PEMBUKUAN,
DAN PENGGUNAAN ANGGARAN
KLINIK PRATAMA MULTAZAM
1. Pengajuan Anggaran
a. Rencana anggaran diajukan oleh kepala pengelola keuangan kepada
pimpinan klinik pada setiap bulannya, paling lambat tanggal 25.
b. Rancana anggaran mencakup
1) Gaji karyawan
2) Kebutuhan operasional sarana dan prasarana (listrik, telepon,
internet, air, pemeliharaan alat, dan ATK)
3) Pembelian obat dan bahan medis habis pakai
4) Pembelian barang / alat baru (bila ada)
5) Biaya lain- lain (uang kas, entertainment pihak ketiga/ terkait,
pajak, dan lain- lain)
2. Penetapan Anggaran
a. Pimpinan klinik mengevaluasi pengajuan anggaran dan memberikan
koreksi (bila ada)
b. Pimpinan klinik menyetujui pengajuan anggaran
3. Pencairan Anggaran
a. Pimpinan klinik mencairkan anggaran yang sudah disetujui ke
pengelola keuangan dalam bentuk tunai
b. Untuk gaji masing- masing karyawan sesuai dengan platform atau
ketentuan dari management klinik.
4. Penggunaan Anggaran
a. Pengelola keuangan meneruskan anggaran secara transparan sesuai
peruntukan yang sudah ditetapkan, ke tiap pemangku jabatan yang
akan menggunakan anggaran tersebut (kepala pengadaan, kepala
SDM, dan kepala farmasi).
b. Harus ada bukti kwitansi disetiap penggunaan anggaran.
c. Apabila ada sisa anggraan, harus dilaporkan dan didokumentasikan ke
pengelola keuangan.
5. Monitoring Penggunaan Anggaran
Monitoring penggunaan anggaran dilakukan langsung oleh pengelola
keuangan
6. Evaluasi Penggunaan Anggaran
Evaluasi penggunaan anggaran dilakukan tiap bulan didalam rapat
tinjuan management
IV. DOKUMENTASI