DEPARTEMEN KEUANGAN RI Nomor: KEP-297/PB/2007

DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN Tanggal Penetapan: 28-12-2007

KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN Tanggal Revisi:
KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA Nomor SOP: KP.01/004

Standar Prosedur Operasi / Standard Operating Procedures (SOP)

Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Belanja Pegawai Non Gaji
pada KPPN Tipe A
Dasar Hukum : 1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 134/PMK.01/2006 tentang Organisasi dan
Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan.
2. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-66/PB/2005 tentang
Pedoman Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN.
3. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER- /PB/2007 tentang
Petunjuk Teknis Pengalihan Administrasi Belanja Pegawai PNS Pusat dan
Anggota TNI/Anggota POLRI kepada Satuan Kerja Kementerian Negara/Lembaga

No URAIAN KEGIATAN KEPALA SUBAG SEKSI SEKSI SEKSI BO / SATKER

KANTOR UMUM PBN I/II BANK/GP VERAK K.POS

SPM
1. Kuasa Pengguna Anggaran/Satker mengajukan
Surat Perintah Membayar (SPM) Gaji Lainnya
(Honorarium, Vakasi, Lembur, dan Uang Makan)
dan lampirannya (daftar pembayaran, SSP,
dokumen pendukungnya) dalam rangkap dua
beserta ADK SPM.

2. Petugas Loket Subbag Umum:

a. Menerima SPM dan lampirannya beserta ADK
SPM dan ADK Belanja Pegawai dari Satker;
b. Meneliti kelengkapan lampiran SPM;
c. Apabila lampiran SPM tidak lengkap dan ADK Tdk
tidak dapat dicopy, Satker diminta untuk
memperbaiki dan melengkapi;
d. Apabila telah lengkap, mentransfer ADK SPM;
e. Mencetak tanda terima, routing slip dan DPP Ya
SPM;
f. Meneruskan SPM dan lampirannya beserta
routing slip kepada Pelaksana Seksi
Perbendaharaan;
3. Pelaksana Seksi Perbendaharaan I/II:
a. Menerima SPM dan lampirannya beserta
routing slip;
b. Melakukan pengujian :
- ketersediaan pagu dana dalam DIPA;
- keabsahan SPM dan lampirannya;
- kebenaran penulisan pada SPM dan
lampirannya;
- Membandingkan angka rupiah antara daftar
pembayaran dengan SPM, dan SSP PPh
pasal 21;
- Membandingkan antara daftar pembayaran
dengan dokumen pendukung sebagai
lampiran SPM gaji lainnya.
c. Apabila berdasarkan pengujian tidak memenuhi
persyaratan, maka SPM dan lampirannya
dikembalikan kepada Satker dengan surat
pengembalian SPM;
d. Apabila SPM memenuhi persyaratan, maka
Mencatat pada Kartu Pengawasan Kredit
Belanja Pegawai;
e. Mencetak konsep SP2D;
f. Meneruskan konsep SP2D, atau surat
pengembalian SPM kepada Korpel pada Seksi
Perbendaharaan I/II.
10 SOP KPPN Tipe A
No URAIAN KEGIATAN KEPALA SUBAG SEKSI SEKSI SEKSI BO / SATKER
KANTOR UMUM PBN I/II BANK/GP VERAK K.POS

Korpel pada Seksi Perbendaharaan I/II:

a. Memeriksa, meneliti, dan memaraf konsep
SP2D atau surat pengembalian dan kartu
pengawasan;
b. Meneruskan konsep SP2D atau surat
pengembalian, kartu pengawasan kepada
Kepala Seksi.
Kepala Seksi Perbendaharaan I/II:
a. Memeriksa, meneliti, dan memaraf konsep
SP2D dan kartu pengawasan, atau surat Tdk
pengembalian;
b. Meneruskan konsep SP2D kepada Pelaksana
Seksi Perbendaharaan Ya
c. Meneruskan konsep surat pengembalian
kepada Kepala Kantor.
Pelaksana Seksi Perbendaharaan:
Menerima konsep SP2D dan meneruskan kepada
Supervisor untuk dicetak net SP2D

4. Supervisor :
Mencetak net SP2D dan meneruskan kepada
Seksi Perbendaharaan I/II.

5. Pelaksana pada Seksi Perbendaharaan I/II:

a. Mencocokkan net dengan konsep SP2D;
b. mencatat tanggal dan nomor SP2D dalam kartu
pengawasan
c. Meneruskan kepada Korpel Perbendaharaan.

Korpel pada Seksi Perbendaharaan I/II:

a. Memeriksa dan meneliti net SP2D, tanggal/
nomor SP2D dalam kartu pengawasan
b. Memaraf net SP2D;
c. meneruskan kepada Kasi Perbendaharaan I/II.

Kasi Perbendaharaan I/II:

Memeriksa, meneliti dan menandatangani Net
SP2D.
Pelaksana pada Seksi Perbendaharaan I/II:
Menyusun SP2D yang telah ditandatangani Kasi
Perbendaharaan I/II, SPM lembar ke-1, ke-2, dan
ke-3 berikut lampirannya, kemudian meneruskan
ke Subbag Umum untuk proses lebih lanjut.

6. Pelaksana TU Subbagian Umum :

 Menerima net SP2D yang telah ditandatangani
berikut dokumen pendukungnya;
 Mencetak Daftar Penguji / Pengantar SP2D;
 Menyampaikan SP2D berikut lampirannya dan
Daftar Penguji kepada Seksi Bank/Giro Pos;

7. Pelaksana Seksi Bank/Pos:

a. Memeriksa dan meneliti kebenaran SP2D
berikut dokumen pendukungnya dan
mencocokkan jumlah SP2D dalam Daftar
Penguji;
b. Meneruskan kepada Korpel Seksi Bank/Pos

11 SOP KPPN Tipe A

No URAIAN KEGIATAN KEPALA SUBAG SEKSI SEKSI SEKSI BO / SATKER
KANTOR UMUM PBN I/II BANK/GP VERAK K.POS

Korpel pada Seksi Bank/Pos :

a. Mencatat dalam buku pengawasan,
b. Memeriksa, meneliti, dan memaraf SP2D serta
Daftar Penguji;
c. Meneruskan kepada Kasi Bank/Pos.

Kepala Seksi Bank/Pos:

a. Memeriksa ketersediaan dana pada Bank
Operasional;
b. Meneliti dan menandatangani SP2D dan Daftar
Penguji/Pengantar;
c. Meneruskan kepada Pelaksana Seksi
Bank/Pos;
Pelaksana Seksi Bank/Pos:
a. Menerima SP2D yang telah ditandatangani,
dan membubuhi stempel timbul pada SP2D;
b. Meneruskan SP2D dan Daftar
Penguji/Pengantar kepada Subbag Umum.

8. Pelaksana TU Subbagian Umum:

Menyampaikan Daftar Penguji dan SP2D kepada
Kepala Kantor;

9. Kepala Kantor:
a. Menerima, meneliti SP2D dan menandatangani
Daftar Penguji/ Pengantar; atau
b. Menandatangani surat pengembalian SPM;
c. Meneruskan kepada Subbag Umum.

10. Pelaksana Subag Umum:

a. Menatausahakan SP2D dan Daftar Pengujinya
serta SPM berikut dokumen pendukungnya;
b. Membubuhi stempel timbul pada Daftar
Penguji/Pengantar;
c. Mengirimkan asli SP2D berikut lembar ke-1 dan
ke-2 Daftar Pengujinya kepada Bank
Operasional oleh petugas yang ditunjuk;
d. Menyampaikan lembar ke-2 SP2D kepada
Satker yang bersangkutan;
e. Meneruskan lembar ke-3 Daftar Penguji/
Pengantar dilampiri lembar ke-3 SP2D dan
lembar ke-1 SPM beserta lampirannya kepada
Seksi Verifikasi dan Akuntansi.

Jangka waktu penyelesaian sejak SPM diterima lengkap:

- Gaji lainnya diselesaikan paling lambat 1 hari;
Disahkan oleh :
Sekretaris Direktorat Jenderal,

ttd

Siswo Sujanto
NIP 060031000

12 SOP KPPN Tipe A