STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

KEUANGAN
SOP NO
DEPARTEMEN

KU-0001
KEUANGAN DAN
ADMINISTRASI

REVISI
TANGGAL

Oktober 2016

DIREKTUR UTAMA
MANAGER
KEUANGAN &
ADMINISTRASI

MAKSUD DAN TUJUAN

A. MAKSUD
SOP Keuangan ini dibuat dalam bentuk narasi prosedur
kegiatan operasional, yang menggambarkan tahapan
kegiatan dari awal transaksi hingga selesai. Selain itu, ada
pedoman akuntansi berisikan proses akuntansi, kebijakan
akuntansi, sistematika nomor kode akun, jurnal standar,
dan format laporan keuangan periodik senagai sistem
pendukung pengambilan keputusan keuangan dan
memandu
kebijakan pengalokasian
sumber
daya
organisasi secara tepat, efisien, dan efektif.
B. TUJUAN
Tujuan SOP Keuangan PT. Berlian Mustika Nusantara antara
lain :
SOP Keuangan merupakan sumber rujukan baku yang
menjadi pedoman tata kelola keuangan bagi bagian
keuangan dan pembukuan. SOP Keuangan memastikan
pekerjaan tata kelola keuangan dapat dilaksanakan
secara konsisten dan menghasilkan output yang sesuai
dengan standar yang ditetapkan.
SOP Keuangan menjadi tolok ukur untuk menilai kinerja
para staf yang ditugaskan pada bagian keuangan dan
pembukuan.
Mengurangi waktu orientasi bagi para staf keuangan
dan pembukuan yang baru karena
mereka
dapat
belajar sendiri dari buku pedoman ini.
Memudahkan untuk melakukan perubahan
atau
penyesuaian apabila terjadi perubahan kebijakan di
lemabaga pada masa yang akan datang.

II

KEWAJIBAN DAN TANGGUNGJAWAB

A. MANAGER KEUANGAN DAN ADMINISTRASI
Manager Keuangan dan ADM berkewajiban memberikan
pengaruh
positif
pada
status
dan
performa
Perusahaan, melalui
penyajian Laporan
Keuangan
secara cepat dan akurat sesuai dengan Pedoman

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

SOP KEUANGAN

|1

B.

Standar Akuntansi Keuangan, meningkatkan kinerja

pimpinan melalui pembuatan sistem dan prosedur
keuangan dan memberikan manfaat positif kepada
pihak
lain
melalui
pendistribusian
informasi
keuangan.
Manager Keuangan dan ADM mempunyai tugas membuat
rencana anggaran untuk kegiatan Perusahaan, melayani
kebutuhan keuangan untuk kegiatan operasional
Perusahaan, membuat laporan keuangan, baik laporan
keuangan
program
maupun
laporan
keuangan
kelembagaan Perusahaan, mengkoordinir pekerjaan
bagian keuangan dan kasir kas kecil dan melakukan
tugastugas lain yang diberikan oleh Direktur Utama.
Adapun Tugas Manager Keuangan antara lain :
1) Menyusun SOP Keuangan lembaga.
2) Mendesain formulirformulir keuangan antara lain:
formulir
bukti kas, formulir bukti bank, formulir
permohonan
dan
pertanggungjawaban
uang
muka,
formulir
perjalanan
dinas,
formulir
pembayaran gaji, dan formulir keuangan lainnya.
3) Menjelaskan fungsi dan tatacara penggunaan
formulir tersebut kepada staf Keuangan, Kasir Kas
Kecil dan Staf Pembukuan.
4) Membuat Anggaran Tahunan dan Anggaran Proposal
bersama Direktur Utama.
5) Mensupervisi pekerjaanpekerjaan yang dilakukan
oleh Staf Keuangan,
Kasir Kas Kecil dan Staf
Pembukuan.
6) Membuat Penggajian untuk staf lembaga.
7) Menyusun Laporan Keuangan Program
8) Menyusun Laporan Keuangan Lembaga yang terdiri
dari:
(1) Laporan Posisi Keuangan/Neraca;
(2) Laporan Aktivitas; dan
(3) Laporan Arus Kas.
9) Menyusun Laporan Keuangan untuk Kepentingan
Perpajakan
10 Memberikan informasi dan laporan tertulis kepada
)
Direktur Eksekutif mengenai perkembangan dan
posisi keuangan lembaga.
11 Memberikan pelatihan mengenai pembukuan dan
)
keuangan kepada mitra kerja
STAF KEUANGAN
ADMINISTRASI, IT DAN PROGRAM mempunyai Tugas antara
lain :
1) Menyiapkan
Bukti
Penerimaan
Bank
untuk

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

SOP KEUANGAN

|2

2)

3)
4)
5)

6)
7)

8)

penerimaan dana secara tunai.

Menyiapkan
Bukti
Penerimaan
Bank
untuk
penerimaan dana yang masuk ke rekening Bank
(via transfer).
Menyiapkan Permohonan Permintaan Kebutuhan
Dana kepada Direktur Utama.
Menyiapkan
Bukti
Pengeluaran
Bank
untuk
pembayaran secara tunai.
Meminta tandatangan Bukti Penerimaan Bank dan
Bukti Pengeluaran Bank dari pihakpihak yang
berhubungan dengan transaksi yang terjadi.
Mencatat Bukti Penerimaan Bank dan Bukti
Pengeluaran Bank pada Buku Bank.
Memverifikasi kesesuaian antara bukti pendukung
dengan pertanggungjawaban penggunaan uang
muka oleh pengguna (Kasbon).
Merapikan bukti pendukung baik bukti pendukung
internal maupun eksternal.

9)

III

Menyerahkan bukti internal (Pengeluaran Bank dan

Penerimaan Bank) beserta bukti pendukung
eksternal kepada Staf Pembukuan.
10 Menyiapkan Form Bon Permintaan Uang Pengisian
)
Kembali Dana Kas Kecil.
BENDAHARA DAN ACCOUNTING
1) Membukukan transaksi keuangan Perusahaan.
2) Melakukan rekonsiliasi bank setiap bulan.
3) Mengurus Laporan Pajak Perusahaan.
4) Melakukan pemeriksaan fisik atas barangbarang
Inventaris Perusahaan.
5) Mengadministrasikan seluruh dokumen keuangan
Perusahaan berikut buktibukti pendukungnya
6) Membantu Manajer Keuangan untuk membuat
Laporan Keuangan

ALUR SISTEM KEUANGAN

Secara garis besar, sistem keuangan dan akuntansi PT. Berlian
Mustika Nusantara mencakup lima bagian,
yaitu sistem
perencanaan, penganggaran, tahap
penerimaan, tahap
pengeluaran dan tahap pelaporan. Adapun alur/skema dapat
dilihat pada gambar dibawah ini :

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

SOP KEUANGAN

|3

A.

B.

C.

D.

SISTEM PERENCANAAN
Adapun Prosedur dari Sistem Perencanaan sebagai berikut :
Perencanaan Strategis
Perencanaan Tahunan
Perencanaan Triwulan
SISTEM PENGANGGARAN
Adapun Prosedur dari Sistem Penganggaran sebagai berikut :
Prosedur Penyusunan Anggaran Tahunan
Prosedur Penyusunan Proposal
Prosedur Perubahan/Amandemen MoU dengan Mitra
Kerja
Prosedur Perubahan Anggaran Tahunan
Prosedur Perubahan/Amandemen MOU ke Donatur
SISTEM PENERIMAAN
Prosedur Penerimaan Dana via Kas/Cek/Bilyet Giro
Prosedur Penerimaan Dana via Bank (Transfer)
Prosedur Penerimaan Barang
SISTEM PENGELUARAN
Pengelolaan Uang Muka
1) Prosedur Pengajuan Uang Muka
2) Prosedur Pertanggungjawaban Uang Muka
-

E.

IV

Pengelolaan Dana Kas Kecil

1) Prosedur Pembentukan Dana Kas Kecil
2) Prosedur Pengeluaran Dana Kas Kecil
3) Prosedur Pengisian Kembali Dana Kas Kecil
Pengelolaan Biaya Karyawan
1) Prosedur Perhitungan Biaya Karyawan
2) Prosedur Pembayaran Biaya Karyawan
Pengadaan Barang/Jasa
1) Prosedur Permintaan Pengadaan Barang/Jasa
2) Prosedur
Pemilihan
Penyedia
Barang
(Supplier)/Jasa
3) Prosedur Pengadaan Barang/Jasa
4) Prosedur Pembayaran Barang/Jasa
SISTEM PELAPORAN
Prosedur Verifikasi Dokumen
Proses Akuntansi

PROSEDUR/TATA CARA KERJA

A. PERENCANAAN
Perencanaan merupakan tahapan yang sangat penting bila
dibandingkan dengan fungsifungsi pengelola Devisi yang

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

SOP KEUANGAN

|4

lainnya seperti pengarahan, dan pengawasan. Dalam

perencanaan, pengelola devisi memutuskan apa yang
harus
dilakukan,
kapan
melakukannya,
bagaimana
melakukannya dan siapa yang akan melakukannya.
Perencanaan
yang
baik
dapat
dicapai
dengan
mempertimbangkan kondisi di waktu yang akan datang,
dimana perencanaan dan kegiatan yang diputuskan akan
dilaksanakan pada periode saat rencana itu dibuat.
Perencanaan Strategis
1) Rencana Strategis dilakukan sekurangkurangnya 3
tahun sekali diikuti oleh Dewan Pembina, Dewan
Pengawas, Dewan Pengurus, dan Direktur Utama.
2) Rencana Strategis bertujuan untuk mereview dan
merefleksikan latar belakang, orientasi dan citra
diri Perusahaan berdasarkan Visi, Misi dan Nilai yang
telah disepakati; mengkaji kekuatan, kelemahan,
kesempatan dan ancaman terhadap Perusahaan
(analisis
SWOT); mengkaji
isuisu strategis dan
menyusun kerangka logis (logical framework)
lembaga untuk 35 tahun ke depan.
Perencanaan Tahunan
1) Rencana
Tahunan disusun
berdasarkan Logical
Framework yang telah dirumuskan dalam Rencana
Strategis.
2) Rencana Tahunan dilakukan oleh Direktur Utama dan
Dewan Pengurus.
Rencana Tahunan dilakukan untuk merumuskan
dan mengesahkan Rencana Program dan Rencana
Anggaran
Tahunan,
mengesahkan
Laporan
Keuangan dan Laporan Program, meninjau kembali
peraturan atau
kebijakan organisasi serta
membuat
keputusankeputusan
penting yang
berkaitan dengan keberlangsungan organisasi.
-

B.

Perencanaan Triwulanan
1) Rencana Triwulandisusun berdasarkan Rencana
Tahunan yang telah dirumuskan dalam Rapat
Kerja Tahunan.
2) Rencana Triwulan disusun oleh Direktur Utama.
3) Rencana Triwulan dilakukan untuk memastikan agar
seluruh program kerja tahunan dapat dilakukan
tepat waktu dan mencapai sasaran yang telah
ditetapkan.
PENGANGGARAN
Identifikasi kegiatankegiatan yang akan dilakukan
secara
lebih rinci. Kegiatan yang dilakukan dalam

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

SOP KEUANGAN

|5

program harus
disesuaikan lebih dahulu dengan
tujuan (goal), outcome, dan output yang terdapat
dalam visi dan misi Perusahaan.
Menyiapkan workplan kegiatan yang mengacu pada
rencana program. Lembaga harus merumuskan
rencana anggaran yang seimbang, dimana biayabiaya
yang ada dapat tertutupi oleh sejumlah sumber daya
yang ada. Hal ini diperlukan untuk mengurangi
ketergantungan
pada
satu
sumber
saja
dan
memastikan Perusahaan dapat tetap beroperasi jika
salah satu atau
lebih sumber
keuangan sudah
berhenti.
Aturan
umum
dalam
rencana
anggaran
yakni
pendapatan dapat
bersumber dari masyarakat,
Investor atau sumber lain yang sah, sesuai dengan yang
diatur dalam AD dan pengeluaran terdiri dari biaya
program dan biaya operasional (overhead). Setiap item
biaya dibuat sedetail mungkin misalnya berapa orang
yang terlibat, berapa unit, berapa jam/hari, dsb.
Dalam perencanaan anggaran harus mengefisiensikan
biaya
operasional
atau
biaya
overhead
untuk
mendukung tercapainya tujuan program yang telah
ditetapkan sebelumnya. Biaya operasional atau biaya
overhead tidak boleh lebih besar dari biaya program.
Pada setiap triwulan, akhir tahun dan pada akhir
periode
kegiatan, laporan realisasi anggaran harus
selalu diperbaharui dengan aktualisasi penerimaan
dan pengeluaran. Dengan membandingkan antara
rencana
anggaran
dengan
realisasi,
pengelola
Perusahaan akan
mengetahui apakah program
tersebut beroperasi sesuai dengan rencana atau tidak,
termasuk di mana keperluan pemotongan biaya dan
pengembangan sumber penerimaan.
Prosedur Penganggaran
NO
URAIAN
PELAKSAN FORMULI
A
R
1.

Mengindentifikasi kegiatankegiatan
yang akan dilakukan dalam tahun
tersebut.

2.

Menyusun Alur Kegiatan (Time

Frame) berdasarkan LogFrame
yang telah dirumuskan dalam
Rapat Perencanaan Strategis.

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

Direktur
Utama,
Manajer
Keuangan &
ADM
Direktur
Utama,
Manajer
Keuangan &
ADM

Alur
Kegiatan

Alur
Kegiatan

SOP KEUANGAN

|6

3.

Menyusun Satuan Kegiatan (SK)

yang mencakup antara lain:
jumlah orang yang terlibat dalam
kegiatan, volume kegiatan,
sasaran kegiatan, jumlah
hari/jam, lokasi kegiatan,dll,
secara detail.
Menyusun Rincian Anggaran
Biaya (RAB) berdasarkan item
kegiatan yang sudah ditentukan
pada nomor 3
Membahas Satuan Kegiatan (SK)
dan Rincian Anggaran Biaya (RAB)

Direktur
Utama,
Manajer
Keuangan
& ADM

Satuan
Kerja

Manajer
Keuangan

RAB

Direktur
Utama,
Manajer
Keuangan
& ADM

Mengajukan Satuan Kegiatan (SK)

dan Rincian Anggaran Biaya (RAB)
untuk mendapatkan persetujuan
dari Dewan Pengurus
Mereview Satuan Kegiatan (SK)
dan Rincian Anggaran Biaya (RAB)
berdasarkan masukan dari Dewan
Pengurus

Direktur
Utama dan
Dewan
Pengurus
Direktur
Utama,
Manajer
Keuangan
& ADM

SK,
RAB
dan
Alur
Kegiat
an
SK, RAB
dan Alur
Kegiatan

8.

Menyetujui Satuan Kegiatan (SK)

dan
Rincian Anggaran Biaya (RAB)

Direktur
Utama,
Manajer
Keuangan
& ADM

9.

Menerima, menggandakan dan

mengarsip SK, RAB dan Time
Frame yang telah disetujui Dewan
Pengurus dan Direktur Eksekutif.
Selanjutnya copy SK, RAB dan Time
Frame untuk diserahkan ke
Manajer Program dan Manajer
Keuangan
Menyusun Proyeksi Arus Kas (PAK)
lengkap dengan Proyeksi
Penerimaan berdasarkan SK dan
RAB yang telah disetujui.

Direktur
Utama,
Manajer
Keuangan
& ADM

4.

5.

6.

7.

10.

Manajer
Keuangan &
ADM

SK,
RAB
dan
Alur
Kegiat
an
SK,
RAB
dan
Alur
Kegiat
an
disetuj
ui
SK,
RAB
dan
Alur
Kegiat
an
disetuj
ui
Proyek
si Arus
Kas
(PAK)

PENERIMAAN
Untuk menampung danadana Pe r u s a h a a n , perlu
dibuka rekening bank dalam bentuk Rekening yang
ditandatangani oleh dua orang atau lebih, Direktur

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

SOP KEUANGAN

|7

Utama dan Manajer Keuangan & ADM.

Untuk menampung dana program/proyek yang berasal
dari Investor (penyandang dana), setiap Investor
dibuatkan rekening bank tersendiri yang terpisah dari
rekening bank Investor lainnya untuk memudahkan
identifikasi
penerimaan
dan
pengeluaran
biaya
program dari masingmasing program.
Adapun jumlah rekening bank yang dibuka tergantung
kebutuhan lembaga dengan memperhatikan asas
efisiensi dan kemanfaatan nya.
Seluruh penerimaan tunai wajib dibuatkan bukti
penerimaan
berupa
Kwitansi
Penerimaan
dan
diserahkan/dikirimkan kepada pihak Pengirim Dana.

Seluruh penerimaan dana dari Investor dan Donatur

Lainnya wajib dibuatkan Surat Konfirmasi Penerimaan
Dana dan Ucapan Terima Kasih yang ditandatangani
Direktur Utama.
Setiap penerimaan dana
dari Investor dan Donatur
Lainnya harus disetor ke rekening bank yang telah
dibentuk sesuai dengan peruntukkannya.
Seluruh penerimaan uang tunai harus disetor ke
Rekening
Bank lembaga selambatlambatnya pada
keesokan harinya
Pada saat penyetoran ke bank, wajib dibuatkan Bukti
Penerimaan Bank dengan melampirkan Slip Setoran
Bank dan Kwitansi Penerimaan dan dicatat pada Buku
Bank hari itu juga.
Prosedur Penerimaan Via Kas/Cek/Bilyet Giro
NO
URAIAN
PELAKSAN FORMULI
A
R
1.

2.

3.
PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

Menerima uang tunai dari sisa

uang muka (dari Staf Keuangan
Prosedur Pertanggungjawaban
Uang Muka) dan uang tunai dari
iuran anggota,
sumbangan/kontribusi, hasil
penjualan dan penerimaan
lainnya dari pihak luar maupun
pihak internal.
Membuat tanda terima
uang tunai/cek/bilyet Staf
Keuangan
giro dalam rangkap 2 (dua), satu
untuk pihak yang
membayar/pemberi uang dan
satu untuk arsip Bagian
Keuangan.
Menyiapkan Slip Setoran (deposit

Bendahara
dan Staf
Keuangan

Tanda
Terima

Bendahara
dan Staf
Keuangan

Tanda
Terima

Bendahara

Slip
SOP KEUANGAN

|8

form) dan Staf Keuangan Bukti

Penerimaan Bank dan mencatat
penerimaan uang tersebut dalam
Buku Bank pada hari itu juga.

dan Staf
Keuangan

Menyetorkan penerimaan tunai

tersebut ke Staf Keuangan
rekening bank lembaga paling
lambat keesokan harinya.
Menyerahkan Bukti Penerimaan
Bank, Slip Staf Keuangan Setoran
dan dokumen pendukung lainnya
ke Pejabat berwenang untuk
diotorisasi.

Bendahara
dan Staf
Keuangan

6.

Menerima dan menandatangani

Bukti
Penerimaan Bank dari
b e n d a h a r a d a n Staf Keuangan.

Pejabat
Berwenang

7.

Menyerahkan Bukti Penerimaan

Bank, Slip Staf Keuangan Setoran
(deposit form) beserta dokumen
pendukung lainnya yang telah
ditandatangani pejabat
berwenang ke bagian akuntansi
untuk dibukukan dalam Program
Akuntansi.

Bendahara
dan Staf
Keuangan

8.

Menerima dan membukukan

Bukti Staf Akuntansi Penerimaan
Bank tersebut ke Program
Akuntansi serta mengarsipkan
seluruh buktibukti penerimaan
tersebut ke file keuangan.

Manajer
Keuangan

Slip
Setoran,
Bukti
Penerima
an Bank
dan Buku
Bank
Bukti
Penerima
an Bank,
Slip
Setoran
dan
Dokume
n
Penduku
ng
lainnya.
Bukti
Penerima
an Bank,
Slip
Setoran
Dan
Dokume
n
Penduku
ng
lainnya.
Voucher
Jurnal

PELAKSAN
A

FORMULI
R

Bendahara
dan Staf
Keuangan

Rekening
Koran/Cop
y

4.

5.

Prosedur PenerimaanVia Transfer

NO
URAIAN
1.

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

Memeriksa rekening koran bank

setelah memperoleh informasi
atau copy bukti transfer/copy nota
kredit bank dari Investor dan dari
donatur lainnya

Bendahara
dan Staf
Keuangan

setoran,
Bukti
Penerima
an Bank
dan Buku
Bank
Slip
Setoran

SOP KEUANGAN

|9

2.

3.

4.

5.

Menyiapkan Bukti Penerimaan

Bank
(BPnB)
Menerima, menandatangani BPnB
dan membuat Surat Konfirmasi
Penerimaan Dana (SKPD). SKPD
dikirimkan ke Investor/donatur,
sedangkan BPnB dikembalikan ke
Bendahara Staf Keuangan

Bendahara
dan Staf
Keuangan
Manajer
Keuangan
dan
Direktur
Utama

Mencatat Bukti Penerimaan Bank

ke
Buku Bank.
Menerima dan membukukan
Bukti Penerimaan Bank tersebut
ke Program Akuntansi serta
mengarsipkan seluruh buktibukti
penerimaan tersebut ke file
keuangan.

Bendahara
dan Staf
Keuangan
Manajer
Keuangan

Prosedur Penerimaan Barang

NO
URAIAN

D.

Voucher
Jurnal

PELAKSAN
A

FORMULI
R
Tand
a
Terim
a
Bara
ng
Tand
a
Terim
a
Bara
ng
Buku Stok

1.

Memeriksa barang dan tanda

terima barang dari pengirim
barang

Staf
Purchasing &
Gudang

2.

Menandatangani tanda terima

barang apabila jumlah barang
telah sesuai dengan tanda terima
barang (kecuali barang yang dibeli
dari prosedur pengadaan barang

Staf
Purchasing &
Gudang

3.

Menerima, mencatat barang dan

menyimpan ke tempat
penyimpanan
Mencatat bukti transaksi ke
program akuntansi dan
mengarsipkan seluruh bukti
transaksi ke file
keuangan

Staf
Purchasing &
Gudang
Bendahara
dan Staf
Keuangan

4.

Bukti
Penerima
an Bank
Surat
Konfirmas
i
Penerima
an Dana,
Bukti
Penerima
an Bank
Buku Bank

Voucher
Jurnal

PENGELUARAN
Semua pengeluaran uang, kecuali untuk pengeluaranpengeluaran kecil yang dilakukan melalui kas kecil,
harus
dilakukan dengan menggunakan Cek/Bilyet
Giro/Formulir Penarikan (withdrawal form)/Aplikasi
Transfer (transfer application) dan didukung oleh Bukti
Pengeluran Bank dan bukti pendukung lainnya yang

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

SOP KEUANGAN

| 10

telah disetujui pejabat berwenang.

-

Semua Cek/Bilyet Giro/Formulir Penarikan (withdrawal

form)/Aplikasi Transfer (transfer application) yang
dikeluarkan harus ditandatangani minimal oleh dua
orang yang diberi wewenang untuk hal tersebut.
Bagian keuangan tidak diperkenankan mengeluarkan
uang/membuka
Cek/BilyetGiro/Formulir
Penarikan
(withdrawal
form)/Aplikasi
Transfer
(transfer
application) tanpa otorisasi pejabat yang berwenang.
Cek/Bilyet Giro yang masuk, batal atau yang ditunda
pembayarannya harus disimpan untuk kepentingan
Perusahaan.
Semua dokumen pembayaran harus dicap LUNAS
disertai tanggal pembayaran setelah pembayaran
dilakukan atau harus diparaf oleh pejabat berwenang.
Pada setiap
akhir bulan
bagian
akuntansi akan
membuat rekonsiliasi bank

Pengeluaran Pengelolaan Uang Muka (Kasbon)

Seluruh
pengajuan
uang
muka
kegiatan
wajib
dilengkapi anggaran yang telah disetujui Direktur
Utama.
Pengajuan uang muka harus sudah diterima Bagian
Keuangan paling lambat 1 (satu) minggu sebelum
kegiatan dimulai.
Pembayaran Uang Muka dilakukan melalui penyerahan
uang tunai ke pemegang uang muka atau transfer
bank atau ke rekening Pemohon
Uang muka hanya diberlakukan untuk biayabiaya yang
harus dibayar dilokasi kegiatan. Biayabiaya yang dapat
diterbitkan tagihan/invoicenya dari pihak ketiga akan
dibayarkan langsung oleh Bagian Keuangan
melalui
transfer ke rekening pihak ketiga.
Pertanggungjawaban uang muka wajib dilakukan paling
lambat 7 (tujuh) hari setelah kegiatan berakhir dengan
melampirkan bukti pendukung eksternal.
Kelebihan uang muka agar segera disetor ke rekening
Bank lembaga atau diserahkan ke Bagian Keuangan
Perusahaan.
Kekurangan uang muka agar segera dibayarkan Bagian
Keuangan
kepada Pemohon setelah
Laporan
Pertanggungjawaban direview Staf Pembukuan.
Pengajuan uang muka berikutnya untuk proyek yang
sama
tidak
dapat diterbitkan bila uang
muka
sebelumnya belum dipertanggungjawabkan.
PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

SOP KEUANGAN

| 11

Realisasi biaya setiap kegiatan bisa overspend atau

underspend sesuai bukti transaksi dalam satu program
tetapi secara keseluruhan satu program tidak boleh
melampaui anggaran
Prosedur Pengajuan Uang Muka
NO
URAIAN
PELAKSANA
FORMULIR
1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Mengisi Bon Permintaan

Uang (BPU) dan mengajukan
kepada Manajer Keuangan
dengan melampirkan
Rencana Biaya Operasional
(RBO) dan Dokumen
Pendukung Lainnya.
Mereview Permohonan
permintaan Uang Muka
tersebut berdasarkan
Anggaran Tahunan. Bila tidak
setuju, dikembalikan ke
Manajer Program untuk
direvisi
Menyetujui Permohonan
Pembayaran dan
meneruskan ke Staf
Keuangan
Menyiapkan Cek dan Bukti
Pengeluaran Bank yang
dilampiri BPU, RAB dan
dokumen pendukung
lainnya, menyerahkan ke
Pejabat Berwenang untuk
ditandatangani dan
mencatat transaksi tersebut
di Buku Bank pada hari itu
juga
Menandatangani Cek dan
Bukti
Pengeluaran Bank dan
mengembalikan ke Staf
Keuangan
Memfotocopy Cek,
mencairkan cek ke Bank dan
mentransfer dana tersebut
ke rekening Pemohon.
Menerima dan
membukukan Bukti Staf
Akuntansi Penerimaan Bank
tersebut ke Program
Akuntansi serta
mengarsipkan seluruh
buktibukti penerimaan
tersebut ke file keuangan.

Orang/Bagi
an
yang
membutuh
kan

BPU dan
RBO

Manajer
Keuangan dan
Direktur Utama

BPU dan
RBO

Direktur Utama

BPU dan
RBO

Bendahara dan
Staf Keuangan

Cek, Bukti
Pengeluar
an Bank,
BPU dan
RBO

Pejabat
Berwenang

Cek
ditandata
nga

Bendahara dan
Staf Keuangan

Bukti
Transfer

Manajer
Keuangan

Voucher
Jurnal

Pertanggungjawaban Uang Muka

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

SOP KEUANGAN

| 12

NO

URAIAN

PELAKSANA

FORMULIR

1.

Menyiapkan
pertanggungjawaban uang
muka dengan melampirkan
bukti pendukung eksternal
dan menyerahkan ke Staf
Pembukuan untuk
diverifikasi.

Pemegang
Uang
Muka

Pertanggu
ngj
awaban
Uang
Muka dan
Bukti
Penduku
ng
Eksternal
Pertanggu
ngj
awaban
Uang
Muka dan
Bukti
Penduku
ng
Eksternal
Pertanggu
ngj
awaban
Uang
Muka dan
Bukti
Penduku
ng
Eksternal
Voucher
Jurnal

2.

Memverifikasi kesesuaian
Bukti Pendukung Eksternal
dengan Pertanggungjawaban
Uang Muka.

Bendahara dan
Staf Keuangan

3.

Memberi persetujuan atas

Pertanggungjawaban Uang
Muka tersebut apabila telah
sesuai dengan standar bukti
keuangan dan menyerahkan
kembali ke Staf Akuntansi
untuk dibukukan dalam
Program Akuntansi.

Manajer
Keuangan dan
Direktur Utama

4.

Memberi persetujuan atas

Pertanggungjawaban Uang
Muka tersebut apabila telah
sesuai dengan standar bukti
keuangan dan menyerahkan
kembali ke Staf Akuntansi
untuk dibukukan dalam
Program Akuntansi.

Bendahara dan
Staf Keuangan

5.

Bila PJUM < UM, meminta

Pemegang Uang Muka untuk
mengembalikan Sisa Uang
Muka tersebut

Bendahara dan
Staf Keuangan

Tanda
Terima
Uang

6.

Menyiapkan Slip Setoran

(deposit form) dan Bukti
Penerimaan Bank dan
Mencatat Penerimaan Sisa
Uang Muka tersebut pada
Buku Bank pada hari itu juga.

Bendahara dan
Staf Keuangan

Slip
Setoran,
Bukti
Penerimaa
n Bank dan
Buku Bank

7.

8.
PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

Menyetor Sisa Uang Muka

tersebut ke Rekening Bank
Lembaga paling lama pada
keesokan harinya
Bila PJUM > UM, siapkan BPU,

Bendahara dan
Staf Keuangan

Slip
Setoran

Bendahara dan

Cek, Bukti
SOP KEUANGAN

| 13

9.

10.

11.

Bukti Pengeluaran Bank dan

Cek dan mengajukan ke
Pejabat Berwenang untuk
ditandatangani. Catat
transaksi pengeluaran
tersebut pada Buku Bank
pada hari itu juga.
Menandatangani Cek dan
Buku Pengeluaran Bank dan
mengembalikan ke Staf
Keuangan
Memfotocopy Cek,
mencairkan cek ke Bank,
mentransfer ke rekening
Pemohon, serta meneruskan
Bukti Pengeluaran Bank dan
Dokumen Pendukungnya ke
Staf Akuntansi
Menerima Bukti Pengeluaran
Bank dan dokumen
pendukungnya dari Staf
Keuangan, mencatat ke
program akuntansi dan
mengarsipkan ke file
keuangan

Staf Keuangan

Pengeluar
an Bank
dan Buku
Bank

Manajer
Keuangan

Cek dan
Bukti
Pengeluar
an Bank
Cek,
Bukti
Transfer
dan
Bukti
Pengeluar
an bank
Voucher
Jurnal

Bendahara dan
Staf Keuangan

Manajer
Keuangan

Pengelolaan Dana Kas Kecil (Petty Cash)

Untuk mengurangi kesalahan dalam pengeluaran kas
yang tidak terlalu besar, maka dibentuklah kas kecil
(petty cash) dengan sistem dana tetap (imprest),
untuk pengeluaran rutin dibawah jumlah tertentu.
Dana kas kecil akan dipegang oleh pemegang kas kecil
(kasir kas kecil) yang bertanggungjawab atas dana
tersebut.
Besarnya Dana Kas Kecil diusahkan cukup untuk
memenuhi kebutuhan pengeluaran rutin kantor selama
sebulan dan ditetapkan melalui Keputusan Direktur
Utama atau melalui Keputusan Rapat Staf (Notulen Rapat
Staf).
Setiap pengeluaran kas kecil harus didukung dengan
Bukti Pengeluaran Kas Kecil yang disetujui oleh pejabat
yang berwenang dan disertai dengan bukti.
Pembayaran lainnya
serta
dicatat dalam
Ikhtisar
Pengeluaran Kas Kecil.
Pertanggungjawaban
Bon
Sementara
(Kas
Bon)
dilakukan paling lama 3 hari dari tanggal pengajuan
Bon Sementara (Kas Bon).
Semua dokumen pembayaran harus
dicap LUNAS
disertai tanggal pembayaran setelah pembayaran
dilakukan.
PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

SOP KEUANGAN

| 14

Pengisian kembali dana kas kecil dilakukan pada saat

dana
kas kecil menipis. Pengisian kembali sebesar
jumlah pengeluaran kas kecil yang dilakukan dengan
menggunakan Ikhtisar Pengeluaran Kas Kecil sebagai
dasar untuk pembuatan Bukti Pengeluaran Bank.
Perhitungan dana kas kecil (cash opname) secara tibatiba
akan dilakukan oleh Manajer Keuangan untuk
memeriksa pertanggungjawaban pemegang dana kas
kecil.

Prosedur Pembentukan Dana Kas Kecil

NO
URAIAN
PELAKSAN
A

FORMULIR

1.

Menyiapkan Surat Keputusan

Pembentukan Kas Kecil Kantor
dan meminta persetujuan
Direktur Eksekutif

Staf Admin

Surat
Keputusan
Pembentu
kan Kas
Kecil
Kantor

2.

Mereview dan menyetujui Surat

Keputusan Pembentukan Kas
Kecil Kantor dan mengembalikan
ke Manajer Kantor

Direktur

3.

Menyerahkan Surat Keputusan

Pembentukan Kas Kecil Kantor
ke Manajer Keuangan

Manajer
Keuangan

4.

Menyiapkan Bon Permintaan

Uang (BPU), Bukti Pengeluaran
Bank, Cek dan meminta tanda
tangan Pejabat Berwenang

Bendahara
dan Staf
Keuangan

Surat
Keputusan
Pembentu
kan Kas
Kecil
Kantor
disetujui
Surat
Keputusan
Pembentu
kan Kas
Kecil
Kantor
disetujui
BPU, Bukti
Pengeluar
an Bank,
Cek

5.

Menandatangani Cek dan

mengembalikan ke Bendahara
dan Staf Keuangan
Memfotocopy Cek, mencairkan
cek ke Bank dan mentransfer
dana tersebut ke rekening
Pemohon.
Memfotokopi Cek, mencairkan
cek ke bank, menyerahkan Dana
Kas Kecil ke Pemegang Kas Kecil
(Kasir Kas Kecil) dan
menyerahkan Bukti
Pengeluaran Bank dan Dokumen
Pendukungnya ke Staf
Akuntansi
Menerima Dana Kas Kecil dari

Manajer
Keuangan

Cek ditanda
tangani

Bendahara
dan Staf
Keuangan

Bukti
Transfer

Bendahara
dan Staf
Keuangan

Cek dan
Bukti
Pengeluara
n Bank

Bendahara

Bukti

6.

7.

8.
PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

Utama

SOP KEUANGAN

| 15

9.

Staf Keuangan, Kasir Kas,

Menyiapkan Bukti Penerimaan
Kas Kecil dan Kecil mencatat
penerimaan dana tersebut pada
Iktisar Pengeluaran
Pengeluaran Kas Kecil.

dan Staf
Keuangan

Menerima Bukti Pengeluaran

Bank dari Staf Keuangan,
membukukan transaksi
tersebut ke program akuntansi
dan mengarsipkan bukti
transaksi tersebut ke file
keuangan.

Manajer
Keuangan

Prosedur Pengeluaran Dana Kas Kecil

NO
URAIAN
PELAKSAN
A

Penerimaa
n Kas Kecil
dan
Ikhtisar
Pengeluar
an Kas
Kecil
Voucher
Jurnal

FORMULIR

1.

Orang yang membutuhkan

meminta uang kepada Kasir Kas
Kecil dengan mengisi Bon
Sementara atau menyerahkan
bukti pengeluaran dan dokumen
pendukung lainnya.

Peminta
Uang

Bon
Sementara
atau bukti
pengeluara
n dan
dokumen
pendukung
lainnya.

2.

Memeriksa
kebenaran/keabsahan Bon
Sementara atau Bukti
Pengeluaran dan Dokumen
Pendukung Lainnya dari
Peminta Uang.

Bendahara
dan Staf
Keuangan

Bon
Sementar
a atau
Bukti
Pengeluar
an dan
Dokumen
Pendukun
g Lainnya.

3.

Meminta persetujuan Manajer

Keuangan atau Direktur Utama
jika ada pengeluaranpengeluaran yang memerlukan
persetujuan lebih lanjut.

Bendahara
dan Staf
Keuangan

4.

Mereview dan menyetujui

pengeluaran pengeluaran yang
diajukan Kasir Kas Kecil.

Manajer
Keuangan
atau
Direktur
Utama

5.

Menyiapkan Bukti Pengeluaran

Bendahara

Bon
Sementara
atau Bukti
Pengeluara
n dan
Dokumen
Pendukung
Lainnya
Bon
Sementara
atau Bukti
Pengeluara
n dan
Dokumen
Pendukung
Lainnya.
Bukti

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

SOP KEUANGAN

| 16

Kas Kecil dan menyerahkan uang

kepada Peminta Uang.

dan Staf
Keuangan

6.

Menyiapkan Slip Setoran (deposit

form) dan Bukti Penerimaan Bank
dan Mencatat Penerimaan Sisa
Uang Muka tersebut pada Buku
Bank pada hari itu juga.

Bendahara
dan Staf
Keuangan

7.

Menerima uang dari Kasir Kas

Kecil dan membubuhkan tanda
tangan pada
Bukti Pengeluaran Kas Kecil
kolom
Penerima.
Jika pengeluaran tersebut
dilakukan dalam bentuk Bon
Sementara (Kas Bon), maka
simpan Bon Sementara
tersebut sampai Peminta
Uang
mempertanggungjawabkan
penggunaan uang tersebut.
Setelah melakukan transaksi,
Bon Pengeluaran
(kwitansi/nota/bukti lainnya)
dan uang sisa uang (bila ada)
langsung
dipertanggungjawabkan kepada
pemegang kas kecil (kasir kas
kecil).

Peminta
Uang

Menerima Bon Pengeluaran

(kwitansi/nota/bukti transaksi
lainnya) dan sisa uang (bila
ada) dari Peminta Uang.
Memeriksa ulang Bon
Pengeluaran tersebut,
menghitung jumlah uang
pengembalian (bila ada) serta
mencocokan dengan Bon
Sementara dan memberi tanda
LUNAS pada BonBon
Pengeluaran tersebut.
Menyiapkan Bukti Pengeluaran
Kas Kecil untuk pengeluaran
tersebut, meminta orang yang
menerima uang tersebut untuk
tanda tangan pada Bukti
Pengeluaran Kas Kecil kolom

8.

9.

10.

11.

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

Pengeluar
an Kas
Kecil
Slip
Setoran,
Bukti
Penerimaa
n Bank
dan Buku
Bank
Bukti
Pengeluar
an Kas
Kecil

Bendahara
dan Staf
Keuangan

Bon
Sement
ara (Kas
Bon)

Peminta
Uang

Bon
Pengeluara
n
(kwitansi/no
ta
/bukti
lainnya dan
sisa
uang
(bila ada)

Bendahara
dan Staf
Keuangan

BonBon
Pengeluara
n
(kwitansi/no
ta
/bukti
lainnya dan
sisa
uang
(bila ada)

Staf
Keuangan
dan
Peminta
Uang

Bukti
Pengeluara
n Kas Kecil
dan Ikhtisar
Pengeluara
n Kas Kecil

SOP KEUANGAN

| 17

penerima, kemudian mencatat

Bukti Pengeluaran Kas tersebut
pada Ikhtisar Pengeluaran Kas
Kecil pada hari itu juga.

Prosedur Pengisian Kembali Dana Kas Kecil

NO
URAIAN
PELAKSAN
A
1.

FORMULIR

Bila dana kas kecil sudah

menipis, Kasir Kas Kecil
mengajukan permintaan
pengisian kembali atas
pengeluaran pengeluaran yang
telah dilakukan, dengan
menyerahkan Ikhtisar
Pengeluaran Kas Kecil beserta
Bukti Pengeluaran Kas Kecil dan
dokumen pendukungnya
kepada Staf Keuangan
Menerima BPU, Ikhtisar
Pengeluaran Kas Kecil, Bukti
Pengeluaran Kas Kecil dan
dokumen pendukungnya dari
Kasir Kas Kecil, memeriksa ulang
kelengkapan/kebenaran
dokumennya dan mengajukan
ke Direktur Utama untuk
direview.

Bendahara
dan Staf
Keuangan

BPU, Ikhtisar
Pengeluaran
Kas Kecil,
Bukti
Pengeluaran
Kas Kecil dan
dokumen
pendukungn
ya

Bendahara
dan Staf
Keuangan

Mereview Bukti Pengeluaran Kas

Kecil dan Dokumen Pendukung
lainnya

Direktur
Utama

Menyiapkan Cek dan Bukti

Pengeluaran Bank dan
mengajukan ke Pejabat
Berwenang untuk
ditandatangani dan mencatat
Pengeluaran Bank tersebut pada
Buku Bank pada hari itu juga.
Cek dan Bukti Pengeluaran Bank
diajukan ke Pejabat Berwenang
untuk ditandatangani.

Bendahara
dan Staf
Keuangan

BPU, Ikhtisar
Pengeluara
n Kas
Kecil,
Bukti
Pengeluar
an Kas
Kecil
dan
dokumen
pendukung
nya
Bukti
Pengeluara
n Kas Kecil
disetujui
Cek, Bukti
Pengeluara
n Bank

Memfotocopy Cek, Mencairkan

Cek ke Bank dan menyerahkan
uangnya kepada Kasir Kas Kecil.
Minta Kasir Kas Kecil tanda
tangan pada Bukti Pengeluaran
Bank kolom Penerima.

Staf
Keuangan

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

Direktur
Utama dan
Manager
Keuangan

Cek , Bukti
Pengeluara
n Bank dan
Dokumen
pendukung
nya
Cek dan
Bukti
Pengeluara
n Bank

SOP KEUANGAN

| 18

Menerima uang dari Staf

Keuangan dan mencatat
penerimaan uang tersebut
pada Bukti Penerimaan Kas dan
Ikhtisar Pengeluaran Kas Kecil
pada hari itu
juga.
Bukti Pengeluaran Bank dan
Dokumen Pendukungnya
selanjutnya diserahkan ke Staf
Akuntansi untuk dibukukan
dalam Program akuntansi.

Staf
Keuangan

Bukti
Penerimaan
Kas dan
Ikhtisar
Pengeluara
n Kas Kecil

Staf
Keuangan

Menerima Bukti Pengeluaran

Bank dan Dokumen
Pendukungnya dari Staf
Keuangan, membukukan dalam
program akuntansi dan
mengarsipkan bukti transaksi
tersebut ke file keuangan

Manajer
Keuangan

Bukti
Pengeluara
n dan
Dokumen
pendukung
nya
Voucher
Jurnal

Pengelolaan Biaya Karyawan

Struktur gaji dan honor masingmasing staf ditetapkan
dalam Surat Perjanjian Kerja (SPK) yang ditandatangani
oleh Direktur Utama dan Staf yang bersangkutan.
Tanggal penggajian adalah setiap tanggal 25 dalam
bulan. Apabila tanggal 25 jatuh pada hari Sabtu/Minggu,
maka penggajian dilakukan pada tanggal 23 atau 24.
Apabila tanggal 25 jatuh
pada
hari libur, maka
penggajian dilakukan pada tanggal 24.
Pembayaran gaji dan honor dilakukan melalui transaksi
kas maupun transfer ke rekening bank masingmasing
staf.
Prosedur Penggajian Karyawan
NO
URAIAN
PELAKSAN FORMULIR
A
1.

2.

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

Tiga hari sebelum tanggal

penggajian, Manajer Keuangan
membuat Daftar Gaji dan Honor
beserta Slip Gaji yang memuat
perhitungan gaji dan tunjangan
(jika ada) dan potongan
potongan yang d i perkenankan
seperti PPh 21 dan potongan lainlain, beserta nomor rekening
bank masingmasing staf. Daftar
Gaji dan Honor dan Slip Gaji dan
Honor selanjutnya diserahkan ke
Direktur Utama untuk direview.
Mereview Daftar Gaji dan
Honor dan menyerahkan
kembali ke Manajer Keuangan

Manajer
Keuangan

Daftar Gaji
dan Honor,
serta Slip
Gaji dan
Honor

Direktur
Utama

Daftar
Gaji dan
Honor
SOP KEUANGAN

| 19

3.

Daftar Gaji dan Honor yang telah

direview diserahkan ke Staf
Keuangan untuk dibuatkan Cek.

Manajer
Keuangan

4.

Menyiapkan BPU, Bukti

Pengeluaran Bank dan Cek untuk
ditandatangani Pejabat
Berwenang dan mencatat Bukti
Pengeluaran Bank tersebut pada
Buku Bank hari itu juga.

Staf
Keuangan

5.

Cek dan Bukti Pengeluaran Bank,

Standing Instruction beserta
dokumen pendukungnya
diajukan ke Manajer Keuangan
untuk ditandatangani.

Manajer
Keuangan

6.

Memfotocopy Cek dan

Mencairkan Cek ke Bank dengan
membawa Cek dan Standing
Instruction yang sudah
ditandatangani Manajer
Keuangan
Setelah Cek diserahkan ke Bank,
Slip Gaji masingmasing staf
dimasukan ke dalam amplop
dan diserahkan ke staf yang
bersangkutan sebagai tanda
bukti.
Bukti Pengeluaran Bank dan
Dokumen Pendukungnya
diserahkan ke Staf Akuntansi
untuk dibukukan dalam Program
akuntansi.

Staf
Keuangan

Menerima Bukti Pengeluaran

Bank dan Dokumen
Pendukungnya, membukukan
dalam program akuntansi dan
mengarsipkan bukti transaksi
tersebut ke file keuangan

Manajer
Keuangan

7.

8.

9.

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

direview
disetujui
Daftar Gaji
dan Honor
yang telah
direview,
Standing
Instruction
ke Bank dan
Slip Gaji dan
Honor.
Cek, BPU,
Bukti
Pengeluaran
Bank, Daftar
Gaji dan
Honor,
Standing
Instruction
dan Slip Gaji
dan Honor.
Cek, BPU,
Bukti
Pengeluaran
Bank,
Daftar Gaji
dan Honor
dan
Standing
Instruction
Cek dan
Standin
g
Instructi
on

Staf
Keuangan

Slip Gaji

Staf
Keuangan

Bukti
Pengeluara
n Bank dan
Dokumen
Pendukung
nya
Voucher
Jurnal

SOP KEUANGAN

| 20

Pengadaan Barang/Jasa
Semua
permintaan pengadaan barang/jasa harus
sesuai dengan Rencana Anggaran
Biaya yang telah
ditetapkan sebelumnya.
Semua permintaan pengadaan barang/jasa yang tidak
ada anggarannya, harus mendapat persetujuan
terlebih dahulu dari Direktur
Utama dan Dewan
Pengurus.
Semua permintaan pengadaan barang/jasa dilakukan
setelah
ada Permintaan Pembelian dan Order
Pembelian yang ditandatangani oleh Direktur Utama.
Pengadaan barang dilakukan dengan membandingkan
23 penyedia barang/jasa (supplier/vendor).
Orang/bagian yang meminta, bertanggungjawab untuk
memeriksa spesifikasi teknis dan kualitas dari barang
yang dibeli tersebut.
Setiap barang yang dibeli diberi nomor kode untuk
memudahkan indentifikasinya dan untuk memudahkan
pelaksanaan penghitungan fisik secara periodik.
Setiap barang yang dibeli akan dicatat dalam Buktu
Daftar Inventaris yang berisikan data harga perolehan,
biaya
perbaikan,
penyusutan
dan
sebagainya.
Sedangkan untuk perlengkapan kantor, akan dicatat
dalam kartu stok
yang
akan digunakan untuk
mengontrol pemakaian perlengkapan kantor tersebut.
Suatu
kebijakan akan ditetapkan menejemen untuk
membedakan antara pengeluaranpengeluaran modal
yang akan dikapitalisir dan pengeluaranpengeluaran
biaya yang akan dibebankan sebagai biaya operasional.
Perhitungan fisik barang inventaris harus dilakukan
sekurangkurangnya satu kali dalam setahun untuk
memeriksa kondisi fisik barang yang bersangkutan
dansebagai dasar untuk
menghapuskan barang
inventaris yang hilang atau
yang tidak dapat
digunakan lagi.
Prosedur Permintaan Barang/Jasa
NO
URAIAN
PELAKSAN FORMULIR
A
1.

2.

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

Mengisi Form Permintaan

Pengadaan Barang/Jasa dan
mengajukan ke Direktur Utama,
tembusan disampaikan ke
Manajer Kantor dan Manajer
Keuangan.
Mereview dan menyetujui
Permintaan Pengadaan
berdasarkan Anggaran Tahunan

Staf
Admin
/
Bagian
yang
meminta
Direktur
Utama

Form
Permintaan
Pengadaan
Barang/Jasa

Permintaan
Pengadaan
Barang/Jasa
SOP KEUANGAN

| 21

3.

4.

atau sesuai kebutuhan

mendesak di luar Anggaran
serta menyerahkan ke Manajer
Keuangan
Menerima Permintaan
Pengadaan yang disetujui
Direktur Utama dan
membandingkan dengan
Anggaran Tahunan
Memberikan catatan dalam
Permintaan Pengadaan sesuai
dengan database pengadaan
barang di bagian Keuangan dan
meneruskan ke Manajer Kantor
untuk dilakukan pemilihan
Penyedia Barang/Jasa

disetujui

Manajer
Keuangan

Permintaan
Pengadaan
disetujui

Manajer
Keuangan

Permintaan
Pengadaan
disetujui

Prosedur Pemilihan Penyedia Barang (Supplier)

NO
URAIAN
PELAKSAN
A
1.

FORMULIR

Menyiapkan surat permintaan

penawaran harga kepada
beberapa penyedia barang/jasa
berdasarkan permintaan
pengadaan sebelumnya,
dan menyerahkan ke Direktur
Utama
Menandatangani Surat
Permintaan Penawaran Harga
dan mengembalikan ke Manajer
Kantor

Staf Admin

Surat
Permintaan
Penawaran
Harga

Direktur
Utama

3.

Mengirimkan Surat Permintaan

Penawaran Harga ke beberapa
Supplier /Vendor

Staf Admin

4.

Menerima Surat Penawaran

Harga dari beberapa Supplier
/Vendor

Staf Admin

5.

Mengadakan seleksi
Supplier/Vendor dan menyusun
Berita Acara Pemilihan
Supplier/Vendor berdasarkan
kebutuhan dan spesifikasi
barang
Menandatangani Berita Acara
Pemilihan Supplier/Vendor

Direktur
Utama,
Manajer
Kantor dan
Manajer
Keuangan
Direktur
Utama

Surat
Permintaan
Penawaran
Harga
disetujui
Surat
Permintaan
Penawaran
Harga
disetujui
Surat
Penawar
an
Harga
Berita Acara
Pemilihan
Supplier/Ve
nd or

Menerima
Berita
Pemilihan Supplier
telah
disetujui

Staf Admin

2.

6.

7.

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

Acara
yang
dan

Berita Acara
Pemilihan
Supplier/Ven
dor disetujui
Berita
Acara
Pemilihan
SOP KEUANGAN

| 22

menyiapkan
Barang

Pengadaan

Prosedur Pengadaan Barang

NO
URAIAN
1.

PT. BERLIAN MUSTIKA NUSANTARA

Menyiapkan Order Pembelian

Barang berdasarkan Surat
Penawaran Harga dari
Supplier/Vendor terpilih dan
Berita Acara Pemilihan
Suppplier/Vendor yang disetujui
pejabat berwenang

Supplier

PELAKSAN
A

FORMULIR

Staf Admin

Order
Pembelian

SOP KEUANGAN

| 23