FLOWCHART

Oleh:

Fransisca Ayu Eka Sukmariani

1533121302

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS WARMADEWA

2018
Bayar Ke Bank
Gudang Cost Control
Purchase Purchase
PO Supplier Receiving
Mengecekbar Account Payble
Daftarhutang General
Sesuai Casser
Tagihan
Start Membuat
Requesion ang
Pesanan
Purchase
Requesion Voucher
Invoice Bukti
Menghubungi Invoice
QAP Pembayaran
Supplier 1,2,3
1,2,3

Stora
MI Stora
gege
gege
Stora Stora Stora
trong
gege gege gege trong

trong trong trong

Cek Barang & Selesai
Buat Kartu Stora
gege

trong

Bincard

Aliran dokumen ini bermula dari penyiapan purchase requisition (PR) yang dibuat oleh petugas gudang atas minimum

stock barang. PR ini dapat juga disiapkan oleh department outlet untuk barang-barang non inventory (barang-barang yang
bukan merupakan barang untuk dijual, melainkan untuka kegiatan operasional sehari-hari). Kemudian, PR diteruskan ke

bagian pembelian (purchasing department) sebagai bahan untuk menyiapkan purchase order (PO). Pembuatan PO harus

didukung dengan Quoattion Analisys Price (QAP), guna mendapatkan harga barang yang paling murah, namun dengan kualitas

yang baik. Bagian pembelian akan membeli barang sesuai dengan PO kepada supplier yang ditunjuk. Setelah barang datang,

barang akan diterima bagian penerimaan barang (receiving clerk). Setelah dilakukan pengecekan, barang akan disimpan di

gudang atau langsung di department outlet (untuk barang-barang non inventory). Receiving clerk selanjutnya menyiapkan

memorandum invoice dan daily receiving report, gunanya adalah untuk memudahkan melakukan posting ke dalam kartu

persediaan (bincard/cardex). Sedangkan cost control berdasarkan salinan PR, PO, MI akan mencatat pembelian tersebut dalam

cardex, dan account payable akan mencatatnya pada hutang usaha.Berdasarkan PO dan MI yang diberikan, maka bagian

Account payable akan membuat daftar utang usaha dan menerbitkan voucher untuk digunakan membayar hutang di bank oleh

kasir.Selanjutnya voucher yang diterbitkan oleh Account payble akan dibayarkan ke bank sesuai tagihan oleh General Cashier

dan akan mendapatkan bukti pembayaran dari Bank. Selesai

Keterangan :

 Dokumen Yang Digunakan

a. Purchase Requisition (PR), formulir yang mencatat permintaan pembelian barang yang biasanya disiapkan gudang atau
departemen outlet atas dasar persediaan minimum.

b. Purchase Order (PO), formulir yang mencatat pemesanan barang untuk kebutuhan operasional hotel.

c. Memorandum Invoice (MI), pencatatan pembelian barang yang diterima dari supplier sebagai tanda bukti bahwa barang
tersebut sudah diterima dengan baik.

d. Quatation Analysis Price (QAP), merupakan daftar dari barang-barang yang akan dibeliyang digunakan sebagai
pembanding.

e. Bincard,merupakan kartu barang yang menyebutkan nama barang, barang masuk, barang keluar serta sisa barang.

f. Cardex, adalah kartu barang yang menyebutkan mana barang, ukurannya, harga satuan, barang masuk, barang keluar dan
sisa barang. Cardex digunakan sebagai alat control oleh cost control.

 Bagian yang terlibat dalam proses pengadaan bahan adalah:

a. Gudang (general store/storeroom)

b. Cost Control
c. Pembelian (purchasing)
d. Supplier
e. Penerimaan (receiving)
f. Account payable (hutang usaha)
g. General Cashier (kasir)