PENDAHULUAN
PT. Bintang Bali Indah juga mempunyai lokasi kantor dan gudang yang
tersebar di Bali dan Nusa Tenggara untuk mempermudah dalam melakukan
penyebaran, pemasaran serta penjualan produk dan mempermudah dalam
mengembangkan usaha dan menjalin kerja sama dengan perusahaan lain baik di
Bali dan Nusa Tenggara.
Lokasi Kantor dan Gudang PT. Bintang Bali Indah yang tersebara di Bali
dan Nusa Tenggara diantaranya :
No Kabupaten/Kota Alamat
Tabel. 2.1 Daftar Nama-Nama Lokasi Kantor dan Gudang PT. Bintang Bali Indah
Sumber: Kantor PT. Bintang Bali Indah Denpasar.
2. sofa. 1 set
3. Dispenser. 6 buah
7. Printer 6 Unit
Presiden Director
Administration
Tax Accounting Supervisor
Supervisor Supervisor
4. Logistic supervisor
a. Menyediakan data wilayah/depot untuk membantu operational
manager dalam hal memberikan peringatan dini dan opini kepada
management wilayah dan membuat laporan logistik tepat waktu sesuai
dengan jenis laporan.
b. Check Material In Transit (MIT) dan mencari tahu keberadaan barang
di depot serta membuat penyelesaian sesuai dengan ketentuan yang
berlaku.
c. Melakukan dan memastikan proses bongkar dan muat barang dan
botol kosong berjalan dengan benar serta penanganan barang dan
botol kosong sesuai dengan ketentuan.
d. Laporan monitoring Expired Date dan monitoring terhadap efektifitas,
produktifitas, dan efisiensi (EPE) kiriman untuk memastikan standar
kirim/armada.
5. Accounting supervisor
a. Melakukan Purchase Order (PO) dan surat jalan pembelian barang
dagang dari produsen di erasoft serta melakukan pencocokan
pembelian barang dagang dengan produsen setiap akhir pekan dan
bulan.
b. Melakukan pencocokan klaim depot dengan surat persetujuan
produsen, membuat nota retur ke produsen, melakukan pencocokan
penerimaan barang atas pembelian barang dagang bulanan dengan
staff inventory, melakukan pencocokan saldo hutang dagang.
6. Operational Manager
a. Memeriksa kepatuhan pelaksanaan operasional logistik, tagihan, dan
administrasi penjualan yang telah ditetapkan.
b. Memastikan pelaksanaan keputusan manajemen wilayah yang
berhubungan dengan operasional logistik, tagihan, dan administrasi
penjualan agar dapat dilakukan secara benar dan sesuai deadline serta
dilaporkan kepada kantor wilayah dan pusat.
c. Mengawasi dan memastikan pelaksanaan sistem prosedur dan
keputusan manajemen pada bagian administrasi, logistik, keuangan
dan penjualan baik melalui outlet maupun laporan staff logistik,
Kabag Pembukuan dan Kabag Keuangan sesuai dengan ketentuan
yang berlaku.
7. Admin Supervisor
a. Memastikan kelancaran dan ketertiban operasional Back and Depot,
melakukan koordinasi dan pengontrolan atas ketaatan sistem prosedur,
ketentuan dan kebijakan perusahaan dan kebenaran pelaksanaan
operasional depot serta menyelesaikan masalah-masalah yang
berkaitan dengan operasional logistik dan operasional penjualan.
b. Melakukan koordinasi untuk maintenace hardwere/softwere, dan
permasalahan yang biasa terjadi di depot dan melakukan koordinasi
dengan staff maintenance dalam penegakan Sistem Operational
Penjualan untuk menyelesaikan penyimpanan SOP yang dilakukan
oleh staff, Pencapaian Tagihan, dan disiplin kerja di depot.
c. Melakukan pengamanan data, informasi dan arsip/dokumen/ faktur
dari pihak-pihak yang tidak berhak serta melakukan konfirmasi
piutang ke toko baik melalui kunjungan langsung, koordinasi dengan
E-mail, maupun by phone.
8. Sales Manager
a. Memastikan pencapain target harian.
b. Outlet dan join visit.
c. Membuat rencana kebutuhan barang di depot.
d. Kontrol transaksi di toko-toko peserta promosi dan memastikan tujuan
promosi tercapai.
e. Melakukan perawatan dan perbaikan di depot.
f. Melakukan kontrol operasional di depot tidak melebihi budget.
g. Membina SDM.
h. Reporting system
2. Penjualan Barang
a. Tunai
1. Purchise Order (PO).
2. Nota/kwitansi.
3. Bukti penerimaan kas.
b. Kredit
1. Purchise Order (PO).
2. Faktur penjualan.
3. Dokumen penyerahan barang.
4. Bukti serah terima faktur.
5. laporan penjualan kredit.
6. Nota/invoice..
7. Bukti penerimaan kas.
8. Faktur pajak.
3. Transaksi/Pembayaran
1. Tunai/Cash
a. Nota
b. Bukti penerimaan kas
2. Kredit
a. Daftar tagihan piutang
b. Nota
c. Bukti penerimaan kas.
Adapun penjelasan dari masing-masing dokumen yang terdapat pada PT.
Bintang Bali Indah Denpasar yang terkait dengan prosedur penjualan bir bintang
adalah sebagai berikut:
b. Identitas Customer
Identitas customer adalah data-data yang dimiliki oleh customer yang
sudah sesuai dengan data kependudukan, data usaha dan data-data lain yang
tercatat di hukum. Data customer digunakan untuk melengkapi syarat menjadi
customer tetap dan melakukan pembelian produk. Contoh dokumen berada
pada lampiran 3.2.
k. Faktur Pajak
Faktur pajak adalah bukti pungutan pajak Pegusaha Kena Pajak yang
digunakan sebagai tanda bukti dirinya telah memungut pajak dari Customer
yang telah membeli barang di perusahaan. Contoh dokumen berada pada
lampiran 3.9
.
3.5 BAGIAN-BAGIAN YANG TERKAIT DALAM PROSEDUR
PENJUALAN BIR BINTANG PADA PT. BINTANG BALI
INDAH DENPASAR
Bagian-bagian yang terkait dalam menjalankan prosedur penjualan bir
bintang pada PT. Bintang Bali Indah Denpasar adalah sebagai berikut:
a. Outlet/Customer
Customer adalah pihak yang melakukan order atau pesanan barang
untuk keperluan usaha dan kegiatan lainnya. Customer atau outlet ini harus
sudah terdaftar terlebih dahulu dalam daftar customer dan sudah melakukan
registrasi customer dan memiliki kode customer untuk dapat membeli produk
di PT. Bintang Bali Indah Denpasar.
b. Salesman
Salesman bertugas untuk melakukan kunjungan ke outlet, melayani
kebutuhan barang pesanan customer dan melakukan penagihan ke customer
atas order yang sudah diterima.
c. Admin Sales
Admin Sales bertugas untuk melakukan pengimputan order dari
customer, melakukan pencetakan faktur dan membuat laporan penjualan.
d. Dropper
Dropper bertugas untuk melakukan pengiriman barang yang sesuai
dengan jumlah barang yang tercantum dalam tembusan faktur penjualan,
bertanggung jawab untuk memperoleh tanda tangan dari customer diatas faktur
penjualan sebagai bukti telah diterimanya barang.
e. Kepala Gudang
Kepala Gudang bertugas untuk menyediakan barang yang diperlukan
oleh customer sesuai dengan yang tercantum dalam tembusan faktur penjualan,
menandatangani faktur penjualan dan memeriksa barang untuk siap dibawa ke
oulet/customer.
f. Admin Gudang.
Admin Gudang bertugas untuk mengarsip dokumen pengeluaran barang,
menginput laporan mutasi gudang, membuat bukti penerimaan embalase dan
mencocokkan jumlah barang di sistem agar sesuai dengan jumlah barang
digudang.
3 KREDIT
B KREDIT B
B
Customer
1
Salesman Salesman
2 2 1
Admin AR Customer 4
(Account
3
Receivable)
3 Kasir
Admin Zeta
4 5
Droper Admin
5 AR
6
Kepala Gudang (Account
Receivable
Input Pelunasan
6 )
7
Pengiriman Barang
End
Gamabar 3.1 Prosedur Penjualan Bir Bintang Pada PT. Bintang Bali Indah Denpasar.
3. Pengiriman Barang
Dropper melakukan pengiriman sesuai dengan faktur
rangkap empat (4). Setelah barang sampai di outlet Dropper
meminta tanda tangan bagian customer dan menyerahkan
faktur lembar kedua (merah) ke customer.
b. Penjualan Kredit.
Pesanan produk dilakukan oleh customer kepada salesman sesuai
dengan call plan yang telah dilakukan sebelumnya. Pesanan customer
dicatat pada form purchase order (PO) atau fasilitas pendukung lain dan
meminta customer menulis nama dan stempel perusahaan untuk
memvalidasi purchase order (PO) saat berada di customer. Salesman
menyerahkan purchase order (PO) tersebut ke admin AR (Account
Receivable) untuk di cek apakah customer terkait dapat melakukan
pemesanan barang atau tidak, jika customer dapat melakukan pengorderan
barang kemudian salesman menyerahkan purchase order (PO) kepada
Admin Sales/Zeta untuk diinput, Admin Sale/Zetas melakukan pencetakan
faktur atas order yang sudah diinput, dokumen pengeluaran barang, dan
laporan penjualan harian, untuk di serahkan ke dropper. Droper akan
menyerahkan dokumen tersebut kepada Kepala Gudang untuk dipersiapakan
barang pesanan dan akan dilakukan proses pengiriman barang yang
meliputi:
1. Rencana pengiriman
Delivery dilakukan oleh tim yang terdiri dari driver,
Asisten Penjualan, helper dan dropper. Dropper menerima
dokumen pengiriman berupa faktur atas order yang sudah
diinput, dokumen pengeluaran barang, dan laporan penjualan
harian.
b. Kredit
1. Penagihan Kredit
Salesman akan melakukan kunjungan ke customer
berdasarkan tanggal jatuh tempo atas kredit penjualan yang telah
disepakati di awal perjanjian transaksi dengan membawa dokumen-
dokumen yang terkait seperti : faktur yang sudah jatuh tempo,
daftar tagihan outlet, Account Receivable (AR) meminta tanda
tangan salesman sebagai bukti serah terima daftar tagihan, lalu
menyerahkan faktur lembar pertama (putih) lengkap dengan
dokumen pendukung yang diisyaratkan oleh customer, seperti
faktur pajak, tanda terima, kwitansi, dan nota retur serta tanda
terima embalase, daftar tagihan rangkap tiga (putih, merah dan
kuning) ke salesman, serta Account Receivable (AR) mengarsip
daftar tagihan lembar keempat (hijau) untuk mencocokkan saat
Salesman mengembalikan faktur tagihan. Pembayaran yang
diterima adalah pembayaran dengan uang tunai, cek, BG, dan
trasfer sesuai dengan jumlah rupiah ditagihannya.
2. Penyetoran Ke Kasir
Salesman melakukan setoran ke kasir berdasarkan daftar
tagihan. salesman melakukan setoran ke kasir dengan nilai sesuai
total yang tercantum pada daftar tagihan yang sudah divalidasi oleh
Account Receivable (AR). Setelah dilakukan penginputan oleh kasir
dan dibuatkan Bukti Penerimaan Kas maka daftar tagihan beserta
bukti transaksi dan Bukti Penerimaan Kas diberikan kembali
kepada salesman yang kemudian akan dibawa dan diserahkan
kepada Account Receivabel (AR) untuk di cek dan dilakukan imput
pelunasan.
3. Input Pelunasan
Account Receivable (AR) melakukan pelunasan faktur tagihan
berdasarkan daftar tagihan dan bukti penerimaan kas yang
diserahkan oleh Kasir dan dilakukan validasi atas pelunasan dan
setoran/transfer.
BAB IV
PENUTUP
4.1 KESIMPULAN
Berdasarkan hasil On The Job Training (OJT) yang disajikan dalam bab
sebelumnya maka penulis dapat menyimpulkan bahwa untuk menjalankan prosedur
penjualan bir bintang pada PT. Bintang Bali Indah Denpasar menggunakan
dokumen-dokumen tertentu yang terkait dan pihak-pihak yang terkait dalam
menjalankan prosedur penjualan. Dokumen-dokumen yang terkait diantaranya:
Form registrasi customer, identitas customer, purchise order (PO), nota/kwitansi,
Bukti penerimaan kas, faktur penjualan, dokumen penyerahan barang, bukti serah
terima faktur, laporan penjualan kredit, faktur pajak, Daftar tagihan piutang.
Bagian-bagian yang terkait dalam menjalankan prosedur penjualan bir bintang
diantaranya otlet/customer, salesman, admin sale, dropper, kepala gudang, account
receivable, dan kasir. Prosedur penjualan bir bintang dilakukan dengan tiga (3)
prosedur penjualan yaitu administrasi (pendaftaran customer), penjualan barang
yang terdiri dari dua (2) cara penjualan baik secara cash atau kredit dan transaksi
atau pembayaran atas transaksi jual beli yang dilakukan
4.2 SARAN
Selama melakukan On the Job Training pada PT. Bintang Bali Indah
Denpasar maka penulis mencoba memberikan saran yang sekiranya dapat dijadikan
sebagai bahan pertimbangan :
1). Agar PT. Bintang Bali Indah selalu mempertahankan apa yang
dilaksanakan karena sudah sesuai dengan Standard Operating
Procedures (SOP) yang berlaku.
2). Sebaiknya kecepatan internet pada PT. Bintang Bali Indah ditingkatkan
lagi, agar kinerja karyawan dapat bekerja secara optimal.
3). Perlunya penambahan peralatan mesin cetak agar pekerjaan dapat
berjalan dengan cepat dan tepat.
DAFTAR PUSTAKA
Mulyadi.2001. Sistem Akuntansi. Salemba empat. Jakarta.
Philip Kotler, Manajemen Pemasaran, Erlangga, Jakarta, 2008,hal. 8.
http://eprints.stainkudus.ac.id. Diakses pada tanggal 1 Juli 2019
Soffian Assauri, Manajemen Pemasaran, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta,
2002, hal. 5.
http://eprints.stainkudus.ac.id. Diakses pada tanggal 1 Juli 2019
Dodi Tris. 2012. Referensi Ilmu Akuntansi
http://referensiakuntansi.blogspot.com/2012/07/bagian-yang-terkait-
dengan-penjualan.html. Dialses pada tanggal 15 Juli 2019