Lampiran 1 Matriks Parameter/Indikator Penilaian Faktor Permodalan

Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNO tanggal 25 Oktober 2011
No Parameter/Indikator Keterangan
1 Kecukupan A Rasio Kecukupan Modal
Modal Bank 1) 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 a. Perhitungan modal dan aset tertimbang menurut
𝐴𝑀𝑇𝑅 risiko (ATMR) berpedoman pada ketentuan
Bank Indonesia mengenai Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum
(KPMM).
b. Rasio dihitung per posisi penilaian termasuk
memperhatikan trend KPMM.
2) 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝐼𝑛𝑡𝑖 (𝑇𝑖𝑒𝑟 1) Perhitungan modal inti berpedoman pada
𝐴𝑀𝑇𝑅 ketentuan Bank Indonesia mengenai Kewajiban
Penyedian Modal Minimum Bank Umum
(KPMM).
3) 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑣𝑖𝑡𝑎𝑠 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ − Perhitungan Modal Inti dan Cadangan Umum
𝐶𝐾𝑃𝑁 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ berpedoman pada ketentuan Bank Indonesia
𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝐼𝑛𝑡𝑖 + 𝐶𝑎𝑑𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 𝑈𝑚𝑢𝑚 mengenai Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum Bank Umum (KPMM).
4) 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝐾𝑢𝑎𝑙𝑖𝑡𝑎𝑠 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ −
𝐶𝐾𝑃𝑁 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝐾𝑢𝑎𝑙𝑖𝑡𝑎𝑠 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ
𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝐼𝑛𝑡𝑖 + 𝐶𝑎𝑑𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 𝑈𝑚𝑢𝑚
B Kecukupan Modal Bank untuk Kecukupan Modal Bank untuk mengantisipasi
mengantisipasi potensi kerugian sesuai potensi kerugian sesuai dengan profil risiko
dengan profil risiko. dilakukan dengan memperhatikan antara lain :
risiko inheren, kualitas penerapan manajemen
risiko, tingkat risiko, dan peringkat profil risiko
Bank baik secara individual maupun konsolidasi.

Universitas Sumatera Utara

2 Pengolahan A Manajemen Permodalan Bank Hal ini meliputi pemahaman Dewan Komisasir
Permodalan dan Direksi, kebijakan dan prosedur pengolahan
modal, perencanaan modal, penilaian kecukupan
modal, dan kaji ulang independen.
B Kemampuan akses permodalan yang dilihat a. Akses modal dari sumber internal antara lain
dari sumber internal maupun eksternal. berasal dari kinerja rentabilitas yang mendukung
permodalan.
b. Akses modal dari sumber eksternal antara lain
berasal dari pasar dan perusahaan induk.

Universitas Sumatera Utara

 Lampiran 2 Matriks Parameter/Indikator Penilaian Faktor Rentabilitas
Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011
Parameter/Indikator Keterangan
A Return On Assets (ROA) a. Laba sebelum pajak adalah laba sebagaimana
tercatat dalam laba rugi Bank tahun berjalan yang
𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑆𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘
disetahunkan.
𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠 b. Rata-rata total aset.
B Net Interest Margin (NIM) a. Pendapatan bunga bersih adalah pendapatan bunga
dikurangi dengan beban bunga (disetahunkan)
Kinerja Bank 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝐵𝑢𝑛𝑔𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ b. Rata-rata aset produktif.
dalam 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 c. Aset produktif yang diperhitungkan adalah aset
Menghasilkan yang menghasilkan bunga baik di neraca maupun
Laba TRA.
(Rentabilitas) C Kinerja Komponen Laba dalam Kinerja pada komponen laba (rentabilitas) yang
Meningkatkan Anggaran. meliputi antara lain pendapatan operasional, beban
operasional, pendapatan non operasional, beban non
operasional, dan laba bersih dibandingkan dengan
proyeksi anggaran.
D Kemampuan Komponen Laba (Rentabilitas) Cukup jelas.
dalam Meningkatkan Permodalan.
Sumber- A Cukup jelas
sumber yang 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝐵𝑢𝑛𝑔𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ
mendukung 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡
Rentabilitas
B Pendapatan operasional selain pendapatan bunga
𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟. 𝑠𝑒𝑙𝑎𝑖𝑛 𝑝𝑒𝑛𝑑𝑡. 𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎) disetahunkan.
𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡

Universitas Sumatera Utara

C Beban overhead adalah seluruh biaya-biaya
𝐵𝑒𝑏𝑎𝑛 𝑂𝑣𝑒𝑟ℎ𝑒𝑎𝑑
𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡
D Beban pencadangan adalah seluruh biaya-biaya yang
𝐵𝑒𝑏𝑎𝑛 𝑃𝑒𝑛𝑐𝑎𝑑𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛
𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡
E a. Komponen non core earning bersih adalah Non
𝐾𝑜𝑚𝑝𝑜𝑛𝑒𝑛 𝑁𝑜𝑛 − 𝐶𝑜𝑟𝑒 𝐸𝑎𝑟𝑛𝑖𝑛𝑔𝑠 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ
𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡
operasional yang bukan merupakan beban bunga
(disetahunkan).
dikeluarkan untuk pencadangan aktiva
(disetahunkan).
Core Earning dikurangi dengan Non Core Expense.
b. Non Core Earning adalah pendapatan dari
penjualan aktiva tetap ditambah dengan keuntungan
tranlasi mata uang asing ditambah dengan klaim
asuransi ditambah dengan Unrealized gain o Fair
Value Option liabilities ditambah dengan
Unrealized gain on Trannding and FVO loans and
other financial asset ditambah dengan Realized
gain on sale of HTM and loans and receivables
ditambah dengan realized gain on sale of FVO
assets ditambah dengan Pendapatan sewa ditambah
dengan Pendapatan lainnya.
c. Non Core Expense adalah kerugian dari penjualan
aktiva tetap ditambah dengan kerugian translasi
mata uang asing ditambah dengan krugian klaim
asuransi ditambah dengan Unrealized loss on Fair
Value Option liabilities ditambah dengan
Unrealized loss on Tranding and FVO loans and
other financial asset ditambah dengan realized loss
on sale of HTM and loans and receivables
ditambah dengan Realized loss on sale of FVO
assets ditambah dengan beban sewa ditambah
Universitas Sumatera Utara
 dengan beban lainnya.

Stalilitas A Core ROA = a. Primary core net income adalah primary core
komponen income dikurangi dengan Primary core expense
Primeary Core Net Income - Operating
yang (disetahunkan).
mendunkung b. Primary core income adalah pendapatan bunga
Rentablitias 𝐷𝑖𝑠𝑐𝑟𝑒𝑡𝑖𝑜𝑛𝑎𝑟𝑦 𝐼𝑡𝑒𝑚𝑠 bersih ditambah dengan fee based income
(disetahunkan)
𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 c. Primary core ecpense adalah beban overhead yakni
beban operasional selain beban bunga dan kerugian
penurunan nilai (disetahukan)
d. Operatung discretionary items adalah kerugian
penuruna nilai (disetahunkan)
B Prospek rentabilitas di masa datang. Cukup jelas

Manajemen Kemampuan Bank dalam mengelola rentabilitas Cukup jelas.

Rentablitas

Universitas Sumatera Utara

 Lampiran 3 Pedoman Perhitungan Rasio Keuangan
Sumber : Surat Edaran BI Nomor 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011
NO RASIO FORMULA KETERANGAN
Rasio Kinerja
1 Kewajiban 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙  Perhitungan Modal dan Aset Tertimbang
Penyediaan Modal 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑇𝑒𝑟𝑡𝑖𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔 𝑀𝑒𝑛𝑢𝑟𝑢𝑡 𝑅𝑖𝑠𝑖𝑘𝑜 Menurut Risiko dilakukan berdasarkan
Minimum (KPMM) 𝑢𝑛𝑡𝑢𝑘 𝑅𝑖𝑠𝑖𝑘𝑜 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡, ketentuan Bank Indonesia mengenai kewajiban
𝑅𝑖𝑠𝑖𝑘𝑜 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙, 𝑑𝑎𝑛 penyediaan modal minimum.
𝑅𝑖𝑠𝑖𝑘𝑜 𝑃𝑎𝑠𝑎𝑟  Perhitungan ATMR untuk Risiko Kredit dan
Risiko Pasar didasarkan pada nilai tercatat aset
dalam neraca (setelah dikurangi Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/CKPN).
2 Aset produktif 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 𝑏𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ +  Cakupan komponen dan kualitas aset produktif
bermasalah dan aset 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑛𝑜𝑛 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 𝑏𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ dan aset non produktif sesuai ketentuan Bank
non produktif 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑠𝑒𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 + Indonesia mengenai penilaian kualitas aset bank
bermasalah terhadap 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑠𝑒𝑡 𝑛𝑜𝑛 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 umum.
total aset produktif  Aset produktif bermasalah dan aset non
dan aset non produktif produktif bermasalah adalah aset dengan
kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet.
 Aset produktif bermasalah dan aset non
produktif bermasalah dihitung berdasarkan nilai
tercatat dalam neraca, secara gross (sebelum
dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan
Nilai/CKPN).
 Total aset produktif dan total aset non produktif
dihitung berdasarkan nilai tercatat dalam neraca,
secara gross (sebelum dikurangi Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/CKPN).

Universitas Sumatera Utara

  Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan).
3 Aset produktif 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 𝑏𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ  Cakupan komponen dan kualitas aset produktif
bermasalah terhadap (𝑑𝑖𝑙𝑢𝑎𝑟 𝑡𝑟𝑎𝑛𝑠𝑎𝑘𝑠𝑖 sesuai ketentuan Bank Indonesia mengenai
total aset produktif 𝑟𝑒𝑘𝑒𝑛𝑖𝑛𝑔 𝑎𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑡𝑖𝑓) penilaian kualitas aset bank umum.
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑠𝑒𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓  Aset produktif bermasalah adalah aset produktif
(𝑑𝑖𝑙𝑢𝑎𝑟 𝑡𝑟𝑎𝑛𝑠𝑎𝑘𝑠𝑖 dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan
𝑟𝑒𝑘𝑒𝑛𝑖𝑛𝑔 𝑎𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑡𝑖𝑓) macet.
 Aset produktif bermasalah dihitung berdasarkan
nilai tercatat dalam neraca, secara gross
(sebelum dikurangi CKPN).
 Total aset produktif dihitung berdasarkan nilai
tercatat dalam neraca, secara gross (sebelum
dikurangi CKPN).
 Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan).
4 Cadangan Kerugian 𝐶𝐾𝑃𝑁 𝑎𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑠𝑒𝑡  CKPN adalah cadangan yang wajib dibentuk
Penurunan Nilai 𝑘𝑒𝑢𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 Bank sesuai ketentuan dalam Pernyataan
(CKPN) aset 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑠𝑒𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) mengenai
keuangan terhadap (𝑑𝑖𝑙𝑢𝑎𝑟 𝑡𝑟𝑎𝑛𝑠𝑎𝑘𝑠𝑖 Instrumen Keuangan dan Pedoman Akuntansi
aset produktif 𝑟𝑒𝑘𝑒𝑛𝑖𝑛𝑔 𝑎𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑡𝑖𝑓) Perbankan Indonesia (PAPI), yang mencakup
CKPN individual dan CKPN kolektif.
 Cakupan komponen aset produktif sesuai
ketentuan Bank Indonesia mengenai penilaian
kualitas aset bank umum.
 Total aset produktif dihitung berdasarkan nilai
tercatat dalam neraca sebelum dikurangi CKPN.
 Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan).
5 NPL gross 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑏𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ  Kredit adalah kredit sebagaimana diatur dalam
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 ketentuan Bank Indonesia mengenai penilaian

Universitas Sumatera Utara

 kualitas aset bank umum.
 Kredit bermasalah adalah kredit dengan kualitas
kurang lancar, diragukan, dan macet.
 Kredit bermasalah dihitung berdasarkan nilai
tercatat dalam neraca, secara gross (sebelum
dikurangi CKPN).
 Total kredit dihitung berdasarkan nilai tercatat
dalam neraca, secara gross (sebelum dikurangi
CKPN).
 Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan).
6 NPL net 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑏𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ − 𝐶𝐾𝑃𝑁 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡  Kredit adalah kredit sebagaimana diatur dalam
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 ketentuan Bank Indonesia mengenai penilaian
kualitas aset bank umum.
 Kredit bermasalah adalah kredit dengan kualitas
kurang lancar, diragukan, dan macet.
 Kredit bermasalah dihitung berdasarkan nilai
tercatat dalam neraca.
 CKPN kredit adalah cadangan yang wajib
dibentuk Bank sesuai ketentuan dalam PSAK
mengenai Instrumen Keuangan dan PAPI, yang
mencakup CKPN kredit secara individual dan
kolektif.
 Total kredit dihitung berdasarkan nilai tercatat
dalam neraca, secara gross (sebelum dikurangi
CKPN).
 Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan).
7 ROA 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑆𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘  Yang dimaksud laba sebelum pajak adalah laba
(Return On Assets) 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠 tahun berjalan sebelum pajak.

Universitas Sumatera Utara

  Perhitungan laba sebelum pajak disetahunkan.
Contoh: Untuk posisi Juni: (akumulasi laba per
posisi Juni dibagi 6) x 12
 Rata-rata total aset: Contoh: Untuk posisi Juni:
(penjumlahan total aset posisi Januari sampai
dengan Juni) dibagi 6
8 ROE 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑆𝑒𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘  Yang dimaksud laba setelah pajak adalah laba
(Return On Equity) 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝐸𝑘𝑢𝑖𝑡𝑎𝑠 bersih tahun berjalan setelah pajak.
 Penghitungan laba setelah pajak disetahunkan.
Contoh: Untuk posisi Juni: (akumulasi laba per
posisi Juni dibagi 6) x 12
 Rata-rata ekuitas: rata-rata modal inti (tier 1)
Contoh: Untuk posisi Juni: (penjumlahan modal
inti Januari sampai dengan Juni) dibagi 6
 Perhitungan modal inti dilakukan berdasarkan
ketentuan Bank Indonesia mengenai kewajiban
penyediaan modal minimum.
9 NIM 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝐵𝑢𝑛𝑔𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ  Pendapatan bunga bersih: Pendapatan bunga –
(Net Interest Margin ) 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 beban bunga
 Pendapatan bunga bersih disetahunkan. Contoh:
Untuk posisi Juni : (akumulasi pendapatan bunga
bersih per posisi Juni dibagi 6) x 12
10 BOPO 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑏𝑒𝑏𝑎𝑛 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan)
(Beban operasional 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙
terhadap pendapatan
operasional)
11 LDR (Kredit terhadap 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡  Kredit adalah kredit sebagaimana diatur dalam
dana pihak ketiga) 𝐷𝑎𝑛𝑎 𝑃𝑖ℎ𝑎𝑘 𝑘𝑒𝑡𝑖𝑔𝑎 ketentuan Bank Indonesia mengenai penilaian
kualitas aset bank umum.

Universitas Sumatera Utara

  Dana pihak ketiga mencakup giro, tabungan, dan
deposito (tidak termasuk antar bank).
Rasio Kepatuhan
1 Persentase Pelanggaran Perhitungan pelanggaran dan pelampauan BMPK
BMPK a.1. Pihak dilakukan sesuai ketentuan BMPK yang berlaku.
Terkait
a.2. Pihak Tidak
Terkait
b. Persentase
Pelampauan BMPK
b.1. Pihak Terkait
b.2. Pihak Tidak
Terkait
2 Giro Wajib Minimum Perhitungan persentase GWM Rupiah-Primer dan
(GWM) GWM Valuta Asing pada posisi laporan dilakukan
a. GWM Rupiah- sesuai ketentuan GWM yang berlaku
Primer
b. GWM valuta asing
3 Posisi Devisa Neto Perhitungan persentase PDN pada posisi laporan
(PDN) secara dilakukan sesuai ketentuan PDN yang berlaku
keseluruhan

Universitas Sumatera Utara

 Lampiran 4 Penetapan Kualitas Aktiva Produktif (Kredit)
Sumber : Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/12/PBI/2009, tanggal 29 Januari 2009

Universitas Sumatera Utara

Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
 Lampiran 5 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva
Sumber : Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/2/PBI/2009, tanggal 29 Januari 2009
Jumlah Nilai Agunan Faktor Dasar
Kolektibilitas Aktiva Faktor %
Baki Menurut Pengurang Perhitungan PPA (Rp)
No Produktif dan Non Produktif Pengali Cadangan
Dedit Harga Pasar Nilai Agunan Cadangan Rp
A B C D E = C×D F = B-E G H = F×G
Aktiva Produktif
1 Pinjaman Yang Diberikan
a. Lancar (Cadangan Umum) Agunan Tunai 0%
Non-Agunan 1%
b. Cadangan Khusus Tunai
1) DPK, 5%
2) Kurang Lancar, 15%
3) Diragukan, 50%
4) Macet 100%
Jumlah 1
2 Surat Beharga
a. Lancar (Cadangan Umum) 1%
b. Cadangan Khusus
1) Kurang lancar 15%
2) Macet 100%
Jumlah 2
3 Penempatan
a. Lancar (Cadangan Umum) 1%
b. Cadangan Khusus
1) Kurang lancar 15%
2) Macet 100%
Jumlah 3
4 Tagihan Akseptasi, Tagihan
Surat Berharga & Tagihan
Derivatif
a. Lancar (Cadangan Umum) 1%
b. Cadangan Khusus
1) Kurang lancar 15%

Universitas Sumatera Utara

 2) Macet 100%
Jumlah 4
5 Penyertaan
a. Lancar (Cadangan Umum) 1%
b. Cadangan Khusus
1) Kurang Lancar 15%
2) Diragukan 50%
3) Macet 100%
Jumlah 5
6 Komitmen dan Kontilensi
Bank Garansi
1%
a. Lancar (cadangan umum)
b. Candangan khusus
5%
1) DPK
15%
2) Kurang lancar
50%
3) Diragukan
100%
4) Macet
Fasilitas Kredit yg belum
ditarik
1%
a. Lancar (cadangan umum)
b. Cadangan khusus
5%
1) DPK
15%
2) Kurang lancar
50%
3) Diragukan
100%
4) Macet
Jumlah 6
Sub total (1+2+3+4+5+6)
Aktiva Non Produktif
(cadangan khusus)
1 AYDA
a. Kurang lancar 15%
b. Diragukan 50%
c. Macet 100%
Jumlah 1
2 Properti Terbengkalai

Universitas Sumatera Utara

 a. Kurang lancar 15%
b. Diragukan 50%
c. Macet 100%
Jumlah 2
3 RAK & Suspensi Account
Macet 100%
Jumlah 3
Sub total (1+2+3)
TOTAL
Cadangan yg tersedia menurut neraca Rp.
kelebihan/kekurangan Rp.

Universitas Sumatera Utara

 Lampiran 6 Ringkasan Tahapan Dan Jadwal Penelitian
Sumber : Data diolah oleh peneliti

Bulan
Tahapan Penelitian
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul
Pengaduan Judul Penelitian √
Bimbingan I Judul Penelitian √
Pergantian Judul Penelitian √
Pengajuan Proposal Skripsi √
Bimbingan I Proposal Skripsi √
Perbaikan Proposal Skripsi √
Penunjukkan Dosen Pembanding dan Dosen Penguji Seminar
Proposal √

Bimbingan II Proposal Skripsi √

Perbaikan Proposal Skripsi √
Persetujuan Seminar Proposal Skripsi √
Seminar Proposal Skripsi √
Pengumpulan Data √ √ √ √
Pengolahan Data √ √ √
Analisis Data √ √ √ √ √
Bimbingan Skripsi √ √ √

Universitas Sumatera Utara

Lampiran 7 Struktur Organisasi PT. Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda
Sumber : PT Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda

Universitas Sumatera Utara

 Lampiran 8
Bench Mark Analisis Ratio
Sumber : PT. Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda Sesuai Dengan SE BI
No. 7/10/DPNP Tanggal 31 Maret 2005
Persentase
NO Jenis Rasio
Bench Mark
1 LIKUIDITAS
a. Likuid Asset terhadap Total Aset 8 %
b. Likuid Asset terhadap Total Deposit 13 %
c. Kredit terhadap DPK (LDR) 78%≤X≥100% %
d. Reserve Requirement (RR) >6 %

2 RENTABILITAS
a. Return On Asset (ROA) > 1,25 %
b. Return On Equity (ROE) > 12,5 %
c. Net Interest Margin (NIM) >2 %
d. Cost Effisiensi Ratio (CER) < 60 %
e. Beban Opr. Terhadap Pend.Operasional (BOPO) < 94 %
f. Net Interest Income (NII) 8 %
g. Fee Based Income 12 %
h. Beban Personalia terhadap Beban Operasional 30 %

3 EKUITAS
a. CAR dengan memperhitungkan Risiko Kredit >8 %
b. CAR dengan memperhitungkan Risiko Kredit & >8 %
Risiko Pasar 13,74 %
c. Modal Risiko Kredit & Risiko Pasar terhadap
Total Aset (CasR) 24,60 %
d. Modal Inti terhadap ATMR Kredit & Pasar
e. AMTR Kredit & Pasar terhadap Total Aset 54,17 %
f. APYD terhadap Modal Risiko Kredit & Risiko <20 %
Pasar
g. Aktiva Tetap terhadap Modal Risiko Kredit & 37,82 %
Risiko Pasar

4 KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF

a. Total Aktiva Produktif terhadap Total Aset 92 %
b. Kolektibilitas Pinjaman <5 %
c. Kolektibilitas Aktiva Produktif <3 %
d. PPA Kredit terhadap Kredit yang Diklarifikasi 50 %
e. PPA Produktif terhadap Aktiva Produktif 1,5 %
f. Kredit Non Lancar terhadap Total Kredit (NPL <5 %
gross)

Universitas Sumatera Utara

 g. Kredit Non Lancar terhadap Total Kredit (NPL <5 %
netto)
h. Pemenuhan PPA Non Produktif -
i. Pemenuhan PPA Produktif > 105 < 120 %
Catatan :
1. Ukutan LDR terbaik ditetapkan adalah 78% ≤X≥100%.
2. Rentabilitas :
a. Ukuran ROA dari BI peringkat tinggi diatas 1,25%
b. Ukuran ROE dari BI diatas 12,5%
c. Standar ROE terbaik rata-rata perbankan adalah 12%
d. Cost Efficiency Ratio adalah lebih kecil dari 60%
e. Ukuran NIM dari BI peringkat tinggi adalah diatas 2%
f. Ukuran BOPO dari BI peringkat baik bila dibawah 94%
3. Ekuitas :
a. Ukuran CAR ditetapkan 8%
4. Kualitas Aktiva Produktif :
a. Ukuran NPL terbaik ditetapkan adalah bila berada dibawah 5% dan bila
diatas 5% dianggap buruk.
b. Kecukupan Permodalan PPAP adalah Minimum105% Maximum adalah
120%.

Universitas Sumatera Utara

 Lampiran 9 Perhitungan Rasio Keuangan Secara Konsolidasi
PT. Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda Per 31 Desember 2010, 2011, 2012, 2013, dan 2014
Sumber : Data diolah oleh peneliti

(Rp 000)
No. Komponen, Formula dan Indikator Pendukung Des-10 Des-11 Des-12 Des-13 Des-14

1 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑩𝒆𝒃𝒂𝒏 𝑶𝒑𝒆𝒓𝒂𝒔𝒊𝒐𝒏𝒂𝒍

BOPO = 63,53% 100,17% 81,20% 70,84% 108,00%
𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑷𝒆𝒏𝒅𝒂𝒑𝒂𝒕𝒂𝒏
Total Beban Operasional 57.942.681 44.380.771 44.351.699 41.499.717 61.478.184
Total Pendapatan Operasional 91.207.684 44.303.933 54.619.465 58.579.333 56.922.341
𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑲𝒓𝒆𝒅𝒊𝒕
2 LDR = 65,24% 44,62% 58,23% 58,15% 45,92%
𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑫𝑷𝑲
Total Kredit Yang Diberikan 474.474.335 263.481.061 329.045.256 352.425.458 346.294.204
DPK 727.234.273 590.485.364 565.044.865 606.048.071 754.162.716
- Giro 138.348.797 151.375.675 107.367.469 121.046.260 118.366.033
- Tabungan 319.307.826 237.340.189 281.894.763 284.066.336 283.952.384
- Deposito 269.577.650 201.769.500 175.782.633 200.935.475 351.844.299
𝑳𝒂𝒃𝒂 𝑺𝒆𝒃𝒆𝒍𝒖𝒎 𝑷𝒂𝒋𝒂𝒌
3 ROA = 6,59% 2,52% 4,26% 4,85% 2,93%
𝑹𝒂𝒕𝒂−𝑹𝒂𝒕𝒂 𝑨𝒔𝒆𝒕
Laba Sebelum Pajak 36.678.589 17.324.792 23.901.906 24.581.060 19.395.690
Total Pendapatan 112.326.414 78.683.004 83.423.570 77.069.872 99.842.319
Total Biaya 75.647.825 61.358.212 59.521.664 52.488.812 80.446.629
Rata-rata aset 556.812.819 688.592.357 560.435.573 507.233.040 662.999.678
𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑩𝒊𝒂𝒚𝒂 −𝑩𝒊𝒂𝒚𝒂 𝑩𝒖𝒏𝒈𝒂 − 𝑩𝒊𝒂𝒚𝒂 𝑷𝑷𝑨𝑷
4 CER = 51,23% 63,23% 56,07% 51,54% 58,67%
𝑷𝒆𝒏𝒅.𝑩𝒖𝒏𝒈𝒂 𝑩𝒆𝒓𝒔𝒊𝒉 −𝑷𝒆𝒏𝒅𝒕 𝑳𝒂𝒊𝒏

Universitas Sumatera Utara

 Total Biaya 75.647.825 61.358.212 59.521.664 52.488.812 80.446.630
Biaya Bunga (Bunga yang dibayar + hadiah + 29.176.786 25.793.058 21.632.870 17.276.997 32.907.811
propisi&komisi yang dibayar utk mendapatkan dana
- Bunga yang dibayar 28.914.929 25.335.963 21.391.553 17.260.786 32.760.923
- Hadiah 261.857 457.095 241.317 16.211 146.888
- Propisi & Komisi Yang Dibayar utk Mendptkan 0 0 0 0 0
Dana
Biaya PPAP 3.870.874 2.120.245 3.243.105 4.392.693 8.268.029
Pendapatan Bunga Bersih (Pendapatan Bunga - 54.386.396 13.448.531 27.283.978 34.705.223 17.971.092
Biaya Bunga)
Pendapatan Bunga (Bunga yang diperoleh - propisi 83.563.182 39.241.589 48.916.848 51.982.220 50.878.903
dan komisi kredit)
- Bunga Yang Diperoleh 83.563.182 39.241.589 48.916.848 51.982.220 50.878.903
- Propisi dan Komisi Kredit 0 0 0 0 0
Pendapatan Lain (Total Pendapatan-Bunga Yang 28.763.232 39.441.415 34.506.722 25.087.652 48.963.416
Diperoleh-Propisi & Komisi Kredit)
𝑷𝒆𝒏𝒅𝒂𝒑𝒂𝒕𝒂𝒏 𝑩𝒖𝒏𝒈𝒂 𝑩𝒆𝒓𝒔𝒊𝒉
5 NIM = 𝑹𝒂𝒕𝒂−𝒓𝒂𝒕𝒂 𝑨𝒌𝒕𝒊𝒗𝒂 𝑷𝒓𝒐𝒅𝒖𝒌𝒕𝒊𝒇 11,79% 3,30% 9,12% 10,23% 5,31%

Pendapatan Bunga Bersih (Pendapatan Bunga - 54.386.396 13.448.531 27.283.978 34.705.223 17.971.092
Biaya Bunga)
Pendapatan Bunga (Bunga yang diperoleh - propisi 83.563.182 39.241.589 48.916.848 51.982.220 50.878.903
dan komisi kredit)
- Bunga Yang Diperoleh 83.563.182 39.241.589 48.916.848 51.982.220 50.878.903
- Propisi dan Komisi Kredit 0 0 0 0 0
Biaya Bunga (Bunga yang dibayar + hadiah + 29.176.786 25.793.058 21.632.870 17.276.997 32.907.811
propisi&komisi yang dibayar utk mendapatkan dana

Universitas Sumatera Utara

 - Bunga yang dibayar 28.914.929 25.335.963 21.391.553 17.260.786 32.760.923
- Hadiah 261.857 457.095 241.317 16.211 146.888
- Propisi & Komisi Yang Dibayar utk Mendapatkan 0 0 0 0 0
Dana
Rata-rata Aktiva Produktif 461.273.564 407.887.483 299.264.839 339.256.483 338.395.462
𝑷𝒊𝒏𝒋𝒂𝒎𝒂𝒏 𝒀𝒂𝒏𝒈 𝑫𝒊𝒌𝒍𝒂𝒓𝒊𝒇𝒊𝒌𝒂𝒔𝒊
6 KOL = 1,14% 1,49% 1,58% 3,92% 4,42%
𝑲𝒓𝒆𝒅𝒊𝒕 𝒀𝒂𝒏𝒈 𝑫𝒊𝒃𝒆𝒓𝒊𝒌𝒂𝒏

Pinjaman Yang Diklasifikasi : 5.413.974 3.934.904 5.212.170 13.820.314 15.295.558

- Dalam Perhatian Khusus (Sandi 2) = 25% 998.693 846.821 953.214 2.674.370 2.885.692
- Kurang Lancar (Sandi 3) = 50% 422.643 229.627 0 525.456 735.140
- Diragukan (Sandi 4) = 75% 645.595 1.728.816 328.126 909.812 257.229
- Macet (Sandi 5) = 100% 3.347.043 1.129.640 3.930.830 9.710.676 11.417.497
Kredit Yang Diberikan : 474.474.335 263.481.061 329.045.256 352.425.458 346.294.204
- Kredit Lancar (Sandi 1) 465.426.440 256.199.796 320.864.069 329.753.307 321.520.687
- Dalam Perhatian Khusus (Sandi 2) 3.994.773 3.387.282 3.812.856 10.697.481 11.542.766
- Kurang Lancar (Sandi 3) 845.286 459.254 0 1.050.912 1.470.281
- Diragukan (Sandi 4) 860.793 2.305.089 437.501 1.213.082 342.973
- Macet (Sandi 5) 3.347.043 1.129.640 3.930.830 9.710.676 11.417.497
𝑲𝒓𝒆𝒅𝒊𝒕 𝑵𝒐𝒏 𝑳𝒂𝒏𝒄𝒂𝒓
7 NPL = 1,06% 1,48% 1,33% 3,40% 3,82%
𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑲𝒓𝒆𝒅𝒊𝒕
Kredit Non Lancar : 5.053.122 3.893.983 4.368.331 11.974.670 13.230.751
- Kurang Lancar (Sandi 3) 845.286 459.254 0 1.050.912 1.470.281
- Diragukan (Sandi 4) 860.793 2.305.089 437.501 1.213.082 342.973
- Macet (Sandi 5) 3.347.043 1.129.640 3.930.830 9.710.676 11.417.497
Total Kredit : 474.474.335 263.481.061 329.045.256 352.425.458 346.294.204

Universitas Sumatera Utara

- Kredit Lancar (Sandi 1) 465.426.440 256.199.796 320.864.069 329.753.307 321.520.687
- Dalam Perhatian Khusus (Sandi 2) 3.994.773 3.387.282 3.812.856 10.697.481 11.542.766
- Kurang Lancar (Sandi 3) 845.286 459.254 0 1.050.912 1.470.281
- Diragukan (Sandi 4) 860.793 2.305.089 437.501 1.213.082 342.973
- Macet (Sandi 5) 3.347.043 1.129.640 3.930.830 9.710.676 11.417.497

Universitas Sumatera Utara

 Lampiran 10 Perkembangan Performance PT Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda
Per 31 Desember 2010, 2011, 2012, 2013, dan 2014
Sumber : PT Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda

(Rp 000)
Realisasi VS
Des-10 Des-11 Des-12 Des-13 Des-14 2014 VS 2013
Rencana 2014
No Uraian
Pertumbuhan
Realisasi Realisasi Realisasi Realisasi Realisasi Rencana Pencapaian %
%
1 Dana Pihak Ketiga : 727.234.373 590.485.364 565.044.865 606.048.071 754.162.716 751.546.758 24,44% 100,35%
- Giro 138.348.797 151.375.675 107.367.469 121.046.260 118.366.033 130.531.134 -2,21% 90,68%
- Tabungan 319.307.926 237.340.189 281.894.763 284.066.336 283.952.384 356.530.624 -0,04% 79,64%
- Deposito 269.577.650 201.769.500 175.782.633 200.935.475 351.844.299 264.485.000 75,10% 133,03%
2 Kredit : 474.474.335 263.481.061 329.045.256 352.425.458 346.294.204 411.140.585 -1,74% 84,23%
- Lancar (Sandi 1) 465.426.440 256.199.796 320.864.069 329.753.307 321.520.687 396.050.531 -2,50% 81,18%
- Dalam Perhatian Khusus 3.994.773 3.387.282 3.812.856 10.697.481 11.542.766 9.070.781 7,90% 127,25%
(Sandi 2)
- Kurang Lancar (Sandi 3) 845.286 459.254 0 1.050.912 1.470.281 100.912 39,91% 1457,00%
- Diragukan (Sandi 4) 860.793 2.305.089 437.501 1.213.082 342.973 22.685 -71,73% 1511,93%
- Macet (Sandi 5) 3.347.043 1.129.640 3.930.830 9.710.676 11.417.497 5.895.676 17,58% 193,66%
- Hapus Buku 1.695.622 1.117.401 1.110.183 1.092.901 751.172 0 -31,27% 100,00%
3 Rata-rata Aktiva Produktif 461.273.565 407.887.483 299.284.839 339.256.483 338.395.462 382.711.796 -0,25% 88,42%
/ Kredit
4 Total Pendapatan : 112.326.414 78.683.004 83.423.570 77.069.872 99.842.319 87.936.833 29,55% 113,54%
a. Operasional 91.207.684 44.303.933 54.619.465 58.579.333 56.922.341 62.758.528 -2,83% 90,70%
- Bunga Yang Diperoleh 83.563.182 39.241.589 48.916.848 51.982.220 50.878.903 59.597.600 -2,12% 85,37%
- Provisi dan Komisi Yg 134.092 63.837 51.105 106.980 111.807 0 4,51% 100,00%
Diterima Selain Dari Kredit
- Hasil Ongkos Aministrasi 2.528.085 1.836.819 2.090.112 2.100.647 2.028.747 3.037.901 -3,42% 66,78%
- Hasil Dividen Atas 0 0 0 0 0 0 0,00% 0,00%
Penyertaan
- Hasil Operasional Lainnya 1.546.328 827.604 549.344 541.007 1.255.242 123.027 132,02% 1020,30%

Universitas Sumatera Utara

 - Hasil Jasa Komunikasi 0 0 0 0 0 0 0,00% 0,00%
- Koreksi atas CKPN dan 3.435.997 2.334.084 3.012.056 3.848.479 2.647.642 0 -31,20% 100,00%
Penyisihan Penghapusan
b. Non Operasional / Rek 21.118.730 34.379.071 28.804.105 18.490.539 42.919.978 25.178.305 132,12% 170,46%
Antar Kantor
5 Total Biaya/Beban : 75.647.825 61.358.212 59.521.664 52.488.812 80.446.629 57.326.006 53,26% 140,33%
a. Operasional 57.942.681 44.380.770 44.351.699 41.499.717 61.478.184 46.535.537 48,14% 132,11%
- Bunga Yang Dibayar 28.914.929 25.335.963 21.391.553 17.260.786 32.760.923 22.039.301 89,80% 148,65%
- Hadiah 261.857 457.095 241.317 16.211 146.888 18.642 806,10% 787,93%
- Provisi & Komisi yang 116.999 91.798 9.122 0 0 0 0,00% 0,00%
dibayar selain penerimaan
dana
- Beban Umum & ADM 5.906.701 3.517.513 3.864.120 3.172.246 3.218.254 6.635.999 1,45% 48,50%
- Beban Personalia 16.146.822 10.527.700 9.762.966 11.061.421 11.676.842 13.663.690 5,56% 85,46%
- Kerugian Penurunan Nilai 3.870.874 2.120.245 3.243.105 4.392.693 8.268.029 662.972 88,22% 1247,12%
Aktiva Produktip
- Beban Lain- Lain 2.724.499 2.330.456 5.839.516 5.596.360 5.407.248 3.514.934 -3,38% 153,84%
b. Non Operasional 17.705.144 16.977.442 15.169.965 10.989.095 18.968.445 10.790.469 72,61% 175,79%
- Kerugian Lain-lain 27.697 0 0 0 0 0 0,00% 0,00%
- Karena Pelanggaran 58 1.800 417 608 2.300 700 278,29% 328,75%
Lainnya
- Bantuan Pendidikan Anak 46.050 25.300 24.250 27.050 41.200 0 52,31% 100,00%
Pegawai
- Hadiah Tahunan 58.683 0 0 0 0 152.739 0,00% 0,00%
- Masa Bakti 0 146.314 45.512 132.816 0 0 -100,00% 0,00%
- Bunga Antar Kantor 17.559.651 16.800.535 15.087.184 10.810.121 18.902.195 10.584.648 74,86% 178,58%
- Sumbangan-Sumbangan 13.005 3.493 12.602 18.500 22.750 52.383 22,97% 43,43%
6 Laba Sebelum Pajak 36.678.589 17.324.792 23.901.906 24.581.060 19.395.690 30.610.827 -21,09% 63,36%
7 Pajak 7.563.537 2.941.896 3.047.326 4.057.323 3.462.068 4.319.215 -14,67% 80,16%
8 Laba Setelah Pajak 29.115.052 14.382.896 20.854.580 20.523.737 15.933.622 26.291.612 -22,36% 60,60%
9 Aset 781.358.461 625.024.364 607.461.601 653.875.783 799.406.010 1.047.280.771 22,26% 76,33%
10 Rata-rata Aset 556.812.819 688.592.356 560.435.573 507.233.040 662.999.678 995.108.881 30,71% 66,63%

Universitas Sumatera Utara