PROSEDUR PENGELUARAN KAS Disiapkan oleh, Disetujui oleh,

DENGAN BON SEMENTARA

No. Dokumen:
Revisi : 0
Tanggal : Fin & Acct. Dept President Director
Halaman : 1 of 2
___________2019

1. TUJUAN
Untuk untuk menciptakan efektifitas pengeluaran uang dengan bon sementara serta pengaturan
cash flow Perusahaan agar lebih efektif.

2. RUANG LINGKUP
Prosedur ini dimulai sejak adanya permohonan pengeluaran kas dengan bon sementara untuk
keperluan yang mendesak dan berakhir setelah kasir mengeluaran uang.

3. PENGENDALIAN INTERNAL
3.1. Permohonan pengeluaran kas dengan bon sementara diverifikasi manajer akuntansi dan
ditandatangani oleh pemohon.
3.2. Pengeluaran Kas dengan bon sementara hanya untuk keperluan yang mendesak.
3.3. Penerima uang menandatangani bon sementara dengan mencantumkan nama jelas.
3.4. Bon sementara harus dipertanggungjawabkan paling lambat 2X24jam sejak uang
dikeluarkan oleh kasir.
3.5. Setiap pengeluaran dengan bon sementara dicatat di buku pengeluaran kas khusus bon
sementara.

4. PIHAK YANG TERLIBAT

4.1. Bagian Akuntansi dan Keuangan
4.2. Manajer atau kepala divisi pemohon
4.3. Kasir / Treasuri

5. DOKUMEN YANG DIGUNAKAN

5.1. Form Kas Bon Sementara
 PROSEDUR PENGELUARAN KAS Disiapkan oleh, Disetujui oleh,
DENGAN BON SEMENTARA
No. Dokumen:
Revisi : 0
Tanggal : Fin & Acct. Dept President Director
Halaman : 1 of 2
___________2019

6. ALUR PROSES
6.1. Proses pengeluaran dana kas bon sementara, dapat digambarkan sebagai berikut:

6.2. Penjelasan Alur Proses.

a. User membuat permohonan pengeluaran uang dengan form BON SEMENTARA yang telah
disetujui atasannya.
b. Bagian Akuntansi & Keuangan menerima permohonan pengeluaran Bon Sementara.
c. Kepala bagian akuntansi & keuangan memverifikasi kelayakan pengeluaran bon sementara.
d. Bila disetujui, Bon sementara diserahkan ke kasir sebagai dasar pengeluaran dana.
e. Kasir mengeluarkan uang tunai dan dicatat di buku pengeluaran Bon Sementara.
f. Yang berkepentingan menerima uang tunai dengan menandatangani dan mencantumkan nama
jelas pada Bon Sementara.