AUDIT INTERNAL

N0. Dokumen :
No. Revisi : 00
SOP
Tanggal Terbit :
Halaman : 1/3
UPT PUSKESMAS dr. Muhammad Anton A.P.
SALE NIP. 19811104 200903 1 004

1. Pengertian Audit internal adalah: Suatu kegiatan audit yang

sistimatis, mandiri dan terdokumentasi untuk
mendapatkan bukti audit dan mengevaluasi dengan
obyektif untuk menentukan tingkat pemenuhan kriteria
audit Puskesmas yang dPisepakati.
Auditor adalah orang yang melakukan audit.
Audite adalah orang yang menjadi obyek audit / diaudit.
2. Tujuan Sebagai panduan bagi petugas dalam melakukan audit
internal di Puskesmas.
3. Kebijakan
4. Referensi Sistem Manajemen Mutu Iso 9001-2008.
5. Prosedur A. Persiapan Audit:
dan 1. Tim Audit menerima surat tugas dari Kepala
Langkah- Puskesmas untuk melakukan audit.
langka 2. Tim Audit melakukan pertemuaan persiapan
pelaksanaan audit.
3. Tim audit mempelajari LHP periode yang sebelumnya.
4. Tim Audit mencatat rekomendasi dalam LHP
sebelumnya.
5. Tim Audit mempersiapkan instrumen audit.
6. Tim Audit melakukan pemberitahuan jadwal, obyek,
dan materi audit kepada audite.

B. Pelaksanaan Audit

7. Auditor menjelasakan dasar, tujuan, ruang lingkup,

batasan, obyek, dan prosedur pelaksanaan audit
kepada audite.
8. Auditor mempertanyakan pelaksaan rekomendasi
audit sebelumnya.
9. Auditor memeriksa dokumen-dokumen audite
(kebijakan/pedoman/prosedur/dll).
 AUDIT INTERNAL
N0. Dokumen :
No. Revisi : 00
SOP
Tanggal Terbit :
Halaman : 1/3
UPT PUSKESMAS dr. Muhammad Anton A.P.
SALE NIP. 19811104 200903 1 004

10. Auditor memeriksa bukti rekaman kegiatan/

transaksi/ laporan kegiatan audite.
11. Auditor melakukan observasi pelaksanaan kegiatan
yang dilakukan oleh audite.
12. Auditor meminta penjelasan kepada audite bila ada
hal yang belum jelas.
13. Auditor mencatat hasil pelaksanaan audit.

C. Analisa dan pelaporan hasis audit

14. Tim Audit analisa hasil pemeriksaan dokumen.

15. Tim audit melakukan analisa hasil pemeriksaan bukti
rekaman/laporan.
16. Tim audit melakukan analisa hasil observasi
pelaksanaan kegiatan yang diakukan audite.
17. Tim audit merumuskan temuan hasil pemeriksaan.
18. Tim Auditor membuat simpulan-simpulan hasil
pemeriksaan.
19. Tim Audit membuat rekomendasi dari hasil
pemeriksaan.
20. Tim Audit menyusun Laporan Hasil Pemeriksaan
(LHP) sementara.
21. Tim Audit meminta tanggapan audite dari LHP yang
telah dibuat.
22. Tim Audit menyusun LHP.
23. Tim Audit menyerhakan LHP kepada Ketua Tim Audit
24. Tim Audit mencatat LHP dalam register LHP.
25. Tim Audit menyerahkan LHP kepada Kepala
Puskesmas melalui Ketua Tim Mutu.
6. Hal-hal yang - Auditor melaksanakan audit dengan standart dan ruang
perlu lingkup yang ditetapkan.
diperhatikan - Auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi
 AUDIT INTERNAL
N0. Dokumen :
No. Revisi : 00
SOP
Tanggal Terbit :
Halaman : 1/3
UPT PUSKESMAS dr. Muhammad Anton A.P.
SALE NIP. 19811104 200903 1 004

yang penting.

7. Unit terkait - Tim mutu Puskesmas

- Koordinator pelayanan klinis

- Koordinator administrasi dan manajemen

- Koordinator upaya Puskesmas

8. Dokumen - Surat pemberitahuan
terkait - Instrumen audit
- Buku Register LHP
- LHP

Rekaman historis perubahan

Tgl.mulai
No Yang diubah Isi Perubahan
diberlakukan