No.

Standar Operating Procedure SOP-HPM.AC-2022

Dokumen
Judul Pengajuan dan Realisasi Divisi/ Accounting, Finance
Bon Sementara Departemen
Tanggal 01-01- Tanggal 07-01- Revisi 00 Halaman 1 dari 4
dibuat 2022 Berlaku 2022
Dibuat Financial Controler Disetujui Chief Executive Office
oleh oleh

 Dokumen Baru  Perubahan  Tidak ada Perubahan  Pembatalan

1.0 TUJUAN
Untuk memberikan metode dan tanggung jawab dalam menyediakan dana tunai
terbatas bagi pembiayaan operasional perusahaan yang bersifat rutin maupun tidak rutin
berskala kecil sebagai bon sementara atau uang muka dan dalam jangka waktu tertentu
harus direalisasikan oleh karyawan dari Departemen yang mengajukan.

2.0 RUANG LINGKUP

Prosedur ini menjelaskan proses pengajuan bon sementara yang berlaku bagi semua
departemen yang membutuhkan dana pembiayaan operasional berskala kecil dengan
metode pengajuan bon sementara serta realisasinya.

3.0 DEFINISI
3.1 Pemakai dana adalah karyawan perusahaan yang mengajukan permintaan dana
melalui bon sementara
3.2 Bon sementara merupakan formulir yang digunakan sebagai butki pengeluaran dana
sebagai uang muka/cash advance yang belum didukung dengan tanda bukti
pembayaran
3.3 Realisasi Bon Sementara adalah formulir yang digunakan sebagai bukti pengeluaran
dana yang sudah didukung dengan tanda bukti pembayaran
3.4 Laporan Harian Kas kecil merupakan dokumen yang berisi informasi semua
pengeluaran dana kas kecil baik transaksi melalui bon sementara maupun dengan
bukti kas keluar yang dilaporkan secara harian.
 No.
Standar Operating Procedure SOP-HPM.AC-2022
Dokumen
Judul Pengajuan dan Realisasi Divisi/ Accounting, Finance
Bon Sementara Departemen
Tanggal 01-01- Tanggal 07-01- Revisi 00 Halaman 2 dari 4
dibuat 2022 Berlaku 2022

4.0 ACUAN
4.1 Peraturan perusahaan mengenai kebijakan dalam pencatatan dan pengelolaan
keuangan

5.0 DOKUMEN
5.1 Formulir Bon Sementara
5.2 Formulir Realisasi Bon Sementara

6.0 RINCIAN PROSEDUR

6.1 Pengajuan Bon Sementara /Cash Advance

No Aktivitas Tanggung Jawab

6.1.1 Pemakai dana/departemen yang mengajukan dana Departemen yang
mengisi formulir Bon Sementara. Formulir Bon mengajukan dana
Sementara yang sudah ditandatangani oleh pemakai
dana dan disetujui oleh atasan departemen
6.1.2 Setelah mengisi formulir Bon Sementara dan Departemen yang
melengkapi tanda tangan pada formulir, mengajukan mengajukan dana
ke pada kasir kas kecil
6.1.3 Kasir kas kecil memeriksa pengajuan dan kelengkapan Kasir Kas Kecil
tanda tangan dalam formulir bon sementara.
Menyerahkan bon sementara ke atasa kasir kas kecil
untuk diperiksa dan disetujui. Proses ini membutuhkan
waktu 1 hari kerja
6.1.4 Setelah diperiksa dan disetujui atasan kasir, kasir kas Kasir kas kecil
kecil menyiapkan dana dan menyerahkan dana serta atasan kasir
lembar ke 2 (copy) Bon Sementara ke Pemakai dana.
Kasir menyimpan lembar 1 Bon sementara dan
mencatat pengeluaran kas kecil dalam laporan harian
kas kecil
6.1.5 Pemakai dana menerima dana dan menyimpan lembar Departemenat yang
ke 2 (copy) Bon Sementara untuk kelengkapan realiasi mengajukan
bon sementara
 No.
Standar Operating Procedure SOP-HPM.AC-2022
Dokumen
Judul Pengajuan dan Realisasi Divisi/ Accounting, Finance
Bon Sementara Departemen
Tanggal 01-01- Tanggal 07-01- Revisi 00 Halaman 3 dari 4
dibuat 2022 Berlaku 2022

6.2 Realisasi Bon Sementara /Cash Advance

No Aktivitas Tanggung Jawab

6.2.1 Pemakai dana/departemen menyiapkan formulir realiasi Departemen yang
bon sementara dilampiri Bukti Pendukung, Copy Bon mengajukan dana
Sementara dan sisa dana. Mengajukan Bon Sementara
keatasan departemen untuk diverifikasi dan divalidasi
6.2.2 Atasan pengajuan dana memvalidasi, apabila tidak Departemen yang
sesuai atau tidak wajar, proses dihentikan dan meminta mengajukan dana
pertanggungjawaban pemakai dana. Apabila sudah
sesuai, memberikan paraf di bukti pendukung sebagai
tanda sudah divalidasi dan menyerahkan ke pemakai
dana
6.2.3 Kasir menerima dan memeriksa realiassi Bon Kasir Kas Kecil
Sementara dari pemakai dana. Apabila ada yang belum
sesuai meminta kepada atasan kasir untuk melakukan
validasi. Atasan kasir memvalidasi dan apabila tidak
sesuai akan menghentikan prose dan meminta
pertanggung jawaban. Apabila sudah sesuai
menyerahkan ke kasir untuk melakukan proses
6.2.4 Kasir kas kecil menyerahkan lembar ke 1 Bon Kasir kas kecil
Sementara yang sudah distempel “Lunas” ke pemakai
dana, sebagai bukti sudah dilakukan realisasi. Kasir
membuat Bukti Kas Keluar berdasar bon sementara dan
bukti pendukung dan mencatat dalam Laporan Harian
Kas Kecil. Kemudian kasir menyerahkan LHK, RBS, BS
dan BP ke Accounting untuk dilakukan diperiksa dan
dilakukan jurnal
6.2.5 Accounting menerima memeriksa berkas LHK, RBS, BS, Accounting
BP apabila sudah sesuai accounting melakukan jurnal
disistem
 No.
Standar Operating Procedure SOP-HPM.AC-2022
Dokumen
Judul Pengajuan dan Realisasi Divisi/ Accounting, Finance
Bon Sementara Departemen
Tanggal 01-01- Tanggal 07-01- Revisi 00 Halaman 4 dari 4
dibuat 2022 Berlaku 2022

7.0 ARSIP
7.1 Flowchart pengeluaran kas kecil – pengajuan Bon Sementara
7.2 Flowchart Pengeluaran kas kecil – Realisasi bon smentara
7.3 Copy Formulir, bon sementara
7.4 Copy formulir realisasi bon sementara
 BON SEMENTARA
Tanggal : _____________ Nomor BS : _____________
Departemen : _____________

DESKRIPSI JUMLAH

Total Rp.

Terbilang

Yang mengajukan Diverifikasi Disetujui Diserahkan

_____________ _____________ _____________ _____________

 REALISASI BON SEMENTARA

Tanggal
Departemen

Tanggal Deskripsi COA Jumlah

TOTAL REALISASI

BON SEMENTARA

LEBIH/KURANG

Disiapkan oleh Diverifikasi Disetujui Diterima

_____________ _____________ _____________ _____________