DEPARTEMEN KEUANGAN RI Nomor: KEP-297/PB/2007

DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN Tanggal Penetapan: 28-12-2007

KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN Tanggal Revisi:
KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA Nomor SOP: KP.01/001

Standar Prosedur Operasi / Standard Operating Procedures (SOP)

Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)
pada KPPN Tipe A

Dasar Hukum : 1 Peraturan Menteri Keuangan Nomor 134/PMK.01/2006 tentang Organisasi dan
Tata Kerja Kantor Vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan.
2 Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-66/PB/2005 tentang
Pedoman Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN.

NO URAIAN KEGIATAN KEPALA SUBAG SEKSI SEKSI SEKSI BO / SATKER

KANTOR UMUM PBN I/II BANK/GP VERAK K.POS

SPM
1. Petugas Loket Subbag Umum:
a. Menerima SPM dan dokumen pendukungnya
berikut Arsip Data Komputer (ADK) dari
Satker;
b. Memeriksa kelengkapan dokumen,
mentransfer disket ADK;
c. Mengembalikan SPM kepada Satker apabila
dokumen pendukung tidak lengkap; Tdk
d. Mencetak routing slip dan DPP-SPM apabila
dokumen lengkap;
e. Meneruskan SPM dan dokumen Ya
pendukungnya kepada Seksi
Perbendaharaan.

2. Pelaksana pada Seksi Perbendaharaan I/II:

a. Melakukan pengujian substantif dan formal;
b. Membuat konsep SP2D atau konsep surat
pengembalian;
c. Mencatat dalam kartu pengawasan;
d. Meneruskan konsep SP2D atau surat
pengembalian kepada Koordinator Pelaksana
(Korpel).
Korpel pada Seksi Perbendaharaan I/II:
a. Memeriksa, meneliti, dan memaraf konsep
SP2D atau surat pengembalian dan kartu
pengawasan;
b. Meneruskan konsep SP2D atau surat
pengembalian, kartu pengawasan kepada
Kepala Seksi.
Kasi Perbendaharaan I/II: Tdk
Memeriksa, meneliti, dan memaraf konsep SP2D
dan kartu pengawasan, atau surat
pengembalian;

Ya
3. Kepala Kantor :
Memeriksa dan menandatangani surat
pengembalian SPM.

4. Supervisor:
Mencetak net SP2D dan meneruskan kepada
Seksi Perbendaharaan.

SOP KPPN Tipe A 1

 NO URAIAN KEGIATAN KEPALA SUBAG SEKSI SEKSI SEKSI BO / SATKER
KANTOR UMUM PBN I/II BANK/GP VERAK K.POS

5. Pelaksana pada Seksi Perbendaharaan I/II:

a. Mencocokkan net dengan konsep SP2D;
b. mencatat tanggal dan nomor SP2D dalam
kartu pengawasan;
c. Meneruskan kepada Korpel Perbendaharaan.

Korpel pada Seksi Perbendaharaan I/II:

a. Memeriksa dan meneliti net SP2D, tanggal/
nomor SP2D dalam kartu pengawasan
b. Memaraf net SP2D;
c. meneruskan kepada Kasi.

Kasi Perbendaharaan I/II:

Memeriksa, meneliti dan menandatangani Net
SP2D.
Pelaksana pada Seksi Perbendaharaan I/II:
Menyusun SP2D yang telah ditandatangani Kasi
Perbendaharaan, SPM lembar ke-1, ke-2, dan
ke-3 berikut dokumen pendukungnya, kemudian
meneruskan ke Subbag Umum untuk proses
lebih lanjut.

6. Pelaksana TU Subbagian Umum :

a. Menerima net SP2D yang telah
ditandatangani berikut dokumen
pendukungnya;
b. Mencetak Daftar Penguji / Pengantar SP2D;
c. Menyampaikan SP2D berikut dokumen
pendukungnya dan Daftar Penguji kepada
Seksi Bank/Giro Pos;

7. Pelaksana pada Seksi Bank/Giro Pos:

a. Memeriksa dan meneliti kebenaran SP2D
berikut dokumen pendukungnya dan
mencocokkan jumlah SP2D dalam Daftar
Penguji;
b. Meneruskan kepada Korpel Seksi Bank/GP
Korpel pada Seksi Bank/Giro Pos :
a. Mencatat dalam buku pengawasan,
b. Memeriksa, meneliti, dan memaraf SP2D
serta Daftar Penguji;
c. Meneruskan kepada Kasi Bank/Giro Pos.
Kasi Bank/Giro Pos :
Memeriksa, meneliti, dan menandatangani SP2D
serta Daftar Pengujinya;
Pelaksana pada Seksi Bank/Giro Pos:
a. Membubuhi stempel timbul pada Net SP2D;
b. Meneruskan SP2D berikut dokumen
pendukungnya dan Daftar Penguji kepada
Subbagian Umum.

8. Pelaksana TU Subbagian Umum:

Menyampaikan Daftar Penguji dan SP2D kepada

SOP KPPN Tipe A 2

 NO URAIAN KEGIATAN KEPALA SUBAG SEKSI SEKSI SEKSI BO / SATKER
KANTOR UMUM PBN I/II BANK/GP VERAK K.POS

Kepala Kantor;

9. Kepala Kantor :
a. Meneliti dan mencocokkan SP2D dengan
Daftar Pengujinya;
b. Menandatangani Daftar Penguji SP2D;
c. Meneruskan ke Subbagian Umum.

10. Pelaksana TU Subbagian Umum :

a. Menatausahakan SP2D dan Daftar
Pengujinya serta SPM berikut dokumen
pendukungnya;
b. Membubuhi stempel timbul pada net Daftar
Penguji;
c. Mengirimkan asli SP2D berikut lembar ke-1
dan ke-2 Daftar Pengujinya kepada Bank
Operasional oleh petugas yang ditunjuk;
d. Menyampaikan lembar ke-2 SP2D kepada
Satker yang bersangkutan;
e. Menyampaikan lembar ke-3 SP2D dan
lampirannya ke Seksi Verak.

Jangka waktu penyelesaian : 1 hari (dokumen lengkap dan benar).

Disahkan oleh :

Sekretaris Direktorat Jenderal,

ttd

Siswo Sujanto
NIP 060031000

SOP KPPN Tipe A 3