PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
Laporan keuangan merupakan bagian dari pelaporan keuangan.Laporan
keuangan disusun untuk menyediakan informasi yang relevan mengenai posisi
keuangan dan seluruh transaksi yang dilakukan oleh suatu entitas pelaporan
selama satu periode pelaporan.Laporan keuangan terutama digunakan untuk
membandingkan realisasi (pendapatan, belanja, transfer, dan pembiayaan)
dengan
anggaran
yang
telah
ditetapkan,
menilai
kondisi
keuangan,
menilai
a)
b)
c)
d)
e)
dan
jujur
kepada
masyarakat
(c)
Menyediakan
informasi
mengenai
jumlah
sumber
daya
ekonomi
yang
dicapai.
Menyediakan informasi mengenai bagaimana entitas pelaporan mendanai
(e)
entitas
(f)
mengenai
perubahan
posisi
keuangan
entitas
berperan
dalam
proses
donasi,
investasi,
dan
pinjaman;dan
Pemerintah
Nomor
24
Tahun
2005
tentang
Standar
Akuntansi
Basis akuntansi;
Prinsip nilai historis;
Prinsip realisasi;
Prinsip substansi mengungguli bentuk formal;
Prinsip periodisitas;
Prinsip konsistensi;
Prinsip pengungkapan lengkap;
Prinsip penyajian wajar.dan harus mengacu pada peraturan perundang-undangan.
1.2 Tujuan
a. Secara umum, penulisan bertujuan :
Untuk Memahami laporan keuangan yang meliputi penyusunan laporan keuangan, prosedur
BAB II
LANDASAN TEORI
mengetahui
keadaan
yg
sebenarnya
(sebab-musabab,
duduk
perkaranya, dsb); (2) penguraian suatu pokok atas berbagai bagiannya dan
penelaahan bagian itu sendiri serta hubungan antarbagian untuk memperoleh
pengertian yg tepat dan pemahaman arti keseluruhan; (3) penyelidikan kimia
dengan menguraikan sesuatu untuk mengetahui zat bagiannya dsb; (4)
penjabaran sesudah dikaji sebaik-baiknya; (5) pemecahan persoalan yg
dimulai dengan dugaan akan kebenarannya.Analisa jelas berbeda dengan
Analisis. EYD menyebutkan kata bakunya adalah Analisis.
Menurut, William N. Dunn,2003:1 dengan mengutip pandangan Harold
Lasswell ia menuliskan bahwa secara umum, analisis kebijaksanaan dapat
dipahami sebagai cara untuk menghasilkan pengetahuan dan segala proses
dalam kebijaksanaan. Ia pun menambahkan bahwa terdapat ciri-ciri yang
menggambarkan pengetahuan yang relevan dengan kebijaksanaan, selain itu
juga dapat dilihat dari bagaimana pengetahuan itu dihasilkan, juga dari
orientasi yang mendasar: pengetahuan adalah penuntun tindakan dan bukan
tujuan itu sendiri.
2.2.Pengertian Laporan Keuangan
atau
aktivitas
suatu
perusahaan
dengan
pihak-pihak
yang
Menurut
Drs.Djarwanto
P.S,
Analisis
Laporan
Keuangan
adalah
untuk
pengambilan
keputusan
ekonomi,
pemakai laporan
sehingga
kualitas
Kas
Kas di Kas Daerah
Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di bendahara Pengeluaran
Investasi Jangka Pendek
Piutang
Piutang Pajak
Piutang Retribusi
Piutang Dana Bagi Hasil
Piutang Dana Alokasi Umum
Piutang Dana Alokasi Khusus
KETERANGAN
7.456.005.442,00
7.454.283.442,00
1.722.000,00
0,00
PEMBAHASAN
0,00
IV.1.1.1.2
10.646.148.200,00
IV.1.1.1.2.1
1.864.971.925,00
KOTA MANADO
0,00
NERACA
IV.1.1.1.2.2
5.272.028.548,00
Per 31 Desember 2009
dan Tahun 2008
0,00
0,00
TAHUN 2009
Bagian Lancar Pinjaman Kepada BUMD
0,00
ref.
Rp
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
0,00
Bagian Lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
0,00
ASET
Piutang Lainnya
IV.1.1.1.2.3
3.509.147.727,00
ASET LANCAR
Biaya Dibayar di Muka
0,00
Persediaan
IV.1.1.1.3
1.906.035.148,64
KETERANGAN
Jumlah Aset Lancar
IV.1.1.1
20.008.188.790,64
TAHUN 2009
ref.
INVESTASI JANGKA PANJANG
Investasi Nonpermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
KEWAJIBAN
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah Lainnya
KEWAJIBAN
PENDEK
Investasi JANGKA
dalam Surat
Utang Negara
Investasi
Dana Bergulir
Utang
Perhitungan
Fihak Ketiga ( PFK )
Investasi
Permanen
Lainnya
Utang
kepadaNon
pihak
III
Investasi
Permanen
Utang Bunga
Utang
Pajak Modal Pemerintah Daerah
Penyertaan
Penyertaan
Modal dalam Proyek Pembangunan
Utang
lancar lainnya
Bagian Lancar
Utang Lainnya
Dalam Negeri - Obligasi
Investasi
Permanen
Bagian
Lancar
Utang DN-Utang
Pemerintah Pusat
Jumlah
Investasi
Jangka Panjang
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
ASET TETAP
KEWAJIBAN
JANGKA PANJANG
Tanah
Utang
Dalamdan
Negeri-Pemerintah
Pusat
Peralatan
Mesin
Utang
jangka
Lainnya
Gedung
danPanjang
Bangunan
Jumlah
Kewajiban
Jangka Panjang Lainnya
Jalan,
Irigasi,
dan Jaringan
IV.1.1.1.1
IV.1.1.1.1.1
BABIV.1.1.1.1.2
III
Rp
IV.1.1.2.1
IV.1.2.1.1
IV.1.2.1.2
IV.1.1.2.2
IV.1.1.2.2.1
IV.1.2.1.3
IV.1.2.1.4
IV.1.1.2
IV.1.2.1
IV.1.1.3.1
IV.1.2.2
IV.1.1.3.2
IV.1.1.3.3
IV.1.2.2
IV.1.1.3.4
IV.1.1.3.5
IV.1.1.3.6
IV.1.1.3
54.840.287.283,00
54.361.513.302,00
90.415.843,00
388.358.138,00
0,00
9.894.639.101,19
1.290.208.650,00
0,00
5.504.430.451,19
0,00
0,00
TAHUN 2008
Rp
0,00
0,00
0,00
3.100.000.000,00
0,00
1.123.637.165,25
65.858.563.549,44
TAHUN
2008
Rp
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.872.388.671,00
0,00
649.430.670,00
199.476.781.655,34
0,00
0,00
199.476.781.655,34
0,00
13.832.213.601,95
0,00
0,00
3.809.480.420,73
199.476.781.655,34
20.163.513.363,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
621.893.201,05
197.382.193.241,00
0,00
0,00
197.382.193.241,00
0,00
3.078.779.872,95
43.801.758.807,52
0,00
0,00
197.382.193.241,00
47.502.431.881,52
388.509.975.500,00
9.783.204.378,62
122.664.230.164,96
0,00
369.626.726.298,00
9.783.204.378,62
244.248.869.485,00
382.317.495.000,00
0,00
94.177.550.829,96
0,00
319.535.533.800,00
0,00
184.765.339.317,00
13.296.385.444,98
29.946.717.742,30
3.981.464.500,00
1.142.327.651.392,94
12.780.233.574,98
47.502.431.881,52
801.645.500,00
994.377.798.021,94
0,00
0,00
0,00
0,00
DANA CADANGAN
EKUITAS
Dana Cadangan
Ekuitas Dana Lancar
Jumlah dana Cadangan
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA)
Pendapatan
yang ditangguhkan
ASET
LAINNYA
Cadangan
Piutang Angsuran
Tagihan Penjualan
Cadangan
Tuntutan Persediaan
Ganti Rugi Kerugian
Dana
YHD Untuk
Pembayaran
Hutang Jangka Pendek
Kemitraan
dengan
Pihak Ketiga
Jumlah
Ekuitas
Dana
Lancar
Aset Tak Berwujud
IV.1.3.1.1
IV.1.3.1.2
IV.1.3.1.3
IV.1.3.1.4
IV.1.3.1.5
IV.1.3.1
Ekuitas
Dana Aset
Investasi
Jumlah
Lainnya
TOTAL
ASET
Diinvestasikan dalam Investasi
Jangka
Panjang
IV.1.3.2.1
7.454.283.442,00
1.722.000,00
10.646.148.200,00
0,00
1.906.035.148,64
0,00
(20.163.513.363,68)
0,00
(155.324.573,04)
0,00
0,00
0,00
199.476.781.655,34
1.361.812.621.838,92
54.749.871.440,00
90.415.843,00
9.894.639.101,19
0,00
1.123.637.165,25
0,00
(47.502.431.881,52)
0,00
18.356.131.667,92
0,00
0,00
0,00
197.382.193.241,00
1.257.618.554.812,38
IV.1.3.2.2
IV.1.3.2.3
IV.1.3.2.4
IV.1.3.2
1.142.327.651.392,94
0,00
(9.783.204.378,62)
1.332.021.228.669,66
994.377.798.021,94
0,00
0,00
1.191.759.991.262,94
0,00
0,00
0,00
0,00
1.331.865.904.096,62
1.210.116.122.930,86
1.361.812.621.838,92
1.257.618.554.812,38
KOTA MANADO
LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH
TAHUN ANGGARAN 2009
NOMOR
URUT
1
4
U R A I A N
ref.
ANGGARAN SETELAH
PERUBAHAN
REALISASI
LEBIH/(KURANG)
6(5-4)
PENDAPATAN DAERAH
4
4
4
4
4
1
1
1
1
1
1
2
3
4
4
4
4
4
4
2
2
2
2
2
1
1,1
1,2
1,3
4
4
4
4
3
3
3
3
IV.2.I.1
IV.2.1.1.1
IV.2.1.1.2
IV.2.1.1.3
IV.2.1.1.4
99.390.085.716,00
42.139.250.000,00
20.008.790.000,00
3.000.000.000,00
34.242.045.716,00
72.404.996.767,00
44.827.669.815,00
16.672.806.250,00
1.197.677.226,00
9.706.843.476,00
(26.985.088.949,00)
2.688.419.815,00
(3.335.983.750,00)
(1.802.322.774,00)
(24.535.202.240,00)
72,85
106,38
83,33
39,92
28,35
IV.2.1.2
IV.2.1.2.1
IV.2.1.2.1.1
IV.2.1.2.1.3
IV.2.1.2.1.4
556.006.750.655,00
522.538.416.655,00
46.102.853.655,00
420.752.563.000,00
55.683.000.000,00
562.843.078.930,00
520.698.963.585,00
44.264.400.585,00
420.752.563.000,00
55.682.000.000,00
6.836.328.275,00
(1.839.453.070,00)
(1.838.453.070,00)
(1.000.000,00)
101,23
99,65
96,01
100,00
100,00
IV.2.1.2.2
4.468.334.000,00
4.468.334.000,00
100,00
IV.2.1.2.2.1
4.468.334.000,00
4.468.334.000,00
100,00
IV.2.1.2.3
29.000.000.000,00
37.675.781.345,00
8.675.781.345,00
129,92
IV.2.1.2.3.1
29.000.000.000,00
37.675.781.345,00
8.675.781.345,00
129,92
IV.2.1.3
IV.2.1.3.1
IV.2.1.3.2
2.500.000.000,00
2.500.000.000,00
11.921.775.000,00
11.921.775.000,00
9.421.775.000,00
(2.500.000.000,00)
11.921.775.000,00
476,87
-
657.896.836.371,00
647.169.850.697,00
(10.726.985.674,00)
98,37
560.547.424.995,00
433.747.384.495,00
86.732.876.500,00
11.176.370.000,00
28.770.794.000,00
120.000.000,00
546.371.599.013,00
428.147.922.972,00
79.286.999.557,00
11.105.125.184,00
27.723.019.600,00
108.531.700,00
(14.175.825.982,00)
(5.599.461.523,00)
(7.445.876.943,00)
(71.244.816,00)
(1.047.774.400,00)
(11.468.300,00)
97,47
98,71
91,42
99,36
96,36
90,44
JUMLAH PENDAPATAN
5
5
5
5
5
5
5
BELANJA DAERAH
1
1
1
1
1
1
1
2
5
6
7
BELANJA OPERASI
Belanja Pegawai
Belanja Barang dan Jasa
Belanja Hibah
Belanja Bantuan Sosial
Belanja Bagi Hasil Kepada Provinsi/Kab./Kota dan Pemerintahan Desa
IV.2.II.1
IV.2.II.1.1
IV.2.II.1.2
IV.2.II.1.3
IV.2.II.1.4
IV.2.II.1.5
U R A I A N
NOMOR
URUT
1
5
5
5
5
5
5
2
2
2
2
2
2
1
2
3
4
5
5
5
3
3
6
0
6
6
6
BELANJA MODAL
Belanja Tanah
Belanja Peralatan dan Mesin
Belanja Gedung dan Bangunan
Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
Belanja Aset Tetap Lainnya
ref.
3
IV.2.II.2
IV.2.II.2.1
IV.2.II.2.2
IV.2.II.2.3
IV.2.II.2.4
IV.2.II.2.5
LEBIH/(KURANG)
6(5-4)
146.370.781.971,00
6.192.480.500,00
28.456.179.335,00
52.721.564.498,00
58.853.130.168,00
147.427.470,00
(1.980.144.954,00)
(413.169.500,00)
(464.645.465,00)
(710.913.752,00)
(280.848.707,00)
(110.567.530,00)
98,67
93,75
98,39
98,67
99,53
57,14
1.000.000.000,00
1.000.000.000,00
999.925.000,00
999.925.000,00
(75.000,00)
(75.000,00)
99,99
99,99
JUMLAH BELANJA
709.928.851.920,00
693.742.305.984,00
(16.186.545.936,00)
97,72
SURPLUS/(DEFISIT)
(52.032.015.549,00)
(46.572.455.287,00)
5.459.560.262,00
89,51
54.749.871.440,00
54.749.871.440,00
-
54.351.027.284,00
54.351.027.284,00
-
(398.844.156,00)
(398.844.156,00)
-
99,27
99,27
-
54.749.871.440,00
54.351.027.284,00
(398.844.156,00)
99,27
2.717.855.891,00
1.197.677.226,00
1.520.178.665,00
-
2.197.677.226,00
1.197.677.226,00
1.000.000.000,00
-
(520.178.665,00)
(520.178.665,00)
-
80,86
100,00
65,78
-
2.717.855.891,00
2.197.677.226,00
(520.178.665,00)
80,86
52.032.015.549,00
52.153.350.058,00
121.334.509,00
100,23
5.580.894.771,00
5.580.894.771,00
IV.2.II.3
IV.2.II.3
PEMBIAYAAN DAERAH
1
1
1
1
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
1 Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA)
2 Pencairan Dana Cadangan
3 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
IV.2.III.1
IV.2.III.1.1
2
2
2
2
2
1
2
3
4
PENGELUARAN PEMBIAYAAN
Pembentukan Dana Cadangan
Penyertaan Modal (Investasi) Daerah
Pembayaran Pokok Utang
Pemberian Pinjaman Daerah
IV.2.III.2
IV.2.III.2.1
IV.2.III.2.2
REALISASI
148.350.926.925,00
6.605.650.000,00
28.920.824.800,00
53.432.478.250,00
59.133.978.875,00
257.995.000,00
ANGGARAN SETELAH
PERUBAHAN
IV.2.III.3
IV.2.III.4
KOTA MANADO
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Tahun yang Berakhir sampai dengan 31 Desember Tahun 2009
TAHUN 2009
URAIAN
Rp
ref.
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL
Arus Kas Masuk
Pajak Daerah
Retribusi Daerah
Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
Lain - lain Pendapatan Asli Daerah yang sah
Dana Bagi Hasil Pajak
Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam )
Dana Alokasi Umum
Dana Alokasi Khusus
Dana Penyesuaian
Pendapatan Bagi Hasil Pajak
Pendapatan Bagi Hasil Lainnya
Hibah
Dana Darurat
Pendapatan Lainnya
Jumlah Arus Kas Masuk
ARUS KAS KELUAR
Belanja Pegawai
Belanja Barang dan Jasa
Belanja Bunga
Belanja Subsidi
Belanja Hibah
Belanja Bantuan Sosial
Belanja Bantuan Keuangan
Belanja Tidak Terduga
Belanja Bagi Hasil
Jumlah Arus Kas Keluar
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS ASET NONKEUANGAN
Arus Kas Masuk
Pendapatan Penjualan Atas Tanah
URAIAN
Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
Pendapatan Penjualan atas Jalan, Irigasi dan Jaringan
Pendapatan dari Penjualan Aset Tetap Lainnya
Pendapatan
dari Penjualan
Aset Lainnya
ARUS
KAS AKTIVITAS
NONANGGARAN
Arus Kas Masuk
Jumlah Arus Kas Masuk
Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga
ARUS KAS KELUAR
Jumlah Arus Kas Masuk
Belanja Tanah
Belanja
Perlatan
dan
Mesin
Arus Kas Keluar
Belanja
Gedung
dan Bangunan
Pengeluaran
Perhitungan
Pihak Ketiga
Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
Jumlah Arus Kas Keluar
Belanja Aset Tetap Lainnya
Arus
Kas
Bersih
dari
Aktivitas
Nonanggaran
Belanja Aset Lainnya
Jumlah Arus Kas Keluar
Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas Selama Periode
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Aset Nonkeuangan
Saldo Awal Kas
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
Saldo Akhir Kas di BUD
Arus Kas Masuk
Saldo
Akhir Kas
di Bendahara
Pencairan
Dana
Cadangan Pengeluaran
Hasil
Penjualan
aset / Kekayaan
daerah yang dipisahkan
Saldo
Akhir
Kas di Bendahara
Penerimaan
Penerimaan Pinjaman dan obligasi
Penerimaan Kembali Pinjaman
Saldo Akhir Kas
Jumlah Arus Kas Masuk
IV.3.1
ref.
IV.3.4
IV.3.5
IV.3.2
IV.3.6
IV.3.7
IV.3.3
TAHUN 2008
Rp
44.827.669.815,00
16.672.806.250,00
1.197.677.226,00
9.706.843.476,00
44.017.288.696,00
247.111.889,00
420.752.563.000,00
55.682.000.000,00
4.468.334.000,00
37.675.781.345,00
11.921.775.000,00
647.169.850.697,00
39.281.364.818,00
19.441.434.092,00
3.097.280.300,00
11.661.344.161,00
41.733.478.583,00
233.337.247,00
430.073.269.000,00
42.741.000.000,00
19.677.060.000,00
28.350.405.464,00
22.500.000.000,00
3.284.229.000,00
662.074.202.665,00
428.147.922.972,00
79.286.999.557,00
0,00
0,00
11.105.125.184,00
27.723.019.600,00
0,00
999.925.000,00
108.531.700,00
547.371.524.013,00
362.442.411.696,00
79.811.971.947,00
0,00
0,00
5.694.277.199,00
20.376.698.300,00
0,00
2.261.435.000,00
0,00
470.586.794.142,00
99.798.326.684,00
191.487.408.523,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
56.494.919.556,00
56.494.919.556,00
6.192.480.500,00
28.456.179.335,00
52.721.564.498,00
54.622.530.885,00
58.853.130.168,00
54.622.530.885,00
147.427.470,00
0,00
146.370.781.971,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24.185.268.290,00
24.185.268.290,00
5.803.990.000,00
27.522.456.271,00
37.294.615.263,00
24.185.268.290,00
70.993.196.636,00
24.185.268.290,00
4.994.509.772,00
0,00
146.608.767.942,00
1.872.388.671,00
(146.370.781.971,00)
54.351.027.284,00
7.453.283.442,00
0,00
(146.608.767.942,00)
9.982.872.721,00
54.361.513.302,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.453.283.442,00
0,00
388.358.138,00
0,00
0,00
90.415.843,00
0,00
0,00
54.840.287.283,00
0,00
1.197.677.226,00
1.000.000.000,00
0,00
0,00
0,00
500.000.000,00
0,00
0,00
2.197.677.226,00
500.000.000,00
(2.197.677.226,00)
(500.000.000,00)
1. A S E T
1) Aset Lancar
(
1
)
K
a
s
2009
Merupakan saldo kas yang terdiri dari saldo kas di kas daerah
yang dikuasai Bendahara Umum Daerah, saldo kas dibendahara
pengeluaran dan saldo kas dibendahara penerima, dengan rincian
sebagai berikut :
2008
Rp
Rp
a
.
P
T
.
B
a
n
k
S
u
l
u
t
Rp
7.454.283.442,00 Rp
54.361.513.302,00
Rp
7.453.283.442,00 Rp
54.351.027.284,00
Rp
403.462,00
Rp
6.108.722,00
Rp
721.851,00
Rp
154.981,00
Rp
1.394.240,00
Rp
271.472,00
Rp
268.400,00
Rp
162.890,00
Rp
Rekening Giro Nomor
001.01.12.000005.6 Umum
Rekening Giro Nomor
001.01.12.000006.3 DAU
Rekening Giro Nomor
001.01.12.000007.1 DAK PU
Rekening Giro Nomor 001.01.12.000010.1
DAK Agribisnis Rekening Giro Nomor
001.01.12.000011.2 DAK Diknas
Rekening Giro Nomor 001.01.12.000012.4
DAK Kesehatan Rekening Giro Nomor
001.01.12.000013.6 DAK BPLH Rekening
Giro Nomor 001.01.12.000014.8 DAK
Kelautan
Rekening Giro Nomor 001.01.12.000015.1 Dana
Penyesuaian
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
b. Bank Indonesia
Rp
20.008.188.790,64 Rp
65.858.563.549,44
7.456.005.442,00 Rp
54.840.287.283,00
Rp
1.000.000,00
1.000.000,00
Rp
Rp
(2) Piutang
1.722.000,00 Rp
90.415.843,00
Rp
388.358.138,00
(2,1) Piutang Pajak
- Piutang pajak
Penerangan Jalan Umum
Merupakan PPJ bulan Desember 2009 yang
dipungut oleh PLN
tetapi belum disetor
ke Kas Daerah.
- Piutang pajak hotel dan
pajak restoran
Rp
10.646.148.200,00 Rp
9.894.639.101,19
Rp
1.864.971.925,00 Rp
1.290.208.650,00
Rp
1.710.891.925,00 Rp
1.290.208.650,00
Rp
Rp
154.080.000,00
5.272.028.548,00 Rp
5.504.430.451,19
Rp
5.272.028.548,00
5.504.430.451,19
Rp
3.509.147.727,00 Rp
3.100.000.000,00
Rp
3.100.000.000,00 Rp
3.100.000.000,00
b.
Rp
123.050.000,00 Rp
Rp
286.097.727,00 Rp
Rp
1.906.035.148,64 Rp
1.123.637.165,25
Rp
199.476.781.655,34 Rp
197.382.193.241,00
Rp
0,00 Rp
0,00
Rp
199.476.781.655,34 Rp
197.382.193.241,00
Rp
199.476.781.655,34
Rp
197.382.193.241,00
6.273.977.226,00 Rp
5.076.300.000,00
Rp
Rp
192.550.273.228,34
Rp
192.303.362.040,00
Rp
2.531.201,00
Rp
2.531.201,00
Rp
650.000.000,00
(2,
2)
Inv
est
asi
Pe
rm
an
en
Lai
nn
y
a
Pemerintah Kota Manado tidak memiliki
investasi permanen lainnya
Rp
0,00 Rp
0,00
3) Aset Tetap
Rp
1.142.327.651.392,94 Rp
994.377.798.021,94
Aset Tetap merupakan aset berwujud yang memiliki manfaat lebih dari dua
belas bulan yang digunakan oleh pemerintah dan atau masyarakat serta
disajikan sebesar nilai perolehan.
Penjelasan atas aset tetap secara rinci sebagai berikut :
(1) Tanah
Rp
388.509.975.500,00
Rp
382.317.495.000,00
Rp
122.664.230.164,96
Rp
94.177.550.829,96
Rp
Rp
6.192.480.500,00
Rp
388.509.975.500,00
Dari seluruh aset tanah tersebut, sebanyak 236 bidang dengan luas
460.999 m2 senilai Rp142.651.027.999,00 dan 2 bidang tanah reklamasi
seluas 21.050 m2 yang belum dinilai harganya belum mimiliki sertifikat atas
nama Pemerintah Kota Manado.
Selain itu, terdapat pengadaan tanah tahun 2008 seluas 2.900 m2 senilai
Rp290.000.000,00 yang tersangkut sengketa dengan pihak lain.
Dari seluruh tanah yang dimiliki oleh Pemerintah Kota Manado, masih
terdapat 6 bidang tanah hasil reklamasi yang belum disertifikasi. Dan masih
ada pengadaan tanah TA 2009 sebesar Rp2.961.830.500,00 belum
disertifikasi.
(2) Peralatan dan Mesin
Jumlah Aset Tetap Peralatan dan Mesin tersebut merupakan saldo per 31
Desember 2009 yang terdiri atas saldo tahun 2008 dan penambahan pada
tahun 2009 yang berasal dari realisasi belanja modal peralatan dan mesin
pada SKPD.
Saldo Per 31 Desember 2008
Rp
94.177.550.829,96
Penambahan :
Belanja Modal Peralatan dan
Mesin tahun 2009
Rp
28.486.679.335,00
Pengurangan
Rp
Rp
122.664.230.164,96
Rp
Rp
51.931.492.498,00
369.626.726.298,00 Rp
319.535.533.800,00
Pengurangan :
pengerjaan
Saldo Per 31 Desember 2008
Rp
1.840.300.000,00
Rp
369.626.726.298,00
Rp
244.248.869.485,00 Rp
184.765.339.317,00
Rp
13.296.385.444,98 Rp
12.780.233.574,98
Rp
3.981.464.500,00 Rp
801.645.500,00
Jumlah Aset Tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan tersebut merupakan saldo
per 31 Desember 2009 yang terdiri atas saldo tahun 2008 dan penambahan
pada tahun 2009 yang berasal dari realisasi belanja modal Jalan, Irigasi
dan Jaringan pada SKPD.
Rp
184.765.339.317,00
Saldo Per 31 Desember 2008
Penambahan :
Belanja Modal Jalan, Irigasi dan
Jaringan tahun 2009
Rp
59.483.530.168,00
Pengurangan :
Rp
Rp
244.248.869.485,00
Rp
12.780.233.574,98
Rp
516.151.870,00
Pengurangan :
Rp
Rp
13.296.385.444,98
Penambahan :
Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
tahun 2009
Rp
801.645.500,00
Rp
3.179.819.000,00
Penambahan :
Konstruksi dalam pengerjaan
tahun 2009
Pengurangan :
Saldo Per 31 Desember 2009
Rp
Rp
3.981.464.500,00
2 KEWAJIBAN
1) Kewajiban Jangka Pendek
Merupakan kewajiban Pemerintah Kota yang diharapkan akan dibayar dalam
Tahun 2010 . Penjelasan lebih rinci mengenai kedua akun tersebut dijabarkan
di bawah ini.
Rp
20.163.513.363,68 Rp
47.502.431.881,52
Rp
1.872.388.671,00 Rp
0,00
Rp
649.430.670,00
Rp
621.893.201,05
Rp
649.430.670,00
Rp
649.430.670,00 Rp
621.893.201,05
Rp
13.832.213.601,95 Rp
3.078.779.872,95
Rp
3.809.480.420,73 Rp
43.801.758.807,52
Rp
9.783.204.378,62 Rp
Rp
372.079.950,00
Dinas Pendidikan :
Rp
42.246.418,00
Sekretariat Daerah :
Rp
235.104.302,00
Rp
3.078.779.872,95
Rp
13.279.078.729,00
Rp
2.525.645.000,00
Rp
13.832.213.601,95
Penambahan :
Utang lancar lainnya yang timbul
dalam tahun 2009
Pengurangan :
Pembayaran utang pihak III tahun
lalu
Saldo Per 31 Desember 2009
Kewajiban Jangka Panjang ini terdiri atas Utang Pokok dan biaya
administrasi Utang Dalam Negeri sebesar
Rp.9.783.204.378,62 merupakan utang pokok dan biaya
administrasi yang dicicil selama 4 tahun (jatuh tempo setiap
April dan Oktober tiap tahun, mulai dari 2010 sampai 2013).
Kewajiban Jangka panjang ini telah direstrukturisasi / Debt
Swap ke dalam proyekproyek selama 4 Tahun (20102013)
sebesar Rp29.602.839.079,85. Adapun kegiatan debt swap
direalisasikan pada Dinasdinas sebagai berikut:
1.
2.
0,00
3.
3 EKUITAS DANA
Rp
(155.324.573,04) Rp
18.356.131.667,92
Rp
7.454.283.442,00 Rp
54.749.871.440,00
Rp
1.722.000,00 Rp
90.415.843,00
Rp
10.646.148.200,00 Rp
9.894.639.101,19
Rp
1.906.035.148,64 Rp
1.123.637.165,25
Rp
20.163.513.363,68 Rp
47.502.431.881,52
Rp
1.864.971.925,00
Rp
5.272.028.548,00
Rp
3.509.147.727,00
Rp
10.646.148.200,00
(5) Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek
Merupakan jumlah dana yang harus disediakan untuk pembayaran utang
jangka pendek per 31 Desember 2009 dengan rincian :
(5,1)
(5,2)
(5,3)
(5,4)
Utang PFK
Utang Kepada Pihak III
Utang Lancar Lainnya
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang
Dalam Negeri
Rp
1.872.388.671,00 Rp
Rp
Rp
649.430.670,00 Rp
13.832.213.601,95 Rp
621.893.201,05
3.078.779.872,95
Rp
3.809.480.420,73 Rp
43.801.758.807,52
Rp
1.332.021.228.669,66 Rp
1.191.759.991.262,94
Rp
199.476.781.655,34 Rp
197.382.193.241,00
Rp
1.142.327.651.392,94 Rp
994.377.798.021,94
Rp
(9.783.204.378,62) Rp
0,00
3.2
An
Penjelasan Pos-Pos Laporan Realisasi Anggaran disajikan secara komparatif antara Anggaran dan
Realisasi Tahun 2009, dan disajikan pula realisasi tahun 2008 sampai pada obyek rekening dengan
uraian sebagai berikut :
alis
is
At
as
Ak
un
La
por
an
Re
alis
asi
An
gga
ran
(L
RA
)
Realisasi 2009
I. PENDAPATAN
Anggaran 2009
Rp
647.169.850.697,00
Rp
657.896.836.371,00
Rp
72.404.996.767,00
Rp
99.390.085.716,00
Realisasi 2008
98,37 Rp 662.074.202.665,00
72,85 Rp
73.481.423.371,00
Rp
44.827.669.815,00
Rp
42.139.250.000,00
106,38 Rp
39.281.364.818,00
Rp
5.205.091.655,00
Rp
4.614.750.000,00
112,79 Rp
3.949.419.890,00
Rp
16.690.662.231,00
Rp
14.946.750.000,00
111,67 Rp
14.644.203.708,00
2.180.879.823,00
Rp
2.005.000.000,00
108,77 Rp
1.894.400.191,00
1.584.960.403,00
Rp
2.525.000.000,00
62,77 Rp
1.533.531.624,00
Rp
Rp
17.952.370.535,00
Rp
17.000.000.000,00 105,60 Rp
16.429.850.529,00
Rp
116.399.086,00
Rp
112.750.000,00
103,24 Rp
138.823.339,00
Rp
1.097.306.082,00
Rp
935.000.000,00
117,36 Rp
691.135.537,00
Rp
16.672.806.250,00
Rp
20.008.790.000,00
83,33 Rp
19.441.434.092,00
Rp
5.542.163.225,00
Rp
6.077.090.000,00
91,20 Rp
11.686.603.463,00
Rp
2.045.142.700,00
Rp
2.793.250.000,00
73,22
5.600.360.726,00
Rp
9.085.500.325,00
Rp
11.138.450.000,00
81,57 Rp
2.154.469.903,00
Rp
1.337.677.226,00
Rp
7.000.000.000,00
19,11 Rp
3.097.280.300,00
Rp
140.000.000,00
Rp
1.500.000.000,00
9,33 Rp
1.000.000.000,00
b.
Rp
Rp
1.197.677.226,00
0,00
Rp
Rp
3.000.000.000,00
2.500.000.000,00
39,92 Rp
0,00 Rp
997.280.300,00
1.100.000.000,00
Rp
9.566.843.476,00
Rp
30.242.045.716,00
31,63 Rp
11.661.344.161,00
Rp
2.253.130.547,00
Rp
2.640.000.000,00
85,35 Rp
2.115.946.444,00
Rp
Realisasi penerimaan lain-lain tidak mencapai
target yaitu hanya mencapai 21,22% dari
anggaran. Dibandingkan dengan tahun 2008,
realisasi penerimaan lain-lain mengalami
penurunan.
(4,3) Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak
Rp
Dipisahkan
(4,4)
Pendapatan dari Upah Pungut/Insentif
Rp
5.517.090.053,00
Rp
26.002.045.716,00
21,22 Rp
9.545.397.717,00
449.250.000,00
Rp
1.600.000.000,00
28,08 Rp
1.347.372.876,00
Rp
0,00
Rp
562.843.078.930,00
Rp
556.006.750.655,00
102,26 Rp 562.808.550.294,00
Rp
520.698.963.585,00
Rp
522.538.416.655,00
99,65 Rp 514.781.084.830,00
Rp
44.017.288.696,00
Rp
45.910.087.742,00
95,88 Rp
41.733.478.583,00
Rp
18.833.305.269,00
Rp
21.541.531.102,00
87,43 Rp
18.349.292.870,00
Rp
11.250.116.314,00
Rp
11.904.896.640,00
94,50 Rp
9.126.531.893,00
Rp
13.933.867.113,00
Rp
12.463.660.000,00
111,80 Rp
14.257.653.820,00
2) Pendapatan Transfer
Rp
(1,2)
Rp
247.111.889,00
Rp
192.765.913,00
128,19 Rp
233.337.247,00
0,00 #DIV/0! Rp
69.576.557,00
Rp
21.735,00
Rp
b.
Rp
34.819.824,00
Rp
38.513.029,00
90,41 Rp
12.370.751,00
c.
Rp
96.517.277,00
Rp
96.517.277,00
100,00 Rp
140.043.762,00
d.
Rp
29.563.616,00
Rp
21.966.753,00
134,58 Rp
11.346.177,00
86.189.437,00
Rp
35.768.854,00
Rp
e.
(1,3)
(1,4)
(2)
420.752.563.000,00
Rp
420.752.563.000,00
100,00 Rp 430.073.269.000,00
Rp
420.752.563.000,00
Rp
420.752.563.000,00
100,00 Rp 430.073.269.000,00
Rp
55.682.000.000,00
Rp
55.683.000.000,00
100,00 Rp
42.741.000.000,00
Rp
55.682.000.000,00
Rp
55.683.000.000,00
100,00 Rp
42.741.000.000,00
Rp
4.468.334.000,00
Rp
4.468.334.000,00
100,00 Rp
19.677.060.000,00
Rp
4.468.334.000,00
Rp
4.468.334.000,00
100,00 Rp
19.677.060.000,00
Rp
37.675.781.345,00
Rp
29.000.000.000,00
129,92 Rp
28.350.405.464,00
Rp
37.675.781.345,00
Rp
29.000.000.000,00
129,92 Rp
28.350.405.464,00
Rp
11.921.775.000,00
Rp
2.500.000.000,00
476,87 Rp
25.784.229.000,00
Transfer
Dana Penyesuaian
Realisasi Dana Penyesuaian sesuai dengan
target anggaran yang telah ditetapkan yaitu
sebesar 100%. Dibandingkan dengan tahun
2008, penerimaan dana penyesuaian mengalami
penurunan.
(3)
Rp
0,00
Rp
2.500.000.000,00
0,00 Rp
22.500.000.000,00
Rp
11.921.775.000,00
Rp
0,00
0,00 Rp
3.284.229.000,00
Rp
693.742.305.984,00
Rp
709.928.851.920,00
97,72 Rp 616.807.203.946,00
Rp
546.341.099.013,00
Rp
560.547.424.995,00
97,47 Rp 467.937.001.004,00
Rp
428.147.922.972,00
Rp
433.747.384.495,00
98,71 Rp 362.441.155.696,00
99,51 Rp 284.634.500.772,00
II. BELANJA
Penjelasan pos-pos belanja didasarkan pada jenis belanja Setiap
penjelasan pos belanja merujuk kepada lampiran terkait (Rincian Realisasi
APBD berdasarkan Obyek pendapatan pada masing- masing fungsi,
Satuan Kerja Perangkat Daerah).
Secara keseluruhan, realisasi pencapaian belanja pada Pemerintah Kota
Manado sampai dengan 31 Desember 2009 mencapai 97,72% dari
anggaran. Dibandingkan dengan tahun 2008, belanja daerah mengalami
peningkatan.
1) Belanja Operasi
Belanja Operasi merupakan belanja yang dikeluarkan dalam rangka
menyelenggarakan operasional pemerintah. Secara umum pencapaian
realisasi belanja operasi mencapai 97,47% dari anggaran yang
ditetapkan.
(1) Belanja Pegawai
Belanja Pegawai merupakan belanja kompensasi, baik
dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan
berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan
kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan
pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah kota manado.
Realisasi dan Anggaran Per Obyek Belanja Pegawai terdiri
dari :
(1,1)
Rp
313.373.473.746,00
Rp
314.903.276.575,00
(1,2)
Rp
67.254.192.211,00
Rp
68.421.350.420,00
98,29 Rp
28.300.986.700,00
(1,3)
Rp
2.179.000.000,00
Rp
2.416.000.000,00
90,19 Rp
2.581.600.000,00
(1,4)
Rp
2.250.757.300,00
Rp
2.750.000.000,00
81,85 Rp
2.683.363.424,00
(1,5)
Honorarium PNS
Rp
5.855.111.000,00
Rp
6.470.663.000,00
90,49 Rp
5.945.446.000,00
(1,6)
Rp
33.710.782.515,00
Rp
34.769.375.000,00
34,78 Rp
31.686.160.100,00
(1,7)
Uang Lembur
Rp
3.524.606.200,00
Rp
4.016.719.500,00
16,84 Rp
2.535.419.500,00
(1,8)
Rp
0,00
Rp
0,00 #DIV/0! Rp
72.000.000,00
(1,9)
Rp
Rp
#DIV/0! Rp
4.001.679.200
(2)
Belanja Barang
Belanja Barang merupakan pengeluaran untuk menampung
pembelian barang dan jasa yang habis pakai untuk
memproduksi barang dan jasa yang dipasarkan maupun
tidak dipasarkan, dan pengadaan
barang yang
dimaksudkan untuk diserahkan atau dijual kepada
masyarakat.
Realisasi dan Anggaran Per Obyek Belanja Barang terdiri
dari :
(2,1) Belanja Bahan Pakai Habis Kantor
(2,2) Belanja Bahan/Material
(2,3) Belanja Jasa Kantor
(2,4) Belanja Premi Asuransi
(2,5) Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor
(2,6) Belanja Cetak dan Penggandaan
(2,7) Belanja Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir
(2,8) Belanja Sewa Sarana Mobilitas
(2,9) Belanja Sewa Perlengkapan & Peralatan Kantor
(2,10) Belanja Makanan dan Minuman
(2,11) Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya
(2,12) Belanja Pakaian Kerja
(2,13) Belanja Pakaian Khusus Hari-hari Tertentu
(2,14) Belanja Perjalanan Dinas
(2,15) Belanja Perjalanan Pindah Tugas
(2,16)
Rp
79.286.999.557,00
Rp
86.763.376.500,00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
6.839.634.950,00
4.225.343.631,00
10.328.085.108,00
597.996.000,00
7.138.595.826,00
4.779.438.808,00
1.323.392.660,00
675.907.500,00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
7.919.548.265,00
4.310.747.500,00
9.429.967.400,00
611.254.800,00
8.761.995.250,00
5.393.311.675,00
1.468.847.500,00
842.150.000,00
Rp
418.300.000,00
Rp
426.800.000,00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
11.415.014.287,00
1.248.377.230,00
283.498.750,00
2.401.865.100,00
13.194.465.550,00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
12.855.455.000,00
1.305.520.000,00
283.620.000,00
2.455.364.975,00
15.446.613.260,00
Rp
0,00
Rp
Rp
3.956.570.000,00
Rp
Rp
7.328.227.157,00
3.132.287.000,00
91,38 Rp
86,36
98,02
109,52
97,83
81,47
88,62
90,10
80,26
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
98,01 Rp
88,80
95,62
99,96
97,82
85,42
79.424.869.809,00
5.408.696.018,00
5.782.482.240,00
11.697.302.182,00
598.397.745,00
8.300.268.359,00
5.519.950.046,00
971.826.590,00
1.610.705.000,00
116.500.000,00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
15.604.366.503,00
1.181.891.775,00
843.798.182,00
1.054.898.000,00
19.874.449.169,00
54.000.000,00
0,00 Rp
0,00
Rp
4.260.241.000,00
92,87 Rp
0,00
Rp
Rp
7.840.812.400,00
3.097.127.475,00
93,46 Rp
101,14 Rp
0,00
859.338.000,00
b.
Belanja Hibah
Rp
11.105.125.184,00
Rp
11.176.370.000,00
99,36 Rp
5.694.277.199,00
Rp
0,00
Rp
0,00
0,00 Rp
0,00
Rp
0,00
Rp
0,00
0,00 Rp
0,00
Rp
3.336.350.000,00
99,60 Rp
3.755.814.000,00
Rp
3.323.111.734,00
a. PMI
b. PRAMUKA
Rp
Rp
150.000.000,00
300.000.000,00
Rp
Rp
150.000.000,00
300.000.000,00
100,00 Rp
100,00 Rp
0,00
0,00
c. PKK
Rp
986.786.734,00
Rp
1.000.000.000,00
98,68 Rp
0,00
d. Dharma Wanita
Rp
200.000.000,00
Rp
200.000.000,00
100,00 Rp
0,00
e. PANWASLU
Rp
750.000.000,00
Rp
750.000.000,00
100,00 Rp
0,00
f. FKUB
Rp
100.000.000,00
Rp
100.000.000,00
100,00 Rp
0,00
g. KOMINDA
Rp
100.000.000,00
Rp
100.000.000,00
100,00 Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
0,00
100.000.000,00
0,00
0,00
0,00
300.000.000,00
0,00
336.325.000,00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
0,00
100.000.000,00
0,00
0,00
0,00
300.000.000,00
0,00
336.350.000,00
0,00
100,00
0,00
0,00
0,00
100,00
0,00
99,99
Rp
7.782.013.450,00
Rp
7.840.020.000,00
Dharma Wanita
Keswadayaan masyarakat
Pramuka
Media cetak dan elektronik
Kesehatan masyarakat
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
0,00
4.500.000.000,00
0,00
0,00
3.282.013.450,00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
0,00
4.500.000.000,00
0,00
0,00
3.340.020.000,00
h.
i.
j.
k.
l.
m.
n.
o.
(4,4)
a.
b.
c.
d.
e.
KONI
P2TP2A
LBH
Karang Taruna
KNPI
BKSAUA
LPM
KPUD
0,00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
1.327.000.000,00
0,00
533.500.000,00
50.000.000,00
397.814.000,00
1.150.000.000,00
297.500.000,00
0,00
99,26 Rp
1.938.463.199,00
0,00
100,00
0,00
0,00
98,26
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
828.511.500,00
0,00
150.000.000,00
369.900.000,00
590.051.699,00
Rp
27.723.019.600,00
Rp
28.770.794.000,00
96,36 Rp
20.376.698.300,00
Rp
26.943.019.600,00
Rp
27.990.794.000,00
96,26 Rp
19.596.698.300,00
pengeluaran
jasa kepada
peningkatan
tidak terus-
Rp
278.180.000,00
Rp
360.000.000,00
77,27 Rp
0,00
b.
Rp
200.000.000,00
Rp
200.000.000,00
0,00 Rp
0,00
c.
Rp
1.141.010.000,00
Rp
1.180.794.000,00
96,63 Rp
4.852.182.000,00
d.
Rp
6.200.552.000,00
Rp
6.450.000.000,00
96,13 Rp
3.752.920.000,00
e.
Rp
0,00
Rp
0,00
0,00 Rp
100.000.000,00
f.
Rp
0,00
Rp
0,00
0,00 Rp
65.000.000,00
g.
Rp
19.123.277.600,00
Rp
19.800.000.000,00
96,58 Rp
10.826.596.300,00
Rp
780.000.000,00
Rp
780.000.000,00
100,00 Rp
780.000.000,00
90,44 Rp
(4,2)
Rp
108.531.700,00
Rp
120.000.000,00
Rp
146.401.281.971,00
Rp
148.381.426.925,00
98,67 Rp 146.608.767.942,00
Rp
6.192.480.500,00
Rp
6.605.650.000,00
93,75 Rp
5.803.990.000,00
28.456.179.335,00
Rp
28.951.324.800,00
98,29 Rp
27.522.456.271,00
Rp
1.551.646.000,00
Rp
1.551.649.000,00
100,00 Rp
941.738.000,00
Rp
5.243.395.000,00
Rp
5.311.961.200,00
98,71 Rp
7.516.580.236,00
Rp
725.164.000,00
Rp
775.600.000,00
93,50 Rp
224.125.000,00
Rp
2.079.607.150,00
Rp
2.082.900.000,00
99,84 Rp
2.212.735.700,00
Rp
34.530.000,00
Rp
35.000.000,00
98,66 Rp
59.811.136,00
Rp
481.388.635,00
Rp
484.481.000,00
99,36 Rp
622.804.000,00
Rp
327.817.500,00
Rp
334.250.000,00
98,08 Rp
435.115.000,00
Rp
989.805.425,00
Rp
1.089.032.500,00
90,89 Rp
1.025.218.400,00
Rp
2.519.468.511,00
Rp
2.597.297.500,00
97,00 Rp
4.005.990.950,00
Rp
8.839.012.060,00
Rp
8.875.555.150,00
99,59 Rp
4.169.913.770,00
Rp
38.292.500,00
Rp
106.500.000,00
35,96 Rp
126.300.000,00
Rp
695.819.100,00
Rp
705.230.000,00
98,67 Rp
260.700.000,00
Rp
308.141.273,00
Rp
311.090.000,00
99,05 Rp
576.310.200,00
Rp
664.915.231,00
Rp
684.255.000,00
97,17 Rp
52.026.100,00
Rp
0,00
Rp
0,00
0,00 Rp
198.000.000,00
Rp
2.171.735.000,00
Rp
2.213.408.200,00
98,12 Rp
1.444.442.050,00
797.970.000,00
Rp
800.030.000,00
99,74 Rp
2.803.225.000,00
2.099.950,00
Rp
2.100.000,00
100,00 Rp
61.924.500,00
103.580.000,00
Rp
105.100.000,00
98,55 Rp
615.896.229,00
253.792.000,00
Rp
256.385.250,00
98,99 Rp
169.600.000,00
479.500.000,00
Rp
479.500.000,00
100,00 Rp
0,00
148.500.000,00
Rp
150.000.000,00
99,00 Rp
0,00
52.721.564.498,00
Rp
53.432.478.250,00
98,67 Rp
37.294.615.263,00
(2,12)
(2,18)
(2,19)
Lantas
Rp
(3) Belanja Bangunan dan Gedung
58.853.130.168,00
Rp
59.133.978.875,00
99,53 Rp
70.993.196.636,00
Rp
46.054.278.375,00
Rp
46.162.097.275,00
99,77 Rp
42.184.251.825,00
Rp
232.000.000,00
Rp
232.000.000,00
100,00 Rp
669.199.000,00
Rp
10.594.410.893,00
Rp
10.684.171.350,00
99,16 Rp
26.110.742.040,00
Rp
1.580.647.000,00
Rp
1.584.700.000,00
99,74 Rp
1.719.713.771,00
Rp
391.793.900,00
Rp
471.010.250,00
83,18 Rp
309.290.000,00
Rp
147.427.470,00
Rp
257.995.000,00
57,14 Rp
4.994.509.772,00
Rp
97.527.470,00
Rp
208.095.000,00
46,87 Rp
3.798.147.272,00
Rp
2.500.000,00
Rp
2.500.000,00
100,00 Rp
74.850.000,00
Rp
47.400.000,00
Rp
47.400.000,00
100,00 Rp
1.121.512.500,00
Rp
999.925.000,00
Rp
1.000.000.000,00
99,99 Rp
2.261.435.000,00
Rp
(46.572.455.287,00)
Rp
(52.062.515.549,00)
89,51 Rp
45.266.998.719,00
III. PEMBIAYAAN
Penjelasan pos-pos belanja didasarkan pada jenis belanja Setiap
penjelasan pos belanja merujuk kepada lampiran terkait (Rincian
Realisasi APBD berdasarkan Obyek pendapatan pada masing-masing
fungsi, Satuan Kerja Perangkat Daerah)
1
)
Rp
54.351.027.284,00
Rp
54.749.871.440,00
99,27 Rp
9.982.872.721,00
54.351.027.284,00
Rp
54.749.871.440,00
99,27 Rp
9.982.872.721,00
Rp
0,00
0,00
0,00 Rp
0,00
Rp
2.197.677.226,00
Rp
2.717.855.891,00
80,86 Rp
500.000.000,00
Rp
1.197.677.226,00
Rp
1.197.677.226,00
100,00 Rp
0,00
1.197.677.226,00
Rp
1.197.677.226,00
Rp
0,00
1.000.000.000,00
Rp
1.520.178.665,00
65,78 Rp
500.000.000,00
1.000.000.000,00 Rp
1.520.178.665,00
pembiayaan dengan pengeluaran pembiayaan.
65,78 Rp
500.000.000,00
P
e
n
e
r
i
m
a
a
n
P
e
m
b
i
a
y
a
a
n
Penerimaan Pembiayaan merupakan penerimaan yang akan
digunakan ditahun anggaran berikutnya. Realisasi penerimaan
pembiayaan LRA sampai dengan 31 Desember 2009 mencapai
99,27% dari anggaran yang ditetapkan.
penerimaan
kembali
pemberian
2) Pengeluaran Pembiayaan
Pengeluaran Pembiayaan merupakan akibat dari penerimaan tahuntahun sebelumnya yang harus dibayarkan di tahun berikutnya.
Realisasi pengeluaran pembiayaan LRA sampai dengan 31
Desember 2009 mencapai 80,86% dari anggaran yang ditetapkan.
Realisasi dan Anggaran Per Jenis Pengeluaran Pembiayaan terdiri
dari :
(1) Penyertaan Modal (Investasi) Daerah
Rp
3) Pembiayaan Netto
Pembiayaan Netto merupakan selisih antara penerimaan
Rp
Rp
52.153.350.058,00
Rp
52.032.015.549,00
100,23 Rp
Rp
5.580.894.771,00
9.482.872.721,00
0,00
Rp
54.749.871.440,00
1)
2009
2008
Rp
99.798.326.684,00
Rp
191.487.408.523,00
Rp
(146.370.781.971,00)
Rp
(146.608.767.942,00)
Rp
(2.197.677.226,00)
Rp
(500.000.000,00)
Rp
1.872.388.671,00
Rp
0,00
Arus kas bersih dari aktivitas operasi diperoleh dari selisih antara arus kas masuk
dari pendapatan operasi dengan arus kas keluar dari belanja operasi sebagai
berikut :
Arus masuk dari aktivitas operasi
Rp
647.169.850.697,00
Rp
547.371.524.013,00
Rp
99.798.326.684,00
Arus kas bersih dari aktivitas operasi yang positif menunjukkan bahwa Pemerintah
Kota Manado mampu membiayai belanja operasi dari pendapatan operasi tahun
2009.
2)
3)
146.370.781.971,00
(146.370.781.971,00)
4)
Rp
Rp
2.197.677.226,00
Arus kas
pembiayaan
Rp
(2.197.677.226,00)
bersih
dari
aktivitas
masuk
dari
aktivitas
non
Rp
56.494.919.556,00
Rp
54.622.530.885,00
1.872.388.671,00
2009
5)
2008
Rp
(46.897.743.842,00)
Rp
44.378.640.581,00
Rp
7.453.283.442,00
Rp
54.361.513.302,00
Rp
7.453.283.442,00
Rp
54.840.287.283,00
Saldo tersebut menunjukkan jumlah kenaikan kas selama tahun 2009 yang
diperoleh dari jumlah seluruh arus kas bersih dari setiap aktivitas sebagai berikut :
6)
Rp
99.828.826.684,00
Rp
(146.401.281.971,00)
Rp
(2.197.677.226,00)
Rp
1.872.388.671,00
Rp
(46.897.743.842,00)
7)
Rp
Rp
54.351.027.284,00
(46.897.743.842,00)
Rp
7.453.283.442,00
Rp
Rp
Rp
Rp
7.453.283.442,00
0,00
0,00
7.453.283.442,00
pendapatan.Jadi
Pemerintah
Kota
Manado
masih
sangat
Efektifitas
Realisasi
Pendapatan
Asli
Daerah
:Target
Realisasi
Rp
72.404.996.767,00
Rp
99.390.085.716,00=72,84%
Jadi Realisasi Pendapatan Asli Daerah yakni sebesar 72,84% dari target
Pendapatan Asli Daerah(PAD) pada tahun 2009.
dengan
realisasi
PAD
yakni
3,10%.Jika
biaya
Jadi Total Pendapatan dalam metode Aktifitas rasio Belanja rutin cukup
mampu
dalam
membiayai
Belanja
rutin
yakni
sebesar
66%.jika
Rasio
Belanja
Pembangunan
=Rp
58.853.130.168,00:
Rp
72.404.996.767,00=81%.
Jadi
Kemampuan
PAD
dalam
melakukan
pembiayaan
belanja
DAFTAR PUSTAKA