jurnal*

Klik RECORD, jika Penginputan Transaksi telah sesuai.

Jika tampil konfirmasi, Klik OK

03 Jan 2009
No. Quote QG001 disetujui, maka Perusahaan memesan barang kepada PT. LG Electronic, no
Order OR001. Dalam transaksi ini dikeluarkan juga cek Bank Alfa senilai Rp. 30.000.000,
untuk melunasi hutang periode sebelumnya (Rp. 24.000.000 sebelum potongan) dan sisanya
dicatat sebagai uang muka (down payment) transaksi ini.
Penyelesaian:
Modul Purchase Purchase Register > Quote
Cari Data Quote QG001, pilih data tersebut

- 65 -

Klik Changes To Order

Perhatikan gambar!

Klik Record untuk menyimpan transaksi

- 66 -

Membayar Utang dan Uang Muka

Klik Record untuk menyimpan transaksi!

05 Jan 2009
Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT. LG Electronic (transaksi 3/01/2009),
tidak ada perubahan jumlah dan harga barang. No. Surat Jalan: LGE002, No. Bill : BI001.
Penyelesaian:
Modul Purchase Purchase Register
Cari Data Order OR001, pilih data tersebut
Klik Changes To Bill
Perhatikan gambar!

- 67 -

Tekan ALT + R untuk melihat jurnal yang terjadi

Klik Record untuk menyimpan transaksi

06 Jan 2009
Perusahaan mengembalikan 1 buah TV (rusak) dengan kode TV002 kepada PT. LG
Electronic. Dan perusahaan menginginkan pengurangan utang atas retur yang terjadi.
Penyelesaian:
Pilih Modul Purchase Enter Purchase
Pilih Outline Item dan dokumen Bill
Isikan data seperti gambar berikut

- 68 -

Klik Record untuk menyimpan transaksi!

Klik Tombol Register
Pilih Tab Returns & Debits

Pilih sorot Bill yang akan diretur (dalam kasus ini bill tanggal 06/01/2009)
Klik Apply to Purchase > Tampil jendela Returns & Debits
Perhatikan gambar berikut!
- 69 -

Klik Mouse pada Kotak Amount Applied sehingga nominal akan tampil > tekan ENTER
Klik Record untuk menyimpan!
16 Jan 2009
Perusahaan membayar LUNAS Bill BI001 dengan Bank Alfa. (tidak mendapatkan potongan)
Penyelesaian:
Pilih Modul Purchase Pay Bills
Isikan data seperti gambar berikut!

- 70 -

Klik Pay All

Klik Record untuk menyimpan transaksi

18 Jan 2009
Perusahaan membayar sebagian hutang usaha kepada PT.Toshiba dengan menggunakan cek
Bank Alfa sebesar Rp. 10.000.000 dan menggunakan cek Bank Beta sebesar Rp. 12.000.000
Penyelesaian:
Pilih Podul Purchase Pay Bills
Isikan data seperti gambar berikut!

- 71 -

Isikan Amount sesuai soal

Klik pada kotak Amount Applied > ENTER
Klik Record
Lakukan hal yang sama untuk menginput pembayaran dengan Bank Beta
Lihat Gambar di bawah ini !

- 72 -

20 Jan 2009
Perusahaan memesan barang berupa TV dan AC kepada PT.Toshiba
OR002, Tax Exclusive.
Jenis barang

Jumlah

Harga beli

TV001

6 unit

Rp. 2.000.000

AC003

5 unit

Rp. 3.250.000

Penyelesaian:
Pilih Menu Purchase Enter Purchase
Pilih Layout Item dan dokumen ORDER
Hilangkan Check List pada Tax Inclusive
Isikan data sesuai gambar berikut!

- 73 -

dengan no Order:

22 Jan 2009
Perusahaan menerima kiriman barang atas order OR002 dengan perubahan pada kuantitas
AC003, yang semula dipesan 5 unit hanya dikirim 4 unit saja. Informasi lainya tidak ada
perubahan. No Surat Jalan: TSB002, No Bill: BI002. Biaya Angkut dengan menggunakan
DHL Rp. 250.000,Penyelesaian:
Pilih Menu Purchase Purchase Register
Pilih Tab Orders
Pilih sorot Order yang akan diubah menjadi Bill

- 74 -

Klik Changes to Bill

Tampil jendela Bill
Lakukan perubahan kuantitas pada AC-003
Biaya Angkut diisikan pada field Freight

Klik Record untuk menyimpan transaksi!

- 75 -

24 Jan 2009
Perusahaan membayar Lunas Bill BI002 melalui Bank Alfa. Karena masih dalam masa
potongan maka total yang harus dibayar hanya Rp26.362.500,00Penyelesaian:
Pilih Menu Purchase Pay Bills
Pilih Supplier : PT. Toshiba
Isi kotak Amount : Rp26.362.500,00
Perhatikan Gambar!

Pilih Transaksi TSB002 dengan status Open

Klik Amount Applied tekan ENTER
Tekan Record untuk menyimpan transaksi!

- 76 -

Pilih Print Later

26 Jan 2009
Perusahaan mengembalikan 1 buah TV (rusak) dengan kode TV001 kepada PT. Toshiba.
Karena sudah dilakukan pelunasan, maka dana atas retur tersebut dikembalikan melalui
cheque Bank Alfa.
Penyelesaian:
Buat Bill minus (perhatikan gambar berikut!)

- 77 -

Klik Record untuk menyimpan transaksi

Klik Tombol Register Pilih Tab Returns & Debits

Pilih Sorot bill yang akan diretur (RT-002 tanggal 26/01/09)

Klik Receive Refund
Tampil jendela Settle Returns & Debits
Isikan data sesuai gambar berikut!

- 78 -

31 Jan 2009
Perusahaan membayar Lunas Hutang kepada PT. Mitsubishi Electric melalui cek Bank Alfa.
Penyelesaian:
Pilih Modul Purchase Pay Bills
Perhatikan gambar berikut!

- 79 -

CHAPTER VIII
ACCOUNT & PURCHASE REPORT

Report > Index To Report

Pilih Laporan yang ingin ditampilkan
Perhatikan beberapa contoh laporan di bawah ini!

- 80 -

- 81 -

- 82 -

- 83 -

CHAPTER IX
MODUL SALES

Pada Bagian ini akan dibahas tentang penjualan. Penjualan bisa berbentuk barang atau jasa.
Pada modul Penjualan hampir sama dengan modul pembelian. Bila anda sudah memahami
modul pembelian, pasti akan mudah memahami modul penjualan.
Kita akan buat sebuah perusahaan baru dengan menggunakan akun yang akan di import ke
dalam myob.

9.1. Setup Data Perusahaan dan Setup Awal

A. Buat Perusahaan baru
Nama Perusahaan

: PT EM

Alamat

: Jl. Mahadewa no 12 Jakarta

Periode Akuntansi

: Januari 2009 Desember 2009

Number of Accounting Period

: 13

Pada saat langkah account list pilih bagian kedua i would like to import list of account.
Simpan di folder yang telah ditentukan dan sebelumnya pastikan bahwa data anda benar
khususnya untuk periode akuntansi. Bagian data perusahaan yang kosong silahkan anda isi
sesuka hati.

B. Import account
Untuk dapat mengimport account rekening gunakan fasilitas import data

File Import Data accounts account information

Pilih continue  cari file dengan nama akun1.txt  Klik continue

Akan ditampilkan dialog import data, pilih match all lalu pilih import

C. Setup Tax
Untuk mensetting pajak bisa melalui menu

List Tax Code

Buat pajak baru dengan informasi sebagai berikut

- 84 -

9.2. Setup Linked Accounts

Setup linked account digunakan untuk membuat MYOB mengetahui rekening apa saja
yang akan digunakan bila terjadi tranasaksi penjualan

Setup linked account sales account

Berikut isi dari sales linked account, bila ada akun yang belum ada, gunakan fasiltas
new untuk menambah akun baru.

- 85 -

9.3. Setup Pelanggan

Untuk membuat data pelanggan gunakan Modul CARD FILE, lalu pilih Card List. Buat 2
Pelanggan dengan keterangan sebagai berikut:

NAMA

PT. MATAHARI

PT. BATAVIA

Pelanggan Tunai

Alamat

Mal Ambassador

Mal Mangga Dua

Dimana saja

Blok C-3 No. 12

Blok C-3 No. 34

Kota

Jakarta

Jakarta

Negara

Indonesia

Indonesia

Kode Pos

10550

10730

Kontak

Pranowo

Fauzi

No. Telp.

021-38799905

0251-326597

No. Fax.

021-38799905

0251-326580

Saldo awal

3.000.000

15.000.000

Bts Kredit
Termin

7.500.000

7.500.000

2/10 n/30

2/10 n/30

9.4. Setup Inventory

A. Setup Item List
Untuk membuat data inventory gunakan Modul Inventory, pilih Item List

- 86 -

KODE

LA-001

LA-002

LA-003

Nama

Credenza SS

Credenza ETC 19

Gakken R 205

Jenis

Lemari Arsip

Lemari Arsip

Lemari Arsip

Satuan

Buah

Buah

Buah

Pemasok

PT. Atlantic

PT. Atlantic

PT. Atlantic

Harga Jual

1.650.000

2.100.000

1.450.000

Harga Beli

1.300.000

1.750.000

1.050.000

Stok

15

12

15

Min Level

10

10

10

Restocking

10

10

B. Setup Nilai Persediaan

Kita harus menyamakan nilai persediaan per inventory yang ada supaya sama dengan nilai
total yang ada di neraca saldo

Modul inventory  pilih adjust Inventory

Jumlah quantity diambil dari data inventory stok dan unit cost didapat dari harga beli.
Total adjustment harus sama dengan nilai persediaan di neraca saldo.

- 87 -

9.5. Setup Balances

Langkah berikut adalah men setup Balances. Setup Balances terdiri dari 4 bagian, namun
untuk memahami modul penjualan MYOB kali ini kita cukup mensetup Account opening
balances dan customer balances saja.
A. Setup Account Balances
Setup Account Balances digunakan untuk men set nilai saldo awal neraca saldo. Berikut
data Account Balances.

Account #

Account

Debit

1-1100

Kas

Rp15.000.000,00

1-1101

Kas Kecil

Rp3.500.000,00

1-1111

Bank Alfa

Rp20.000.000,00

1-1112

Bank Beta

Rp15.000.000,00

1-1120

Piutang Usaha

1-1160

Persediaan Barang Dagangan

Rp56.250.000,00

1-2110

HP Peralatan Kantor

Rp12.000.000,00

Rp5.000.000,00

- 88 -

Credit

1-2115

Akm.Peny.Peralatan Kantor

Rp3.000.000,00

1-2210

HP Kendaraan

1-2215

Akm. Peny. Kendaraan

2-1210

PPN Keluaran

Rp500.000,00

2-1220

PPN Masukkan

Rp500.000,00

3-1000

Modal PT.EM

3-2000

Prive

3-3000

Laba Ditahan

Rp30.000.000,00
Rp7.500.000,00

Rp131.250.000,00
Rp4.000.000,00
Rp10.000.000,00

Total:

Rp156.750.000,00 Rp156.750.000,00

B. Setup Customer Balance

Setup Customer Balance digunakan untuk men track saldo Piutang dari Customer. Bila
anda lihat saldo piutang dari neraca saldo yang berjumlah Rp 5.000.000 merupakan saldo secara
umum. Kita akan setup saldo dari tiap supplier sehingga nanti total jumlah piutang tiap supplier
akan berjumlah sesuai dengan saldo piutang yang ada di neraca saldo.

Setup balances customer balances

Pilih add sale , berikut untuk PT BATAVIA

- 89 -

Untuk PT MATAHARI

Bila sudah benar , maka akan ada pesan bahwa saldo piutang dengan saldo kartu piutang
telah sama

- 90 -

9.6. Fasilitas Pencatatan Penjualan

Fasilitas pencatatan penjualan yang disediakan MYOB terdiri dari:
a. QUOTE
Merupakan fasilitas untuk menginput data penawaran barang kepada pelanggan.
Penginputan dokumen ini tidak akan menghasilkan jurnal, dikarenakan belum adanya dana
maupun barang yang berkurang.
b. ORDER
Merupakan fasilitas untuk menginput data pemesanan barang yang dilakukan antara
pelanggan dengan perusahaan. Penginputan dokumen ini dapat menghasilkan jurnal jika
terjadi penginputan uang muka (DP) di kotak Paid To Day.
c. INVOICE
Merupakan fasilitas untuk menginput data barang yang dikirim ke pelanggan. Penginputan
dokumen ini pasti akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan persediaan. Selain itu
akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan penerimaan pembayaran uang muka
maupun pendapatan angkut jika kotak keduanya terisi.
Untuk penjualan tunai, maka Jumlah Paid To Day diisi dengan jumlah yang sama dengan
Total Amount.
d. Receive Payment
Merupakan fasilitas yang digunakan untuk menginput penerimaan pembayaran atas invoice
maupun penerimaan pembayaran uang muka atas Order ataupun Invoice.

9.7. Transaksi Penjualan

A. Penjualan Tunai
Transaksi penjualan tunai untuk produk barang dan produk jasa menggunakan layout
berbeda. Untuk Penjualan Tunai menggunakan tipe Invoice (warna Biru).

- 91 -

Tgl 03 Januari 2009

Dijual Lemari Arsip (inv-0901) untuk pelanggan tunai dengan rincian :

Merk

Jumlah

Diskon

Credenza SS

5%

inclusive

Gakken 025

inclusive

PPN inclusive berarti harga jual sudah termasuk PPN

Masuk modul sales
Pilih enter sales
Pastikan Layout menjadi tipe item
Pastikan paid today terisi nilai yang terjual
Pastikan tax inclusive tercentang
Pastikan tanggal tertulis dengan benar
Pastikan no invoice tertulis benar

- 92 -

PPN

B.

Penjualan Kredit
Transaksi Penjualan Kredit melewati beberapa tahap, mulai dari pencatatan order atau

pemesanan

Tgl 04 Januari 2009

PT MATAHARI (OR-0109)

memesan dengan rincian :

Merk

Jumlah

Credenza SS

Credenza etc 19

Term

PPN
2/10 n/30 inclusive

10

2/10 n/30 inclusive

PT Matahari membayar Down Payment Rp 10.000.000

Biaya angkut sebesar Rp 100.000 (NT)
Klik terms untuk mensetting Term menjadi

Berikut pengisian data penjualan

- 93 -

Kembali perhatikan

Terms sudah berubah nilainya menjadi 2% 10 net 30

Pastikan paid today terisi nilai uang muka

Pastikan tax inclusive tercentang

Pastikan tanggal tertulis dengan benar

Pastikan no invoice tertulis benar

Tgl 04 Januari 2009

PT BATAVIA (OR-0209)

memesan dengan rincian :

Merk

Jumlah

Credenza SS

Credenza etc 19

Term

PPN
2/10 n/30 exclusive

2/10 n/30 exclusive

Biaya angkut sebesar Rp 75.000 (NT)

- 94 -

Tgl 05 Januari 2009

Order dari PT Matahari (OR-0109) sudah dikirimkan ke PT Matahari sesuai dengan harga
tercantum di order.

Buka kembali Order dan pilih PT Matahari.

Akan keluar pesan Order yang masih belum di proses, pilih OR-0109 untuk order tanggal 3
januari 2009

Klik Invoice

Sesuaikan tanggal, klik record.

Tanggal 08 januari 2009

Order dari PT BATAVIA (OR-0209) ternyata barang dengan kode LA-002 kehabisan stok.
Terpaksa dikirim barang yang ada , sisanya akan dikirim pada saat stok terisi.

Buka kembali order dari PT BATAVIA, dengan memilih customer PT.BATAVIA.

- 95 -

Akan ada dialog box pemilihan order yang masih belum di proses, Pilih order OR-0209
dengan mengklik use sale

Akan tampil order yang dipilih, setelah itu klik invoice

Order segera berubah menjadi invoice, coba klik record. Akan ada dialog box backorder list

Ini merupakan form pemberitahuan bahwa barang yang dipesan kurang. Akan ada pilihan
apakah barang yang kurang akan di backorder

Klik backorder

Bila kita backorder maka invoice akan berbeda dari order sebelumnya, yaitu ada 2 barang
yang dikirim(ship) dan 2 barang yang di backorder. 2 barang ini akan menjadi order
kembali

- 96 -

C.

Retur Penjualan
Dalam proses penjualan terkadang ada barang yang rusak atau tidak sesuai dengan

keinginan pembeli, oleh karena itu ada proses retur atau pengembalian barang.

Tgl 15 Januari 2009

PT BATAVIA (IN-0109) membeli tunai dengan rincian :
Merk

Jumlah

Term

Gakken R.205

2/10 n/30 exclusive

- 97 -

PPN

Proses Retur Pay Refund

Tgl 16 Januari 2009
PT BATAVIA mengembalikan 1 buah lemari merk Gakken R.205 karena rusak, Untuk
retur PT Batavia Meminta uangnya kembali dan diminta transfer saja lewat Bank Alfa

- 98 -

Gunakan tanda minus ( - ) untuk menandakan bahwa itu adalah retur kemudian record
setelah memastikan semua informasi benar

Untuk mengembalikan uang PT BATAVIA, maka gunakan fasilitas Pay Refund

Dari modul Sales pilih Sales Register klik pada tab returns and credit, akan tampak
retur dari PT Batavia

Klik pada Pay Refund untuk mengembalikan uang PT Batavia

- 99 -

Ubah account yang awalnya kas menjadi bank Alfa ( Account untuk pembayaran
harus bertipe Bank di Account List)

Klik record

Proses Retur Apply to sales

Tgl 17 Januari 2009
PT BATAVIA mengembalikan 1 buah lemari merk Gakken R.205 karena ingin Tukar
Tambah dengan Credenza SS dan untuk penukaran apabila ada biaya tambahan , PT
Batavia meminta untuk memasukan ke tagihan saja.

Klik record

Nilai selisih dari tukar tambah akan di jadikan pengurang tagihan PT Batavia bila masih
bernilai minus. Tetapi di transaksi ini PT Batavia masih harus menambah uang sekitar
Rp 220.000 lagi. Maka dianggap tidak ada retur.

- 100 -

D.

Receive Payment

Tanggal 13 Januari 2009

PT MATAHARI menlunasi hutang terdahulu sebesar Rp 10.000.000 ,
Rp 2.000.000 untuk hutang tahun lalu, sisanya untuk pelunasan sebagian tagihan.
PT.MATAHARI membayar lewat transfer Bank Beta.

PT MATAHARI mendapat potongan 2% karena membayar dalam jangka waktu

potongan dari termin 2/10 n/30

- 101 -

CHAPTER X
JURNAL PENYESUAIAN & JURNAL BALIK

10.1. Jurnal Penyesuaian

Pos yang sering mengalami penyesuain seperti penyusutan, penyisihan piutang tak tertagih,
akun pembayaran di muka, akun biaiya yang masih harus dibayar, rekonsiliasi bank karena
mencatat biaya administrasi bank, jasa giro, perhitungan ajak penghasilan dan penutupan
(reclass) PPN masukan menjadi ke PPN keluaran.
Agar jurnal penyesuain ini bias dilihat dalam satu laporan khusus maka jurnal tersebut kita
masukkan di setiap transaksi yang sesuai, sebagian besar menggunakan fasilitas record journal
entry, dengan mengisikan tanggalnya diawali dengan tanda bintang/string (*). Periode transaksi
yang tanggalnya diisikan dengan bintang itu disebut MYOB dengan istilah periode tigabelas
(thirteen period)

Contoh:
Pada akhir Desember 2009 diketahui biaya yang masih harus dibayar adalah sebagai berikut:
Biaya Gaji = Rp. 5.250.000,-

Penyelesaian:
Modul Account > Record Journal Entry

- 102 -

10.2. Jurnal Balik

Contoh kasus jurnal penesuaiain di atas memerlukan jurnal pembalik, untuk membuat
jurnal pembalik di MYOb data dilakukan secara otomatis. Langkah-lagkahnya adalah:
1.

Tentukan preference supaya transaksi yang sudah dicatat tidak bisa di edit (diganti)
a.

Dari menu Setup > Preferences > Security

b.

Aktifkan pilihan Transaction Cant be Change (System Wide)

c.

Klik OK

- 103 -

2. Buka jurnal penyesuaian yang akan dibalik pada awal periode berikutnya
a.

Buka Transacton Journal > All Journal!

b.

Klik anak panah putih abu-abu dari jurnal yang akan dibalik

c. Setelah transaksi tersebut terbuka, klik menu Edit > Reverse General Journal transaction!

d. Selanjutnya jurnal baru dengan posisi nilai (amount) debet dan kredit sudah dibalik oleh
MYOB akan tampil. Ganti tanggal jurnal balik tersebut dengan tangal awal periode
berikutnya.

- 104 -

e. Klik Record!

- 105 -

CHAPTER XI
STUDY KASUS MULTI CURRENCY

NET8PLUS membeli dan menjual barang serta jasa sejak tahun 2008. NET8PLUS menggunakan
MYOB untuk periode akuntansi 1 Jan 2009 hingga 31 Des 2009.
Setup yang harus dilakukan adalah sebagai berikut:
1. Setup sistem mata uang komputer dengan Rp dan format tanggal DD-MM-YYY
sebelum memulai MYOB
2. Setup data perusahaan seperti data berikut:
Company Name

: NET8LUS

Current Financial Year

: 2009

Last Month of Financial Year

: Desember

Conversion Month

: January

Number of Accounting Periods

: 13

Address

: Jl. Akhlak Mulia No. 8 Cilandak

Jakarta Selatan
3.

Setup mata uang:

Mata Uang Lokal : IDR (RUPIAH), rate Rp. 1,- Currency Symbol : Rp
Mata Uang Asing : USD (US DOLLARS), rate Rp. 10.000,- Currency Symbol : US$

4.

Setup Account List:

Hapus perkiraan berikut:

2-0300 Payroll Liabilities
6-0100 Wages & Salaries
6-0200 Other Employer Expenses

Edit perkiraan berikut:

1-0100 Cheque Account  1-0100 Cash

Buat perkiraan baru berikut ini:

Acc #

Acc Name

H/D

Acccount Type

1-0010

Current Assets

Asset

1-0110

Cash (USD)

Bank

1-0111

Cash (USD) Exchange

Bank

- 106 -

1-0120

Bank (USD)

Bank

1-0121

Bank (USD) Exchange

Bank

1-0210

Trade Debtors (USD)

Account Receivable

1-0211

Trade Debtors (USD) Exchange

Account Receivables

1-0300

Inventory

Other Current Asset

1-2000

Fixed Assets

Asset

1-2100

Office Equipments

Asset

1-2110

Office Equipment at Cost

Fixed Asset

1-2111

Office Equipment Accum Depr

Fixed Asset

2-0010

Current Liabilities

Liability

2-0100

Credit Card

Account Payable

2-0210

Trade Creditors (USD)

Account Payable

2-0211

Trade Creditors (USD) Exchage

Account Payable

2-1000

VAT Liabilities

Liability

2-1100

VAT Collected

Other Current Liability

2-1200

VAT Paid

Other Current Liability

2-1300

VAT Clearing

Other Current Liability

3-0100

Share Caital

Equity

4-1000

Sales (Product)

Income

4-2000

Sales (Service)

Income

5-1000

COGS (Product)

Cost of Sales

5-2000

COGS (Service)

Cost of Sales

6-1000

Rent

Expense

6-2000

Bank Charges

Expense

6-3000

Depreciation

Expense

8-1000

Interest Income

Other Income

8-2000

Forex (Gain Loss)

Other Income

8-2100

Realised Forex Gain (Loss)

Other Income

8-2200

Unrealised Forex Gain ( Loss)

Other Income

9-1000

Income Tax

Other Expense

- 107 -

 Ganti Link Account pada Account for Currency Gains/Losses from 4-9999 Currency
Gain Loss dengan 8-2100 Realised Forex Gain (Loss).
5.

Setup Link Account Mata Uang

IDR Sales Link Account

Asset Account for Tracking Receivables  1-0200 Trade Debtors
Bank Account for Customer Receipt  1-0100 Cash

IDR Purchase Link Account

Liability Account for Tracking Receivables  2-0200 Trade Creditors
Bank Account for Paying Bills  1-0100 Cash

USD Sales Link Account

Asset Account for Tracking Receivables  1-0210 Trade Debtors (USD)
Bank Account for Customer Receipt  1-0110 Cash (USD)

USD Purchase Link Account

Liability Account for Tracking Receivables  2-0210 Trade Creditors (USD)
Bank Account for Paying Bills  1-0110 Cash (USD)

6. Setup dan edit Tax Code:

Tax Code

IMP diubah jadi V00

Description

Import Duty diubah Value

jadi VAT 0%

VAT diubah V10

N-T

Added

diubah jadi

Tax Non Taxable

VAT

10%
Tax Type

Import Duty diubah Value Added Tax

Sales Tax

jadi Value Added Tax

Rate

0%

10%

0%

Linked
Account:
Tax
Collected
Tax Paid

2-1100

VAT 2-1100

VAT 2-1100

Collected

Collected

Collected

2-1200 VAT Paid

2-1200 VAT Paid

- 108 -

VAT

7. Setup Jobs, Categories dan Harga

Setup job
Job No

Job Name

PRODUCT
S

8.

SERVICE

Setup Category
Categories ID

Categories Name

LOCAL

OVERSEAS

Setup Price Levels

Price ID

Price Name

IDR

USD

Setup Cards List (US Dollar)

Card Type

Name

Country

Custommer

B.Solution

Indonesia

Customer

C-Work Shop

Singapure

Supplier

D-Supplier

Indonesia

Supplier

E-Office

Singapure

Employer

Joy

Indonesia

Employer

KEN

Singapure

- 109 -

9.

Setup Items List dengan data sebagai berikut:

Item

P1

P2

Name

Product1

Product2

I Buy

5-1000

5-1000

COGS (product)

COGS (product)

4-1000

4-1000

Sales (Product)

Sales (Product)

1-0300

1-0300

Inventory

Inventory

Buying Tax

N-T

N-T

Min. Level

Rp. 100,000

Rp. 200,000

US $10

US $20

Selling Tax

N-T

N-T

Unit

Unit

Unit

Item

P3

S1

Name

Product3

Service1

I Buy

5-1000

5-1000

COGS (product)

COGS (product)

4-1000

4-1000

Sales (Product)

Sales (Product)

1-0300

1-0300

Inventory

Inventory

Buying Tax

N-T

N-T

Min. Level

Rp. 300,000

Rp. 400,000

US $30

US $40

Selling Tax

N-T

N-T

Unit

Unit

Unit

I sell

I Inventory

Selling Price
Price Level USD

I sell

I Inventory

Selling Price
Price Level USD

* Product 3 adalah gabungan dari product 1 dan product 2

- 110 -

10. Setup Opening Balance

No Account

Account

Opening Balance

1-0100

Cash

Rp. 0

1-0110

Cash USD

Us$50

1-0111

Cash USD Excange

Rp. 499.950

1-0120

Bank USD

US$200

1-0121

Bank (USD)Excange

Rp. 1.999.800

1-0150

Undeposited Funds

Rp. 0

1-0200

Trade Debtors

Rp. 0

1-0210

Trade Debtors USD

US$110

1-0211

Trade Debtors USD Excange

Rp. 1.099.890

1-0300

Inventory

Rp. 500.000

1-2110

Office Equip at cost

Rp. 1.200.000

1-2111

Office Equip at cost Depr

Rp. (100.000)

2-0100

Credit Card

Rp. 0

2-0200

Trade Creditors

Rp. 0

2-0210

Trade Creditors USD

USD$220

2-0211

Trade Creditors (USD )Excange

Rp. 2.199.780

2-1100

VAT Collected

Rp. 100.000

2-1200

VAT Paid

Rp. (200.000)

2-1300

VAT Clearing

Rp . 0

3-0100

Share Capital

Rp. 3.000.000

3-0800

Retained Eaning

Rp. 100.000

11. Setup Opening Balance Customer dan supplier

Customer Name

B-SOLUTION

Terms

Net 30

Invoice#

S-600001

Date

31-12-2009

Customer PO#

BSP-600001

Memo

Pre-Conversion sale

Total Including Tax

US$110

Tax code

V10 (VAT 10%)

Catagory

L (Local)

Exchange Rate

Rp.10,000/US$

- 111 -

Supplier Name

D-Supplier

Terms

Net 30

PO#

P-600001

Date

31-12-2009

Supplier Invoice#

DSS-600001

Memo

Pre-Conversion purchase

Total Including Tax

US$220

Tax code

V10 (VAT 10%)

Catagory

L (Local)

Exchange Rate

Rp.10,000/US$

12. Setup Opening Balance Inventory

Inventory Journal

I-700001

Date

0-01-2009

Memo

Inventory Opening balance

Item#

PI

P2

Name

Product 1

Product 2

Quantity

Unit Cost

Rp. 50,000

Rp. 100,000

Account

1-0300 Inventory

1-0300 Inventory

Catagory

L (Local)

L (Local)

13. Transaksi Purchase untuk jenis item barang

Supplier Name

D-supplier

Terms

Net 30

Purchase

P-700001

Date

15-01-2009

Supplier Inv#

DSS-700001

Bill /Received

Item#

PI

P2

Description

Product 1

Product 2

Unit Price

US$5

US$10

Tax Code

V10 (VAT 10%)

V10 (VAT 10%)

Catagory

L (Local)

L (Local)

Exchange Rate

Rp.10,000/US$

Rp.10,000/US$

- 112 -

14. Transaksi purchase untuk jenis Service

Supplier Name

E-OFFICE

Terms

C.O.D

Purchase

P-700002

Date

16-01-2009

Supplier Inv#

EOS-700001

Description

Office Rent For Workshop

Account#

6-1000 rent

Amount(excl.tax)

US$100

Job

Tax Code

V00 (VAT 0%)

Catagory

O (overseas)

Exchange Rate

Rp. 10,000/US$

15. Transaski purchanse untuk pengembalian barang yang rusak (Return n Debits) berdasarkan
transaksi tanggal 15-01-2009 dengan cara pembayaran tunai sbb:.
Supplier Name

D-Supplier

Terms

C.O.D

Purchase

P-700003

Date

17-01-2009

Supplier Inv#

DSS-700001

Bill /Received

-1 (Return 1 unit)

Item#

P1

Description

Product 1

Unit Price (excl. Tax)

US$5

Tax Code

V10 (VAT 10%)

Catagory

L (Local)

Exchange Rate

Rp. 10,000/US$

Apply to Purchase
ID

P-700003

Date

17-01-2009

Debit Amont

US$5.50

Suppliers# Date

DSS-700001 15-01-2009

Amount Applier

US$5.50

Exchange Rate

Rp. 10,000/US$

- 113 -

16. Melunasi Transaksi Pembayaran melalui Pay Bill

Supplier Name

E-Office

Account

2-0100 Credit Card

Cheque No.

D-700001

Date

18-01-2009

Amount Paid

US$100

Suppliers # date

EOS-700001 16-01-2009

Amount Applied

US$100

Exchange Rate

Rp 9,000 / US$

17. Transaksi Sales untuk jenis item barang sebagai berikut:

Customer Name

B-Solution

Terms

Net 30

Invoice#

S-700001

Date

19-01-2009

Customer PO#

BPS-700001

Ship

Item#

PI

S1

Description

Product 1

Service 1

Unit Price (excl. Tax)

US$10

US$40

Tax Code

V10 (VAT 10%)

Catagory

L (Local)

Exchange Rate

Rp.10,000/US$

Salesperson

Joy

18. Transaksi Sales untuk jenis Service sebagai berikut:

Customer Name

C-Workshop

Terms

C.O.D

Invoice#

S-700002

Date

20-01-2009

Customer PO#

CWP-700001

Description

Workshop

Account#

4-2000 Sales (service)

Amount(excl.tax)

US$200

Job

- 114 -

Tax Code

V00 (VAT 0%)

Catagory

O (overseas)

Exchange Rate

Rp. 10,000/US$

Salesperson

KEN

19. Transaski sales untuk pengembalian barang yang rusak (Return & Credit) berdasarkan
transaksi tanggal 20-01-2009 dengan cara pembayaran tunai.
Customer Name

C-Workshop

Terms

C.O.D

Invoice#

S-700003

Date

21-01-2009

Customer PO#

CWP-700001

Description

Workshop Cash Payment Discount 10%

Account#

4-200 Sales (Service)

Amount (excl. Tax)

- US$20

Job

Tax Code

V00 (VAT 0%)

Salesperson

Ken

Journal Memo

Sales Discount : C-Workshop

Category

O (Overseas)

Exchange Rate

Rp. 10,000/US$

Apply to Sales

20.

ID#

S-700003

Date

21-01-2009

Credits Amont

US$20

Invoice# Date

S-700002 20-01-2009

Amount Applier

US$20

Exchange Rate

Rp. 10,000/US$

Melunasi Transaksi Pembayaran melalui Receive payments

Customer Name

C-workshop

Deposit to Account

1-0110 Cash (USD)

ID#

R-700001

Date

21-01-2009

- 115 -

Amount Received

US$180

Invoice # date

S-700002 20-01-2009

Amount Applied

US$180

Exchange Rate

Rp 9,000 / US$

21. Membayar utang melalui Bank menggunakan spend money

Account

1-0110 Cash (USD)

Cheque No.

D-700002

Date

22-01-2009

Amount

US$110

Memo

Credit Card Payment & bank Charges

Acct

Name

Amount

Job

Tax

2-0100

Credit Card

US$100

N-T

6-2000

Bank ChargES

US$10

N-T

Category

O (Overseas)

Exchange rate

Rp. 9,000/US$

22. Menerima Piutang melalui Bank menggunakan Receive Money

Account

1-0120 (USD)

Cheque No.

R-700002

Date

23-01-2009

Amount

US$5

Memo

Interest Income

Acct

Name

8-1000

Interest Income

Amount

Job

Tax

US$5

N-T

Category

L (Local)

Exchange rate

Rp. 9,000/US$

23. Buatlah Jurnal Umum

i.

Untuk Penyusutan Peralatan Kantor , menggunakan Reccurring.

G.Journal

G-700001

Date

31-01-2009

Memo

Depreciation (jan 2009)

Acct

Name

6-3000

Depreciation

- 116 -

Debit

Credit

Tax

Rp. 50.000

N-T

1-2111

Office

Equip

Rp.

Accum Depn

50.000

Category

ii.

N-T

L (local)

Vat Clearing
G.Journal

G-700002

Date

31-01-2009

Memo

VAT Clearing (Desember 2008)

Acct

Name

2-1100

VAT Collected

2-1200

VAT Paid

Debit

Credit

Tax

Rp. 100.000

N-T

Rp.

N-T

20,000
2-1300

VAT Clearing

RP. 100,000

Category

N-T

L (local)

24. Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan Auto-Build Item dan Build Item
a. Auto-Build Items
Journal

I-700002

Date

31-01-2009

Memo

Inventory Auto-build P#=2 Unit

Item

QTY

Unit Cost

Amount

Job

P3

Rp. 150.000

Rp. 300,000

P1

-2

Rp. 50,000

(Rp. 100,000)

P2

-2

Rp. 100,000

(Rp. 200,000)

Catagory

L (Local)

b. Build Item
Journal

I-700003

Date

31-01-2009

Memo

Inventory (exchange)

Item

QTY

Unit Cost

Amount

Job

P1

-2

Rp. 50,000

(Rp. 100,000)

P2

Rp. 100,000

Rp. 100,000

Catagory

L (Local)

25. Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan dan Adjust Inventory

- 117 -

a. Lost
Journal

I-700004

Date

31-01-2009

Memo

Inventory (Lost)

Item

QTY

Unit Cost

Amount

A/c

Job

P2

-1

Rp. 100,000

(Rp. 100,000)

5-100

Category

L (Local)

b. found Unit Cost Unknown

Journal

I-700005

Date

31-01-2009

Memo

Inventory (found Unit Cost Unknown)

Item

QTY

Unit Cost

Amount

A/c

Job

P2

Rp. 0

Rp. 0

5-100

Category

L (Local)

c. unit Cost Adjusment

Journal

I-700004

Date

31-01-2009

Memo

Inventory (unit Cost Adjusment

Item
P2
Category

QTY
0

Unit Cost

Amount

(Rp. 0

(Rp. 100,000)

A/c

Job

5-100
L (Local)

26. Buatlah Company data auditor dan lock periods

PENYELESAIAN

1. Setup Currency Symbol & Date Format

2. Setup Company File & Company Information Preference
Buat data perusahaan berdasarkan ketentuan di atas
Daftar Perkiraan dibuat sendiri, berdasarkan daftar di atas
Setelah database perusahaan terbentuk dan tampil Command Center, lakukanlah
setup company information berikut:

- 118 -

Dari Menu Bar, plih Setup > Preference

System Reference

pilih I Deal in Multiple Currencies

pilih Warn if Jobs Are Not Assigned to All Transaction

pilih Turn on Category Tracking, kemudian set Categories menjadi Required on All
Transaction
Windows Preferences
Atur ukuran format huruf dengan menekan tombol WINDOW (di bawah laya preference)
Report & Form Preference

pilih Always Display Report Customisation Pilih Before Printing reports

pilih Always Display Advanced Filters Before Sending Forms

Banking Preference

Ceklist option Display Payee, Rather Than Memo, in Register

Sales Preferences:

Ceklist option Show Customer Purchase Number in Receive Payments

Ceklist option Warn for Duplicate Invoice Numbers on Recorded Sales

Ceklist option Retain Original Invoice Number on Backorders

Purchase Preference

Ceklist option Warn for Duplicate Purchase Order Number on Recorded Purchase

Ceklist option Retan Original PO Number on Backorders

Security Preference

Membuat New User ID :

STAFF, password : kosongkan
ADMIN, password : bsiok

- 119 -

3. Setup Currency List

Klik Setup Currency List
Lakukan Setup sesuai ketentuan di atas
4. Setup Daftar Account
Seperti yang sudah dijelaskan, daftar akun yang digunakan dibuat sendiri berdasarkan
daftar di atas.
Berikut ini contoh pembuatan akun mata uang asing
Membuat account Cash dengan mata uang USD
Pada tab account pilih New Kemudian buat account Cash USD dengan type account
adalah bank, seperti gambar dibawah ini:

- 120 -

Mengganti mata uang Account Cash USD yang semula IDR menjadi mata uang USD
Klik menu edit, pada tab Detail ganti currency menjadi USD seperti gambar di bawah ini:

- 121 -

Buat currency exchange Account untuk nilai tukar IDR dengan USD seperti di bawah ini:

Kemudian klik OK

Maka secara otomatis akan terbentuk account cash USD exchange

- 122 -

Lihar daftar account seperti di bawah ini:

- 123 -

Lakukan langkah yang sama untuk pembuatan account yang menggunakan mata uang
asing (USD )
*catatan: untuk account yang terdapat (exchange) mata uang jangan diubah, tetap menggunakan
rupiah (IDR). Lihat gambar di bawah ini:

- 124 -

5. Setup Link Account

Lakukan Setup untuk Account & Banking, Purchase dan Sales
Menggabung Account (Fasilitas terbaru dari MYOB Premier 12)
Klik Account List pada Modul Account
Pilih Tab Other Income
Sorot Account : 8-2100 Realised Forex Gain (Loss)
Klik Tombol Combine Account
Perhatikan Gambar!

- 125 -

Klik OK

6. Setup Pajak
Lakukan Setup Pajak sesuai ketentuan soal di atas
- 126 -

7. Setup Jobs, Category dan harga

Setu Jobs

Pilih Menu List, Pilih Jobs , isikan data seperti gambar dibawah ini:

Setup Category

Pilih Menu List, Pilih Categories, isikan data seperti gambar dibawah ini:

- 127 -

Setup Price Levels

Pilih Menu List, Pilih Costum list&field names

Pilih Price Levels , isikan data seperti gambar di bawah ini:

- 128 -

Pada tab Price Level isikan seperti dibawah ini:

8. Setup Card List Customer & Supplier

Buat data customer dan supplier sesuai soal di atas
Contoh Membuat Data Customer dan Supplier dengan mata uang asing:
Pilih menu Card File, pilih jenis Customer.
- 129 -

Pada tab Selling Detail, ubah item price level menjadi USD

Lakukan cara yang sama seperti diatas untuk perusahaan berikut ini:

- 130 -

9. Setup Item List Inventory

Input data Barang sesuai data pada ketentuan soal di atas, berikut ini ditampilkan contoh
untuk 1 barang saja.
Pilih Command center , Pilih items List
- 131 -

- 132 -

Buat 1 barang denagn nama P3 yang merupakan barang rakitan dari P1 dan P2 (lihat
ketentuan soal)
Pilih Tab Auto-Build

- 133 -

- 134 -

Setup Jasa:

- 135 -

10. Setup saldo awal melalui opening balance dengan pertukaran mata uang USD:
Pilih menu Balance-, Opening Balance.

Maka akan tampil confirmasi untuk pertukaran mata uang secara otomatis, pilih Carculate
Now

- 136 -

Lakukan perubahan seperti dibawah ini:

Klik OK.
Opening balance isikan data seperti berikut ini:

- 137 -

11. Setup saldo awal customer dan supplier

Pilih menu setup, balance, customer balance. Dengan customer yang menggunakan mata
uang USD (currency)

- 138 -

Isi data sebagai berikut,

Klik Record
Maka akan tampil pesan nilai pertukaran mata uang tersebut, klik Ok
- 139 -

Data laporan transaksi dengan menggunakan mata uang USD klik Ok Klik Ok

- 140 -

Lakukan hal yang sama untuk Supplier Balance

- 141 -

Klik Ok

- 142 -

Klik Ok

- 143 -

12. Setup Opening Balance Inventory

Pada command center pilih Inventory, pilih Count Inventory, pada tab counted isi kan
datanya sebagai berikut:

- 144 -

Klik cotinue

Klik Opening balance

Isikan Unit Cost dengan ketentuan sebagai berikut:

- 145 -

Klik Record
Berikut ini adalah jurnal yang dihasilkan:

- 146 -

13. Transaksi Purchase Produk (barang) menggunkan mata uang asing.

Pada command Center Pilih purchase, Pilih Enter Purchase , ubah tampilan layout menjadi
item.

Jurnal yang dihasilkan

- 147 -

14.

Transaksi Service dengan mata uang asing,

Pada command Center Pilih purchase, Pilih Enter Purchase ubah tampilan layout menjadi
service

- 148 -

15. Transaksi Retur & debit (pengembalian barang) dengan mata uang asing
Pada Command Center Pilih Enter Purchase, Supplier =D-Supplier, Ubah layout menjadi
Item.

Pada Command Center, pilih purchase, pilih Purchase Register, pada tab returns & Debits klik
Retur Receive Refund

- 149 -

Klik ok.
16. Pilih Command Center klik Paybill
Cari Nama suplier: E-Office dengan Account =2-0100

- 150 -

17.

Transaksi Sales untuk jenis item barang menggunakan mata uang asing,
Pilih menu command center pilih Sales, klik enter Sales ubahlah layout menjadi Item

18.

Transaksi Sales untuk jenis Service

Pilih menu command center pilih Sales, ubahlah layout menjadi service

- 151 -

19.

Transaski sales untuk pengembalian barang yang rusak (Return & Credit) berdasarkan
transaksi tanggal 20-01-2009 dengan cara pembayaran tunai.
Pilih menu Sales, enter sales

- 152 -

Pilih menu sales, pilih Sales register, pada tab return & Credit klik apply to sales

- 153 -

20.

Melunasi Transaksi Pembayaran melalui Receive payments

Pilih menu Command center pilih sales, klik Receive Payments

- 154 -

Klik Ok
21.

Membayar utang melalui Bank menggunakan spend money

Pada Command Center Pilih Menu bank , pilih spend money

Klik record
- 155 -

22.

Menerima Piutang memalui Bank menggunakan Receive Money

Pada Command Center Pilih Menu bank , pilih Receive Money

Klik Record
Pada command center Pilih tab bank Pilih Reconcile accounts

- 156 -

Pilih Reconcle maka akan tampil konfirmasi

Klik reconcile

23.

Transaksi Jurnal, Pada Command Center pilih Account, pilih Record journal Entry
a. Penyusutan Perlengkapan kantor

Transaksi jurnal menggunakan Recurring Schedule

- 157 -

- 158 -

b. Vat Clearing

24.

Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan Auto-Build Item dan Build Item
a. Auto-Build Items
Pada Command Center pilih inventory, pilih Auto Build item

Klik Build item

- 159 -

Klik Ok
b. Build Item
Pada Command Center pilih inventory, pilih Build item

Klik Ok
25.

Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan dan Adjust Inventory

Pada Command Center pilih inventory, pilih Adjust Inventory

- 160 -

Klik record
Lakukan langkah yang sama seperti soal diatas.
26.

Company data auditor dan lock periods

Pada command center pilih account, pilih Company Data Auditor

- 161 -

- 162 -

- 163 -

DAFTAR PUSTAKA
Madcoms LPKBM.2000. Myob Accounting edisi Revisi. Andi:Yogyakarta.
Mahmudi, Ali. 2006. MYOB Premier & Premier V.9 atau MYOB Premier V.15. PT. Gramedia
Widiasarana Indonesia: Jakarta.
Mahmudi, Ali. 2006. MYOB Premier & Premier. PT. Gramedia Widiasarana Indonesia: Jakarta.
Mahmudi, Ali. 2008. Komputerisasi Akuntansi. MYOB Perusahaan Dagang. PT. Gramedia
Widiasarana Indonesia: Jakarta.
Mahmudi Ali, 2008, Komputerisasi Akuntansi Myob Perusahaan Dagang, PT Grasindo:Jakarta.
Mahmudi Ali. 2009. Myob Accounting dan Premier I edisi kedua. PT Gramedia:Jakarta.
Prima Teknika InterMulia. 2008. Book 2 of Computerised Accounting with MYOB. PT. Prima
Teknika InteMulia:Jakarta
Suryana Ruchyat. 2009. Komputerisasi Akuntansi dengan Myob Edisi Revisi Kesatu,
Informatika:Bandung.

- 164 -