FLOWCHART

OLEH :

GUSTI AYU MADE MULYA CHANDRA DEWI

1733122041 / F2

AKUNTANSI MANAJEMEN PERHOTELAN

AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS WARMADEWA
GUDANG

Mulai

Melakukan
Pengecekan

Form
Permintaan
Barang

Form Laporan
Permintaan Penerimaan
Barang Barang

Memasukkan
data ke kartu
gudang

Kartu
Gudang

Purchase
Requisition

Selesai
 PEMBELIAN

Purchase
Requisition

Form
Permintaan
Barang

Membuat SPPH Mencari

(Surat Harga
Permintaan Barang
Penawaran Harga

SPPH (Surat
Permintaan
Penawaran Harga

Surat
Penawaran
Harga

Mencari Membuat
Harga yang Surat Order
Cocok Pembelian

Surat Order
Pembelian

Purchase
Order
 SUPPLIER

SPPH (Surat
Permintaan
Penawaran Harga

Membuat
Surat
Penawaran
Harga

Surat
Penawaran
Harga

Surat Order
Pembelian

Mengirim Membuat
Barang Surat
Penerimaan
Barang

Surat
Penerimaan
Barang

Faktur Barang
Pesanan

Barang
Bincard / pesanan
Cardex dibawa ke
gudang
 PENERIMAAN

Surat Order Surat Penerimaan

Pembelian Barang (SPB) &
Barang

Pengecekan /
Pencocokan
Barang yang
dikirim

Laporan
Penerimaan
Barang

Memorandum
Invoice

Bincard / Cardex
ACCOUNT PAYABLE

s
Jurnal

Melakukan
Pengecekan
pada jurnal

Laporan
Pembayaran
Hutang

Voucher
Pembayaran
GENERAL CASHIER

Voucher
Pembayaran

Mengecek
Voucher
Pembayaran

Membuat
Cek

Cek

Membawa
Cek ke Bank

Melakukan
pengecekan
pada cek

Cek dibawa ke
pemasok
 COST CONTROLLER

Mengecek
semua
dokumen dari
PR, PO dll

Mengawasi
penerimaan /
pengeluaran
barang

Laporan Daily Laporan Bulanan

Quotation
Analisys Price
(QAP)

Membawa
QAP pada
bagian
gudang
Penjelasan :

Aliran dokumen dalam hubungannya dalam pengadaan barang :

Aliran dokumen ini berawal dari bagian gudang dimana bagian gudang harus terlebih
dahulu mengecek barang dan mengecek permintaan atas barang untuk dapat di hasilkannya
Purchase Requisition (PR) yang dibuat oleh petugas gudang atas minimum stock barang.
Kemudian PR ini di teruskan pada bagian pembelian, dimana bagian pembelian juga
membuat data mengenai pembelian barang untuk dapat di hasilkannya Purchase Order (PO),
pembuatan PO ini harus di dukung dengan Quotation Analisys Price (QAP), untuk
mendapatkan kembali harga yang lebih rendah, namun dengan kualitas yang baik.
Selanjutnya PO dibawa pada bagian supplier untuk dapat memasok barang yang diterima
dengan di hasilkannya faktur. Setelah melalui pengecekan dan barang datang, akan diterima
oleh bagian penerimaan (receiving), perlu dilakukan pengecekan kembali oleh receiving
setelah menerima barang yang dating dan segera di buatkan laporan penerimaan barang dan
bagian penerimaan pun menyiapkan Memorandum Invoice (MI) untuk memudahkan
melakukan posting ke dalam kartu persediaan (Bincard/Cardex). Selanjutnya bagian account
payable (akun hutang) berdasarkan jurnal dapat mengetahui berapa besar jumlah hutang yang
dimiliki sehingga bagian account payable dapat menghasilkan voucher pembayaran untuk
dapat dibuatkan cek oleh bagian general cashier agar dapat membayar hutang – hutang yang
tersisa. Kemudian bagian general cashier (kasir umum) berdasarkan voucher pembayaran
dapat menghasilkan cek yang nantinya cek ini akan di bawa ke bank dan di bawa lagi ke
bagian supplier sebagai data bahwa cek sudah di cairkan.