Laporan Pelaksanaan dan Pokok Pokok Hasil Audit Internal

PT BPR Rangkiang Nagari Tahun 2022

1. BAGIAN OPERASIONAL
- Bagian Teller

No Aspek yang Hasil temuan Pelanggaran Komitmen dan

diperiksa Rekomendasi
Audit.
1. Cash Opname Pada saat Pemeriksaan uang Bagian ini akan
pada Brangkas, dan pada saat diperhatikan lagi
pemeriksaan Kas tutup hari , kerapian dan
fisik uang yang ada di dalam penyusunan uang
Brangkas dan di Neraca dalam brangkas dan
sudah sesuai dan cocok dianjurkan pemberian
dengan pencatatan pada buku lakban pada masing
kas. masing uang yg
disampaikan kepada
Teller
2. Arus Kas Arus kas telah dicatat dengan Kepada bagian Teller
Masuk / Arus baik, dengan menggunakan ini sudah disampaikan
Kas Keluar teknologi informasi maupun agar lebih teliti lagi
setiap hari dokumen tertulis, tetapi dalam pencatatan
masih terdapat penulisan Angka dan aksaranya.
angka yang tidak sesuai
dengan aksaranya , Untuk kedepannya
Sementara fisik uang sudah agar memperhatikan
cocok dengan pencatatan kembali dan waspada
yang ada. akan Aruss Kas sesuai
dengan Limid
Terdapat kelebihan Kas di Asurance yang
Barangkas , dengan melebihi didaftarkan, agar tidak
limit Assurance yang terjadi resiko atau
terdaftar. mengurangi resiko
yang di sebabkan oleh
perampokan.

3. Pemeriksaan Pada pencatatan ini, petugas Teller kurang Lebih teliti lagi agar
pada Bukti Slip selalu melakukan verifikasi telitinya ,sehi kesalahan tidak terjadi
pada setiap terhadap tanda tangan atau ngga berbeda dan kekurangan praf /
Transaksi Slip pun jempol pada slip nama dan stempel tersebut tidak
Setoran dan Slip penarikan dari nasabah sesuai nomor terjadi lagi.
Penarikan. dengan. SOP yang ada. rekening. Segera melakukan
Dengan berbagai ketentuan sehingga saat sesuai dengan
yang tertuang dalam SOP pemeriksaan ketentuan yang ada.
petugas. Tetapi masih ada harian ,
juga temuan slip penarikan dikoreksi Agar lebih hati hati
ataupun penyetoran yang kembali dan untuk ke depannya
belum dilengkapi dengan dipindah melihat Nama dan
paraf Teller / stempel kas / bukukan nomor rekening ,

1
 Tanggal dan atau rincian ke rekening supaya cocok Nama
uang bagi slip penarikan. nasabah dan No.REk. yang
dengan . akan di imput .
Dalam mengimput data melampirkan
nasabah tabungan, terdapat bukti slip yg
Nama dan Nomor rekening di
yang berbeda , sehingga copy.
terimput ke nasabah yang
lain.

4. Limit dan Ketentuan batas wewenang Belum ada Bila ada masing
wewenang serta dan batas otorisasi dikerjakan pelanggaran masing bagian yang
otorisasi. sesuai dengan ketentuan yang tidak hadir atau yang
ada dan jika ada salah satu berhalangan tidak
PE yang berhalangan , maka masuk kantor ,
yang untuk menggatikan dikarenakan sakit atau
otoriusasinya adalah izin, maka ditunjuk
Pimpinan atau Pejabat yang oleh Direksi secara
ditunjuk sesuai dengan Memo untuk
ketentuan yang ada. menggantikan
Teller : 1-Rp. 999.000,- wewenang yang
Kantor Kas : dimaksud.
Kabid Operasional :
1.000.000 – 25.000.000,-
Direktur : 25.000.001 –
100.000.000,- .

5. Pencatatan Bila ada nasabah yang Agar di buatkan

titipan kas sore setor sore hari setelah Kas Catatan nya oleh
(setoran tutup, Untuk pencatatan sore teller dengan petugas
terlambat) harinya , maka setoran yang menitipkan
tersebut oleh teller dititip ke setoran dan diketahui
Brangkas, sesuai dengan oleh
ketentuan. Kabag.Operasional
Terdapat petugas lapangan
Fanding yang
Terlambat kembali ke
Kantor, setelah jam kas tutup,
karena hujan , dana setoran di
titipkan pada Teller.

6. Penemuan Uang Jika ditemukan uang palsu Disarankan kepada

Palsu. dari nasabah , maka teller petugas Teler agar
selalu memeriksa kembali teliti dan berhati hati
kebenaran uang tersebut , setiap menerima uang
maka teller akan langsung setoran dari
diberitahukan pada nasabah. nasabah ,baik nasabah
penabung , Debitur
sedangkan untuk uang palsu atau deposan.
yang diterima langsung di

2
 Coret dengan Pulpen agar Selalu mengutamakan
tidak dapat beredar lagi. pelayanan yang Prima
terhadap nasabah ,
Ditahun 2022 , terdapat agar Nasabah tidak
ditemukan uang palsu dari menunggu lama. dan
nasabah, sudah dicoret oleh tetap berprinsip ke
petugas Teller , sebesar Rp. Service Exelent
50.000, dan di kembalikan terhadap nasabah,
kepada nasabah. karena nasabah adalah
raja. selalu pelayanan
yang baik dan sopan.

7. Penanggung Pencacatan kas adalah Dilaksanakan Sesuai dengan

Jawab Kas menjadi tanggung jawab sesuai dengan ketentuan yang ada.
Teller, Kabid Operasional aturan yang Untuk mengurangi
dan diketahui oleh Direksi. sudah ada. resiko ketekoran , agar
Jika terjadi ketekoran Kas, teller berhati2 dalam
adalah menjadi tanggung pencatatan dan
jawab petugas Teller. menerima ,serta
pembayaran pada
nasabah.

8. Pemeriksaan Bila ada penarikan dari Sudah Memaksimalkan

specimen/tanda nasabah teller memeriksa dilaksanakan dengan prinsip kehati
tangan specimen yang ada jika sesuai dengan hatian
cocok maka baru transaksi ketentuan dan
akan dilakukan. tidak ada
,jika melebihi wewenang pelanggaran
Teller ,maka teller minta
persetujuan setuju bayar
kepada yang petugas yang
berwenang atau kepada
Kabag.Operasional atau
Direktur.

- Pemeriksaan Antar Bank Aktiva

No Bagian Yang Hasil Temuan Pelanggaran Komitmen dan

diperiksa Rekomendasi
1 Pencocokkan Bila ada setiap transaksi uang Buku Antar Bank
rekening ABA masuk dan uang keluar pada BNI,Bank
dan rekonsiliasi masuk ABA , akan di catat Nagari , BRI , Bank
oleh bagian pembukuan baik Muamalat , di Print
itu untuk setoran Tabungan, terlebih dahulu, baru
setoran kredit ataupun di buatkan slip nya.
pembukaan deposito , Berdasarkan Print
maupun penarikan dan Buku Aba yg dicocok
penyetoran di Bank lain, dari kan dengan transaksi
bank setiap harinya dan yang ada pada Buku

3
 ditanda tangani oleh Petugas Tabungan ABA.
yang melakukan ke Bank.
Pembukuan akan
membukukan transaksi ABA
sesuai dengan Print Buku
yang ada, dan cocok dengan
tanggal di buku ABA. Untuk
spesemen Rekening ABA
adalah ditanda tangani oleh 2
orang , yaitu Direktur dan
Kabag. Operasional dan
stempel BPR, baru dana
ABA bisa di cairkan.

2 Setoran yang Jika ada setoran yang belum

belum diketahui identitasnya maka
teridentifikasi akan di tanyakan pada
masing masing petugas di
lapangan, Adapun belum
diketahui maka bagian
pembukuan akan mencatat
pada catatan sendiri sampai
setoran teridentifikasi
sembari mencari tahu.
Setoran Tabungan pada sore
hari oleh nasabah , dibukukan
esok hari nya , yang menjadi
titipan pada Teller.

3 Perhitungan Perhitungan bunga tabungan

Bunga tabungan ABA sesuai ketentuan pada
ABA masing masing Bank.
Bank Negara Indonesia dgn
bunga 1% per tahun,
Bank Rakyat Indonesia, 1%
per tahun, Bank Muamalat
juga 1%.p.a
Bank Nagari dengan bunga
1% pertahun.

4 Perhitungan Begitu juga dengan biaya

Biaya dan bunga dan pendapatan
pendapatan lainnya sesuai dengan
lainnya ketentuan Bank masing-
masing, dengan SK yang
ditentukan , seperti ketentuan
bunga Deposito dan
Tabungan,
sudah ada ketentuannya.
Perhitungan biaya bunga

4
 tabungan dan deposito sesuai
dengan ketentuan dan bunga
LPS.

5 Wewenang ABA Untuk wewenang Dilaksanakan sesuai

Penempatan dan pengambilan pada aba ada 2 dengan ketentuan
Pencairan spicement yang berlaku.

1.Kabid Operasional
2.Direktur

( dalam pengambilan pada

masing masing ABA ini
harus ditanda tangani oleh
pejabat yang berwenang dan
diberi stempel BPR.

- Biaya Dibayar Dimuka ( BDD ) Biaya Administrasi dan Umum

No Bagian Yang Hasil Temuan Pelanggaran Komitmen dan

diperiksa Rekomendasi
1 Biaya Dibayar Biaya dibayar dimuka atas
Dimuka pembayaran maintanance,
Atau biaya maintainance
sebesar Rp. 375.000,- / bulan
yang diamortisasi setiap
bulan.

2 Sewa Dibayar Sewa dibayar dimuka

Dimuka Gedung pembebanan dilakukan
Kantor diawal tahun februari 2022
pada saat kontrak sewa
diperpanjang selama 24 bulan
dengan dibiayakan sebesar
Rp. 1.100.000,- / bulan
Yang diamortisasi setiap
bulan.

3 Persediaan Alat Untuk persediaan alat tulis

tulis dan barang dan barang cetakkan selalu
cetakan. dicatat stok oleh pembukuan,
dan akan melaporkan ke
kepala bagian apabila alat
tulis dan barang cetakan stok
sudah menipis.Besaran biaya
tergantung pada banyaknya
cetakan atau barang cetakan
yang dipesan. Untuk tahun
2021 persediaan terhadap

5
 barang cetakan sebesar Rp.
7.022.298,- dan untuk
persediaan pemesanan, cetak
slip setoran ,bilyet deposito
dll. Namun dibandingkan
dengan tahun 2021 untuk
persediaan barang cetakan
mengalami kenaikan pada
tahun 2022 tercatat
persediaan biaya sebesar
8.568.098,-.

4 Biaya Untuk Biaya pemeliharaan

Pemeliharaan gedung dan Inventaris tahun
Gedung dan 2022 adalah sebesar Rp
inventaris 786.000, atas perbaikan
listrik , air
Sementara pada Tahun 2021
, Biaya Pemeliharaan Gedung
dan inventaris , sebesar Rp.
620.000. Jika dibandingkan
dengan Tahun 2021 , maka
terjadilah kenaikan pada
Tahun 2022.

5 Biaya Pada Tahun 2021, Biaya Semoga di Tahun

operasional operasional adalah sebesar
Dan pendapatan Rp.1.030.759.141 ,
Bank. sedangkan di Tahun 2022
Biaya operaisional sebesar
Rp. 1.083.615.142
Terjadilah kenaikan biaya
pada Tahun 2022.
Pendapatan Bank pada Tahun
2021 adalah sebesar Rp.
1.082.985.865,-.
Sedangkan pada Tahun 2022
adalah sebesar Rp.
1.245.111.230, dibanding
dengan Tahun 2021 , terjadi
kenaikan pendapatan di
Tahun 2022.
berikutnya , agar
biaya operasional
dapat di tekan , karena
bank sudah merger
dan ada Karyawan
lama yang sudah
pensiun. Dan
meningkatkan
pendapat , sehingga
Bank mendapat Laba
sesuai dengan target.

6 Biaya Untuk tahun 2021 Biaya Semoga di Tahun

Pemeliharaan pemeliharaan kendaraan
Kendaraan. sebesar Rp. 2.648.500,-
Sedangkan Biaya
Pemeliharaan Kendaraan
dinas di Tahun 2022 sebesar
berikut nya biaya
kendaraan dinas ,
menurun.

6
 Rp. 7.086.500, Maka Jika
dibandingkan dengan tahun
2021, Biaya pemeliharaan
kendaraan dinas terjadilah
kenaikan Biaya di Tahun
2022 , dibandingkan dengan
Tahun 2021.

7 Biaya Diambil dari hitungan total Meningkatny

Pendidikan dan Beban Tenaga Kerja Tahun a
Pelatihan Lalu dikalikan 5% maka di Biaya
dapat total biaya pendidikan Pendidikan ,d
dan pelatihan yang ikarenakan
dibebankan setiap ada banyak
realisasi. Pada Thn 2021 pelatihan2
biaya pendidikan sebesar Rp. yang
22.941.000,- Pada Tahun diadakan
2022 Biaya Pendidikan Tahun 2021,
adalah sebesar Rp. termasuk
19.065.000, Pelatihan
Maka jika dibandingkan di Dewan
Tahun 2021 , biaya Komisaris.
Pendidikan di Tahun 2022
terjadi penurunan , karena
covid -19 sudah mulai
menurun , dan banyaknya
Pelatihan2 di Instansi lain ,
baik pelatihan yang diadakan
oleh Ojk, Pajak, BPJS,
Perbarindo.
Pada tahun 2022 ini,
Pelatihan dan sosialisasi yang
dilakukan melalui online /
Webinar / lansung ,
Wharshop oleh OJK dan
BPJS.

8 Biaya Diambil dari hitungan total Meningkatny

Pendidikan dan Beban Tenaga Kerja Tahun a
Pelatihan Lalu dikalikan 5% maka di Biaya
dapat total biaya pendidikan Pendidikan ,d
dan pelatihan yang ikarenakan
dibebankan setiap ada banyak
realisasi. Pada Thn 2021 pelatihan2
biaya pendidikan sebesar Rp. yang
22.941.000,- Pada Tahun diadakan
2022 Biaya Pendidikan Tahun 2021,
adalah sebesar Rp. termasuk
19.065.000, Pelatihan
Maka jika dibandingkan di Dewan

7
 Tahun 2021 , biaya Komisaris.
Pendidikan di Tahun 2022
terjadi penurunan , karena
covid -19 sudah mulai
menurun , dan banyaknya
Pelatihan2 di Instansi lain ,
baik pelatihan yang diadakan
oleh Ojk, Pajak, BPJS,
Perbarindo.
Pada tahun 2022 ini,
Pelatihan dan sosialisasi yang
dilakukan melalui online /
Webinar / lansung ,
Wharshop oleh OJK dan
BPJS.

9 Biaya Diambil dari hitungan total Meningkatny

Pendidikan dan Beban Tenaga Kerja Tahun a
Pelatihan Lalu dikalikan 5% maka di Biaya
dapat total biaya pendidikan Pendidikan ,d
dan pelatihan yang ikarenakan
dibebankan setiap ada banyak
realisasi. Pada Thn 2021 pelatihan2
biaya pendidikan sebesar Rp. yang
22.941.000,- Pada Tahun diadakan
2022 Biaya Pendidikan Tahun 2021,
adalah sebesar Rp. termasuk
19.065.000, Pelatihan
Maka jika dibandingkan di Dewan
Tahun 2021 , biaya Komisaris.
Pendidikan di Tahun 2022
terjadi penurunan , karena
covid -19 sudah mulai
menurun , dan banyaknya
Pelatihan2 di Instansi lain ,
baik pelatihan yang diadakan
oleh Ojk, Pajak, BPJS,
Perbarindo.
Pada tahun 2022 ini,
Pelatihan dan sosialisasi yang
dilakukan melalui online /
Webinar / lansung ,
Wharshop oleh OJK dan
BPJS.

10 Biaya Diambil dari hitungan total Meningkatny

Pendidikan dan Beban Tenaga Kerja Tahun a
Pelatihan Lalu dikalikan 5% maka di Biaya
dapat total biaya pendidikan Pendidikan ,d
dan pelatihan yang ikarenakan

8
 dibebankan setiap ada banyak
realisasi. Pada Thn 2021 pelatihan2
biaya pendidikan sebesar Rp. yang
22.941.000,- Pada Tahun diadakan
2022 Biaya Pendidikan Tahun 2021,
adalah sebesar Rp. termasuk
19.065.000, Pelatihan
Maka jika dibandingkan di Dewan
Tahun 2021 , biaya Komisaris.
Pendidikan di Tahun 2022
terjadi penurunan , karena
covid -19 sudah mulai
menurun , dan banyaknya
Pelatihan2 di Instansi lain ,
baik pelatihan yang diadakan
oleh Ojk, Pajak, BPJS,
Perbarindo.
Pada tahun 2022 ini,
Pelatihan dan sosialisasi yang
dilakukan melalui online /
Webinar / lansung ,
Wharshop oleh OJK dan
BPJS.

11 Biaya Diambil dari hitungan total Meningkatny

Pendidikan dan Beban Tenaga Kerja Tahun a
Pelatihan Lalu dikalikan 5% maka di Biaya
dapat total biaya pendidikan Pendidikan ,d
dan pelatihan yang ikarenakan
dibebankan setiap ada banyak
realisasi. Pada Thn 2021 pelatihan2
biaya pendidikan sebesar Rp. yang
22.941.000,- Pada Tahun diadakan
2022 Biaya Pendidikan Tahun 2021,
adalah sebesar Rp. termasuk
19.065.000, Pelatihan
Maka jika dibandingkan di Dewan
Tahun 2021 , biaya Komisaris.
Pendidikan di Tahun 2022
terjadi penurunan , karena
covid -19 sudah mulai
menurun , dan banyaknya
Pelatihan2 di Instansi lain ,
baik pelatihan yang diadakan
oleh Ojk, Pajak, BPJS,
Perbarindo.
Pada tahun 2022 ini,
Pelatihan dan sosialisasi yang
dilakukan melalui online /
Webinar / lansung ,

9
 Wharshop oleh OJK dan
BPJS.

12 Biaya Diambil dari hitungan total Meningkatny

Pendidikan dan Beban Tenaga Kerja Tahun a
Pelatihan Lalu dikalikan 5% maka di Biaya
dapat total biaya pendidikan Pendidikan ,d
dan pelatihan yang ikarenakan
dibebankan setiap ada banyak
realisasi. Pada Thn 2021 pelatihan2
biaya pendidikan sebesar Rp. yang
22.941.000,- Pada Tahun diadakan
2022 Biaya Pendidikan Tahun 2021,
adalah sebesar Rp. termasuk
19.065.000, Pelatihan
Maka jika dibandingkan di Dewan
Tahun 2021 , biaya Komisaris.
Pendidikan di Tahun 2022
terjadi penurunan , karena
covid -19 sudah mulai
menurun , dan banyaknya
Pelatihan2 di Instansi lain ,
baik pelatihan yang diadakan
oleh Ojk, Pajak, BPJS,
Perbarindo.
Pada tahun 2022 ini,
Pelatihan dan sosialisasi yang
dilakukan melalui online /
Webinar / lansung ,
Wharshop oleh OJK dan
BPJS.

13 Biaya Diambil dari hitungan total Meningkatny

Pendidikan dan Beban Tenaga Kerja Tahun a
Pelatihan Lalu dikalikan 5% maka di Biaya
dapat total biaya pendidikan Pendidikan ,d
dan pelatihan yang ikarenakan
dibebankan setiap ada banyak
realisasi. Pada Thn 2021 pelatihan2
biaya pendidikan sebesar Rp. yang
22.941.000,- Pada Tahun diadakan
2022 Biaya Pendidikan Tahun 2021,
adalah sebesar Rp. termasuk
19.065.000, Pelatihan
Maka jika dibandingkan di Dewan
Tahun 2021 , biaya Komisaris.
Pendidikan di Tahun 2022
terjadi penurunan , karena
covid -19 sudah mulai
menurun , dan banyaknya

10
 Pelatihan2 di Instansi lain ,
baik pelatihan yang diadakan
oleh Ojk, Pajak, BPJS,
Perbarindo.
Pada tahun 2022 ini,
Pelatihan dan sosialisasi yang
dilakukan melalui online /
Webinar / lansung ,
Wharshop oleh OJK dan
BPJS.

14 Biaya Diambil dari hitungan total Meningkatny

Pendidikan dan Beban Tenaga Kerja Tahun a
Pelatihan Lalu dikalikan 5% maka di Biaya
dapat total biaya pendidikan Pendidikan ,d
dan pelatihan yang ikarenakan
dibebankan setiap ada banyak
realisasi. Pada Thn 2021 pelatihan2
biaya pendidikan sebesar Rp. yang
22.941.000,- Pada Tahun diadakan
2022 Biaya Pendidikan Tahun 2021,
adalah sebesar Rp. termasuk
19.065.000, Pelatihan
Maka jika dibandingkan di Dewan
Tahun 2021 , biaya Komisaris.
Pendidikan di Tahun 2022
terjadi penurunan , karena
covid -19 sudah mulai
menurun , dan banyaknya
Pelatihan2 di Instansi lain ,
baik pelatihan yang diadakan
oleh Ojk, Pajak, BPJS,
Perbarindo.
Pada tahun 2022 ini,
Pelatihan dan sosialisasi yang
dilakukan melalui online /
Webinar / lansung ,
Wharshop oleh OJK dan
BPJS.

15 Biaya Diambil dari hitungan total Meningkatny

Pendidikan dan Beban Tenaga Kerja Tahun a
Pelatihan Lalu dikalikan 5% maka di Biaya
dapat total biaya pendidikan Pendidikan ,d
dan pelatihan yang ikarenakan
dibebankan setiap ada banyak
realisasi. Pada Thn 2021 pelatihan2
biaya pendidikan sebesar Rp. yang
22.941.000,- Pada Tahun diadakan
2022 Biaya Pendidikan Tahun 2021,

11
 adalah sebesar Rp. termasuk
19.065.000, Pelatihan
Maka jika dibandingkan di Dewan
Tahun 2021 , biaya Komisaris.
Pendidikan di Tahun 2022
terjadi penurunan , karena
covid -19 sudah mulai
menurun , dan banyaknya
Pelatihan2 di Instansi lain ,
baik pelatihan yang diadakan
oleh Ojk, Pajak, BPJS,
Perbarindo.
Pada tahun 2022 ini,
Pelatihan dan sosialisasi yang
dilakukan melalui online /
Webinar / lansung ,
Wharshop oleh OJK dan
BPJS.

- Bagian Adm Tabungan

No Bagian Yang Hasil Temuan Pelanggaran Komitmen dan

diperiksa Rekomendasi
1 Pembukaan 1. Pengisian FDN sudah Mengusahakan agar
rekening dilakukan pengisiannya tidak terlalu lama
tabungan sesuai dengan format yang dalam proses
- Pengisian ada, tetapi masih ada juga pembukaan rekening
Formulir temuan tidak ada tabungan.
pembukaan dilengkapi,dengan , no telp . Akan lebih teliti dan
tabungan 2. Masih terdapat temuan berhati –hati dalam
- Kartu tidak ada Kk dan KTP input data tersebut
Identitas dengan alasan petugas Efektif dan efisien
- Specimen lapangan menyusul. dalam mengerjakan
tanda tangan 3. Untuk pengarsipan belum dan lebih berhati hati
- Pengarsipan dilakukan dengan baik oleh dalam input data awal
petugas masih ada beberapa tersebut.
FDN bulanan yang menyatu Merapikan semua
dengan FDN dibulan lain, formulir data nasabah
tidak sesuai. yang ada secara tertib
setiap bulannya dan
dibundelkan.

2 Memeriksa Jenis produk simpanan yang Tidak adanya Agar lebih

Transaksi ditawarkan telah serah terima diperhatikan dan
tabungan mengakomodir kebutuhan nasabah yang dibicarakan lebih
- Bukti nasabah. dari karyawan lanjut. Dan dilihat
Transaksi Untuk jenis tabungan TAN yang permasalahan
- Otoritas selama setahun 2022 sudah mengundurka mendasar.
ditutup tidak ada lagi n diri . Bagi Funding, Agar di

12
 produkya. cari kembali nasabah
Produk Tabungan yang ada yang tidak aktif sesuai
sekarang adalah Tabungan dengan Alamat KTP.
Umum ( BPR) dan Tabungan
Pelajar ( SimpatiG).
Adanya Tabungan yang Fasif
, di karenakan yang nasabah
penabung sudah pindah
alamat dan adanya pegawai
yg sudah mengundurkan diri ,
yang tidak semuanya
diserahterimakan.

3 Penangganan 1. Dokumen simpanan telah Akan lebih Diperbaiki sesuai

rekening tidak diisi dan dilengkapi pada memperhatik dengan ketentuan
aktif saat permohonan an kembali yang ada. Dan
- Otoritas pembukaan kelengkapan dilengkapi secepat nya
- Laporan tutup simpanan.Namun pada dalam bagi data yang belum
rekening kolom nama Ibu Kandung pengisian lengkap.
masih banyak yang belum data terutama
diisi. Nama Ibu Agar dibuatkan
2. Masih terdapat Kandung dan laporan atau
kekurangan pada kolom domisili. pencatatannya bagi
persetujuan/ pengesahan Nasabah Tabungan
dan pemeriksaan oleh Akan yang tutup Rekening.
Pejabat terkait pembukaan memperbaiki
rekening tabungan proses kerja
tersebut. dari mulai
3. Belum adanya laporan input data,
nasabah penabung yang dan
tutup rekening. kelengkapan
tanda tangan
pemeriksa
dan
persetujuan
sampai pada
cetak buku
diterbitkan.
4 Memeriksa Telah dilengkapi dengan Selalu Agar dapat
penutupan teknologi informasi yang menggunakan dipertahankan dan
rekening relatif baik, diantaranya, dengan dikelola dengan baik.
tabungan software dan hardware yang sebaik-
Perhitungan layak… baiknya.
bunga dan biaya

5 Memeriksa Dokumentasi / file FDN Selalu Pertahankan dan lebih

Tabungan dan Tabungan telah dilakukan mengupayaka memaximalkan lagi
Deposito yang di dengan baik…. n agar agar lebih baik dan

13
 blokir. Bagi Debitur yang dokumen berhati-hati dalam
jaminannya Tabungan dan dokumen menjalankan tugas.
Deposito, sudah dilakukan tersebut
pemlokiran,sesuai dengan tersusun rapi
ketentuan. dan mudah di
cari.
6. Persediaan Buku Sudah dipesan sebelum
Tabungan persediaan habis oleh petugas
Kabid.Operasional….

Persediaan Buku Tabungan

Umum sekarang sisanya 650
buku , dan pelajar sisanya
450 buku pada Akhir Thn
2022.

7. Verifikasi Sudah dilaksanakan sesuai

perhitungan dengan ketentuan…
bunga, pajak dan
biaya tabungan

8. Pemeriksaan Sudah sesuai dengan Aturan

Laporan sandi OJK.
Tabungan

- Bagian Adm Deposito / Marketing Dana

No Aspek yang Hasil temuan Komitmen Rekomendasi

diperiksa Ditektur Utama
1. Pembukaan 1. Telah dilakukan dengan baik Mengusahaka Efektif dan efisien
Deposito namun waktu yang n agar tidak dalam mengerjakan
- Proses dibutuhkan dalam proses terlalu lama dan lebih berhati hati
pengisian pembukaan rekening dalam proses dan lebih teliti
formulir deposito masih lama sama pembukaan sebelum mencetak
permohonan halnya dengan pembukaan rekening bilyet tersebut.
deposito. rekening tabungan. Untuk deposito.
- Kartu persyaratan Pembukaan Akan lebih
Identitas Deposito, masih ada juga teliti dan
yang belum melengkapi berhati –hati
dengan KK deposan dalam input
data dan
2. Dalam proses pengambilan proses cetak
bilyet telah diketahui dengan bilyet agar
pejabat terkait dan ditanda tidak terjadi
tangani oleh petugas pada kesalahan lagi
buku daftar bilyet namun dikemudian
masih ada kesalahan pada hari.
pencetakan yang kurang rapi
dan kurang tebal cetakan

14
 aslinya.

2. Pemberian Input suku bunga dan input Akan lebih di Agar dapat
spesial Rate, data awal telah lebih bagus tingkatkan dipertahankan dan
-Wewenang dilaksanakan dan selalu lagi untuk lebih ditingkatkan
-Surat melakukan monitoring kedepannya. lagi.
Pernyataan terhadap besarnya suku
Proses input bunga tertinggi yang dijamin Agar diperhatikan
suku bunga dan oleh LPS. jatuh tempo Deposito
jangka waktu nasabah sesuai dengan
deposito Proses suku bunga deposito akad nya atau jatuh
nasabah yang belum jatuh Akan lebih temponya, sebelum di
tempo sesuai dengan akat memperhatik robah bunga nya
jangka waktunya , sudah di an akat jatuh sesuai dengan LPS
turunkan suku bunganya tempo dengan tujuan , agar
sesuai dengan LPS , karena Deposito, nasabah tidak
nasabah belum ada surat untuk kecewa .
pernyataannya pada waktu merubah ke
pembukaan deposito baru. suku bunga
LPS , kecuali
ada surat
pernyataan
dari nasabah.

3 Bilyet Deposito 1. Dokumen simpanan telah Akan lebih Diperbaiki sesuai

- Laporan diisi dan dilengkapi pada memperhatik dengan ketentuan
pemakaian saat permohonan pembukaan an kembali yang ada.
bilyet deposito. Namun pada kelengkapan Untuk dapat
deposito kolom nama Ibu Kandung dalam dilengkapi secepatnya
- Bilyet masih banyak yang belum pengisian tanda tangan
deposito diisi. data terutama pengesahan dan
rusak / gagal. 2. Masih terdapat kekurangan Nama Ibu persetujuan dari
- Penyimpanga pada kolom persetujuan/ Kandung pejabat terkait.
n dan pengesahan dan pemeriksaan tersebut.
persediaan oleh Pejabat terkait
Bilyet pembukaan
Deposito rekeningdeposito tersebut. Akan
memperbaiki
proses kerja
dari mulai
input data,
dan
kelengkapan
Kelengkapan tanda tangan
dokumen atau pemeriksa
formulir deposito dan
dan Pengesahan persetujuan

15
 Dokumen sampai pada
( Formulir cetak bilyet
Pembukaan diterbitkan.
Rekening
Deposito )
4 Pemeriksaan Telah dilakukan dengan baik Lebih Selalu berusaha lebih
terhadap dan dilengkapi tanda tangan meningkatkan rapi dan lebih
pencairan si penerima bilyet deposito lagi akan ditingkatkan lagi. Dan
deposito. tersebut. pencatatan ini tidak ada lagi yang
- Permohonan Dalam pencairan Deposito agar tidak terlupakan stempel
dan masih terdapat stempel Kas dapat Kas nya.
tandatangan dan tanggal tidak ada. kesalahan di
- Pengembalian kemudian
Bilyet dari hari
Deposito

5 Proses Sudah dilaksanakan sesuai

pembayaran dengan aturannya.
bunga
- Ketepatan
waktu
- Kesesuain
instruksi
Deposan
- Perhitungan
Bunga dan
pajak

6 Memeriksa Telah dilengkapi dengan Selalu Agar dapat

perhitungan dan teknologi informasi yang menggunakan dipertahankan dan
pembayaran relatif baik, diantaranya, dengan dikelola dengan baik.
premi LPS software . sebaik-
Dukungan baiknya.
teknologi
informasi
7 Memeriksa Dokumentasi / file Formulir Selalu Pertahankan dan lebih
Laporan Sandi telah dilakukan dengan baik mengupayaka memaximalkan lagi
Bank pada dan permasing masing n agar agar lebih baik.
laporan bulanan deposan dokumen
Deposito dokumen
tersebut
tersusun rapi
dan mudah di
cari.
8. Monitoring Pembebanan biaya finalti
Pemberian Biaya deposito yang belum jatuh
transaksi tempo, sudah sesuai dengan
Deposito aturan yang berlaku.
Berjangka Bagi Deposan yang belum
jatuh tempo dikenakan biaya

16
 Finalti dan Administrasi yang
merupakan pendapatan Bank.

9. Marketing Dana Bagi Marketing Dana slip Ditemukan Untuk kedepannya ,

Dilapangan dan setoran Tabungan , masih Nomor agar berhati –hati
Jumlah Nasabah terdapat penulisan aksara dan rekening dan dengan penulisan
Penabung. nama yang tidak jelas. nama aksara dan nomor
Terdapat juga Nama dan penabung rekening Tabungan
nomor rekening yang berbeda berbeda, seta nama penabung.
, sehingga memperlambat sehingga
proses pembukuan. dibukukan ke Agar di tingkatkan
Terdapat nomor Rekening nasabah yang jumlah nasabah
Tabungan yang belum bukan setor. Tabungan baru di
lengkap pada slip setoran Tahun 2022, dengan
Tabungan. Penulisan meningkatkan
Untuk di Tahun 2022 jumlah nama promosi ke daerah2
nasabah Tabungan menurun Sering tidak yang belum tersentuh.
di bandingkan dengan Jumlah lengkap Agar hati-hati
nasabah Tabungan di Tahun sesuai dengan untukkedepannya
2021. nama penulisan nama yang
Jumlah nasbah Tabungan di dipermohona lengkap dan cocok
Tahun 2021 sebanyak 3.958 n. dengan nomor
orang nasabah ,di Tahun rekening.
2022 berjumlah 3.809 orang
nasabah.

- Bagian Accounting / Pembukuan

No Aspek. yang Hasil temuan Komitmen Rekomendasi Tanda

diperiksa Ditektur Tangan
Utama
1 - Pemeriksaan Secara umum proses Untuk berhati – Tingkatkan
pos pos Neraca tutup hari, bulan dan hati dalam sandi selalu
- Bukti tahun dilakukan oleh pelaporan yang pelayanan dan
Pendukung pembukuan tepat sudah ditetapkan sopan santun
- Pedoman waktu yang dibawah OJK. dalam
Akuntansi BPR tanggung jawab pelayanan.
- Pemeriksaan Kabag.Operasional.
Laporan Laporan Keuangan
Keuangan sudah sesuai dengan
- Proses Tutup ketentuan.
Hari/ Bulan/ Namun terdapat
Tahun kesalahan sandi
laporan kredit 10 item
,yang sudah dikoreksi
OJK.

17
2 Penempatan Pengiriman laporan Akan lebih Selalu
pada Bank lain. rutin seperti labul, dan memperhatikan pertahankan
- Kebijakan lainnya telah lagi pada setiap dan di
dan prosedur dilakukan tepat waktu laporan yang sesuaikan
- Suku Bunga dan sesuai dengan dikirimkan agar dengan
- Perhitungan aturan. tidak terjadi keterampilan
Pendapatan kesalahan lagi. dan keahlian
Accrual Penenpatan Dana masing masing
- Pendapatan pada Bank lain, Untuk laporan karyawan.
bunga telah dengan suku bunga Komisaris yang
dicatat setiap sudah sesuai dengan terlambat, tidak Agar menjadi
bulannya LPS. Dan pencatatan terjadi lagi di perhatian
- Konfirmasi bunga Antar Bank Tahun setiap laporan
- Laporan yang sudah dicatat dan berikutnya. jangan sampai
dibukukan sesuai terlambat.
disajikan
dengan Print Buku
- Deposito
Tabungan ABA.
tabungan
Namun ada
sertifikat
Laporan Dewan
deposito.
Komisaris sudah
- Proses
dilaporkan dengan
pelaporan waktu yang tepat .
dan
pengirim
an

3 Angunan Yang Untuk setiap slip pada Akan lebih Perbaiki

Diambil Alih. hari berjalan telah ditingkatkan lagi secepatnya dan
Slip – slip dan dibukukan dan dijilid dan diperiksa lakukan
Slip dengan rapi untuk kembali sesuai pengawasan
pemindahbuku diarsipkan. dengan secara tepat.
Slip pada saat ketentuan yang
pemeriksaan masih ada. Agar
ditemukan diusahakan
kelengkapan tanda untuk
tangan pemeriksa dan penyelesaian
kuasa bank yang Agunan yang
belum dilengkapi, slip di ambil Alih.
Biaya dan pada slip
pemindahbukuan.
Agunan yang diambil
Alih masih tercatat
dan belum ada
penyelesaiannya.

4. Asset tetap , Sudah sesuai degan Agar

inventaris, dan Ketentuan dibuatkan
asset tidak dilaksanakan. pencatatan/beri
berwujud. ta acara
- Kebijakan Tetapi Barang Inventaris
dan prosedur Inventaris yang yang dipakai

18
 pengadaan dipergunakan/ dipakai oleh Komisaris
- Bukti oleh Dewan dan Karyawan.
Kepemilikan Komisaris ,dan Supaya ada
- Tanah, Karyawan belum ada kejelasan
Bangunan, pencatatannya. barang
Peralatan inventaris yang
Kendaraan, dipakai serta
Asset tetap pertanggung
lainnya. jawabannya.
- Dokumen
pendukung
lainnya.
5 Kewajiban Pencatatan Deposito
Segera sudah dilaksanakan
- Kebijakan dan dengan ketentuan,
prosedur
- Rincian
Jangka Waktu
- Pencatatan
pembukuan
Deposito yang
telah jatuh
tempo
- Sanksi
kewajiban ke
OJK

6 Utang Bunga Sudah sesuai dengan

- Kebijakan aturan yang berlaku.
Perhitungan
Bunga Pada Tahun 2022
- Rincian dan tidak ada pinjaman
bukti dari Bank lain.
pendukung
- Pencatatan
Pembukuan
- Simpanan dari
bank lain
- Pinjaman yang
diterima

7 Dana Pihak Pembayaran bunga Agar Fanding

Ketiga pihak ke tiga diusahan cepat
- Kebijakan dan bervariasi sesuai kembali ke
prosedur dengan jangka waktu kantor sesuai
- Aplikasi dan nya. SOP , dan
sumber dana Penjemputan tidak ada dana
- SOP jemput Tabungan dilapangan dilapangan
Tabungan, dibukukan pada hari yang

19
 stok buku yang bersangkutan, dibukukan
tabungan dan namun masih ada juga esok harinya,
bilyet deposito nasabah yang setor untuk menjaga
, serta setelah Kas tutup,dan resiko.
pengamanan dicatat ke titipan di
- APU dan PPT Brangkas di simpan.
8 Biaya Non Biaya Non
operasional operasional lainnya di
lainnya Tahun 2021 sebesar
Rp. 1.348.812
sedangkan di Tahun
2022 , Biaya Non
Operasional adalah
sebesar Rp. 4.175.000.
maka biaya Non
operasional
mengalami kenaikan
di Tahun 2022.

9 Denda OJK Besarnya denda OJK Akan lebih teliti Agar berupaya
di Tahun 2021 adalah lagi untuk kedepan
sebesar Rp. memperhatikan nya , tidak ada
1.600.000 , sedangkan Laporan untuk lagi denda
denda OJK pada tidak terlambat OJK.
Tahun 2022 sebesar lagi.
Rp.408.000,- maka
denda OJK
mengalami penurunan
pada Tahun 2022.

10 Biaya keperluan Biaya Keperluan

Rumah Tangga Rumah Tangga
Kantor Kantor di Tahun 2021
adalah sebesar
Rp.3.135.600,
sedangkan di Tahun
2022 sebesar
Rp.5.287.000, jika
dibandingkan terjadi
kenaikan di Tahun
2022.

11 Kewajiban Taksiran Pajak pada

Lainnya Tahun 2021 adalah
- Taksiran Pajak sebesar Rp. 5.414.480
sedangkan di Tahun
2022 , sebesar
Rp.19.325.042,-
dibandingkan
Taksiran Pajak pada

20
 Tahun 2022 , terjadi
peningkatan.

12 Modal Dasar Mdal dasar sebesar

Rp. 3.000.000.000

13 Beban SDM Biaya SDM Lainnya

Lainnya di tahun 2021 adalah
sebesar Rp.
20.781.750 ,sedangka
n biaya SDM lainnya
pada Tahun 2022
sebesar
Rp.42.560.000,-
Maka terjadi kenaikan
pada Tahun 2022.

14 Pendapatan Pendapatan di Tahun

2021 dalah sebesar
Rp. 1.082.985.865,
sedangkan pendapatan
di Tahun 2022 adalah
sebesar Rp.
1.245.111.230,-
Maka jika
dibandingkan
pendapatan di Tahun
2021.
Pendapatan Naik.

15 Biaya Merger Biaya merger di

Tahun 2021 adalah
sebesar Rp.1.000.000,
dan biaya merger di
Tahun 2022 sebesar
Rp. 6.834.500,-untuk
persiapan kelengkapan
persyaratan
administrasi merger .
jika dibandingkan
biaya Merger di
Tahun 2002
mengalami kenaikan.

- Bagian Keamanan

No Aspek. yang Hasil temuan Komitmen Rekomendasi Tanda

diperiksa Ditektur Tangan
Utama

21
1 Aspek keamanan Jumlah kas yang ada Akan selalu Utamakan sifat
didalam kluise/ menjaga tidak mudah
brangkas dibatasi keamanan percaya pada
sesuai dengan aturan kantor terutama setiap gerak
yang telah ditetapkan. pada bagian kas gerik
Selain itu pengamanan keuangan yang mencurigakan.
kas juga didukung ada pada kantor
oleh kondisi fisik dan menjaga
bangunan dan sarana serta
brangkas yang baik prasarana yang
serta didukung oleh ada dengan
kamera CCTV, dan menggunakan
Brangkas sudah di sebaik
asuransikan di Tahun baiknya.Akan
2022, sebesar nilai selalu selalu
pertanggungan mengawasi
150.000.000. apabila ada
tindak
mencurigakan.

- Kabid . Operasional

No Aspek. yang Hasil temuan Komitmen Rekomendasi Tanda

diperiksa Ditektur Tangan
Utama
1 Pelayanan pada Secara umum, proses Akan selalu Tingkatkan
Nasabah. pelayanan telah memperhatikan selalu
dilakukan sesuai pelayanan pelayanan dan
dengan aturan dan dikarenakan kita sopan santun
lebih baik. berada pada dalam
bidang jasa pelayanan.
Pelayanan pada sehingga lebih Karena
nasabah masih kurang mengutamakan nasabah itu
maksimal, karena pelayanan yang adalah raja.
kesibukan pekerjaan, ramah dan Agar berubah
nasabah sopan. pelayanan
Kurang sepenuhnya Perlu menjadi pada nasabah
dilayani dan perhatian perhatian dan untuk
dalam komonikasi. perubahan kedepannya.
terhadap
pelayanan pada
Nasabah.
2 Penempatan dan Masing-masing Akan lebih Selalu
jenis tanggung karyawan ditempatkan ditingtkatkan pertahankan
jawab pada posisi yang telah lagi dan dan di
ditetapkan berikut diperhatikan lagi sesuaikan
dengan tanggung penempatan dengan
jawab masing-masing. pada masing keterampilan
masing posisi dan keahlian
sesuai dengan masing masing

22
 tugas masing karyawan.
masing.
3 Dokumentasi Telah dilakukan Akan Pertahankan
dan pengarsipan dokumentasi seluruh ditingkatkan dan tingkatkan
kegiatan operasional terus supaya lagi agar lebih
secara baik. lebih baik lagi. baik lagi.

2. BAGIAN OPERASIONAL

No Aspek. yang Hasil temuan Komitmen Rekomendasi Tanda

diperiksa Ditektur Tangan
Utama
1 Pelatihan Telah dilakukan Akan lebih Laksanakan
beberapa pelatihan merealisasikan sesuai dengan
terkait pelaksanaan hasil pelatihan ketentuan yang
perbankan , terutama tersebut untuk ada.
bagian operasional masing masing
tentang bagian.
Pelaporan dan Slik
, pelatihan untuk
RBB , namun ada
juga pelatihan oleh
BPJS dan OJK ,
melalui Zoom di
Tahun 2022, baik
pelatihan bagi
Komisaris maupun
pelatihan bagi
karyawan.

2 Ratio kecukupan Masih kekurangan Mengusahakan

karyawan tenaga Marketing , agar dicari
baik tenaga A/O tenaga
maupun Marketing Marketing dan
Dana. Account Officer
yang
berpengalamn
atau Sarjana.

23
3. KREDIT

Aspek. yang diperiksa Hasil temuan Komitmen Rekomendasi

Ditektur
Utama
1 Proses penerimaan permohonan Sudah sesuai Kelengkapa Untuk
kredit sampai pencairan. dengan SOP n kredit administrasi
Kredit yang akan lebih kredit dan A/O
ADM Kredit ditetapkan di kredit agar
namun, masih perhatikan lebih teliti
ada permohonan lagi dan dalam
kredit yang dilengkapi memeriksa
belum lengkap oleh masing kelengkapan
pada saat masing a/o kredit sebelum
pengajuan agar tidak di proses.
permohonan . terkendala
Seperti Foto nantinya Agar kredit
usaha dan pas pada yang
foto. pencairan.d diperpanjang,
an tidak tetap
Terdapat membutuhk persyaratan di
penjadwalan an lama lengkapi
kredit lama yang untuk dengan
macet , menunggu ketentuan
sementara etikat pencairan yang ada.
baik debitur tersebut.
masih Bagi Adm
bertanggung ada kredit Untuk
niat untuk ke depannya,
membayarnya . persyaratan
tetapi Pajak permohonan
sudah mati. kredit yang
Adm kredit , belum lengkap
masih terdapat , kredit belum
juga dapat di
kelengkapan cairkan .
persyaratan
permohonan
kredit yang
belum
lengkap ,kredit
sudah di cairkan.
Dan
kelengkapan nya
menyusul.

2 Persetujuan Kredit ( Komite Kredit ) Survey dan Akan Lakukan

analisa kredit diperbaiki survey sesuai

24
 belum dan ketentuan dan
sepenuhnya dimintai analisa kredit
menggambarkan data sesuai buat yang
kondisi debitur dengan tepat dan
yang sebenarnya. kondisi sesuai dengan
yang situasi dan
Sebelum kredit sebenarnya kondisi
diputuskan , dan debitur.
terlebih dahulu dilengkapi
permohonan dengan foto
kredit di jaminan
meetingkan oleh dan usaha.
Komite Kredit
bersama A/O ,
bersama Direksi,
dan anggota
Komitte.

3 Pengikatan /PK Masih Akan Perbaiki

Proses Permohonan Kredit , dibutuhkan mempercep proses dalam
waktu yang at proses pemberian
relatif lama kredit, keputusan dan
dalam proses mulai dari realisasi kredit
memberikan analisa, agar lebih
keputusan kelengkapa cepat.
terhadap n
permohonan permohona
kredit. n dan
komite
Pengikatan / PK kredit
sudah dilakukan sampai
sesuai dengan pada
ketentuan. realisasi
kredit di
lakukan.

4 Jaminan / Angunan Dalam input data Akan lebih Agar di

kredit masih berhati hati perbaiki sesuai
ditemukan lagi dalam dengan
kesalahan pada penginputa ketentuan.
input data awal n data.
seperti kesalahan Untuk hati-
pada Nilai hati dalam
Taksasi Jaminan penilaian
dan sandi. jaminan untuk
kedepannya.
Pada penilaian
taksasi jaminan
sudah sesuai
dengan

25
 ketentuan yang
ada. Namun
masih ada juga
nilai jaminan
yang di nilai
tinggi tidak
sesuai dengan
fisik kendaraan
yang ada.

5 Pengikatan Jaminan Pengikatan Lebih teliti

jaminan pada lagi akan Agar di
notaris , sudah debitur monitor
dilaksanakan yang tidak kembali , jika
sesuai dengan ikut ada nasabah
aturan yang ada. menanda yang belum
Namun masih tangani di menanda
ada juga debitur notaris. tangani di
yang belum Notaris. Dan
menanda tangani berhati-hati
di Notaris. untuk ke
depannya.

.
6 Proses Pencairan Kredit dan Masih Akan Lakukan
Monotoring setelah Cair bagi A/O kurangnya melakukan monitoring
pemantauan monitoring kredit agar
kredit yang kredit lebih tidak dapat
digunakan oleh baik lagi kesalahan
debitur termasuk dan selalu dalam
kondisi usahanya melakukan penggunaan
dan monitoring pemantauan dana yang
kredit belum ke debitur telah
sepenunhnya debitur diberikana dan
dilakukan. yang mana tidak
kredit telah menimbulkan
di cairkan. tunggakan
kredit di
kemudian hari.
7 Proses Debitur Rekening / Kurangnya Lebih Perbaiki
Kewajiban Pembayaran Rekening. monitoring meningkatk sesegera
Peminjaman Jaminan. Jaminan yang an mungkin agar
keluar masih ada pengawasa tidak
yang lewat dari n terhadap ditemukan lagi
tanggal berakhir jaminan kesalahan.
peminjaman yang keluar
jaminan tersebut. dan masuk .

26
8 Perubahan Kredit sesuai dengan Agar Diperbaiki
( Persyaratan, jaminan, jumlah, ketentuan yang dilengkapai agar tidak
jangka waktu ) berlaku. Jangka kembali terulang lagi ,
waktu Kredit persyaratan dan sesuai
sesuai dengan sesuai dengan
kemampuan dengan ketentuan
bayar nasabah . aturan , yang ada.
Namun masih bagi kredit
ada juga jaminan yang
yang sudah mati diperpanjan
STNK , yang g.
belum
diperpanjang
kembali oleh
debitur, setelah
memperpanjang
jangka waktu
kredit.

9 Pelunasan Kredit proses penarikan Pelunasan dan

Jaminan. proses penarikan
jaminan tetap
berpedoman
pada Aturan.
Untuk pelunasan
kredit diambil
berdasarkan
ketentuan yang
sudah di Sk kan
oleh Direksi.
ketentuan.

10 Pengambilan jaminan Kredit yang Untuk

sudah lunas pengambilan
jaminan , setelah
kredit lunas ,
sudah sesuai
dengan
ketentuan yang
berlaku , dengan
melampir KTP
yang
bersangkutan
sesuai dengan
nama debitur.

11 Perkembangan debitur Kredit dan Baki Debet di Agar

Pemberian Kredit. Tahun 2021 ditingkatkan
sebesar jumlah debitur

27
 Rp.4.578.595.52 untuk tahun
4 . dan pada berikutnya ,
Tahun 2022 Baki dengan tetap
debet Rp. semangat
4.701.045.111 . untuk
Baki Debet di mempomosika
Tahun 2022 ada n kredit ke
peningkatan, daerah2 yang
namun jumlah belum
debitur tersentuh
mengalami dengan kredit.
penurunan , Sehingga
dimana jumlah debitur
debitur di Tahun meningkat dan
2021 adalah Baki debet
berjumlah 199 juga
orang debitur, meningkat.
sedangkan
jumlah debitur di
Tahun 2022
adalah berjumlah
sebanyak 190
orang debitur.

4. TEKHNOLOGI INFORMASI

No Aspek. yang Hasil temuan Komitmen Rekomendasi Tanda

diperiksa Ditektur Tangan
Utama
1 Anti virus Masih menggunakan Selalu Lakukan
Anti virus yang bersifat mengupayakan sesuai dengan
non lisensi (free) agar bisa diatasi aturan yang
dan update ada.
terbaru.

2 Spesifikasi Secara umum Akan selalu Pemanfaatan

spesifikasi alat-alat IT berusaha dan yang baik dan
yang digunakan telah memanfaatkan dijaga agar
sesuai dengan TI yang telah tidak terjadi
kebutuhan perusahaan, dipergunakan kerusakan.
namun perlu dilakukan dan menjaga
peningkatan dari sisi dengan baik.
kuantitas dan kualitas.

5. MANAGEMEN

28
 No Aspek. yang Hasil temuan Komitmen Rekomendasi Tanda
diperiksa Ditektur Tanga
Utama n
1 Aturan Aturan perusahaan telah Dijalankan Terus jalankan
perusahaan dibuat dan telah sesuai dengan sesuai dengan
dilegalisasikan oleh peraturan aturan yang
dinas terkait pada perusahaan yang baru dari
Tahun 2022-2024. ada dan yang ketenaga
terbaru di Tahun kerjaan.
Peraturan Perusahaan di 2022-2024.
Tahun 2022, sudah
dipernaharui / sudah
dikirimkan ke Ketenaga
Kerjaan , dan telah di
sahkan oleh Kepala
Dinas Sosial dan
Tenaga Kerja
Kabupaten Tanah Datar
pada Bulan Februari
2022.

2 Aturan Masing-masing Mematuhi dan Pertahankan

Operasional kegiatan operasional menjalankan agar sesuai
telah memiliki SOP. sesuai SOP yang dengan SOP
Bekerja sesuai dengan ada. yang ada.
SOP , agar tercapai
target yg sudah di
Anggarkan.

6. INVENTARIS

No Aspek. yang Hasil temuan Komitmen Rekomendasi Tanda

diperiksa Ditektur Tanga
Utama n
1 Penyediaan Penyediaan barang Akan selalu Selalu menjaga
inventaris . inventaris kantor berusaha barang
dilakukan secara mempengunaka inventaris
Pemakaian transparan dan n dengan sebaik kantor
Inventaris berkoordinasi dengan mungkin. tersebut.
Kantor. masing-masing jabatan
serta mendapat Agar di buatkan Setuju untuk di
persetujuan dari berita acara administrasika
pimpinan. Selain itu, inventaris yang n
penyediaan barang dipakai oleh Inventaris

29
 inventaris tersebut telah Komisaris dan yang dipakai
memenuhi dan sesuai karyawan. oleh Komisaris
dengan kebutuhan dan
masing masing bagian. Karyawan.

Inventaris yang
dipergunakan oleh
Komisaris dan
karyawan , belum ada
berita acaranya.

7. KENDARAAN

No Aspek. yang Hasil temuan Komitmen Rekomendasi Tanda

diperiksa Ditektur Tanga
Utama n
1 Ketersediaan Penyediaan kendaraan Akan selalu Selalu menjaga
kendaraan roda kantor telah sesuai berusaha barang
dua dan roda dengan kebutuhan mempengunaka inventaris
empat. masing masing bagian n dengan sebaik kantor
yang memang mungkin. tersebut.
memerlukan kendaraan Akan
dalam menjalankan dibuatkan
aktivitas pekerjaannya. dalam rencana
Yang terdiri dari : bisnis tahun
1. 1 Mobil yang
2. 4 motor berikutnya.

8. DISIPLIN DAN TATA TERTIB

No Aspek. yang Hasil temuan Komitmen Rekomendasi

diperiksa Ditektur Utama
1 Absen Untuk lebih akurat dan Selalu Tingkatkan ke
kejujuran Karyawan yang menggunakan disiplinan dalam
tinggi, dipergunakan absen absen dengan penggunaan finger
manual. baik dan print secara baik lagi
Kehadiran Karyawan untuk benar sesuai kedepannya.
mengisi Absen , sudah lebih dengan
awal dari jam kerja, namun ketentuan
masih ada juga yg terlambat yang telah di
3 – 5 , dikarenakan hari tetapkan.
hujan.

2 Pakaian dan Sudah menggunakan pakaian Akan selalu Berpenampilan rapi

penampilan. seragam Kantor yang sesuai berpakain dan faras cantik ,
dengan kode etik perbankan ( rapi dan lebih dalam berpakaian dan

30
 rapi dan sopan). baik lagi bersikap sehingga
kedepannya lebih meningkatkan
untuk dalam sisi pelayanan,
kemajuan dan mencerminkan
bank BPR seorang Bankir yang
kita di masa rapid dan cantik.
yang akan
datang.
3 Sikap dan Sopan Sikap dan sopan santun Akan lebih Agar diperbaiki dan
santun dalam menjalankan aktivitas menjaga ditingkatkan lebih
pekerjaan di kantor masih sikap dan baik lagi.
kurang dan masih harus di sopan santun
perbaiki lagi. dengan
. menggunakan
bahasa yang
lebih baik
lagi
kedepannya

31
 PENUTUP

Berdasarkan POJK No. 4/POJK.03/2015 Tanggal 31 Maret 2015, Perihal Tata Kelola Bagi Bank
Perkreditan Rakyat.
Laporan Pelaksanaan dan Pokok-pokok hasil Audit Intern Periode 31 Desember 2022 dilakukan
Oleh :

Pejabat Eksekutif yang menjalankan fungsi

Audit Intern

(Elva Novia.SE)

32
 LEMBARAN PERSETUJUAN

Berdasarkan POJK No. 4/POJK.03/2015 Tanggal 31 Maret 2015, Perihal Tata Kelola Bagi Bank
Perkreditan Rakyat.
Laporan Pelaksanaan dan Poko-pokok hasil Audit Intern Periode 31 Desember 2020 dan kami
Dewan Komisaris Beserta Dewan Direksi Telah memberikan Persetujuan.

Padang Panjang, 27 Januari 2021

( Irwan.Is.SH) ( Yefrizal, BSc )

Komisaris Direktur

33