Modul Kewirausahaan Kelas XI

41Mempersiap-kan pendirian usaha

42Menghitung resiko menjalankan usaha
43 Menjalankan Usaha Kecil
44 Mengevaluasi hasil usaha

PROSEDUR PENGURUSAN

SURAT IZIN

Merencanakan jenis usaha adalah merencanakan kegiatan yang dijalankan oleh setiap
perusahaan, baik besar maupun kecil untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan.

Kegagalan merencanakan jenis usaha bisa disebabkan :

1. Kurangnya pengalaman di dalam bidang usaha

2. Tidak ada perencanaan yang tepat
3. Kurangnya dana untuk modal kerja usaha
4. Tidak cocoknya minat atau interes terhadap bidang usaha

Seorang pengelola usaha baru dalam merencanakan usaha harus mencakup :

1. Penelitian di dalam menetapkan jenis usaha

2. Pencarian informasi tentang jenis usaha yang cocok
3. Pembuatan pedoman tentang pelaksanaan kegiatan usaha
4. Pembuatan program kegiatan usaha
5. Pembuatan anggaran untuk melaksanakan kegiatan jenis usaha yang diinginkan.

1. Mengurus Izin Usaha

Izin usaha adalah alat untuk membina, mengarahkan, mengawasi dan melindungi
pengelolaan usaha.

Surat Izin Usaha, antara lain :

1. Surat Izin Tempat Usaha (SITU) dan Izin HO (Lingkungan)

SITU/HO umumnya dikeluarkan oleh Pemda Tk 1 dan T 2 sepanjang ketentuan-ketentuan

undang-undang gangguan (HO) mewajibkannya.

Prosedur pengurusan surat izin tempat usaha atau izin HO, antara lain :

1. Meminta izin tertulis dari tetangga

2. Setelah diketahu RT dibawa ke Kelurahan dan Kecamatan
3. Selanjutnya dibawa ke kota/kabupaten untuk memperoleh SITU/HO
4. Membayar biaya izin dan heregistrasi.

Kelengkapan persyaratan SITU

1. Permohonan yang telah disediakan

 2. Foto copy KTP
3. Foto copy akta tanah
4. Foto copy pembayaran PBB
5. Surat persetujuan dari masyarakat diketahu Kades dan Camat
6. Rekomedasi dari Camat
7. Foto copy IPPL dari Dinas Tata Ruang
8. Izin lokasi dari BPN
9. Foto copy IMB
10. Surat dari BKPM/BKPMD
11. SITU/IUUG
12. Foto copy NPWP
13. Foto copy retribusi
14. Foto copy akta pendirian perusahaan yang berbadan hokum
15. Surat pelimpahan penggunaan tanah

2. Penetapan Besarnya Retribusi

a. Ketentuan tata cara perhitungan retribusi SITU, adalah

Luas ruang usaha x angka indeks lokasi x angka indeks gangguan x tarif

1. Tarif luas ruang usaha

2. Indeks lokasi
3. Klasifikasi indek gangguan
4. Ketentuan tata cara perhitungan retribusi heregistrasi.

3. Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)

SIUP adalah surat izin yang diberikan oleh menteri atau pejabat yang ditunjuk mkepada
pengusaha untuk melaksanakan usaha dibidang perdagangan dan jasa.

Beberapa keuntungan dengan memiliki SIUP adalah

1. Mendapat jaminan perlindungan hokum untuk kelangsungan dan kepastian usaha

2. Mempermudah dalam proses pengajuan kredit kepada perbankan/lembaga keuangan
3. Bukti memiliki dan menjalankan usaha bila akan melakukan kerjasama dengan pihak
ketiga
4. Mendapat prioritas pembinaan dari instansi pemerintah yang menangani pembinaan
usaha kecil.

Tata cara memperoleh SIUP adalah :

1. Datang ke Bag. Urusan Perizinan, Kantor Dinas Perindustrian dan Perdagangan

Daerah TK 1 atau TK 2
2. Mengisi dan mengajukan Surat Pengajuan Izin (SPI) dengan melampirkan syarat :
1. Foto copy akta notaries tentang pendirian usaha
2. Foto copy dari pemilik perusahaan
3. Pas poto dari pemilik perusahaan 4 lembar, ukuran 3 x 4 cm
4. Menyerakan kembali formulir danpersyaratan lainnya kepada petugas bagian
perizinan.

Jika permohonan memenuhi syarat, maka pemohon akan menerima Surat Perintah
Membayar (SPM) untuk membayar uang jaminan dan Biaya Administrasi Perusahaan (BAP)
pada bank yang ditunjuk.

Jika permohonan diterima, pemohon mendapat SPM untuk :

1. Membayar uang jaminan sebesar Rp 5.000,- dan BAP sebesar Rp 10.000,-

2. Menyerahkan bukti pembayaran uang jaminan danBAP ke bagian urusan perizinan
kantor Deparindag.

Beberapa hal yang harus dilakukan bila seorang pengusaha menerima SIUP

1. SIUP asli atau foto copy dipajang ditempat usaha

2. Cantumkan nomor SIUP pada kop surat, faktur, papan nama perusahaan, dll.
 3. Laporkan perkembangan usaha secara tertulis dan berkala pada pejabat terkait
4. Berikan informasi atau data kepada pejabat terkait yang membutuhkan.

Segera melapor pada kantor Deparindag, apabila :

1. SIUP hilang, dengan dilampiri Surat Keterangan Kehilangan

2. SIUP rusak
3. Ada gangguan pemilik atau penanggung jawab perusahaan
4. Pindah alamat usaha
5. Pergantian golongan usaha, dari perusahaan kecil menjadi menengah atau besar
6. Menghentikan kegiatan usaha atau tutup.

Dalam menjalankan perusahaan, pemilik wajib mentaati syarat sebagai berikut :

1. Keamanan
2. Kesehatan
3. Ketertiban
4. Syarat-syarat lain

4. Pengurusan Pajak

a. Pengajuan NPWP

Pada umunnya yang diwajibkan di daftar dan mendapatkan NPWP adalah :

1. Badan yang memiliki subyek pajak penghasilan yaitu PT, CV, Firma, BUMN/BUMD
2. Orang perorangan/pribadi wajib pajak yang mempunyai penghasilan netto di atas
penghasilan tidak kena pajak (PTKP)

b. Fungsi Pajak

1. Untuk mengetahui identitas wajib pajak

2. Untuk menjaga ketertiban dalam pembayaran pajak

3. Sebagai sarana pengawasan administrasi perpajakan.

c. Pencantuman NPWP

1. Formulir pajak yang digunakan wajib pajak

2. Surat menyurat dalam hubungan perpajakan

3. Dalam hubungan dengan instansi tertentu yang mewajibkan mengisi NPWP.

d. Pendaftaran NPWP

Dokumen-dokumen yang harus disiapkan adalah :

1. Foto copy akta pendirian atau akta perubahan yang terakhir

2. Foto copy SITU atau surat keterangan dari instansi yang berwenang
3. Foto copy KTP/Kartu Keluarga/Paspor pengurus
4. Foto copy kartu NPWP Kantor Pusat/Cabang
5. Surat Kuasa bagi yang mewakilinya.
6. Penghapusan NPWP
1. Wajib pajak meninggal untuk perseorangan, bubar untuk badan usaha
2. Wajib pajak wanita kawin dan tidak pisah harta
3. Warisan telah selesai dibagi

5. Membuka Rekening Bank

Prosedur untuk membuka rekening bank adalah dengan mendaftarkan diri di bank dan
mengisi formulir pendaftaran yang berisi :

1. Pemilik kegiatan usaha

 2. Alamat
3. Nama pengurus
4. Alamat dan pengenal pengurus
5. Tanggal mulainya usaha
6. Nama referensi

6. Tanda Daftar Perusahaan (TDP)

Tanda Daftar Perusahaan (TDP)/Nomor Registrasi Perusahaan (NRP). Setelah memiliki SIUP
dan NPWP, wirausaha bisa mendaftarkan perusahaannya ke Deparindag setempat dengan
prosedur sebagai berikut :

1. Mengisi formulir pendaftaran

2. Melampirkan foto copy KTP, NPWP, SIUP dan Akta Pendirian
3. Membayar biaya administrasi ke Bank BNI 1946 setempat
4. Dengan menunjukkan bukti pembayaran, wirausaha dapat mengambil tanda daftar
perusahaannya.

7. Analisis Mengenai Dampak Lingkungan (AMDAL)

AMDAL adalah studi mengenai akibat pada lingkungan sebagai akibat aktivitas kegiatan
usaha.

Jenis usaha yang diperkirakan mempunyai pengaruh besar terhadap keseimbangan

ekosistem diantaranya

1. Jenis usaha pengolahan lahan dan bentang alam

2. Jenis usaha eksploitasi daya alam baik yang terbaru maupun yang tidak
3. Jenis usaha yang hasilnya dapat mempengaruhi lingkungan social dan budaya
4. Jenis usaha yang hasilnya dapat mempengaruhi pelestarian kawasan konservasi
sumber daya alam dan atau lingkungan cagar budaya
5. Jenis usaha proses dan kegiatan yang pemanfaatanya secara potensial dapat
menimbulkan pemborosan, kerusakan dan kemerosotan sumber daya alam
6. Jenis usaha introduksi jenis tumbuh-tumbuhan, jenis hewa dan jasa renik
7. Jenis usaha pembuatan dan penggunaan bahan hayati dan non hayati
8. Jenis usaha penerapan teknologi yang diperkirakan mempunyai potensi besar untuk
memengaruhi lingkungan
9. Jenis usaha yang mempunyai resiko tinggi, dan mempengaruhi pertahanan Negara.

Dokumen yang perlu dipersiapkan dalam mengurus AMDAL adalah :

1. Foto copy KTP/SIM dari penanggung jawab/pemilik

2. Foto copy akta pendirian perusahaan
3. Foto copy SITU
4. Foto copy NPWP
5. Foto copy NRP
6. Foto copy denah, gambar, lokasi perusahaan yang menimbulkan dampat terhadap
lingkungan

PERSIAPAN MENDIRIKAN USAHA

1. PERMODALAN

Kebutuhan modal usaha yang perlu dikaji adalah kebutuhan modal awal agar kegiatan usaha
tersebut dapat berjalan.

a. Jenis-jenis modal usaha

Modal awal diperlukan untuk membayar berbagai pembiayaan, misalnya pembelian tanah
dan gedung, perabot dan peralatan, iklan dan promosi sebelum memulai usaha, pembelian
mesin, penyediaan barang dan inventaris, biaya mengurus sertifikat dan izin usaha,
honorarium tenaga professional serta listrik dan telepon, pengeluaran-pengeluaran
investasi dan modal kerja.

Modal investasi adalah biaya untuk pembelian barang yang bersifat investasi.

Macam-macam Investasi

1. Investasi Baru, artinya pembelian berbagai barang modal untuk jangka waktu tertentu
sebagai tambahan persediaan barang-barang modal yang telah ada
2. Investasi Ulang, artinya nilai dari barang-barang modal yang dipergunakan untuk
mengganti barang modal yang telah tua.
3. Investasi tidak langsung adalah investasi yang terjadi secara tidak langsung sebagai
akibat tambahan permintaan yang mula-mula ditujukan pada barang konsumsi.
4. Investasi bebas, artinya investasi yang tidak tergantung pada besarnya pendapatan.

Modal kerja adalah sejumlah dana yang tertanam aktiva lancer, aktiva lancar adalah harta
kegiatan usaha yang dapat dijadikan uang tunai dalam kurun waktu satu tahun atau kurang.

Wirausahawan akan memerlukan modal kerja untuk membiayai pengeluaran-pengeluaran

sebagai berikut :

1. Membeli persediaan bahan baku dan barang jadi

2. Promosi
3. Gaji karyawan
4. Sewa
5. Asuransi dan biaya-biaya lain.

Dalam hal menggunakan modal untuk belanja perusahaan dibedakan menjadi 2 (dua)
macam, yaitu :

1. Pembelanjaan Parsial

Adalah perusahaan melihat masing-masing aktiva secara individu, artinya untuk masing-
masing aktiva diperlukan dana tersendiri sesuai dengan cara dan lamanya dana berputar.

2. Pembelanjaan Total

Adalah perusahaan melihat dana yang ditanamkan secara menyeluruh. Untuk modal
permanent memakai modal kontan yang diambil dari modal sendiri atau jangka panjang,
sedangkan untuk modal yang berubah-ubah diambil dari kredit jangka pendek.

Aliran Dana Dalam Perusahaan

1. Dana Kas Masuk (Cash in flow)

Adalah dana yang bersifat terus menerus, yang berupa hasil penjualan dan penerimaan dari
piutang.

2. Dana Kas Keluar (Cash out flow)

Adalah dana yang bersifat terus menerus, misalnya pajak, gaji, membeli bahan baku.

Perhitungan Modal Kerja

Modal kerja terdiri atas komponen-komponen sebagai berikut :

1. Persediaan bahan baku dan barang-barang jadi

Perusahaan manufaktur memerlukan bahan baku untuk memproduksi barang, perusahaan

jasa memerlukan bahan dan pedagang eceran serta grosir memerlukan persediaan barang
jadi untuk dijual.

2. Promosi, gaji, sewa tempat

Masalah promosi harus diperhatikan dan kebutuhan modal promosi harus dianggarkan,

juga dengan gaji para karyawan, biaya operasional serta untuk sewa gedung.

3. Asuransi

Polis asuransi harus dibayar ketika usaha dimulai, karena itu perlu modal awal untuk
membayar semua asuransi tersebut, yang tidak kalah penting listrik, telepon,alat tulis
kantor, transportasi dan perizinan, dsb.

Cara Perhitungan Modal Kerja

Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam perhitungan modal kerja, yaitu :

a. Kebutuhan uang tunai satu hari, dan

b. Jangka waktu keterikatan modal

Contoh :

Bapak Darmawan membuka koperasi yang menjual kebutuhan pokok/toserba disebuah

kantor, dimana pekerjanya menerima gaji per minggu. Setiap hari ia belanja untuk keperluan
uasaha sebesar Rp 5.000.000,-. Berapa modal kerja yang dibutuhkan dan berapa jangka
waktu keterikatan dana ?

Jawab :

a. Modal kerja yang diperlukan Rp 5.000.000,-

b. Jangka waktu keterikatan dana selama 7 hari

Sumber Dana

Beberapa sumber dana untuk mendapat dana, yaitu :

1. Meminjam uang dari teman atau saudara

2. Kredit dari supplier

3. Meminjam uang dari bank atau lembaga keuangan

Pada dasarnya sumber dana untuk kegiatan usaha berasal dari dua sumber, yaitu :

1. Sumber dana dari kegiatan itu sendiri (intern)

adalah sumber dana untuk kegiatan usaha yang berasal dari aktivitas kegiatan usaha itu
sendiri.

Sumber dana intern berasal dari dua sumber, yaitu :

 1. Laba yang ditahan (returned earning), adalah hasil usaha pada perhitungan rugi/laba
tahun yang sudah berlalu yang tidak diambil atau tidak dibagikan.
2. Akumulasi penyusutan, yaitu kumpulan dari biaya penyusutan untuk aktiva tetap,
misalnya mobil, mesin, peralatan, dsb.

2. Sumber dana dari luar kegiatan usaha (ekstern)

adalah sumber dana yang berasal dari luar kegiatan usaha atau tidak berasal dari aktivitas
usaha sebelumnya.

Sumber dana ekstern dapat berasal dari :

1. Pemilik
2. Penjualan saham baru
3. Pinjaman :
1. Pinjaman dari investor, dapat berupa penerbitan obligasi
2. Pinjaman dari bank, dengan mengajukan permohonan kredit ke bank.

Untuk menanamkan kepercayaan, baik pada investor maupun bank untuk memberikan
kredit ada 5 (lima) masalah pokok yang harus dijaga, yaitu :

1. Character (watak), yaitu menyangkut watak atau tabiat pemilik atau pengelola usaha
2. Capacity (kemampuan), yaitu menyangkut kemampuan pemilik atau pengelola usaha,
baik dalam bidang manajemen maupun keuangan
3. Capital (modal), yaitu keseluruhan kekayaan yang dimiliki kegiatan usaha
4. Colleteral (jaminan), yaitu asset yang dapat dijual oleh pemberi kredit, bila saat
pengembalian yang dijanjikan tidak memenuhi kewajiban.
5. Condition (keadaa), yaitu situasi ekonomi dan politik pada waktu pemberian kredit.

Secara skematis sumber-sumber dana kegiatan usaha adalah :

Pinjaman

Kredit dan Cara Perolehannya

Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara pihak bank dengan pihak lain/peminjam,
yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi kewajibannya setelah jangka waktu
tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian keuntungan.

Kredit akan terjadi bila memenuhi syarat berikut ini :

1. Adanya peminjam dan pemberi pinjaman

2. Adanya uang atau produk yang dapat dinyatakan dalam bentuk uang
3. Adanya kesepakatan diantara keduanyam, mengenai :
1. Nilai uang/produk
2. Bunga atau imbalan
3. Jangka waktu pengembalian
4. Sanksi terhadap pelanggaran perjanjian pinjaman

Macam-macam Jenis Kredit

Dilihat dari jangka waktu pengembalian kredit dibagi menjadi 3 (tiga), yaitu :

1. Kredit jangka pendek, adalah kredit dengan jangka waktu pengembalian selama-
lamanya satu tahun, contoh : tanaman musiman
2. Kredit jangka menengah, adalah kredit dengan jangka waktu pengembalian antara
satu sampai tiga tahun
3. Kredit jangka panjang, adalah kredit dengan jangka waktu pengembalian lebih dari
tiga tahun, contoh : kredit untuk modal kerja
Dilihat dari penggunaan dana pinjaman kredit dapat dibagi menjadi 5 (lima), yaitu :

1. Kredit investasi, yaitu kredit yang digunakan untuk membiayai barang modal, contoh
tanah, mesin, bangunan, dll.
2. Kredit modal kerja, yaitu kredit yang digunaan untuk membiayai modal kerja, contoh :
pembelian bahan baku, persediaan barang, piutang dagang, dll.
3. Kredit off share, adalah kredit yang diberikan kepada nasabah dalam negeri dalam
bentuk valuta asing
4. Kredit on share, adalah yang diberikan kepada nasabah dalam negeri dalam bentuk
valuta asing, contoh kredit investasi dalam bentuk dollar Amerika.
5. Kredit konsumsi, adalah kredit yang diberikan untuk konsumsi peminjam, contoh
membeli kendaraan, pembelian rumah, peralatan elektronika

Dilihat dari penerima kredit dibagi menjadi 2 (dua), yaitu :

1. Manusia pribadi, adalah penerima kredit perorangan atau pribadi

2. Badan Hukum, adalah penerima kredit berbentuk badan hokum

Dilihat dari perhitungan pendapatan bunga, kredit dibagi menjadi 3 (tiga), yaitu :

1. Sinding rate (bunga berbunga), adalah perhitungan beban bunga yang semakin lama
semakin menurun dari periode ke periode.
2. Flate rata (bunga tetap), adalah perhitungan bunga tetap meskipun nilai pokok
pinjaman menurun sebagai akibat pembayaran pokok pinjaman
3. Floating rate (berdasarkan bunga di pasar uang), adalah perhitungan bunga yang
didasarkan perhitungan bunga di pasar uang dalam negeri maupun pasar uang
internasional.

Penentuan dan Mengurus Tempat Usaha

Alasan pemilihan lokasi kegiatan usaha, yaitu :

1. Lokasi kegiatan usaha karena terkait dengan alam

Contoh : Usaha pertambangan

1. Lokasi kegiatan usaha berdasarkan sejarah

Contoh : Usaha batik pekalongan, usaha ukiran dari Jepara

1. Lokasi kegiatan usaha berdasarkan ketentuan pemerintah

Contoh : Kawasan industri di Cilegon. Kawasan industry di Pulo Gadung

1. Lokasi kegiatan usaha karena factor-faktor ekonomi

1. Dekat dengan bahan baku

Contoh : Pabrik baja Krakatau Stell

1. Dekat dengan konsumen

Contoh : Rumah Makan Padang di pusat Keramaian

1. Dekat dengan tenaga kerja

Contoh : Pabrik Rokok di Kudus

1. Dekat dengan sumber energy

Contoh : PLTA di dekat air terjun

1. Mendapatkan kebijakan dari pemerintah

 Contoh : Kebijakan mobil nasional

Lokasi Usaha yang ideal adalah :

1. Letaknya yang strategis

2. Dekat dengan bahan-bahan dasar
3. Dekat dengan pasar
4. Tenaga kerja mudah di dapat
5. Biaya transportasi yang murah
6. Dekat dengan para konsumen
7. Sarana angkutan mudah dan banyak
8. Fasilitas pemerintah sangat menunjang
9. Fasilitas tenaga penggerak/energy mudah di dapat
10. Sosial ekonomi konsumen sangat baik

Fasilitas dan Bahan Baku

Bahan baku, sesuatu yang sangat penting. Kegiatan proses produksi tidak mungkin dapat
dilaksanakan manakala bahan yang akan diproses belum/tidak tersedia/ Mengadakan bahan
baku hendaknya dipersilahkan dengan sebaik-baiknya agar dalam proses produksi tidak
mengalami gangguan dan hambatan.

Untuk masalah tersebut dapat dikatakan persediaan barang (inventories) digunakan untuk
barang-barang atau bahan-bahan sbb :

1. Barang dagangan yang disimpan untuk dijual kembali sesuai perputaran normal suatu
usaha dagang
2. Bahan-bahan baku dan barang dalam proses produksi
3. Bahan atau barang yang disimpan untuk dipakai

SUMBER DAYA MANUSIA DAN

ADMIINISTRASI USAHA

Sumber Daya Manusia (SDM)

Sumber daya yang diperlukan untuk menjalankan kegiatan usaha adalah sumber
daya manusia, sumber daya alam, sumber daya modal, sumber daya manajerial dan
teknologi.

Sumber daya manusia, adalah tenaga kerja yang diperlukan untuk menjalankan kegiatan
usaha, terbagi menjadi :

1. Tenaga kerja terlatih, menempati posisi yang memerlukan keterampilan teknis

Contoh : mengebor, mengelas, dan memperbaiki instalasi listrik

1. Tenaga kerja terdidik, menempati posisi yang membutuhkan daya analisa dan
pemikiran

Contoh : bagian keuangan, bagian TI (Teknologi Informasi), bagian olah data

1. Tenaga kerja tidak terlatih dan tidak terdidik, menempati posisi yang tidak vital di
perusahaan dan tidak memerlukan keterampilan dan keahlian tinggi

Contoh : cleaning service, penjaga ruangan

Sumber daya alam, adalah factor alam yang dibutuhkan untuk kepentingan produksi,
terbagi menjadi :

1. Sumber daya alam yang dapat diperbaharui (Renewable)

 2. Sumber daya alam yang tidak dapat diperbaharui (Non Renewable)

Sumber daya modal, adalah sumber daya keuangan, mencari sumber dana untuk modal
usaha dan mengelola asset financial merupakan faktor penting bagi kelancaran usaha.

Sumber daya manajerial, adalah bagian dari sumber daya manusia, yaitu tenaga kerja harus
memiliki kemampuan mengelola dan mengorganisir seluruh sumber daya lainnya untuk
mencapai tujuan perusahaan.

Teknologi, adalah katalisator bagi peningkatan efisiensi produksi.

Karyawan, sebagai sumber daya manusia yang dimiliki merupakan bagian terpenting bagi
perusahaan, karena karyawan merupakan sumber daya aktif yang mengolah sumber daya
lainnya.

Proses Pengadaan Karyawan

1. Tahap Perekrutan
1. Memasang iklan di media masa
2. Bekerja sama dengan lembaga pendidikan
3. Bekerja sama dengan bahan penyalur tenaga kerja
4. Menarik karyawan dari perusahaan lain
5. Departemen tenaga kerja
6. Tahap Seleksi

Ujian saringan, baik tertulis (psikotes, tes potensi akademik), maupun lisan (wawancara)

Pertanyaan2 yang diajukan adalah :

1. Pengalaman yang terdahulu

2. Kelebihan dan kekurangan yang dimiliki calon karyawan
3. Bukti keterampilan yang dimiliki
4. Referensi dari pihak ketiga
5. Tahap Penempatan Karyawan

“The right man in the right place”

Harus dihendari unsure subyektivitas dalam penempatan karyawan hanya karena atasan
mereka tidak suka, karyawan yang memiliki kualitas ditempatkan pada posisi yang tidak
seharusnya, sehingga menurunkan efisien karja karyawan tersebut.

1. Tahap Pembinaan Karyawan

Penempatan karyawan dapat dilakukan melalui pelatihan. Pelatihan dapat dilakukan secara
internal (pihak perusahaan yang mengadakan) atau eksternal (pihak perusahaan bekerja
sama dengan lembaga lain).

Beberapa hal yang harus diperhatikan dalam pelatihan, yaitu :

1. Sasaran pelatihan dan kebutuhan perusahaan

2. Latar belakang karyawan
3. Indikator keberhasilan setelah mengikuti pelatihan
4. Manfaat pelatihan bagi karyawan berkaitan dengan penempatan yang dilakukan.

Administasi Usaha
Administrasi, manajemen dan kepemimpinan adalah tiga serangkai yang tidak dapat
dipisahkan, sebab satu sama dengan lainnya mempunyai keterkaitan kegiatan usaha
dalam rangka kerjasama untuk mencapai tujuan yang telah ditentukan. Administrasi dapat
dikatakan sebagai kulit daripada manajemen, dan manajemen intisari daripada administrasi
, sedangkan kepemimpinan intisari dari manajemen.

Fungsi-fungsi Administrasi

1. Mencatat alat-alat perlengkapan organisasi dan kegiatan-kegiatannya ke dalam buku

administrasi
2. Memelihara buku-buku administrasi
3. Menyediakan, melengkapi dan mengelola buku-buku administrasi
4. Mengerjakan buku-buku administrasi sesuaim dengan ketentuan yang berlaku

Maksud dan Tujuan Administrasi

1. Pengelola usaha dapat memonitoring kegiatan administrasi perusahaannya

2. Pengelola usaha dapat mengevaluasi kegiatan pengorganisasian perusahaan.
3. Pengelola usaha dapat menyusun program pengembangan usaha dan kegiatan
pengorganisasian
4. Pengelola usaha dapat mengamankan kegiatan usaha dan organisasi perusahaan.

Kegunaan Administrasi

1. Alat manajemen bagi seorang pengelola usaha

2. Alat penelitian bagi seorang pengelola usaha
3. Alat bukti tentang pertanggung jawaban seorang pengusaha usaha di dalam
manajemen kegiatan usaha

Cara Mencatat Barang-barang milik perusahaan

1. Sistem pencatatan terus menerus, semua kekayaan milik perusahaan dicatat secara
kontinu
2. Sistem pencatatan secara berkala, setiap ada transaksi penjualan hanya penerimaan
uang atau piutanglah yang diadministrasikan

ANALISIS ASPEK KEUANGAN

Analisis aspek keuangan dapat dimulai dengan menghitung kebutuhan modal dan sumber
pendanaannya.Kebutuhan modal usaha adalah kebutuhan modal awal agar kegiatan usaha
dapat berjalan, dapat dibagi menjadi :

1. Kebutuhan modal untuk harta tetap atau barang investasi

2. Kebutuhan modal untuk membiayai kegiatan operasional
3. Kebutuhan modal kerja, yaitu modal yang harus selalu ada di perusahaan untuk
menjaga agar kegiatan usaha dapat berjalan dengan lancar.

Dalam kegitan produksi, kebutuhan modal kerjadihitung dari komponen-komponen berikut

ini :

1. Biaya untuk stock bahan baku

2. Biaya untuk produk jadi
3. Biaya untuk produk yang masih dalam proses
 4. Biaya untuk produk jadi yang telah dikirim ke pembeli
5. Uang kas yang harus disediakan untuk gaji karyawa

Kebutuhan modal kerja dapat dihitung dengan cara :

1. Menentukan kebutuhan modal kerja tiap hari, contoh : Y Rupiah

2. Menghitung berapa hari modal keja tertanam pada barang, contoh : X hari
3. Perhitungan modal kerja usaha adalah : Y x X

ANALISIS ASPEK POTENSI PASAR

Analisis pasar diarahkan pada

1. Kondisi pemasaran
1. Perkembangan jumlah penawaran dan permintaan produk yang akan dihasilkan
2. Perkembangan harga produk selama ini
3. Siapa saja produsen utama produk tersebut
4. Jalur pemasaran produk tersebut
5. Mengestimasi pemasaran di masa yang akan datang
1. Proyeksi jumlah permintaan dan penawaran produk yang akan dihasilkan
2. Proyeksi jumlah produk yang akan dipasarkan
3. Kebijakan pemesanan produk yang akan dihasilkan

– Tingkat berapa produk akan di jual

– Mutu produk apa saja yang akan dijual

– Kepada siapa produk akan dijual

– Jalur pemasaran yang bagaimana yang digunakan

ANALISA ASPEK PRODUK

1. William J. Stanton, produk adalah seperangkat atribut baik berwujud maupun tidak
berwujud termasuk di dalamnya masalah pembungkusan, warna, harga, nama baik
perusahaan, nama baik pengecer serta pelayanan perusahaan dan pengecer yang
diterima oleh pembeli guna memuaskan keinginannya.

1. Drs, Basu Swastha, DH, MBA, produk adalah suatu sifat yang komplek baik dapat
diraba atau tidak dapat dirabam termasuk bungkus, warna, harga prestise
perusahaan dan pengecer, pelayan an perusahaan dan pengecer yang diterima oleh
pembeli untuk memuaskan keinginan atau kebutuhannya.

Atribut Produk

Merek dagang

Adalah sebuah nama, istilah, tanda, symbol atau desain atau kombinasi dari semuanya
dimaksudkan untuk mengidentifikasikan produk atau jasa dari seseorang penjual atau
kelompok penjual . Nama Merek : Sunsilk, Honda, Chevrolet

Tanda Merek : Singa untuk perusahaan Film, Kuda Laut untuk Pertamina, Gajah untuk
sarung.

Merek Dagang : merek yang mendapat perlindungan hukum

Hak Cipta : hak sah untuk memproduksi, menerbitkan dan menjual bahan, bentuk
tulisan, musik dan karya seni

Syarat-syarat Brand/Cap/Merek

1. Mudah diingat
2. Menimbulkan kesan positif
3. Tempat untuk promosi
4. Memilih ciri khas sendiri
5. Didaftarkan dan dilindungi hak paten

Kemasan : seluruh kegiatan merancang dan memproduksi bungkus atau kemasan suatu
produk.

Label : suatu bagian dari sebuah produk yang membawa informasi verbal tentang
produk atau tentang penjualannya.

Harga : jumlah uang untuk mendapatkan sejumlah kombinasi dari barang beserta

pelayanannya.

Tingkatan/siklus pelayanan adalah :

1. Atraksi, adalah segala pelayanan yang bertujuan menarik perhatian pembeli agar mau
berbelanja di toko
2. Service, adalah pelayanan yang langsung dirasakan diterima oleh konsumen pada
saat berkunjung ke took
3. Comfort, adalah pelayanan yang menanamkan rasa kenikmatan dan suasana santai
bagi konsumen sehingga ia merasa betah selama berada dalam lingkungan took
4. Buying service, adalah pelayanan bertujuan memperlancar proses jual beli dengan
cara mempermudah konsumen dalam memilih kebutuhannya.

Jaminan

Adakah salah satu unsur produk yang ditawarkan produsen untuk memberikan rasa aman
kepada konsumen atas produk yang dibelinya.

Pelanggan

Harapan yang dibutuhkan pelanggan adalah :

1. Sikap bersahabat
2. Hormat dan ramah
3. Mengetahui informasi/masalah yang diinginkan pelanggan
4. Perhatian
5. Pelayanan yang cepat dan tepat
6. Rasa aman dan nyaman

Pesaing

Persaingan dapat dibedakan :

1. Persaingan murni

Yaitu persaingan barang yang diperdagangkan homogeny

1. Persaingan tidak sempurna

Yaitu persaingan yang disebabkan harga lebih tinggi dari harga barang sejenis dengan merk
lain
 1. Persaingan monopolistik

Yaitu persaingan yang terdapat jumlah besar penjul benda khusus

1. Oligopoli

Yaitu persaingan yang memiliki beberapa penjual menguasai pasar.

PENGELOLAAN USAHA KECIL

Mengelola Fasilitas dan Bahan Baku

Fasilitas adalah semua kemudahan yang diperlukan oleh perusahaan baik berupa barang-
barang bergerak maupun barang-barang yang tidak bergerak yang digunakan untuk
menunjang kegiatan operasional.

Ada dua macam barang bergerak, yaitu barang yang habis pakai dan barang yang tidak
habis pakai. Barang habis pakai adalah barang-barang yang volumenya makin lama makin
menyusut dan akhirnya habis karena digunakan untuk kegiatan operasional. Sedangkan
barang yang tidak habis pakai adalah barang yang dapat dipakai secara terus menerus dan
mengalami penyusunan volume yang dapat dipakai dalam jangka waktu panjang.

Untuk keperluan tersebut diperlukan hal-hal berikut :

1. Tempat Produksi/Lokasi

Merupakan faktor penting dalam kegiatan usaha, oleh karena itu perlu diperhatikan dimana
lokasi kegiatan usaha akan dilaksanakan agar daya guna dan hasil guna dapat tercapai.

1. Sistem Produksi

Dalam menentukan kegiatan produksi, perlu diperhatikan mengenai system yang digunakan
dalam system produksi, apakah prosesnya paralel berurutan atau hanya produksi hanya
bagian tertentu dari barang

1. Sistem Distribusi

Kegiatan produksi dan hasilnya harus ditunjang oleh system distribusi yang tepat, biaya
murah, keamanan terjamin dan tepat sasaran.

Tata Ruang Kegiatan Usaha

Tata ruang kegiatan usaha adalah susunan peralatan, mesin-mesin, perabot, hiasan
bahan baku dan bahan jadi secara teratur dan menarik hingga mendukung keberhasilan
kegiatan usahanya.Tata ruang dibagi menjadi 4 (empat) bagian, yaitu :

1. Tata ruang berdasarkan proses/lay out fungsional

2. Tata ruang berdasarkan produk/lay out garis
3. Tata ruang kelompok/lay out group
4. Tata ruang posisi tetap

Pengelolaan Persediaan Bahan Baku

Persediaan adalah cadang bahan baku yang belum digunakan.

Antara lain :

1. Bahan mentah
2. Komponen rakitan
3. Bahan pembantu/penolong
4. Barang dalam proses
5. Barang jadi

Fungsi Persediaan

1. Decoupting, yaitu memungkinkan memberikan kebebasan terhadap berbagai operasi

perusahaan internal maupun eksternal
2. Economic lot size, yaitu untuk penghematan dengan mengurangi biaya-biaya per unit .
3. Antisipasi, yaitu fluktuasi permintaan diperkirakan keadaan atas pengalaman masa
lalu

Biaya Persediaan

1. Biaya penyimpanan (holding cost), yaitu biaya-biaya yang bervariasi secara langsung
dengan kuantitas persediaan, misalnya : biaya asuransi, biaya pajak, biaya
pemeliharaan, dll
2. Biaya pemesanan/pembelian (order cost), yaitu biaya-biaya yang timbul dari kegiatan
proses pembelian, misalnya : biaya pengepakan, biaya pemeriksaan, biaya
pengiriman, dll.
3. Biaya penyiapan (set up cost), yaitu biaya yang tidak dibeli tapi diproduksi sendiri,
misalnya biaya mesin, biaya penjadwalan, biaya ekspedisi, dll
4. Biaya kehabisan/kekurangan bahan (hortage cost), yaitu biaya yang muncul akibat
persediaan tidak mencukupi jumlah permintaan, misalnya : biaya ekspedisi, biaya
selisih harga, biaya pemesanan khusus, dll.

Proses pengelolaan bahan baku terdiri dari dua proses, yaitu :

1. Proses pemesanan
2. Proses penyimpanan

Pengoperasian Peralatan

1. Pengeoperasian pesawat telepon

2. Mengoperasikan alat catat dan alat hitung

Mengelola Sumber Daya Manusia

1. Peran personal dalam pengelolaan usaha

Langkah-langkah atau kegiatan-kegiatan sumber daya manusia, yaitu :

1. Perencanaan (organisasi, tenaga kerja, informasi pegawai, analisa pekerja)

2. Penilaian prestasi (pelaksanaan pekerja, penilaian manajemen, penilaian kecakapan)
3. Seleksi (penerimaan, penarikan, wawancara, tes, pengawasan, penempatan)
4. Pengembangan dan latihan (upah, latihan, lat pengawas, pengembangan manajemen,
program pendidikan dan beasiswa)
5. Administrasi gaji dan upah (penilaian pekerjaan, system pembayaran, hadiah dan
perangsang, imbalan jasa)
6. Lingkungan kerja (program keamanan, pelayana medis, kondisi kerja, keamanan
pabrik)
7. Pengawasan pelaksananaan pekerja (proses disiplin pegawai, penyuluhan pegawai,
kenaikan pangkat pegawai, pemindahan pegawai, memberhentikan pegawai)
8. Hubungan perburuhan (kegiatan organisasi perusahaan, perjanjian kerja, keluhan,
usaha perantara)
9. Kesejahteraan social (hari libur, hari raya, cuti, asuransi, rencana pension, rekreasi,
kegiatan social, bantuan keuangan dan hokum, perumahan, pemindahan dan
pengangkutan, fasilitas makanan)
 10. Penilaian dan riset (laporan, dokumentasi dan inventarisasi, pengumpulan
fakta)

1. Pengadaan Karyawan

Langkah-langkah pengadaan personal

1. Memasang iklan
2. Membuat daftar nama yang akan di wawancarai
3. Memeriksa persyaratan para pelamar
4. Mewawancarai pegawai yang sudah terdaftar
5. Menentukan tes/ujian
6. Memilih pelamar yang cocok
7. Poster surat edaran
8. Keluarga dan para tetangga

1. Sumber-sumber tenaga kerja

1. Teman pegawai perusahaan
2. Badan penempatan tenaga kerja
3. Lembaga pendidikan
4. Advertensi
5. Sumber lainnya

Mengelola Proses Produksi

Proses produksi adalah cara dan teknik bagaimana sesungguhny kegiatan yang
didukung oleh tenaga kerja, mesin, bahan baku dan dana mempunyai tujuan.

Perencanaan proses produksi, seorang pengelola harus memperhatikan :

1. Manfaat produk bagi konsumen

2. Permintaan pasar terhadap produk
3. Potensi perusahaan untuk memperoleh keuntungan
4. Fasilitas untuk proses produksi
5. Kekuatan persaingan dari perusahaan lainnya
6. Kemampuan distribusi
7. Pengembangan produksi di masa yang akan datang

Tujuan dalam merencanakan proses produksi, yaitu :

1. Mengubah bahan baku menjadi bahan jadi atau baru

2. Mencapai tujuan keuntungan
3. Mengutamakan fasilitas produksi
4. Menguasai pasar tertentu
5. Melaksanakan kerja secara efektif dan efisien

Langkah-langkah perencanaan produksi

1. Produk apa yang akan diproses

2. Kapan kegiatan proses produksi akan dimulai
3. Berapa jumlah barang yang akan diproduksi
4. Berapa jumlah dana yang akan dibutuhkan
5. Berapa banyak tenaga kerja yang diperlukan
6. Peralatan apa yang diperlukan
7. Berapa tingkat persediaan bahan baku yang diperlukan

Syarat-syarat perencanaan dalam proses produksia

1. Rencana harus disesuaikan atas dasar tujuan usaha

2. Rencana harus sederhana dan mudah dilaksanakan
3. Rencana harus dapat memberikan analisis dan klasifikasi tentang kegiatan produksi
Beberapa jenis dan sifat produk yang perlu diperhatikan

1. Apakah barang yang akan diproduksi tahan lama atau tidak

2. Apakah mutu barang yang akan diproduksi bergantung pada biaya per unit
3. Apakah barang yang akan diproduksi mempunyai sifat permintaan musiman atau tidak
4. Apakah barang yang akan diproduksi adalah barang konsumsi atau barang produksi

Mengelola Keuangan

Administrasi keuangan perusahaan adalah salah satu fungsi dari organisasi

perusahaan yang bertanggung jawab dalam proses dan operaso pekerjaan administrasi
keuangan.

Administrasi keuangan dilakukan untuk :

1. Pencatatan dan penataan

– Pembelian, penjualan dan pengarsipan faktur

– Pencatatan pelaksanaan pembayaran produk

– Pencatatan pengurusan dan pengaturan retur dan klaim

– Pembuatan dan pencatatan nota atau faktur penjualan

1. Mengatur peralatan dan perlengkapan serta menyiapkan

– Buku kas

– Buku penjualan

– Buku produksi

– Buku piutang

– Buku voucher

– Buku persediaan barang

Seorang pengelola usaha mengadministrasikan keuangan perusahaan, yaitu :

1. Menerima. menyiapkan uang serta melaksanakan administrasikan

2. Menyiapkan bukti-bukti lengkap penerimaan dan pengeluaran keuangan sesuai
dengan peraturan
3. Menyusun laporan saldo kas
4. Meneliti kelengkapan dan kebenaran bukti-bukti pembukuan keuangan
5. Menyimpan dan memelihara semua dokumen pembukuan secara teratur
6. Menata dan mengatur administrasi keuangan sesuai dengan prosedur yang berlaku
7. Menyiapkan dan menata data-data keuangan berupa neraca dan perhitungan rugi/lba
lengkap dengan penjelasa dan lampirannya

Catatan yang berhubungan dengan administrasi keuangan perusahaan, yaitu :

1. Buku jurnal
1. Jurnal penjualan
2. Jurnal pembelian
3. Jurnal penerimaan kas
 4. Jurnal pengeluaran kas
5. Jurnal umum
6. Buku besar
7. Buku piutang
8. Buku utang

Mengelola Administrasi Pembukuan

Penyelenggara pembukuan (manajemen pembukuan) yang baik, meliputi :

1. Jumlah laba yang diperoleh di dalam periode tertentu

2. Posisi harta, utang dan modal perusahaan setiap saat
3. Kegiatan yang berhubungan dengan kegiatan perusahaan, misalnya penjualan,
pembelian, utang piutang dan persediaan
4. Informasi kepada pihak luar, misalnya pihak pemerintah, laporan untuk pajak, laporan
penghasilan karyawan

Kegiatan-kegiatan Pembukuan

1. Sistem pembukuan yang layak

1. Klasifikasi rekening, misalnya neraca dan rugi/laba
2. Buku besar dan buku pembantu
3. Jurnal/buku harian
4. Dokumen-dokumen
5. Sistem penjualan dan penerimaan uang
1. Penjualan, pengiriman dan pembukuan faktur
2. Perincian penjualan
3. Piutang
4. Penerimaan kas, dan
5. Pengeluaran kas
6. Sistem pembelian dan pengeluaran uang
1. Pembelian dan laporan penerimaan
2. Pembelian dan ongkos-ongkos
3. Pembayaran per kas
4. Sistem pencatatan waktu dan penggajian
1. Penempatan pegawai
2. Pencatatan waktu
3. Penggajian ,dan
4. Perincian upah karyawan
5. Sistem produksi dan biaya
1. Order produksi
2. Pengawasan persediaan
3. Akuntansi biaya

Pemasaran Barang dan Jasa

1. Charles E. Philip Ph.D dan Delbert J. Duncan, Ph.D

Pemasaran adalah segala kegiatan untuk menyampaikan barang-barang ke tangan

konsumen industri

1. Maynard dan Barkman

Pemasaran adalah segala usaha yang meliputi penyaluran barang dan jasa dari sektor
produksi ke sektor konsumen

1. Paul D. Converse dan Fred M. Jones

Pemasaran adalah pekerjaan memindahkan barang-barang ke tangan konsumen.

1. William J. Shult
Pemasaran adalah usaha kegiatan menjalankan barang dan jasa dari konsumen ke
produsen.

1. Raybun Ph.D

Pemasaran adalah segala usaha mempengaruhi pemindahan barang dan jasa termasuk
disribusinya.

Fungsi Pemasaran

1. Kegiatan pembelian dan penjualan

2. Penggerakan arus barang (distribusi) dan
3. Pelaksanaan pemasaran.

Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam melakukan pembelian

1. Merencanakan pembelian
2. Menentukan jumlah pembelian sesuai kebutuhan
3. Menentukan pemasok
4. Menentukan harga dan syarat-syarat pembayaran
5. Menentukan jadwal pembelian
6. Menentukan syarat minimal kualitas produk yang dibeli
7. Mengevaluasikan

Faktor dari dalam kegiatas bisnis, yaitu :

1. Perencanaan penjualan
2. Biaya produksi dan keuntungan yang diharapkan
3. Syarat-syarat penjualan
4. Biaya penjualan
5. Promosi penjualan
6. Target penjualan
7. Pelaksanaan penjualan
8. Evaluasi penjualan

Faktor dari luar dilihat dari dua sisi, yaitu sisi pribadi pembeli (objek penjualan) dan
masyarakat (community), pada objek pembeli yang perlu diperhatikan adalah

1. Siapa yang menjadi pendorong minat pembeli

2. Siapa yang mempengaruhi proses pembelian
3. Siapa yang membuat keputusan untuk membeli
4. Siapa yang melakukan pembelian, dan
5. Siapa yang menjadi pemakai produk

Kendala distribusi dari dalam, yaitu :

1. Volume penjualan
2. Karakteristik produk yang dijual
3. Biaya-biaya distribusi
4. Fasilitas distribusi yang dimiliki
5. Sumber daya yang tersedia

Kendala distribusi dari luar, yaitu :

1. Struktur persaingan
2. Saluran pemasaran yang digunakan
3. Sarana dan prasarana distribusi
 4. Dinamika pasar
5. Peraturan pemerintah, dsb.

Proses pelaksanaan pemasaran, adalah :

1. Riset atau penelitian pasar

2. Melengkapi kebijakan
3. Membuat struktur organisasi
4. Penentu target dan daya yang diperlukan
5. Memprediksi/memperkirakan resiko yang mungkin timbul dan cara mengatasinya
6. Evaluasi dan perencanaan tahap berikutnya.

Pendekatan dalam pemasaran, adalah :

1. Pendekatan melalui lembaga

1. Grosir,
2. Pedagang eceran (Retailer)
3. Agen
4. Makelar
5. Komisioner
6. Pendekatan fungsi
1. Merchandising
2. Buying (pembelian)
3. Transportation
4. Storage
5. Standardizing
6. Communication
7. Risk bearing
8. Pendekatan produk
1. Produk barang dan produk
2. Produk dari alam dan produk olahan manusia
3. Produk keperluan umum dan produk keperluan khusus
4. Produk keras dan produk lunak
5. Produk berbentuk serbuk dan produk berbentuk balok
6. Produk konsumsi dan produk produksi

Langkah-langkah dalam perencanaan pemasaran barang dan jasa, adalah :

1. Seorang pengelola usaha harus merencanakan pemasaran barang dan jasa

1. Mempunyai gambaran konsumen mana yang akan dituju
2. Berapa banyak produk yang dibutuhkan konsumen
3. Berapa harga jual produk di pasaran
4. Ukuran, bentuk, macam, warna yang bagaimana yang diinginkan para
konsumen
5. Mutu produk yang bagaimana yang diinginkan para konsumen
6. Manfaat produk apa yang diinginkan para konsumen
7. Bungkus bagaimana yang disenangi para konsumen
8. Bagaimana anggapan konsumen terhadap produk yang dipasarkan
9. Menciptakan penyaluran distribusi yang bagaimana, agar produk dan jasa cepat
sampai ke tangan para konsumen
1. Disalurkan langsung ke tangan para konsumen
2. Disalurkan tidak langsung, misalnya warung, took
3. Disalurkan secara semi langsung
4. Bagaimana cara pengawasan pemasaran produk dan cara
mengendalikannya
1. Pemasaran barang dan jasa itu akan diawasi/dikendalikan sendiri
aau menyukuruh orang lain
2. Buatlah catatan hasil pengawasan/pengendalian dari pemasaran
barang dan jasa itu.

Langkah-langkah yang perlu dilakukan oleh seorang pengelola usaha di dalam perencanaan
pemasaran barang dan jasa, adalah :
 1. Melakukan analisis situasi
2. Menetapkan sasaran
3. Mengembangkan strategi dan program pemasaran
4. Menyediakan alat koordinasi
5. Pengendalian

Perencanaan pemasaran barang dan jasa yang baik, adalah :

1. Menetapkan pembeli sasaran

2. Perkiraan jumlah pembelian
3. Kombinasi kebijakan pemasaran barang dan jasa
1. Kebijakan produk (product mix) c. Kebijakan distribusi (place mix)
2. Kebijakan harga (price mix) d. Kebijakan promosi (promotion
mix)

MENGEVALUASI HASIL USAHA 4.2

(MENGHITUNG RASIO KEUANGAN)

Pihak-pihak yang berkepentingan terhadap analisis kegiatan usaha, yaitu :

1. Pemilik dan Pemegang Saham, analisis diperlukan untuk :

1. Mengevaluasi hasil kerja manajemen
2. Menilai berapa pendapatan yang akan diperoleh dari aktivitas usaha
3. Menentukan pengembangan usaha di masa yang akan datang
4. Manajemen, analisis diperlukan untuk :
1. Menilai pelaksanaan kerja pada masa yang akan datang
2. Pedoman perencanaan dan pengawasan kerja
3. Merumuskan kebijakan yang akan diambil pada masa mendatang
4. Investor, analisis diperlukan untuk :
1. Menilai layak tidaknya penanaman modal pada kegiatan usaha
tersebut
2. Menghitung berapa hasil yang diperoleh terutama investasi yang
dilakukan dengan system bagi hasil (sharing)
3. Pemerintah, analisis diperlukan untuk :
1. Menentukan kebijakan dalam bidang ekonomi dan
perpajakan
2. Menilai perkembangan dunia usaha
3. Menentukan berapa pajak yang harus dibayar oleh kegiatan
usaha
4. Pekerja atau Serikat Kerja, analisis diperlukan untuk :
1. Menilai layak tidaknya kompensasi (upah) yang
diberikan kegiatan usaha
2. Menilai layak tidaknya keputusan dalam bidang
ketenagakerjaan yang dikeluarkan kegiatan usaha.

Laporan Keuangan

Laporan keuangan adalah daftar yang disusun pada akhir periode pembukuan yang dapat
menggambarkan hasil kegiatan selama suatu periode pembukuan serta posisi keuangan
pada akhir periode akuntansi.

Laporan keuangan terdiri dari

1. Neraca (Balance Sheet)

2. Laporan Rugi/Laba (Income Statement)
3. Laporan Perubahan Modal

1. 1. Neraca (Balance Sheet)

adalah daftar yang disusun secara sistematis untuk menyataan posisi keuangan pada saat
tertentu dengan menginformasikan posisi harta (aktiva), utang dan modal.

Syarat-syarat suatu Neraca

 1. Mencantumkan nama, bidang usaha dan tanggal neraca dibuat
2. Menyusun neraca secara sistematis menurut klasifikasinya : Aktiva, Utang dan Modal
3. Aktiva tetap dicantumkan berdasarkan nilai buku dan akumulasi
4. Hanya piutang tertagih saja yang dicantumkan dalam neraca
5. Disusun berdasarkan keseimbangan harta = utang + modal

Contoh :

CV. RIZEMA UTAMA

NERACA

Per 31 Desember 2010

(Dalam ribuan rupiah)

AKTIVA PASSIVA

Aktiva Utang dan Modal

Aktiva Lancar : Utang Lancar :

Kas 115.000 Utang lancar 45.000

Piutang 104.000 Utang wesel 21.000

Persediaan 146.000 Utang lancar lain 39.000

Jumlah Aktiva Lancar 365.000 Jumlah 105.000

Aktiva Tetap : Utang Jangka Panjang :

Mesin 80.000 Utang jangka panjang 115.000

Bangunan 30.000

Jumlah Aktiva Tetap 110.000 Modal Sendiri 255.000

Jumlah Aktiva 475,000 Jumlah Passiva 475.000

Harta (475.000) = Utang (220.000) + Modal (255.000)

Utang (220.000) = Harta (475.000) – Modal (255.000)

Modal (255.000) = Harta (475.000) – Utang (220.000)

1. 2. Laporan perhitungan Rugi/Laba (Income Statement)

Perhitungan rugi/laba adalah perhitungan yang secara sistematis menghitung hasil kegiatan
usaha pada saat tertentu. Isi perhitungan rugi/laba dapat menggambarkan berapa
pendapatan, pengeluaran (beban) dan rugi atau laba. Perhitungan rugi/laba secara garis
besar diperoleh dari seluruh pendapatan usaha dikurangi dengan beban-beban yang
dikeluarkan.
Ada 3 (tiga) hal yang tercantum dalam perhitungan rugi/laba :

1. Pendapatan (Income)

Yaitu jumlah aktiva yang timbul dari hasil penjualan produk atau aktivitas lain dalam kegiatan
usaha.

2. Pengeluaran (Beban/Expence)

Yaitu pengorbanan langsung dan tidak langsung yang secara ekonomis telah dimanfaatkan
dalam kegiatan usaha untuk memperoleh keuntungan.

3. Rugi/Laba

Contoh : Bentuk Single Step

CV. RIZEMA UTAMA

PERHITUNGAN RUGI/LABA

Per 31 Desember 2010

(Dalam ribuan rupiah)

Pendapatan usaha 105.000

Pendapatan di luar usaha 25.000

Jumlah Pendapatan 130.000

Beban usaha 50.000

Pajak penghasilan 6.000

Jumlah beban 56.000

LABA BERSIH 74.000

Contoh : Bentuk Multiple Step

CV. RIZEMA UTAMA

PERHITUNGAN RUGI/LABA

Per 31 Desember 2010

(Dalam ribuan rupiah)

Pendapatan Usaha
Jasa Setting
70.000
Jasa Printing
40.000
Jasa lainnya
15.000
Jumlah Pendapatan 125.000
Beban Usaha
Gaji 7.000

Kertas 4.500

Tonner 5.000

Perlengkapan 25.000

Jumlah Beban Usaha 41.000

Laba Usaha 84.000

Hak diluar usaha

Jasa service computer 15.000

Bunga di bank 4.500

Total hak diluar usaha 19.500

Beban di luar usaha
Perbaikan computer
16.500
Jml beban diluar usaha
3.000 100.500
Laba sebelum pajak
6.000
Pajak penghasilan
Laba Bersih 94.500

3.Laporan Perubahan Modal

Adalah berupa perubahan modal akibat aktivitas kegiatan usaha, penambahan

investasi atau pengambilan dana.

Ada tiga factor yang menyebabkan perubahan modal, adalah :

1. Hasil kegiatan usaha, bila kegiatan usaha mengalami keuntungan secara otomatis
modal bertambah, demikian pula sebaliknya
2. Penambahan investasi, penambahan investasi otomasi akan menambah modal
3. Pengambilan dana oleh pemilik atau pemegang saham, serara otomatis akan
mengurangi modal usaha.

Contoh :
Modal Awal Rp 5.000

Investasi penyetoran modal Rp 2.000

Jumlah modal Rp 7.000

Laba tahun berjalan Rp 1.000

Pengambilan/laba yang dibagikan Rp 8.000

Kenaikan/Penurunan modal Rp 2.500

Modal Akhir Rp 6.500

Evaluasi Usaha

Cara untuk mengetahui kondisi suatu perusahaan, dengan menghitung melalui rumusan,
yaitu :

1. Likuiditas
2. Aced test ratio
3. Solvabilitas
4. Rentabilitas
5. Tingkat perputaran aktiva lancar

Keterangan

1. Likuiditas

Adalah kemampuan kegiatan usaha untuk membayar utang lancarnya. Utang lancar adalah
utang yag masa pengembaliannya satu tahun atau kurang. Analisis likuiditas dilakukan
dengan menghitung current ratio dan quick ratio, rumusnya adalah :

Current ratio = Aktiva Lancar x 100%

Utang Lancar

Quick ratio = Aktiva Lancar – Persediaan x 100%

Utang Lancar

2. Aced test ratio

Adalah suatu penilaian terhadap kemampuan perusahaan untuk membayar utang-utang

jangka pendek tepat pada waktunya, tetapi hanya menggunakan unsure-unsur aktiva lancar
yang berupa uang atau segera dapat diuangkan.

Rumusnya :

Aced test ratio = Kas + Bank + Piutang + Efek x 100%

Jumlah utang lancar

 3. Solvabilitas

Adalah suatu penilaian kemampuan perusahaan untuk membayar seluruh uangnya (jangka
pendek dan jangka panjang) dengan menggunakan seluruh aktivitasnya.

Rumusnya :

Solvabilitas = Jumlah Aktiva x 100%

Jumlah Utang

4. Rentabilitas

Adalah suatu penilaian terhadap kemampuan perusahaan untuk memperoleh keuntungan

berdasarkan modal yang dimiliki.

Rumusnya :

Rentabilitas = Laba Usaha x 100%

Modal usaha

5. Tingkat perputaran aktiva lancar

Adalah untuk menilai/mengukur efektivitaas penggunaan atau pemanfaatan atau perputaran

aktiva, terutama persediaan barang dagangan dan piutang.

Contoh :

CV. RIZEMA UTAMA

NERACA

Per 31 Desember 2010

(Dalam ribuan rupiah)

AKTIVA PASSIVA

Aktiva Utang dan Modal

Aktiva Lancar : Utang Lancar :

Kas 115.000 Utang lancar 45.000

Piutang 104.000 Utang wesel 21.000

Persediaan 146.000 Utang lancar lain 39.000

Jumlah Aktiva Lancar 365.000 Jumlah 105.000

Aktiva Tetap : Utang Jangka Panjang :

Mesin 80.000 Utang jangka panjang 115.000

Bangunan 30.000
Jumlah Aktiva Tetap 110.000 Modal Sendiri 255.000

Jumlah Aktiva 475.000 Jumlah Passiva 475.000

CV. RIZEMA UTAMA

PERHITUNGAN RUGI/LABA

Per 31 Desember 2010

(Dalam ribuan rupiah)

Pendapatan usaha 105.000

Pendapatan di luar usaha 25.000

Jumlah Pendapatan 130.000

Beban usaha 50.000

Pajak penghasilan 6.000

Jumlah beban 56.000

LABA BERSIH 74.000

Contoh Perhitungan :

1. 1. Current ratio = Aktiva Lancar x 100%

Utang Lancar

= 365.000 x 100%

105.000

= 347,62%

1. 2. Quick ratio = Aktiva Lancar – Persediaan x 100%

Utang Lancar

= 365.000 -146.000 x 100%

105.000

= 219.000 x 100%

105.000
 = 208,57%

1. 3. Aced test ratio = Kas + Bank + Piutang + Efek x 100%

Jumlah utang lancar

= 115.000 + 104.000 x 100%

105.000

= 219.000 x 100%

105.000

= 208,57%

1. 4. Solvabilitas = Jumlah Aktiva x 100%

Jumlah Utang

= 475.000 x 100%

120.000

= 395,83%

1. 5. Rentabilitas = Laba Usaha x 100%

Modal usaha

= 74.000 x 100%

105.000

= 70%

Menyusun Laporan Pengelolaan Usaha

Adalah kegiatan yang berhubungan dengan setiap kejadian, lancar tidaknya kegiatan
usaha, apakah ada kemajuan atau kemunduran. Seorang pimpinan perusahaan akan
mengetahui semua kejadian dalam perusahaannya atau pimpinan dapat mengendalikan
jalanna perusahaan dengan pola penyusunan pelaporan dan dapat dipertanggungjawabkan
kebenarannya.

Fungsi dan tujuan laporan kegiatan usaha

Pentingnya laporan kegiatan usaha adalah memberitahukan persoalan kegiatan usaha

secara detail dan obyektif serta memberi keterangan atau informasi yang singkat tentang
kegiatan usaha.

Adapun kewajiban seorang pengelola usaha atas pembuatan laporan kegiatan usaha,
adalah :

1. Harus memahami akan arti pentingnya laporan

2. Harus dapat mendistribusikan laporan, baik yang bersifat umum maupun khusus
 3. Harus menyiapkan sarana, data-data dan teknisnya serta latihan-latihan penyusunan
sebuah laporan kegiatan usaha.

Teknik pembuatan laporan kegiatan usaha

1. Laporan pribadi
2. Laporan umum
3. Laporan perusahaan
4. Laporan departemen
5. Laporan terbatas
6. Laporan tidak terbatas
7. Laporan teknis
8. Laporan non teknis

Dalam pengelolaan usaha, ada tiga macam laporan yang perlu dijalankan oleh pimpinan
perusahaan, adalah :

1. Laporan pimpinan pelaksana

1. Neraca
2. Rugi/Laba
3. Anggaran/Budget
4. Laporan tahunan
5. Laporan bagai pemilik saham
6. Laporan periodik
1. Laporan kegiatan usaha secara periodic
2. Laporan bulanan tentang pekerjaan kegiatan usaha
3. Laporan catatan pelaksanaan pekerjaan bagian/departemen
4. Laporan kredit bulanan
5. Laporan hasil pemasaran produk
6. Laporan khusus

Adalah laporan yang harus diperhatikan oleh pimpinan perusahaan. Laporan kegiatan usaha
adalah sarana yang sangat penting dan dapat menentukan keberhasilan jalur penyampaian
informasi formal sebuah laporan.

Prinsip dalam penyusunan laporan, yaitu :

1. Laporan harus tepat waktu

2. Laporan harus teliti, benar dan dipercaya
3. Laporan harus berjalan dan sederhana
4. Laporan harus ada standarisasi
5. Laporan harus mempunyai nilai atau manfaat

Jawablah pertanyaan dibawah ini

1. Jelaskan kesimpulan yang dapat diambil dari analisis :

1. Rentabilitas
2. Solvabilitas
3. Likuiditas
4. Neraca
5. Persediaan
6. Utang jangka panjang
7. Laporan berkala
8. Laporan pimpinan

2. Jelaskan pengertian :

3. Sebutkan jenis-jenis laporan kegiatan usaha

 4. Jelaskan sistematika teknik pembuatan laporan kegiatan usaha
5. Apa yang dimaksud dengan :

PENGEMBANGAN USAHA

Pengembangan usaha dapat berupa :

1. Penambahan mesin, peralatan dan modal

2. Membuka cabang baru
3. Membuka usaha pendukung kegiatan usaha sebelumnya
4. Mengubah bentuk hukum badan usaha
5. Reorganisasi manajemen
6. Membuka usaha lain yang berbedan dengan usaha sebelumnya

Masalah-masalah yang dihadapi dalam pengembangan usaha

1. Kekurangan modal
2. Kemajuan teknologi yang terlalu pesat tidak diimbangi dengan kemampuan sumber
daya manusia
3. Sulitnya mendapatkan pegawai yang dapat dipercaya
4. Ketidakpastian hukum sebagai akibat peraturan pemerintah
5. Perubahan selera dan gaya hidup masyarakat

Cara menghindarinya adalah :

1. Meminjam uang di bank atau bekerja sama denga pihak lain

2. Selalu mengikuti perkembangan teknologi dan memberikan kesempatan karyawan
untuk belajar lagi, jika diperlukan
3. Membuat system pengawasan yang tepat untuk memudahkan penyeleksian antar
pegawai
4. Ketidakpastian hukum diatasi dengan membuka kegiatan yang mempunyai risiko
perubahan kecil
5. Selalu mengikuti perubahan selera dan gaya hidup masyarakat

Teknik Pengembangan Usaha

Mengembangkan dan mempertahankan kegiatan usaha dapat dilakukan dengan cara

kemitraan. Kemitraan, adalah melakukan kerjasama usaha antara usaha kecil dengan
menengah atau usaha besar disertai pembinaan dan pengembangan oleh usaha menengah
atau usaha besar dengan memperhatikan prinsip-prinsip saling memerlukan, saling
memperkuat dan saling menguntungan.
Salah satu bentuk kemitraan yang dilakukan oleh kegiatan usaha kecil untuk
mengembangkan usaha adalah pola subkontrak. Subkontrak adalah hubungan kemitraan
antara usaha kecil dengan menengah atau usaha besar, dimana pengusaha kecil
memproduksi komponen yang diperlukan oleh usaha menengah atau usaha besar sebagai
bagian dari produksinya.

Manfaat kemitraan dalam bisnis

1. Memperbaiki kinerja bisnis jangka panjang

2. Membuka saluran-saluran penjualan
3. Mengendalikan biaya penjualan
4. Meningkatkan kesadaran pelanggan
5. Menjalin hubungan jangka panjang

Prinsip-prinsip bermitra usaha

1. Saling memerlukan
2. Saling memperkuat
3. Saling menguntungan

Bentuk-bentuk sub kontrak

1. Pembuatan komponen (produsen)

2. Pengadaan barang (supplier)
3. Jasa pelayanan (service)

Perantaraan (keagenan)

Iklan
Report this ad
Report this ad
Report this ad

 HOME
 ABOUT
 CONTACT
 PERANGKAT
 MATERI
 KBM
 INSPIRASI
 ALUMNUS
 NICKCRAFT
 BOOK
 DIARY OF NICK

Follow us
 


Search....

MATERI KEWIRAUSAHAAN SMK KELAS XII “Persiapan Pendirian Usaha”

By Menik Yuni Hartini

3584 Views
Posted In
MATERI
Tagged as
analisis jabatankarakteristik 5ckewirausahaan smk kelas xiikewirausahaan smk n 1
kutasarimateri kewirausahaan smk kelas xiipersiapan pendirian usahaprosedur pengurusan
izin usahasitu dan ho
Related

Materi Kewirausahaan SMK Kelas XI “Hak Atas Kekayaan Intelektual (HaKI)”

Materi Kewirausahaan SMK Kelas XI “Penetapan Harga Jual dan BEP”

Materi Kewirausahaan SMK Kelas XI “Aspek Pemasaran Dalam Pengelolaan Usaha”

Materi Kewirausahaan SMK Kelas XI “Aspek Produksi Dalam Pengelolaan Usaha”

Materi Kewirausahaan SMK Kelas XI “Aspek Organisasi Dalam Pengelolaan Usaha”

Materi Prakarya dan Kewirausahaan SMK Kelas XI “Aspek Administrasi Dalam Pengelolaan
Usaha”

Materi Kewirausahaan SMK Kelas XI “Menganalisis Peluang Usaha”

Materi Kewirausahaan SMK Kelas XI “Sikap dan Perilaku Wirausaha”

MATERI KEWIRAUSAHAAN SMK KELAS XII “Evaluasi Hasil Usaha”

MATERI KEWIRAUSAHAAN SMK KELAS XII “Menjalankan Usaha Kecil”

A. Prosedur Pengurusan Izin Usaha

1. Membuat Surat Izin Tempat Usaha (SITU) dan Surat Izin Gangguan/Hinder Ordonantie
(HO)

a. Pengertian SITU dan HO

SITU merupakan pemberian izin kepada seseorang atau badan usaha yang tidak
menimbulkan gangguan atau kerusakan lingkungan.

HO adalah pemberian izin tempat usaha kepada perusahaan yang dapat menimbulkan
bahaya, gangguan, atau kerusakan lingkungan.

SITU dan HO dikeluarkan oleh pemerintah daerah tingkat II (kotamadya/kabupaten) dan

harus diperpanjang setiap lima tahun sekali.

b. Prosedur Mendapatkan SITU dan HO

1) Membuat surat izin tetangga, berisi pernyataan tidak keberatan dari tetangga dan
diketahui RT/RW setempat.

2) Membuat surat keterangan domisili perusahaan.

2. Membuat Nomor Rekening Perusahaan

Sebelum membuat akta pendirian perusahaan, notaris akan menanyakan persentase saham
masing-masing pemilik. Oleh karena itu, kita harus menyerahkan bukti setoran modal ke
nomor rekening perusahaan tersebut pada notaris untuk disahkan sebagai bukti penyetoran
modal awal.

3. Merancang Identitas Usaha

Sebelum membuat akta pendirian perusahaan, kita harus mendesain:

a. Nama perusahaan

b. Logo perusahaan

c. Alamat perusahaan

d. Kartu nama dan tag line (slogan)

e. Kop surat

f. Stempel perusahaan

g. Maksud dan tujuan usaha

h. Jumlah modal usaha

i. Susunan direksi dan komisaris (khusus untuk PT)

4. Membuat Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)

Selain mendatangi Kantor Pelayanan Pajak, para wajib pajak dapat juga mendaftarkan diri
secara online melalui e-registration di website Direktorat Jenderal Pajak, yaitu
www.pajak.go.id.

Apabila omset penjualan terus meningkat, kita wajib mendaftarkan perusahaan sebagai
Pengusaha Kena Pajak (PKP) dan akan diberikan Nomor Pengukuhan Pengusaha Kena
Pajak (NPPKP).

5. Membuat Akta Pendirian Perusahaan

Kita perlu membuat kesepakatan tertulis dengan mitra usaha (baik yang berbentuk Firma,
CV, maupun PT) di hadapan notaris. Kesepakatan tersebut disebut akta pendirian
perusahaan, yang bertujuan untuk:

a. Menghindari terjadinya perselisihan di kemudian hari mengenai pembagian keuntungan

atau proporsi kerugian.

b. Memberikan kejelasan status kepemilikan perusahaan untuk mengantisipasi perselisihan

ketika saham akan dijual.

c. Mencantumkan nilai saham (persentase kepemilikan), sehingga kita mengetahui berapa

nilai aset yang kita miliki.

d. Mengetahui besarnya modal yang harus disetor sesuai proporsi saham

6. Membuat Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)

SIUP adalah surat izin untuk melakukan kegiatan usaha perdagangan yang dikeluarkan
Dinas Perindustrian dan Perdagangan sesuai dengan tempat/domisili perusahaan.

SIUP dapat diberikan kepada semua wirausaha, baik perseorangan, CV, PT, BUMN, Firma,
atau koperasi.

Masa berlaku SIUP untuk perusahaan kecil dan menengah tidak terbatas, selama
perusahaan masih melakukan kegiatan usaha.

Masa berlaku SIUP untuk perusahaan besar adalah lima tahun, dan harus didaftar ulang
kembali.

a. Pengklasifikasian SIUP

Modal atau kekayaan bersih (di luar nilai

No. Klasifikasi
tanah dan bangunan tempat usaha):
1 Kecil s.d. Rp 200 juta
2 Menengah Rp 200 juta – Rp 500 juta
3 Besar > Rp 500 juta

b. Prosedur Permohonan SIUP

Mengisi formulir beserta persyaratan permohonan SIUP ke:

 SIUP Kecil → Kantor Dinas Perindustrian dan Perdagangan Kota/Kabupaten dan

ditandatangani oleh kepala kantor wilayah perdagangan daerah tingkat II
(kota/kabupaten) atas nama menteri.
 SIUP Besar → Kanwil Perindustrian dan Perdagangan daerah tingkat I (kota/provinsi)
atas nama menteri.

7. Membuat Tanda Daftar Peruusahaan (TDP)

TDP adalah daftar catatan resmi sebagai bukti bahwa perusahaan/badan usaha telah
melakukan wajib daftar sesuai dengan ketentuan UU No.3 Tahun 1982. TDP diterbitkan oleh
Dinas Perindustrian dan Perdagangan tingkat kota/kabupaten dan wajib dimiliki oleh PT, CV,
Fa, Koperasi, atau perusahaan perseorangan.

Pendaftaran akta pendirian perusahaan dan akta-akta perubahan harus dilakukan paling
lambat 30 hari setelah pengesahan dan persetujuan Menteri Hukum dan HAM RI.

Prosedur permohonan TDP antara lain:

a. Pemohon mendapat pengesahan akta pendirian perusahaan dari:

 Menteri Hukum dan HAM → untuk PT dan yayasan.

 Pengadilan negeri setempat → CV
b. Mengambil, mengisi, dan menandatangani formulir permohonan TDP di Kantor Dinas
Perindustrian dan Perdagangan kota/kabupaten.

c. Membayar biaya administrasi pendaftaran.

8. Membuat AMDAL (Analisis Mengenai Dampak Lingkungan)

AMDAL adalah kajian mengenai dampak besar dan penting dari kegiatan usaha yang
direncanakan terhadap lingkungan hidup, yang berguna untuk proses pengambilan
keputusan tentang penyelenggaraan usaha.

AMDAL berfungsi sebagai bahan informasi dan masukan tentang dampak dari
rencana/kegiatan usaha terhadap:

a. Masyarakat

b. Perencanaan pembangunan wilayah

c. Penyusunan desain rinci teknis dari rencana usaha

d. Kelayakan lingkungan hidup suatu rencana usaha

B. Penentuan Permodalan Usaha

Dalam artian sempit, modal dapat berupa uang, dana, atau kelayakan finansial. Dalam arti
luas, modal berupa peralatan, barang, gedung, ataupun tanah. Untuk mendapatkan modal,
kita harus mengetahui sumber permodalan perusahaan dan cara mencarinya.

1. Permodalan Koperasi

Berdasarkan Undang-undang No.25 Tahun 1992, modal koperasi terdiri dari:

a. Modal Sendiri, berasal dari:

1) Simpanan pokok → yaitu sejumlah uang yang wajib dibayarkkan ketika masuk menjadi
anggota. Setiap anggota mempunyai jumlah simpanan pokok yang sama. Simpanan pokok
tidak dapat diambil selama masih menjadi anggota.

2) Simpanan wajib → adalah jumlah simpanan tertentu yang tidak harus sama dan wajib
dibayarkan dalam waktu tertentu. Simpanan wajib tidak dapat diambil selama masih menjadi
anggota.

3) Dana cadangan. Yaitu sejumlah uang yang diperoleh dari penyisihan SHU, yang berfungsi
untuk pemupukan modal sendiri, pembagian dana kepada anggota yang keluar, dan untuk
menutup biaya apabila koperasi mengalami kerugian.

4) Hibah/pemberian → adalah sejumlah uang atau barang modal dari pihak lain yang dapat
dinilai dengan uang, dan tidak mengikat.

b. Modal Pinjaman, berasal dari:

1) Anggota dan calon anggota

2) Koperasi lainnya

3) Bank dan lembaga keuangan non bank

4) Penerbitan obligasi dan surat utang

5) Sumber-sumber lain yang sah

2. Permodalan Perseroan Terbatas (PT) dan Persekutuan Komanditer (CV)

a. Sumber Dana Intern

1) Laba ditahan, yaitu dana yang diperoleh dari sisa laba yang tidak diambil oleh pemilik
perusahaan.

2) Tabungan pribadi pemilik perusahaan.

b. Sumber Dana Ekstern

1) Bank

Melalui bank, pemerintah membantu perusahaan kecil dalam memperoleh modal dengan
cara memberikan fasilitas kredit. Kredit berasal dari kata Italia, credere yang artinya
kepercayaan. Dalam masyarakat, pengertian kredit sering disamakan dengan pinjaman.

Sebelum memberikan kredit, kreditur (bank) akan menilai debitur (peminjam/nasabah)

melalui beberapa karakteristik (5C), antara lain:

a) Character → kepribadian, sifat, kebiasaan, cara hidup, hobi, keadaan dan latar belakang
keluarga.

b) Capacity → kemampuan dalam membayar. Pengukuran capacity dapat dilakukan

berdasarkan pengalaman dalam mengelola usaha (business record) dan sejarah
perusahaan yang pernah dikelola (pernah mengalami masa sulit atau tidak, bagaimana
mengatasi kesulitan).

c) Capital → kekayaan yang dimiliki oleh perusahaan.

d) Condition → Ada suatu usaha yang sangat tergantung dari kondisi perekonomian.
Permasalahan mengenai condition of economy erat kaitannya dengan faktor politik,
peraturan perundang-undangan negara dan perbankan pada saat itu, serta keadaan lain
yang mempengaruhi pemasaran, seperti gempa bumi, tsunami, longsor, banjir, dan
sebagainya.

e) Collateral → jaminan yang mungkin bisa disita apabila ternyata calon pelanggan tidak bisa
memenuhi kewajibannya.

Selain karakteristik 5C, bank juga menilai calon nasabahnya berdasarkan formula 4P di
bawah ini.

a) Personality (kepribadian).

b) Purpose. Tujuan penggunaan kredit, untuk konsumsi atau produksi?

c) Prospect. Kemungkinan perkembangan ke depan dari perusahaan si peminjam, bisa

dilihat dari volume penjualan dan pendapatan.

d) Payment. Lancar tidaknya pembayaran kembali pinjaman.

2) Lembaga-lembaga Keuangan Non-Bank

Pengajuan kredit ke lembaga keuangan non-bank hampir sama dengan bank, tapi lebih
mudah.

3) Modal Ventura

Modal ventura adalah investasi yang bersifat sementara kepada perusahaan pasangan
usaha (investee company) yang ingin mengembangkan usahanya, tetapi mengalami
kesulitan dalam permodalan. Jenis pembiayaan modal ventura antara lain:

a) Penyertaan saham

b) Membeli obligasi konversi

c) Pola bagi hasil

C. Penentuan dan Pengurusan Tempat Usaha

1. Lokasi Pertokoan

Beberapa pertimbangan dalam memilih lokasi pertokoan, antara lain:

a. Tingkat kepadatan penduduk. Misalnya, membuka minimarket di perumahan yang

penduduknya berjumlah 3.000 KK (kepala keluarga) tentu berbeda dengan yang
penduduknya 1.000 KK.

b. Tingkat pendapatan masyarakat calon konsumen. Bila daya beli konsumen tinggi, kita
dapat menjual produk yang lebih berkualitas dengan harga lebih mahal. Bila daya beli
konsumen rendah, kita dapat menjual produk yang berkualitas standar dengan harga
terjangkau.

c. Banyaknya usaha lain di tempat tersebut. Semakin banyak orang yang membuka usaha di
tempat tersebut, maka akan semakin ramai karena macam-macam usaha terpusat di satu
tempat. Contoh: mall, plaza, pasar, atau ruko.

d. Pertimbangan ekonomis. Misalnya, jika kita memilih mall yang harga sewa tempatnya
relatif mahal, maka jangan sampai kita memilih mall yang tidak ramai.

e. Traffic (lalu lintas). Apakah dilalui banyak orang atau kendaraan?

f. Tingkat persaingan. Jika kita menemukan lokasi yang strategis, tapi usaha yang sejenis
dengan kita sudah cukup banyak, maka jangan memaksakan diri.

g. Tempat usaha yang rawan kriminalitas akan meningkatkan pengeluaran biaya untuk
pengamanan dan resiko pencurian barang.

h. Akses parkir, khususnya untuk usaha rumah makan. Jika pelanggan/konsumen kesulitan
mencari tempat parkir, tentu konsumen akan beralih ke tempat lain yang menyediakan
fasilitas tersebut.

2. Lokasi Perusahaan

Ada dua hal yang berhubungan dengan penentuan lokasi perusahaan, yaitu

a. Lokasi perkantoran (tempat kedudukan), maksudnya adalah tempat atau kantor badan
usaha, digunakan untuk mengelola perusahaan yang berada di daerah lain.

b. Lokasi perusahaan (tempat kediaman), maksudnya adalah tempat perusahaan

beroperasi.

3. Lokasi Pabrik

Hal-hal yang memengaruhi penentuan lokasi pabrik, antara lain:

a. Kedekatan dengan sumber bahan baku produksi, seperti bahan bakar, air, dll. Contoh:
pabrik minuman dan kertas.

b. Kedekatan dengan konsumen/pasar. Kecepatan pengiriman dan rendahnya biaya

transportasi merupakan unsure penting dalam mencapai keuntungan usaha. Contoh:
perusahaan distribusi kue basah harus berlokasi di tempat yang dekat dengan
pasar/konsumen untuk menjaga kualitas makanan yang relative tidak tahan lama.

c. Ketersediaan/kemudahan untuk mendapatkan tenaga kerja. Di daerah yang belum maju,

sering tidak tersedia tenaga kerja yang memadai.

d. Kemudahan fasilitas pengangkutan dan transportasi, untuk membantu perusahaan dalam

memperluas jangkauan pasar.

e. Sikap masyarakat sekitar serta peraturan pemerintah. Pemerintah mempunyai peranan

dalam pembangunan industri, seperti bimbingan usaha, kemudahan regulasi, dan
pemberian fasilitas modal yang berkaitan dengan investasi proyek di daerah-daerah.
Misalnya, di beberapa tempat pemerintah telah membangun kawasan industry besar dan
kecil. Wirausaha yang mendirikan pabrik di kawasan industry tersebut akan diberikan
bantuan dalam membangun pabriknya.

D. Pengadaan Fasilitas dan Bahan Baku Produksi

1. Pengadaan Fasilitas

Beberapa hal yang perlu diperhatikan dalam pengadaan fasilitas adalah:

a. Pembagian porsi pekerjaan yang tepat agar tidak ada mesin yang tidak terpakai, sehingga
peralatan serta mesin-mesin dapat digunakan dengan efektif dan efisien.

b. Pemeliharaan dan servis rutin peralatan, agar bias digunakan secara maksimal tanpa
kendala kerusakan yang akan menghambat produksi.

c. Jaminan kemanan dan keselamatan kerja.

d. Pembagian ruang dan penempatan mesin (layout) sesuai urutan kerja untuk kelancaran
pelaksanaan kegiatan usaha.

2. Pengadaan Bahan Baku Produksi

Apabila bahan baku produksi harus diimpor dari luar negeri, kita perlu mengetahui berbagai
faktor yang dapat mendukung kelancaran pelaksanaan impor, antara lain:

a. Apakah produk tersebut bebas dari pajak impor? Hal ini terkait dengan harga bahan baku
yang tinggi akan membuat harga pokok barang jadi yang dihasilkan menjadi mahal.

b. Bagaimana hubungan dagang negara kita dengan negara pengimpor?

E. Perekrutan dan Penempatan SDM (Sumber Daya Manusia)

1. Analisis Jabatan

Analisis jabatan adalah kegiatan untuk mempelajari dan menyimpulkan keterangan-

keterangan yang berkaitan dengan jabatan secara sistematis dan teratur.

a. Tujuan Analisis Jabatan

1) Untuk menciptakan SDM berkualitas dalam menghadapi perkembangan ekonomi.

2) Menciptakan kenyamanan saat bekerja dan supaya terkendali dalam pekerjaan.

b. Manfaat Analisis Jabatan

1) Untuk penarikan dan seleksi tenaga kerja.

2) Untuk penempatan posisi dari tenaga kerja.

3) Untuk menentukan pendidikan maupun pelatihan dari tenaga kerja.

4) Untuk keperluan penilaian kerja.

5) Untuk perbaikan syarat-syarat dalam pekerjaan.

6) Untuk promosi jabatan pada tenaga kerja.

7) Untuk perencanaan organisasi.

c. Elemen yang Terdapat Dalam Analisis Jabatan

1) Job description → merupakan suatu catatan yang sistematis mengenai tugas maupun
tanggung jawab pada jabatan tertentu.
2) Job specification → merupakan persyaratan yang harus dipenuhi oleh pekerjaan yang
akan menduduki suatu jabatan, suapaya dia dapat melaksanakan pekerjaannya dengan
maksimal.

2. Perekrutan (Outsourching)/Rekrutmen

Outsourching adalah suatu perjanjian kerja yang dibuat antara pengusaha dengan tenaga
kerja, dimana perusahaan tersebut dapat menyerahkan sebagian pelaksanaan pekerjaan
kepada perusahaan lainnya melalui perjanjian pemborongan pekerjaan yang dibuat secara
tertulis. Ada 2 cara perekrutan, yaitu:

a. Perekrutan ekternal → melalui media iklan (media cetak atau lembaga pendidikan), agen
tenaga kerja/lembaga perekrutan, atau dari lamaran orang-orang yang berminat.

b. Perekrutan internal → melalui rekomendasi dari orang-orang dalam perusahaan.

3. Seleksi

Jenis-jenis tes karyawan:

a. Achievement test → untuk mengukur kesanggupan melaksanakan tugas.

b. Aptitude test → untuk mengetahui bakat.

c. Intelligence test → untuk mengetahui kecerdasan.

d. Personality test → untuk mengetahui kepribadian.

e. Psychotest → untuk menilai kepribadian.

f. Baum test (tes grafis)/tree test → tes kepribadian yang dikembangkan oleh Karl Koch.
Peserta tes diminta untuk menggambar sebuah pohon.

4. Promosi, Rotasi, Demosi, dan PHK

a. Promosi jabatan adalah perpindahan dari suatu jabatan ke jabatan lain yang mempunyai
status dan tanggung jawab yang lebih tinggi.

b. Rotasi pekerjaan adalah perpindahan pekerja dari satu pekerjaan ke pekerjaan lain dalam
satu unit kerja/perusahaan.

c. Demosi adalah perpindahan karyawan dari suatu jabatan ke jabatan yang lebih rendah di
dalam satu organisasi/perusahaan.

d. Mutasi adalah perubahan posisi/jabatan/tempat/pekerjaan yang dilakukan dalam suatu

organisasi pada tingkat jabatan yang sama.

e. PHK (Pemutusan Hubungan Kerja) adalah pengakhiran hubungan kerja karena suatu hal
tertentu yang mengakibatkan berakhirnya hak dan kewajiban antara pekerja dan
perusahaan.

F. Persiapan Administrasi Usaha

1. Administrasi

 Kata administrasi berasal dari bahasa Latin, yaitu Ad yang artinya intensif, dan
Ministrare yang artinya melayani, membantu, melengkapi dan memenuhi.
 Kata administrasi yang sering digunakan dalam bahasa Indonesia berasal dari bahasa
Belanda, yaitu Administratie yang dalam bahasa Inggrisnya adalah Administration.
 Sistem administrasi adalah sebuah sistem dalam pencatatan dan pembukuan
perusahaan dari perencanaan, kegiatan, hasil, informasi, konsep, masalah, dan
lainnya yang digunakan sebagaimana mestinya oleh manajer, karyawan, dan
manajemen perusahaan.

2. Kegunaan Utama Administrasi Perusahaan

a. Alat bukti (catatannya)

b. Alat manajemen (laporannya)

c. Penilaian (catatan dan laporannya)

3. Kegiatan dan Jenis Pencatatan Dalam Administrasi

a. Bagian Pembelian

1) Bukti pengiriman barang dari pemasok (delivery order) dan tanda terima barang.

2) Order pembelian (purchase order) termasuk faktur-faktur, kuitansi, tanda terima

dokumen, materai, faktur PPN, PPh, dan lainnya.

3) Letter of Credit (L/C) harus dipersiapkan perusahaan yang mengadakan ekspor-impor.

b. Bagian Proses Produksi

1) Pencatatan mutu dan hasil produksi

2) Pembuatan surat jalan

3) Pencatatan biaya-biaya yang terjadi selama proses produksi berlangsung

c. Bagian Pemasaran dan Penjualan

1) Data penjualan yang dicatat dalam buku piutang penjualan.

2) Catatan mengenai proses penawaran, pembayaran dari hasil transaksi, dan lain-lain.

d. Bagian Keuangan

1) Secara terus-menerus: administrasi pajak dan surat-menyurat, setoran modal, deviden

(pembagian keuntungan), dan sebagainya.

2) Secara periodik: neraca, laporan L/R, laporan perubahan modal, laporan posisi kas
perusahaan, laporan prediksi (forecast) penjualan (semesteran dan tahunan), dan lainnya.

4. Fungsi Surat

a. Alat pengingat

b. Pedoman dalam pengambilan keputusan dan memberi instruksi

c. Duta organisasi

d. Alat bukti tertulis

e. Sarana promosi

5. Pengarsipan Dokumen

Langkah-langkah yang harus dilakukan dalam pengarsipan dokumen, yaitu:

a. Pemeriksaan/penyortiran dokumen-dokumen

b. Pengkodean dokumen-dokumen

c. Penyimpanan dokumen di tempat khusus dengan cara tertentu

d. Pencairan dokumen dengan menelusuri kode-kode dokumen

e. Penemuan kembali dokumen yang diperlukan dengan mudah

 6. Menginventarisasi Kekayaan Perusahaan

Adalah mencatat apa saja harta yang dimiliki perusahaan (baik yang berwujud atau tidak
berwujud) untuk mengetahui perkembangan perusahaan.

41 Mempersiap-kan pendirian usaha

42 Menghitung resiko menjalankan usaha
45 Menjalankan Usaha Kecil
46 Mengevaluasi hasil usaha

catatan ku

Minggu, 09 Desember 2012

MATERI KEWIRAUSAHAAN KELAS XII 3 SMK

Perizinan Usaha
Perizinan usaha adalah alat atau instrumen untuk membina, mengarahkan, mengawasi, dan
menerbitkan penerbitan usaha. Mengenai persiapan pendirian usaha berdasarkan proposal
usaha ada 6 hal yang perlu dipersiapkan dalam mempersiapkan pendirian usaha, yaitu
pengurusan izin usaha, penentuan tempat atau lokasi usaha, pengadaan fasilitas produksi
dan bahan baku produksi, perekrutan dan penepatan SDM ( Sumber Daya Manusia ), dan
persiapan administrasi usaha.
1.1. Prosedur Pengurusan Izin Usaha
Prosedur atau langkah-langkah dalam mendirikan usaha berbadan hukum, antara lain
membuat SITU ( Surat Izin Tempat Usaha ) , membuat SIUP ( Surat Izin Usaha Perdagangan)
, membuat NPWP ( Nomor Induk Wajib Pajak), membuat TDP (Tanda Daftar Perusahaan),
membuat nomor rekening bank atas nama perusahaa, membuat AMDAL (Analisis Mengenai
Dampak Lingkungan).

1. Membuat Surat Izin Tempat Usaha (SITU)

Surat Izin Tempat Usaha (SITU) merupakan pemberian izin tempat usaha kepada seseorang
atau badan usaha yang tidak menimbulkan gangguan atau kerusakan lingkungan di lokasi
tertentu. Surat Izin Tempat Usaha (SITU) harus diperpanjang atau didaftarkan setiap lima
tahun sekali.

Langkah-langkah untuk mendapatkan Surat Izin Tempat Usaha (SITU), yaitu sebagai berikut
:
· Membuat surat izin tetangga
· Membuat surat keterangan domisili perusahaan
Dokumen yang diperlukan untuk membuat Surat Izin Tempat Usaha (SITU), antara lain :
1. Fotocopy KTP permohonan
2. Foto permohonan ukuran 3 x 4 cm sebanyak 2 buah
3. Formulir isian lengkap dan sudah ditandatangani
4. Fotocopy pelunasan PBB tahun berjalan
5. Fotocopy IMB ( Izin Mendirikan Bangunan )
6. Fotocopy sertifikat tanah atau akta tanah
7. Denah lokasi tempat usaha
8. Surat pernyataan tidak keberatan dari tetangga ( Izin Tetangga ) yang diketahui RT / RW
9. Izin sewa atau kontrak
10. Surat keterangan domisili perusahaan
11. Fotocopy akta pendirian perusahaan dari notaries
12. Berita acara pemeriksaan lapangan
2. Membuat Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)
Berdasarkan peraturan Menteri Perdagangan Republik Indonesia Nomor 36/M-
DAG/PER/9/2007 tantang penerbitan Surat Izin Usaha Perdagangan, Surat Izin Usaha
Perdagangan ( SIUP ) adalah surat izin untuk dapat melakukan kegiatan usaha perdagangan
yang dikeluarkan instansi Pemerintah melalui Dinas Perindustrian dan Perdagangan sesuai
dengan tempat atau domisili perusahaan. SIUP dapat di berikan kepada para wirausaha baik
perseorangan, CV, PT, BUMN, firma, ataupun koperasi.
SIUP dapat diklasifikasikan sebagai berikut.
· SIUP Kecil
· SIUP Menengah
· SIUP Besar
Proseder permohonan SIUP
· Permohonan SIUP menengah dan SIUP kecil
· Permohonan SIUP besar
Dokumen-dokumen yang diperlukan untuk pengurusan Surat Izin Usaha Perdagangan
(SIUP) antara lain :
1. Fotocopy akta notaris pendirian perusahaan
2. Fotocopy SK Pengesahan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
3. Fotocopy NPWP
4. Fotocopy KTP pemilik
5. Fotocopy Surat Izin Tempat Usaha ( SITU )
6. Fotocopy Kartu Keluarga
7. Fotocopy surat keterangan domisili perusahaan
8. Fotocopy surat kontrak atau sewa
9. Foto direktur utama atau pimpinan perusahaan ukuran 3 x 4
10. Neraca perusahaan
3. Membuat Nomor Pokok Wajib Pajak ( NPWP )
Sudah menjadi ketetapan pemerintah bahwa setiap wajib pajak baik individu maupun pemilik
perusahaan harus mempunyai Nomor Induk Wajib Pajak ( NPWP ) . Apabila omset penjualan
mulai berkembang dan terus meningkat dalam jumlah tertentu diwajibkan mendaftarkan
perusahaan sebagai Pengusaha Kena Pajak ( PKP ) dan akan diberikan Nomor Pengukuhan
Pengusaha Kena Pajak ( NPPKP ). Wajib pajak yang tidak mendaftarkan diri ke Kantor
Pelayanan Pajak akan dikenakan sanksi pidana sesuai pasal 39 Undang-Undang No. 16
Tahun 2000 tentang Perubahan Kedua Atas Undang-Undang No.6 Tahun 1983 tentang
Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan.
4. Membuat Tanda Daftar Perusahaan (TDP)
Tanda Daftar Perusahaan ( TDP ) adalah daftar catatan resmi sebagai bukti bahwa
perusahaan atau badan usaha telah melakukan wajib daftar perusahaan sesuai dengan
 ketentuan Undang-Undang Nomor 3 Tahun 1982 tantang wajib daftar. Berdasarkan pasal 38
KUHD ( Kitab Undang-Undang Hukum Dagang ) , akta pendirian perusahaan yang memuat
anggaran dasar yang sudah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia, harus didaftarkan di Panitera Pengadilan Negara sesuai
domisili perusahaan, kemudian diumumkan melalui Berita Negara.
Hal-hal yang perlu di daftarkan
v Akta pendirian perusahaan
v Akta perubahan anggaran dasar dan laporan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia
v Akta perubahan anggaran dasar dan surat persetujuan Mentri Hukum dan hak Asasi Manusia
Republik Indonesia.
Prosedur permohonan Tanda Daftar Perusahaan ( TDP )
1. Permohonan Tanda Daftar Perusahaan ( TDP ) yang berupa PT dan yayasan harus
mendapatkan pengesahaan dan persetujuan akta pendirian perusahaan dari Menteri Hukum
dan hak Asai Manusia terlebih dahulu.
2. Perusahaan mengambil formulir permohonan TDP
3. Perusahaan membayar biaya administrasi pendaftaran TDP sesuai dangan Surat
Keputusan Menteri Perdagangan No.286/Kep/II/85.
4. Petugas kantor pendaftaran perusahaan
Dokumen-dokumen yang diperlukan untuk pengurusan Tanda Daftar Perusahaan ( TDP )
antara lain:
1. Untuk Perseroan Terbatas (PT), Persekutuan Komanditer (CV) atau Firma (Fa) dan
Koperasi adalah sebagai berikut.
a) Formulir Isian
b) Fotocopy Akta Pendirian Perusahaan
c) Fotocopy Pengesahan Akta
d) Asli dan Fotocopy Pengesahaan Akta Pendirian
e) Fotocopy Surat Keterangan Domisili Perusahaan
f) Fotocopy Surat Izin Tempat Usaha
g) Nomor Pokok Wajib Pajak
h) Fotocopy SIUP
i) Fotocopy KTP
j) Fotocopy akta Pendirian dan Pengesahan
k) Fotocopy KTP penanggung jawab koperasi
l) Bukti setor biaya administrasi
m) Fotocopy paspor jika pemilik WNA
2. Perusahaan Perorangan ( PO )
a) Formulr Isian
b) Fotocopy Surat Keterangan Domisili Perusahaan
c) Fotocopy SIUP
d) Fotocopy KTP penanggung jawab
e) Fotocopy NPWP
f) Fotocopy Surat Izin Tempat Usaha (SIUP)
g) Membuat Nomor Rekening Perusahaan
 Sebelum membuat akta pendirian perusahaan, notaris akan menanyakan berapa presentase
saham masing-masing pemilik. Oleh sebab itu harus melakukan hal berikut ini :
· Membuat nomor rekening atas nama perusahaan
· Melakukan setoran modal
· Menyerahkan bukti setoran
5. Membuat AMDAL ( Analisis Mengenai Dampak Lingkungan)
Analisis Mengenai Dampak lingkungan (AMDAL) adalah hasil kajian mengenai dampak besar
dan penting dari suatu kegiatan usaha yang direncanakan terhadap lingkungan hidup yang
digunakan untuk proses pengambilan keputusan mengenai penyelenggaraan kegiatan
usaha di indonesia.
AMDAL digunakan untuk :
1. memberikan masukan terhadap penyusunan rencana pengelolaan dan pemantauan
lingkungan hidup.
2. Memberikan informasi kepada masyarakat
3. Bahan informasi bagi perencanaan pembangunan wilayah.
4. Membantu proses pengambilan keputusan
5. Memberikan masukan terhadap penyusunan desain
Dasar Hukum AMDAL
Beberapa peraturan yang menjadi dasar hukum AMDAL adalah :
· Peraturan Pemerintah No. 27 Tahun 1999 tentang AMDAL
· Undang-Undang No. 4 Tahun 1982 mengenai Ketentuan Pengelolaan Lingkungan Hidup.
· Peraturan Pemerintah No. 20 Tahun 1990 mengenai Pengendalian Pencemaran Air.
· Peraturan Pemerintah No. 51 Tahun 1993 tentang AMDAL.
· Undang-Undang No. 5 Tahun 1990 mengenai Konversi Sumber Daya Alam Hayati dan
Ekosistem.
· Surat Menteri Negara Lingkungan Hidup No. B. 2335/MENLH/12/93, No. B.
2347/MENLH/12/93 mengenai kreteria usaha wajib AMDAL.
· Undang-Undang No. 4 Tahun 1992 mengenai tata ruang.
Pedoman Pelaksanaan AMDAL
a) Peraturan Menteri Lingkungan Hidup No. 08 Tahun 2006 mengenai penyusunan AMDAL
harus menggunakan pedoman Penyusunan AMDAL.
b) Peraturan Menteri Negara Lingkungan Hidup No. 11 Tahun 2006 tentang daftar kegiatan
wajib AMDAL.
c) Keputusan Menteri Negara Lingkungan Hidup No. 86 Tahun 2002
d) Kewenangan Penilaian didasarkan Keputusan Menteri Negara Lingkungan Hidup no. 40
Tahun 2000 tantang pedoman tata kerja komisi penilaian AMDAL.
Dokumen Yang Diperlukan Dalam Pengurusan AMDAL
Dalam pengurusan AMDAL, dokumen yang diperlukan adalah fotocopy NPWP, TDP, KTP,
SITU, dan denah lokasi perusahaan yang dapat menimbulkan dampak negatif terhadap
lingkungan.
1.2. PENENTUAN PERMODALAN USAHA
Ketika membangun sebuah badan usaha selain membutuhkan aspek legalitas dan perizinan
usaha, juga membutuhkan sejumlah modal untuk memuai kegiatan usaha. Untuk dapat
mencapai tujuan usaha, salah satunya perlu membuat perencanaan keuangan secara
matang, yaitu mengenai permodalan dan investasi. Modal dibagi menjadi 2, yaitu modal aktif
 dan modal pasif. Modal aktif adalah berupa tanah, gedung, mesin-mesin, perkakas, bahan
baku, bahan penunjang produksi, dan modal uang ( kas, wesel tagih, dan piutang). Modal
pasif berupa saham-saham atau hak-hak para pemilik dan pemberi utang yang dinyatakan
dalam uang.
1. Permodalan Koperasi
Untuk menjalankan kegiatan usahanya, koperasi membutuhkan modal usaha yang
bersumber dari modal sendiri dan modal pinjaman. Berdasarkan Undang-Undang No. 25
Tahun 1992 tentang Perkoperasian, modal koperasi terdiri dari :
a) Modal Sendiri
Modal sendiri adalah sumber modal koperasi yang dapat diperoleh dari :
1. Simpanan pokok, yaitu sejumlah uang yang wajib dibayarkan oleh anggota kepada
koperasi ketika masuk menjadi anggota.
2. Simpanan wajib adalah jumlah simpanan tertentu yang tidak sama yang wajib dabayar oleh
anggota kepada koperasi dalam waktu dan kesempatan tertentu.
3. Dana cadangan, yaitu sejumlah uang yang diperoleh dari penyisihan sisa hasil usaha, yang
berfungsi untuk pemupukan modal sendiri, pembagian dana kepada anggota yang keluar
dari keanggotaan koperasi, dan untuk menutup biaya apabila koperasi mengalami kerugian.
4. Hibah, yaitu sejumlah uang atau barang modal ayang dapat dinilai dengan uang yang
diterima dari pihak lain yang bersifat hibah atau pemberian dan tidak mengikat.
b) Modal Pinjaman
Modal pinjaman adalah sumber modal koperasi yang berasal dari :
1. Anggota dan calon anggota koperasi.
2. Koperasi lainnya atau anggota koperasi lain yang didasari perjanjian kerja antar koperasi.
3. Bank dan lembaga keuangan non-bank yang dilakukan berdasarkan ketentuan yang
berlaku.
4. Penerbitan obligsi dan surat hutang.
5. Sumber-sumber lain yang sah.
2. Permodalan Perseroan Terbatas (PT) dan Persekutuan Komanditer (V)
Ada 2 sumber permodalan bagi Perseroan Terbatas (PT) dan Persekutuan Komanditer (CV)
untuk menjalankan kegiatan usahanya, yaitu dana intern dan ekstern.
a. Sumber Dana Intern
Sumber dana intern adalah sumber dana yang diperoleh dari dalam perusahaan, yaitu :
1. laba ditahan, yaitu dana yang diperoleh dari sisa laba yang tidak diambil oleh pemilik
perusahaan.
2. Tabungan pribadi pemilik perusahaan.
b. Sumber Dana Ekstern
Sumber dana eksetern adalah sumber dana yang di peroleh dari luar perusahaan, antara
lain dari bank, lembaga keuangan, non-bank, dan modal vebtura.
1. Bank
saat ini pemerintah melalui bank, sebagai lembaga kecil dalam memperoleh modal usaha
dengan cara memberikan fasilitas kredit. Kredit modal usaha yang disediakan tersebut,
antara lain Kredit Investasi Kecil (KIK) dan Kredit Modal Kerja Permanen (KMKP).
v Kredit Investasi Kecil (KIK)
Kredit Investasi Kecil (KIK) adalah kredit yang diberikan oleh bank untuk penambahan
modal dalam rangka rehabilitasi usaha, perluasan usaha, atau membangun usaha baru.
Syarat yang harus di penuhi untuk mendapatkan kredit ini adalah :
1. Memiliki izin resmi, yaitu SITU, SIUP, NPWP, dan TDP
2. Usaha telah berjalan minimal 2 tahun
3. Membuat proposal pengajuan kredit
4. Berbentuk badan usaha
5. Memiliki jaminan
v Kredit Modal Kerja Permanen (KMKP)
Kredit Modal Kerja Permanen adalah kredit produksi atau eksploitasi yang digunakan untuk
menutup biaya produksi perusahaan, seperti biaya pembelian bahan baku, pembelian bahan
penunjang, biaya iklan dan promosi, biaya pengemasan produk, biaya distribusi, atau
pembayaran gaji karyawan. KMKP merupakan kredit jangka pendek (umumnya satu tahun).
Untuk mendapatkan Kredit Investasi Kecil (KIK) dan Kredit Modal Kerja Permanen (KMKP)
ini, Anda perlu datang ke kantor cabang bank terdekat dan mengisi formulir yang telah
disediakan serta membawa persyaratan dokumen yang di perlukan, beserta fotocopynya.
Dokumen yang diperlukan, antara lain :
1. Isian lengkap dan ditandatangani.
2. Formulir Fotocopy Kartu Tanda Penduduk (KTP) permohon (suami-istri)
3. Fotocopy Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
4. Fotocopy Izin Tempat Usaha (SITU)
5. Fotocopy Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)
6. Fotocopy Tanda Daftar Perusahaan (TDP)
7. Foto ukuran 4 x 6 cm sebanyak 2 lembar (suami-istri)
8. Sertifikat Hak Milik ( SHM ) tanah milik atau bukti Kepemilikan Kendaraan Bermotor
(BPKB) sebagai agunan apabila diperlukan.
9. Fotocopy Kartu Keluarga (KK).
10. Neraca perusahaan dan perincian laba atau rugi.
Setelah Anda mengisi formulir dan menyerahkan dokumen lengkap, anda tinggal menunggu
permohonan pinjaman anda disetujui oleh bank, Bank kemudian akan melakukan proses
kredit selanjutnya, antara lain sebagai berikut :
v Meneliti
Bank kemudian meneliti kelengkapan dokumen, apakah pemohon memenuhi persyaratan
atau tidak, apakah sektor usahanya yang akan diberikan kredit bagus dan dapat dibiayai
oleh bank, apakah permohon dapat dipercaya, dan apakah pemohon pernah bermasalah
dalam kredit macet.
v Survei Ke Tempat Usaha
Bank akan meninjau langsung ketempat usaha anda dan melihat kegiatan usaha Anda.
v Interview atau Wawancara
Bank akan melakukan wawancara terhadap pemohon kredit, Biasanya yang ditanyakan
ketika wawancarai adalah tentang tujuan penggunaan kredit dan rencana pengambilan
kredit.
v Analisis Permohinan Kredit
Setelah tiga tahap diatas dilalui, terakhir bank akan melakukan penilian terhadap kredibilitas
pemohon kredit, Penilaian tersebut meliputi kemampuan pemohon kredit melunasi kredit
dan bunganya, modal dan kekayaan perusahan apakah sudah cukup menjalankan usaha,
karakter pemohon apakah jujur dan sungguh-sungguh, jaminan atau agunan ( yang dapat
berupa tanah, gedung, atau kendaraan), kondisi perusahaan apakah berkembang bila diberi
kredit bank .
2. Lembaga-Lembaga Keuangan Nonbank
Pengajuan kredit ke lembaga-lembaga keuangan nonbank pada dasarnya sama dengan
pengajuan kredit ke bank. Tetap ada prosedur, peraturan, maupun persyaratannya, hanya
saja pengajuan kredit ke lembaga keuangan lebih mudah.
a. Dasar Hukum
Pada tahun 1973, pemerintah membuat lembaga keuangan nonbank berdasarkan surat
keputusan Menteri Keuangan No. kep. 38/MK/1972, pasal 2 yang berisi, antara lain :
1. Lembaga keuangan nonbank dapat menghimpun sejumlah dana dengan jalan
mengeluarkan kertas berharga.
2. Lembaga keuangan nonbank dapat memberikan kredit utama jangka waktu jangka
menengah kepada perusahaan-perusahaan pemerintah atau swasta .
3. Lembaga keuangan nonbank dapat memberikan penyertaan modal sementara didalam
perusahaan atau proyek, sampai sahamnya dapat diperjual belikan di pasar modal.
4. Lembaga keuangan nonbank dapat bertindak sebagai perantara dari perusahaan di
Indonesia dan badan-badan hukum pemerintah untuk mendapatkan sumber permodalan
berupa pinjaman dan pernyertaan modal dari dalam dan luar negeri.
5. Lembaga keuangan nonbank dapat bertindak sebagai perantara dalam melakukan joint
venture didalam dan diluar negeri.
6. Lembaga keuangan nonbank dapat bertindak sebagai perantara dalam mendapatkan
tenaga kerja ahli dan memberikan nasihat keahlian.
7. Lembaga keuangan nonbank dapat melakukan usaha lain dibidang keuangan setelah
mendapat persetujuan dari Menteri Keuangan.
b) Jenis-Jenis Lembaga Keuangan
Jenis-jenis lembaga keuangan nonbank tersebut, antara lain :
1. Lembaga perantara penerbit dan perdagangan surat berharga ( Investment Finance
Corporation).
2. Lembaga ini berperan sebagai perantara dan penjamin dalam hal jual beli dan penerbitan
surat berharga seperti saham dan obligasi.
3. Lembaga pembiayaan pembangunan (Development Finace Corporation)
4. Lembaga ini bertugas menghimpun dana-dana dengan cara menerbitkan kertas-kertas
berharga untuk disalurkan ke perusahaan-perusahaan yang memerlukan dana untuk
membiayai investasi jangka menengah dan panjang.
5. Lembaga keuangan lain, seperti perusahaan asuransi
6.
3. Modal Venture
Modal venture adalah suatu investasi bentuk penyertaan modal yang bersifat sementara
kepada perusahaan pasangan usaha (investee company) yang ingin mengembangkan
usahanya, tetapi mengalami kesulitan dalam permodalan. Biasanya dana venture ini berasal
dari sekelompok investor yang mapan keuangannya, asuransi, dana pension atau reksa
dana, bank ivestasi, dan institusi keuangan lainnya yang melakukan pengumpulan dana
ataupun kemitraan untuk tujuan investasi tersebut.
a. Kriteria Perusahaan
Kriteria perusahaan yang mendapatkan modal venture, antara lain :
1. Perusahaan yang telah mempunyai pangsa pasar mapan, tetapi perlu mengembangkan
fasilitas produksi untuk peningkatan kualitas produk.
2. Perusahaan yang memiliki pasar yang sedang tumbuh atau memiliki potensi untuk
berkembang pesat dimasa depan .
3. Perusahaan yang akan tetapi melakukan ekspansi usaha, tetapi mengalami kesulitan
dana.
b. Dasar Hukum
Berdasarkan keputusan menteri Republik Indonesia nomor.1251/1988, perusahaan modal
ventura dapat memberikan bantuan teknis yang di perlukan oleh wirausaha.
c. Fungsi Modal Ventura
Fungsi modal ventura, antara lain:
1. Untuk mengembangkan suatu pengembangan suatu penemuan baru.
2. Untuk mengembangkan perusahaan yang mengalami kesulitan dana pada tahap awal
usaha.
3. Membantu perusahaan yang sedang berkembang
4. Membantu perusahaan yang mengalami kemunduran usaha.
5. Untuk mengembangkan proyek penelitian dan rekayasa.
6. Untuk mengembangkan berbagai penggunaan teknologi baru atau alih teknologi dalam
negeri maupun luar negeri.
d. Jenis Pembiayaan Modal Ventura
Jenis pembiayaan modal ventura antara lain :
1. Penyertaan saham
Jenis pembiayaan ini memberikan saham secara langsung kepada calon perusahaan
pasangan usaha yang berbentuk perseroan terbatas (PT). perusahaan modal ventura dalam
manajemen perusahan pasangan usaha dan mendapatkan imbalan berupa deviden atau
capital gain.
2. Membeli obligasi konversi
Pada jenis pembiayaan ini, calon perusahaan pasangan usaha dari perusahaan modal
ventura mengeluarkan surat obligasi atau surat utang kepada perusahaan modal ventura,
dengan perjanjian akan dikonversikan atau ditukar menjadi saham atau penyertaan modal
pada waktu yang telah disepakati bersama.
3. Pola bagi hasil
Pembiayaan pada pola bagi hasil perusahaan pasangan usaha memberikan presentase
tertentu dari keuntungan kepada perusahaan modal ventura. Pola bagi hasil yang dapat
dilakukan, antara lain berdasarkan pendapatan yang diperoleh (revenue sharing),
berdasarkan keuntungan bersih (net profit sharing), dan berdasarkan perjanjian.
e. Sumber Modal Venture
Sumber modal venture, antara lain :
1. Investor perseorangan
2. Investor institusi
3. Perusahaan asuransi
4. Reksadana atau dana pension
5. Lembaga keuangan internasional
1.3. PENENTUAN DAN PENGURUSAN TEMPAT USAHA
Pada saat anda membuka usaha, salah satu faktor yang paling penting adalah lokasi usaha.
Tempat usaha yang tepat dan strategis akan menentukan kesuksesan usaha anda, dengan
demikian sebagai wirausaha harus mampu memilih tempat yang mampu memberikan profit
(keuntungan) terhadapat usahanya.
1. Lokasi pertokoan
 Ada beberapa pertimbangan dalam memilih lokasi pertokoan yaitu, sebagai berikut :
· Tingkat kepadatan penduduk
· Tingkat pendapatan masyarakat calon konsumen
· Banyaknya usaha lain ditempat tersebut
· Pertimbangan ekonomis
· Traffic (lalu lintas)
· Tingkat persaingan
· Keamanan dan akses parker
2. Lokasi Perusahaan
Ada dua hal yang berhubungan dengan penentuan lokasi perusahaan. Pertama, lokasi lokasi
perkantoran yang disebut dengan tempat kedudukan . Kedua, lokasi perusahaan yang
disebut dengan kediaman.
Hal-hal yang perlu diperhatikan ketika menentukan tempat usaha kedudukan dan tempat
kediaman, antara lain yaitu :
· Badan usaha yang memiliki beberapa perusahaan harus memilih tempat yang berlainan
untuk masing-masing perusahaan tersebut.
· Pemilihan tempat kediaman perusahaan seringkali tergantung pada rentabilitas yang
diharapkan .
3. Lokasi pabrik
Hal-hal yang mempengaruhi penentuan lokasi pabrik, antara lain :
· Kedekatan Dengan Sumber Bahan Produksi
· Kedekatan Dengan Konsumen
· Ketersediaan atau Kemudahan Untuk Mendapatkan Tenaga Kerja
· Kemudahan Fasilitas Pengangkutan Dan Transportasi
· Sikap Masyarakat Sekitar Serta Peraturan Pemerintah
1.4. PENGADAAN FASILITAS DAN BAHAN BAKU PRODUKSI
1. Pengadaan Fasilitas
Beberapa hal yang perlu diperhatikan dalam pengadaan fasilitas adalah :
· Perencanaan pekerjaan harus dilakukan dengan matang agar tidak ada mesin yang tidak
terpakai sehingga peralatan serta mesin-mesin dapat digunakan dengan efektif dan efisien.
· Pemeliharaan dan servis rutin peralatan, agar peralatan bisa digunakan secara maksimal
tanpa kendala kerusakan yang akan menghambat produksi.
· Jaminan keamanan dan keselamatan kerja. Kesehatan, kebersihan dan penerangan di
tempat kerja
· Apabila dalam membuat produk membutuhkan lebih banyak dari satu mesin, perlu ada
pembagian porsi pekerjaan yang tepat agar tidak ada mesin yang tidak terpakai atau
pekerja yang tidak lancar.
· Pembagian ruang dan penetapan mesin (layout) dalam ruang usaha yang tepat sesuai
urutan kerja untuk kelancaran pelaksanaan kegiatan usaha
a. Penentuan Mesin Dan Peralatan
Penentuan mesin dan peralatan berkaitan dengan penentuan jenis teknologi, penentuan
mesin produk relatif mudah, namun tetap harus dilakukan dengan teliti. Dalam menentukan
mesin dan peralatan, selain mempertimbangkan faktor teknologi juga mempertimbangkan
faktor nonteknologi, antara lain :
· Tenaga ahli yang akan menggunakan mesin dan peralatan tesebut
· Fasilitas pemeliharaan dan perbaikan mesin serta peralatan dilokasi usaha.
· Infrastruktur seperti sarana dan fasilitas pengangkutan untuk membawa mesin sampai ke
lokasi usaha.
Ada pula yang membuat daftar tentang mesin dan peralatan apa saja yang dibutuhkan dalam
kegiatan usaha. Mesin dan peralatan dikelompokan sebagai berikut :
· Peralatan angkutan
· Peralatan elektronik
· Peralatan mekanik
· Mesin pabrik
· Peralatan lain
b. Penentuan Gedung Dan Bangunan Lain
Biaya yang diperlukan untuk membangun gedung dan bangunan lain dikelompokan menjadi
tiga kelompok biaya yaitu :
· Biaya pembangunan gedung
· Biaya pembangunan jalan
· Biaya pengurusan tanah.
·
2. Pengadaan Bahan Baku Produksi
Apabila bahan baku produksi harus diimpor dari luar negeri anda perlu mengetahui
berbagai faktor yang dapat mendukung kelancaran pelaksanaan impor, antara lain :
a. Perkembangan harga produk tersebut, total harga pembeliannya sampai dengan dilokasi
perusahaan, apakah produk tersebut bebas dari pajak impor
b. Bahan baku tersebut dapat di impor dari Negara mana dan bagaimana hubungan dagang
kita dengan Negara tersebut .
1.5. PEREKRUTAN DAN PENETAPAN SDM (SUMBER DAYA MANUSIA)
Karyawan merupakan faktor yang sangat penting bagi wirausaha untuk mencapai tujuan
usahanya, dengan demikian, seorang wirausaha harus dapat memilih dan menentukan
jumlah karyawan yang diperlukan untuk suatu kegitan usaha,. Karyawan yang mempunyai
motivasi kerja, keterampilan kerja, loyalitas, tanggung jawab yang tinggi, serta menangani
bidang kerja yang tepat (the right man on the right place).
Hal-hal yang berkaitan dengan manajemen sumber daya manusia,antara lain:
a. Proses manajemen sumber daya manusia yang terdiri dari perencanaan sumber daya
manusia.
b. Tata usaha atau administrasi kepegawaian ( surat-menyurat dan berkas yang
berhubungan dengan karyawan.
c. Kompensasi dan kesejahteraan karyawan meliputi penghitungan besar upah atau gaji
d. Jaminan perlindungan terhadap kecelakaan kerja dan pengawasan keselamatan kerja .
Perencanaan Sumber Daya Manusia
Analisis jabatan diperlukan untuk membuat deskripsi pekerjaan (job description) dan
spesifikasi pekerjaan (job specification). Untuk membuat analisis jabatan diperlukan data-
data antara lain :
a. Nama pekerjaan
b. Kegiatan yang harus dikerjakan pada suatu jabatan
c. Peralatan atau mesin yang akan digunakan
d. Bahan yang digunakan
e. Wewenang dan tanggung jawab karyawan
f. Pendidikan dan pelatihan
g. Kondisi pekerjaan
h. Risiko atau bahaya
Dalam menentukan kualifikasi karyawan ada hal-hal yang perlu diperhatikan, antara lain :
a. Pendidikan
b. Pengalaman kerja
c. Keahlian fisik dan komunikasi
d. Tanggung jawab
e. Karakter tenaga kerja
f. Usia
g. Jenis kelamin
h. Keadaan fisik
i. Temperamen
j. Bakat
Perekrutan atau Rekrutmen
Rekrutmen adalah suatu proses untuk mencari calon atau kandidat karyawan , buruh,
manajer, atau tenaga kerja baru, untuk memperoleh tenaga kerja yang berkualitas dan
sesuai dengan kebutuhan organisasi , perusahaan dapat melakukan perekrutan secara
internal dan eksternal.
Seleksi
Sosialisasi Dan Orientasi
Pelatihan ( Training ) Dan Pengembangan
Penilaian Prestasi Kerja
Promosi, Rotasi, Demosi, Dan Phk
1.6. PERSIAPAN ADMINISTRASI USAHA
Kegagalan sebuah usaha dapat diawali dari tidak adanya sistem administasi yang teratur,
akurat, detail, dan rapi untuk dijadikan sebuah alat dalam melakukan analisa kinerja
perusahaan dan bagian-bagiannya (departemen, fungsional, dan divisional)
1. Administrasi
Kata administrasi berasal dari kata bahasa latin, yaitu ad yang artinya intensif, dan ministare
yang artinya adalah melayani, membatu, melengkapi, dan memenuhi. Kata ad ministrasi yang
sering digunakan dalam bahasa indonesia berasal dari bahasa belanda yaitu “ administratie”
yang dalam bahasa inggris adalah “administration”. Menurut pendapat jhon M. P. Fiffer,
administrasi adalah digunakan untuk sistem pencatatan, pengorganisasian ,
pengelompokan, dan penataan data dari sumber-sumber manusia untuk mencapai tujuan
yang diinginkan.
2. Maksud Dan Tujuan Administrasi
Maksud dan tujuan dari diterapakan administrasi yang baik dan rapi adalah membantu
kelancaran usaha dan pengelolaan perusahaan, khususnya dalam pencatatan dan
pelaporan hasil usaha. Tujuan penting diterapkan administrsi yang baik adalah sebagai
berikut :
a. Mendapatkan informasi atas kegiatan usaha yang telah dilakukan oleh perusahaan.
b. Mendapatkan data yang akurat dalam tujuan mengambil keputusan strategis (strategic
decision making process) seperti keputusan pemodalan, keputusan investasi, keputusan
efisien, dan keputasan penetapan harga .
c. Penyusun program dalam rencana pengembangan usaha seperti waralaba ( franchise)
atau lisensi
d. Mengetahui kinerja perusahaan dulu dan sekarang.
e. Memperlancar proses-proses antar bagi dalam menjalakan pekerjaannya.
Adapun kegunaan utama dari catatan administrasi perusahaan adalah sebagai berikut :
a. Administrasi digunakan sebagai alat bukti (catatanya)
b. Administrasi digunakan sebagai alat manajemen (laporanya)
c. Administrasi dibutuhkan sebagai penilian ( catatan dan laporannya)
3. kegiatan administrasi
Kegiatan administrasi atau tata usaha meliputi seluruh pekerjaan pencatatan yang perlu
dilakukan dalam perusahaan, antara lain :
a. Menyelenggarakan pembukuan
b. Membuat daftar gaji karyawan
c. Mencatat penyenggaraan produksi
d. Melakukan surat-menyurat kedalam dan keluar perusahaan
e. Mencatatan pesanan-pesanan
f. Melakukan pengarsipan dokumen
g. Menyusun rencana anggaran perusahaan
4. Jenis Pencatatan Dalam Administrasi
Sistem pencatatan administrasi harus disesuaikan dengan jenis usahanya, administrasi
untuk berskala produksi dimulai proses permintaan dan penawaran bahan baku bunga
proses pendistribusian, sedangkan untuk usaha yang tidak berskala produksi seperti usaha
jasa, perdagangan dan kolsutan tidak ada pencatatan proses produksi. Sistem pencatatan
dan administrasi untuk usaha yang berbasis produksi dapat digambarkan sebagai berikut :
a. Pada Bagian Pembelian
Sistem administrasi dan pencatan yang harus diperhatikan pada bagian pembelian antara
lain:
§ Surat-menyurat (komersial)
§ Letter of credit (latauc)
§ Buku pembelian dan laporan pembelian
§ Buku pengiriman barang dari pemasok (delivery order) dan tanda terima barang.
§ Order pembelian (purchasenorder)
§ Catatan transaksi pembelian
b. Pada Bagian Proses Produksi
Sistem administrasi yang harus diperhatikan oleh bagian produksi antara lain :
§ Semua kegiatan selama proses produksi
§ Pencatatan mutu hasil produksi
§ Pembuatan surat jalan
§ Pencatatan biaya-biaya selama produksi berlangsung.
c. Pada Bagian Pemasaran Dan Penjualan
 Sistem administrasi dan pencatatan yang dilakukan bagian pemasaran dan penjualan,
antara lain :
§ Hasil dari kegiatan pemasaran dan penjualan
§ Data penjualan dicatat dalam buku piutang
§ Catatan dari seluruh proses pemasaran dan penjualan yang nantinya di catat kembali oleh
akutansi untuk dihitung pendapatan
d. Pada Bagian Keuangan
sistem pencatatan yang sering digunakan dalam manajemen keuangan biasanya terdiri dari
dua jenis, antara lain :
§ Sistem pencatatan secara continue ( terus-menerus)
§ Sistem pencatatan secara periodic.
e. Persiapan Surat-Menyurat
Sebagai media komunikasi dan informasi, surat memiliki beberapa fungsi, antara lain :
§ Sebagai alat pengingat
§ Sebagai pedoman
§ Sebagi duta organisasi
§ Sebagai alat bukti tertulis
§ Sebagai sarana promosi
§ Pengarsipan Dokumen
Kegiatan kearsipan merupakan salah satu kegiatan administrasi kantor yang sangat penting
untuk dilakukan dalam sebuah usaha. Menurut George R. Terry, Ph.D dalam buku office
managemenent and control, kearsipan adalah penetapan kertas-kertas dalam tempat-
tempat penyimpanan yang baik, sesuai dengan aturan yang telah ditentukan terlebih dahulu
. dengan demikian, semua dokumen perusahaan perlu disortir, dicatat, dan disimpan.
Langkah-langkah yang harus dilakukan dalam pengarsipan dokumen, yaitu:
1. Pemeriksaan atau penyortiran dokumen
2. Pengkodean dokumen
3. Penyimpan dokumen
4. Pencarian dokumen
5. Penemuan kembali dokumen.
6. Menginventariskan Kekayan Perusahaan
Menginventariskan kekayaan perusahaan adalah mencatat apa saja harta yang dimilki
perusahaan, baik yang berwujud maupun tidak berwujud. Kekayaan perlu dijaga dengan
sebaik-baiknya.
Langkah-langkah yang perlu diperhatikan dalam memelihara investaris, antara lain :
· Menyediakan ruang penyimpan khusus
· Menyiapkan peralatan sesuai dengan tempatnya
· Membuat kartu untuk perawatan
· Menepatkan tenaga terampil dalam penanganan dan pemeliharaan, serta perawatan
peralatan
· Mengadakan pemeriksaan secara teratur
· Menjaga kebersihan dan keamanan
· Mengatur penerangan dan suhu ruangan
· Membuat gudang yang baik untuk menyimpan barang
· Membuat pembukuan keuangan.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
PROSEDUR PENGURUSAN
SURAT IZIN

Merencanakan jenis usaha adalah merencanakan kegiatan yang dijalankan oleh setiap
perusahaan, baik besar maupun kecil untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan.
Kegagalan merencanakan jenis usaha bisa disebabkan :

1. Kurangnya pengalaman di dalam bidang usaha

2. Tidak ada perencanaan yang tepat
3. Kurangnya dana untuk modal kerja usaha
4. Tidak cocoknya minat atau interes terhadap bidang usaha

Seorang pengelola usaha baru dalam merencanakan usaha harus mencakup :

1. Penelitian di dalam menetapkan jenis usaha

2. Pencarian informasi tentang jenis usaha yang cocok
3. Pembuatan pedoman tentang pelaksanaan kegiatan usaha
4. Pembuatan program kegiatan usaha
5. Pembuatan anggaran untuk melaksanakan kegiatan jenis usaha yang diinginkan.

1. Mengurus Izin Usaha

Izin usaha adalah alat untuk membina, mengarahkan, mengawasi dan melindungi
pengelolaan usaha.
Surat Izin Usaha, antara lain :

1. Surat Izin Tempat Usaha (SITU) dan Izin HO (Lingkungan)

SITU/HO umumnya dikeluarkan oleh Pemda Tk 1 dan T 2 sepanjang ketentuan-ketentuan

undang-undang gangguan (HO) mewajibkannya.
Prosedur pengurusan surat izin tempat usaha atau izin HO, antara lain :

1. Meminta izin tertulis dari tetangga

2. Setelah diketahu RT dibawa ke Kelurahan dan Kecamatan
3. Selanjutnya dibawa ke kota/kabupaten untuk memperoleh SITU/HO
4. Membayar biaya izin dan heregistrasi.

Kelengkapan persyaratan SITU

1. Permohonan yang telah disediakan

2. Foto copy KTP
3. Foto copy akta tanah
4. Foto copy pembayaran PBB
5. Surat persetujuan dari masyarakat diketahu Kades dan Camat
6. Rekomedasi dari Camat
7. Foto copy IPPL dari Dinas Tata Ruang
8. Izin lokasi dari BPN
9. Foto copy IMB
10. Surat dari BKPM/BKPMD
11. SITU/IUUG
12. Foto copy NPWP
13. Foto copy retribusi
14. Foto copy akta pendirian perusahaan yang berbadan hokum
15. Surat pelimpahan penggunaan tanah
2. Penetapan Besarnya Retribusi
a. Ketentuan tata cara perhitungan retribusi SITU, adalah
Luas ruang usaha x angka indeks lokasi x angka indeks gangguan x tarif

1. Tarif luas ruang usaha

2. Indeks lokasi
3. Klasifikasi indek gangguan
4. Ketentuan tata cara perhitungan retribusi heregistrasi.

3. Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)

SIUP adalah surat izin yang diberikan oleh menteri atau pejabat yang ditunjuk mkepada
pengusaha untuk melaksanakan usaha dibidang perdagangan dan jasa.
Beberapa keuntungan dengan memiliki SIUP adalah

1. Mendapat jaminan perlindungan hokum untuk kelangsungan dan kepastian usaha

2. Mempermudah dalam proses pengajuan kredit kepada perbankan/lembaga keuangan
3. Bukti memiliki dan menjalankan usaha bila akan melakukan kerjasama dengan pihak
ketiga
4. Mendapat prioritas pembinaan dari instansi pemerintah yang menangani pembinaan
usaha kecil.

Tata cara memperoleh SIUP adalah :

1. Datang ke Bag. Urusan Perizinan, Kantor Dinas Perindustrian dan Perdagangan

Daerah TK 1 atau TK 2
2. Mengisi dan mengajukan Surat Pengajuan Izin (SPI) dengan melampirkan syarat :
1. Foto copy akta notaries tentang pendirian usaha
2. Foto copy dari pemilik perusahaan
3. Pas poto dari pemilik perusahaan 4 lembar, ukuran 3 x 4 cm
4. Menyerakan kembali formulir danpersyaratan lainnya kepada petugas bagian
perizinan.

Jika permohonan memenuhi syarat, maka pemohon akan menerima Surat Perintah
Membayar (SPM) untuk membayar uang jaminan dan Biaya Administrasi Perusahaan (BAP)
pada bank yang ditunjuk.
Jika permohonan diterima, pemohon mendapat SPM untuk :

1. Membayar uang jaminan sebesar Rp 5.000,- dan BAP sebesar Rp 10.000,-

2. Menyerahkan bukti pembayaran uang jaminan danBAP ke bagian urusan perizinan
kantor Deparindag.

Beberapa hal yang harus dilakukan bila seorang pengusaha menerima SIUP

1. SIUP asli atau foto copy dipajang ditempat usaha

2. Cantumkan nomor SIUP pada kop surat, faktur, papan nama perusahaan, dll.
3. Laporkan perkembangan usaha secara tertulis dan berkala pada pejabat terkait
4. Berikan informasi atau data kepada pejabat terkait yang membutuhkan.

Segera melapor pada kantor Deparindag, apabila :

1. SIUP hilang, dengan dilampiri Surat Keterangan Kehilangan

2. SIUP rusak
3. Ada gangguan pemilik atau penanggung jawab perusahaan
4. Pindah alamat usaha
5. Pergantian golongan usaha, dari perusahaan kecil menjadi menengah atau besar
6. Menghentikan kegiatan usaha atau tutup.

Dalam menjalankan perusahaan, pemilik wajib mentaati syarat sebagai berikut :

1. Keamanan
 2. Kesehatan
3. Ketertiban
4. Syarat-syarat lain

4. Pengurusan Pajak
a. Pengajuan NPWP
Pada umunnya yang diwajibkan di daftar dan mendapatkan NPWP adalah :

1. Badan yang memiliki subyek pajak penghasilan yaitu PT, CV, Firma, BUMN/BUMD
2. Orang perorangan/pribadi wajib pajak yang mempunyai penghasilan netto di atas
penghasilan tidak kena pajak (PTKP)

b. Fungsi Pajak
1. Untuk mengetahui identitas wajib pajak
2. Untuk menjaga ketertiban dalam pembayaran pajak
3. Sebagai sarana pengawasan administrasi perpajakan.
c. Pencantuman NPWP
1. Formulir pajak yang digunakan wajib pajak
2. Surat menyurat dalam hubungan perpajakan
3. Dalam hubungan dengan instansi tertentu yang mewajibkan mengisi NPWP.
d. Pendaftaran NPWP
Dokumen-dokumen yang harus disiapkan adalah :

1. Foto copy akta pendirian atau akta perubahan yang terakhir

2. Foto copy SITU atau surat keterangan dari instansi yang berwenang
3. Foto copy KTP/Kartu Keluarga/Paspor pengurus
4. Foto copy kartu NPWP Kantor Pusat/Cabang
5. Surat Kuasa bagi yang mewakilinya.
6. Penghapusan NPWP
1. Wajib pajak meninggal untuk perseorangan, bubar untuk badan usaha
2. Wajib pajak wanita kawin dan tidak pisah harta
3. Warisan telah selesai dibagi

5. Membuka Rekening Bank

Prosedur untuk membuka rekening bank adalah dengan mendaftarkan diri di bank dan
mengisi formulir pendaftaran yang berisi :

1. Pemilik kegiatan usaha

2. Alamat
3. Nama pengurus
4. Alamat dan pengenal pengurus
5. Tanggal mulainya usaha
6. Nama referensi

6. Tanda Daftar Perusahaan (TDP)

Tanda Daftar Perusahaan (TDP)/Nomor Registrasi Perusahaan (NRP). Setelah memiliki SIUP
dan NPWP, wirausaha bisa mendaftarkan perusahaannya ke Deparindag setempat dengan
prosedur sebagai berikut :

1. Mengisi formulir pendaftaran

2. Melampirkan foto copy KTP, NPWP, SIUP dan Akta Pendirian
3. Membayar biaya administrasi ke Bank BNI 1946 setempat
4. Dengan menunjukkan bukti pembayaran, wirausaha dapat mengambil tanda daftar
perusahaannya.
7. Analisis Mengenai Dampak Lingkungan (AMDAL)
AMDAL adalah studi mengenai akibat pada lingkungan sebagai akibat aktivitas kegiatan
usaha.
Jenis usaha yang diperkirakan mempunyai pengaruh besar terhadap keseimbangan
ekosistem diantaranya

1. Jenis usaha pengolahan lahan dan bentang alam

2. Jenis usaha eksploitasi daya alam baik yang terbaru maupun yang tidak
3. Jenis usaha yang hasilnya dapat mempengaruhi lingkungan social dan budaya
4. Jenis usaha yang hasilnya dapat mempengaruhi pelestarian kawasan konservasi
sumber daya alam dan atau lingkungan cagar budaya
5. Jenis usaha proses dan kegiatan yang pemanfaatanya secara potensial dapat
menimbulkan pemborosan, kerusakan dan kemerosotan sumber daya alam
6. Jenis usaha introduksi jenis tumbuh-tumbuhan, jenis hewa dan jasa renik
7. Jenis usaha pembuatan dan penggunaan bahan hayati dan non hayati
8. Jenis usaha penerapan teknologi yang diperkirakan mempunyai potensi besar untuk
memengaruhi lingkungan
9. Jenis usaha yang mempunyai resiko tinggi, dan mempengaruhi pertahanan Negara.

Dokumen yang perlu dipersiapkan dalam mengurus AMDAL adalah :

1. Foto copy KTP/SIM dari penanggung jawab/pemilik

2. Foto copy akta pendirian perusahaan
3. Foto copy SITU
4. Foto copy NPWP
5. Foto copy NRP
6. Foto copy denah, gambar, lokasi perusahaan yang menimbulkan dampat terhadap
lingkungan

PERSIAPAN MENDIRIKAN USAHA

1. PERMODALAN
Kebutuhan modal usaha yang perlu dikaji adalah kebutuhan modal awal agar kegiatan usaha
tersebut dapat berjalan.
a. Jenis-jenis modal usaha
Modal awal diperlukan untuk membayar berbagai pembiayaan, misalnya pembelian tanah
dan gedung, perabot dan peralatan, iklan dan promosi sebelum memulai usaha, pembelian
mesin, penyediaan barang dan inventaris, biaya mengurus sertifikat dan izin usaha,
honorarium tenaga professional serta listrik dan telepon, pengeluaran-pengeluaran
investasi dan modal kerja.
Modal investasi adalah biaya untuk pembelian barang yang bersifat investasi.

Macam-macam Investasi

1. Investasi Baru, artinya pembelian berbagai barang modal untuk jangka waktu tertentu
sebagai tambahan persediaan barang-barang modal yang telah ada
2. Investasi Ulang, artinya nilai dari barang-barang modal yang dipergunakan untuk
mengganti barang modal yang telah tua.
3. Investasi tidak langsung adalah investasi yang terjadi secara tidak langsung sebagai
akibat tambahan permintaan yang mula-mula ditujukan pada barang konsumsi.
4. Investasi bebas, artinya investasi yang tidak tergantung pada besarnya pendapatan.
Modal kerja adalah sejumlah dana yang tertanam aktiva lancer, aktiva lancar adalah harta
kegiatan usaha yang dapat dijadikan uang tunai dalam kurun waktu satu tahun atau kurang.
Wirausahawan akan memerlukan modal kerja untuk membiayai pengeluaran-pengeluaran
sebagai berikut :

1. Membeli persediaan bahan baku dan barang jadi

2. Promosi
3. Gaji karyawan
4. Sewa
5. Asuransi dan biaya-biaya lain.

Dalam hal menggunakan modal untuk belanja perusahaan dibedakan menjadi 2 (dua)
macam, yaitu :
1. Pembelanjaan Parsial
Adalah perusahaan melihat masing-masing aktiva secara individu, artinya untuk masing-
masing aktiva diperlukan dana tersendiri sesuai dengan cara dan lamanya dana berputar.

2. Pembelanjaan Total
Adalah perusahaan melihat dana yang ditanamkan secara menyeluruh. Untuk modal
permanent memakai modal kontan yang diambil dari modal sendiri atau jangka panjang,
sedangkan untuk modal yang berubah-ubah diambil dari kredit jangka pendek.
Aliran Dana Dalam Perusahaan
1. Dana Kas Masuk (Cash in flow)
Adalah dana yang bersifat terus menerus, yang berupa hasil penjualan dan penerimaan dari
piutang.
2. Dana Kas Keluar (Cash out flow)
Adalah dana yang bersifat terus menerus, misalnya pajak, gaji, membeli bahan baku.

Perhitungan Modal Kerja

Modal kerja terdiri atas komponen-komponen sebagai berikut :
1. Persediaan bahan baku dan barang-barang jadi
Perusahaan manufaktur memerlukan bahan baku untuk memproduksi barang, perusahaan
jasa memerlukan bahan dan pedagang eceran serta grosir memerlukan persediaan barang
jadi untuk dijual.
2. Promosi, gaji, sewa tempat
Masalah promosi harus diperhatikan dan kebutuhan modal promosi harus dianggarkan,
juga dengan gaji para karyawan, biaya operasional serta untuk sewa gedung.
3. Asuransi
Polis asuransi harus dibayar ketika usaha dimulai, karena itu perlu modal awal untuk
membayar semua asuransi tersebut, yang tidak kalah penting listrik, telepon,alat tulis
kantor, transportasi dan perizinan, dsb.

Cara Perhitungan Modal Kerja

Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam perhitungan modal kerja, yaitu :
a. Kebutuhan uang tunai satu hari, dan
b. Jangka waktu keterikatan modal
Contoh :
Bapak Darmawan membuka koperasi yang menjual kebutuhan pokok/toserba disebuah
kantor, dimana pekerjanya menerima gaji per minggu. Setiap hari ia belanja untuk keperluan
uasaha sebesar Rp 5.000.000,-. Berapa modal kerja yang dibutuhkan dan berapa jangka
waktu keterikatan dana ?

Jawab :
a. Modal kerja yang diperlukan Rp 5.000.000,-
b. Jangka waktu keterikatan dana selama 7 hari

Sumber Dana
Beberapa sumber dana untuk mendapat dana, yaitu :
1. Meminjam uang dari teman atau saudara
2. Kredit dari supplier
3. Meminjam uang dari bank atau lembaga keuangan

Pada dasarnya sumber dana untuk kegiatan usaha berasal dari dua sumber, yaitu :
1. Sumber dana dari kegiatan itu sendiri (intern)
adalah sumber dana untuk kegiatan usaha yang berasal dari aktivitas kegiatan usaha itu
sendiri.
Sumber dana intern berasal dari dua sumber, yaitu :

1. Laba yang ditahan (returned earning), adalah hasil usaha pada perhitungan rugi/laba
tahun yang sudah berlalu yang tidak diambil atau tidak dibagikan.
2. Akumulasi penyusutan, yaitu kumpulan dari biaya penyusutan untuk aktiva tetap,
misalnya mobil, mesin, peralatan, dsb.

2. Sumber dana dari luar kegiatan usaha (ekstern)

adalah sumber dana yang berasal dari luar kegiatan usaha atau tidak berasal dari aktivitas
usaha sebelumnya.
Sumber dana ekstern dapat berasal dari :

1. Pemilik
2. Penjualan saham baru
3. Pinjaman :
1. Pinjaman dari investor, dapat berupa penerbitan obligasi
2. Pinjaman dari bank, dengan mengajukan permohonan kredit ke bank.

Untuk menanamkan kepercayaan, baik pada investor maupun bank untuk memberikan
kredit ada 5 (lima) masalah pokok yang harus dijaga, yaitu :

1. Character (watak), yaitu menyangkut watak atau tabiat pemilik atau pengelola usaha
2. Capacity (kemampuan), yaitu menyangkut kemampuan pemilik atau pengelola usaha,
baik dalam bidang manajemen maupun keuangan
3. Capital (modal), yaitu keseluruhan kekayaan yang dimiliki kegiatan usaha
4. Colleteral (jaminan), yaitu asset yang dapat dijual oleh pemberi kredit, bila saat
pengembalian yang dijanjikan tidak memenuhi kewajiban.
5. Condition (keadaa), yaitu situasi ekonomi dan politik pada waktu pemberian kredit.

Secara skematis sumber-sumber dana kegiatan usaha adalah :

 Pinjaman

Kredit dan Cara Perolehannya

Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara pihak bank dengan pihak lain/peminjam,
yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi kewajibannya setelah jangka waktu
tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian keuntungan.

Kredit akan terjadi bila memenuhi syarat berikut ini :

1. Adanya peminjam dan pemberi pinjaman

2. Adanya uang atau produk yang dapat dinyatakan dalam bentuk uang
3. Adanya kesepakatan diantara keduanyam, mengenai :
1. Nilai uang/produk
2. Bunga atau imbalan
3. Jangka waktu pengembalian
4. Sanksi terhadap pelanggaran perjanjian pinjaman

Macam-macam Jenis Kredit

Dilihat dari jangka waktu pengembalian kredit dibagi menjadi 3 (tiga), yaitu :

1. Kredit jangka pendek, adalah kredit dengan jangka waktu pengembalian selama-
lamanya satu tahun, contoh : tanaman musiman
2. Kredit jangka menengah, adalah kredit dengan jangka waktu pengembalian antara
satu sampai tiga tahun
3. Kredit jangka panjang, adalah kredit dengan jangka waktu pengembalian lebih dari
tiga tahun, contoh : kredit untuk modal kerja
Dilihat dari penggunaan dana pinjaman kredit dapat dibagi menjadi 5 (lima), yaitu :

1. Kredit investasi, yaitu kredit yang digunakan untuk membiayai barang modal, contoh
tanah, mesin, bangunan, dll.
2. Kredit modal kerja, yaitu kredit yang digunaan untuk membiayai modal kerja, contoh :
pembelian bahan baku, persediaan barang, piutang dagang, dll.
3. Kredit off share, adalah kredit yang diberikan kepada nasabah dalam negeri dalam
bentuk valuta asing
4. Kredit on share, adalah yang diberikan kepada nasabah dalam negeri dalam bentuk
valuta asing, contoh kredit investasi dalam bentuk dollar Amerika.
5. Kredit konsumsi, adalah kredit yang diberikan untuk konsumsi peminjam, contoh
membeli kendaraan, pembelian rumah, peralatan elektronika

Dilihat dari penerima kredit dibagi menjadi 2 (dua), yaitu :

1. Manusia pribadi, adalah penerima kredit perorangan atau pribadi

2. Badan Hukum, adalah penerima kredit berbentuk badan hokum

Dilihat dari perhitungan pendapatan bunga, kredit dibagi menjadi 3 (tiga), yaitu :

1. Sinding rate (bunga berbunga), adalah perhitungan beban bunga yang semakin lama
semakin menurun dari periode ke periode.
2. Flate rata (bunga tetap), adalah perhitungan bunga tetap meskipun nilai pokok
pinjaman menurun sebagai akibat pembayaran pokok pinjaman
3. Floating rate (berdasarkan bunga di pasar uang), adalah perhitungan bunga yang
didasarkan perhitungan bunga di pasar uang dalam negeri maupun pasar uang
internasional.

Penentuan dan Mengurus Tempat Usaha

Alasan pemilihan lokasi kegiatan usaha, yaitu :

1. Lokasi kegiatan usaha karena terkait dengan alam

Contoh : Usaha pertambangan

1. Lokasi kegiatan usaha berdasarkan sejarah

Contoh : Usaha batik pekalongan, usaha ukiran dari Jepara

1. Lokasi kegiatan usaha berdasarkan ketentuan pemerintah

Contoh : Kawasan industri di Cilegon. Kawasan industry di Pulo Gadung

1. Lokasi kegiatan usaha karena factor-faktor ekonomi

1. Dekat dengan bahan baku

Contoh : Pabrik baja Krakatau Stell

1. Dekat dengan konsumen

Contoh : Rumah Makan Padang di pusat Keramaian

1. Dekat dengan tenaga kerja

Contoh : Pabrik Rokok di Kudus

1. Dekat dengan sumber energy

Contoh : PLTA di dekat air terjun

 1. Mendapatkan kebijakan dari pemerintah

Contoh : Kebijakan mobil nasional

Lokasi Usaha yang ideal adalah :

1. Letaknya yang strategis

2. Dekat dengan bahan-bahan dasar
3. Dekat dengan pasar
4. Tenaga kerja mudah di dapat
5. Biaya transportasi yang murah
6. Dekat dengan para konsumen
7. Sarana angkutan mudah dan banyak
8. Fasilitas pemerintah sangat menunjang
9. Fasilitas tenaga penggerak/energy mudah di dapat
10. Sosial ekonomi konsumen sangat baik

Fasilitas dan Bahan Baku

Bahan baku, sesuatu yang sangat penting. Kegiatan proses produksi tidak mungkin dapat
dilaksanakan manakala bahan yang akan diproses belum/tidak tersedia/ Mengadakan bahan
baku hendaknya dipersilahkan dengan sebaik-baiknya agar dalam proses produksi tidak
mengalami gangguan dan hambatan.
Untuk masalah tersebut dapat dikatakan persediaan barang (inventories) digunakan untuk
barang-barang atau bahan-bahan sbb :

1. Barang dagangan yang disimpan untuk dijual kembali sesuai perputaran normal suatu
usaha dagang
2. Bahan-bahan baku dan barang dalam proses produksi
3. Bahan atau barang yang disimpan untuk dipakai

SUMBER DAYA MANUSIA DAN

ADMIINISTRASI USAHA

Sumber Daya Manusia (SDM)

Sumber daya yang diperlukan untuk menjalankan kegiatan usaha adalah sumber
daya manusia, sumber daya alam, sumber daya modal, sumber daya manajerial dan
teknologi.

Sumber daya manusia, adalah tenaga kerja yang diperlukan untuk menjalankan kegiatan
usaha, terbagi menjadi :

1. Tenaga kerja terlatih, menempati posisi yang memerlukan keterampilan teknis

Contoh : mengebor, mengelas, dan memperbaiki instalasi listrik

1. Tenaga kerja terdidik, menempati posisi yang membutuhkan daya analisa dan
pemikiran

Contoh : bagian keuangan, bagian TI (Teknologi Informasi), bagian olah data

1. Tenaga kerja tidak terlatih dan tidak terdidik, menempati posisi yang tidak vital di
perusahaan dan tidak memerlukan keterampilan dan keahlian tinggi

Contoh : cleaning service, penjaga ruangan

Sumber daya alam, adalah factor alam yang dibutuhkan untuk kepentingan produksi, terbagi
menjadi :

1. Sumber daya alam yang dapat diperbaharui (Renewable)

2. Sumber daya alam yang tidak dapat diperbaharui (Non Renewable)

Sumber daya modal, adalah sumber daya keuangan, mencari sumber dana untuk modal
usaha dan mengelola asset financial merupakan faktor penting bagi kelancaran usaha.

Sumber daya manajerial, adalah bagian dari sumber daya manusia, yaitu tenaga kerja harus
memiliki kemampuan mengelola dan mengorganisir seluruh sumber daya lainnya untuk
mencapai tujuan perusahaan.

Teknologi, adalah katalisator bagi peningkatan efisiensi produksi.

Karyawan, sebagai sumber daya manusia yang dimiliki merupakan bagian terpenting bagi
perusahaan, karena karyawan merupakan sumber daya aktif yang mengolah sumber daya
lainnya.

Proses Pengadaan Karyawan

1. Tahap Perekrutan
1. Memasang iklan di media masa
2. Bekerja sama dengan lembaga pendidikan
3. Bekerja sama dengan bahan penyalur tenaga kerja
4. Menarik karyawan dari perusahaan lain
5. Departemen tenaga kerja
6. Tahap Seleksi

Ujian saringan, baik tertulis (psikotes, tes potensi akademik), maupun lisan (wawancara)
Pertanyaan2 yang diajukan adalah :

1. Pengalaman yang terdahulu

2. Kelebihan dan kekurangan yang dimiliki calon karyawan
3. Bukti keterampilan yang dimiliki
4. Referensi dari pihak ketiga
5. Tahap Penempatan Karyawan

“The right man in the right place”

Harus dihendari unsure subyektivitas dalam penempatan karyawan hanya karena atasan
mereka tidak suka, karyawan yang memiliki kualitas ditempatkan pada posisi yang tidak
seharusnya, sehingga menurunkan efisien karja karyawan tersebut.

1. Tahap Pembinaan Karyawan

Penempatan karyawan dapat dilakukan melalui pelatihan. Pelatihan dapat dilakukan secara
internal (pihak perusahaan yang mengadakan) atau eksternal (pihak perusahaan bekerja
sama dengan lembaga lain).

Beberapa hal yang harus diperhatikan dalam pelatihan, yaitu :

1. Sasaran pelatihan dan kebutuhan perusahaan

2. Latar belakang karyawan
3. Indikator keberhasilan setelah mengikuti pelatihan
4. Manfaat pelatihan bagi karyawan berkaitan dengan penempatan yang dilakukan.

Administasi Usaha
Administrasi, manajemen dan kepemimpinan adalah tiga serangkai yang tidak dapat
dipisahkan, sebab satu sama dengan lainnya mempunyai keterkaitan kegiatan usaha
dalam rangka kerjasama untuk mencapai tujuan yang telah ditentukan. Administrasi dapat
dikatakan sebagai kulit daripada manajemen, dan manajemen intisari daripada administrasi
, sedangkan kepemimpinan intisari dari manajemen.

Fungsi-fungsi Administrasi

1. Mencatat alat-alat perlengkapan organisasi dan kegiatan-kegiatannya ke dalam buku

administrasi
2. Memelihara buku-buku administrasi
3. Menyediakan, melengkapi dan mengelola buku-buku administrasi
4. Mengerjakan buku-buku administrasi sesuaim dengan ketentuan yang berlaku

Maksud dan Tujuan Administrasi

1. Pengelola usaha dapat memonitoring kegiatan administrasi perusahaannya

2. Pengelola usaha dapat mengevaluasi kegiatan pengorganisasian perusahaan.
3. Pengelola usaha dapat menyusun program pengembangan usaha dan kegiatan
pengorganisasian
4. Pengelola usaha dapat mengamankan kegiatan usaha dan organisasi perusahaan.

Kegunaan Administrasi

1. Alat manajemen bagi seorang pengelola usaha

2. Alat penelitian bagi seorang pengelola usaha
3. Alat bukti tentang pertanggung jawaban seorang pengusaha usaha di dalam
manajemen kegiatan usaha

Cara Mencatat Barang-barang milik perusahaan

1. Sistem pencatatan terus menerus, semua kekayaan milik perusahaan dicatat secara
kontinu
2. Sistem pencatatan secara berkala, setiap ada transaksi penjualan hanya penerimaan
uang atau piutanglah yang diadministrasikan

ANALISIS ASPEK KEUANGAN

Analisis aspek keuangan dapat dimulai dengan menghitung kebutuhan modal dan
sumber pendanaannya.Kebutuhan modal usaha adalah kebutuhan modal awal agar kegiatan
usaha dapat berjalan, dapat dibagi menjadi :

1. Kebutuhan modal untuk harta tetap atau barang investasi

2. Kebutuhan modal untuk membiayai kegiatan operasional
3. Kebutuhan modal kerja, yaitu modal yang harus selalu ada di perusahaan untuk
menjaga agar kegiatan usaha dapat berjalan dengan lancar.

Dalam kegitan produksi, kebutuhan modal kerjadihitung dari komponen-komponen berikut

ini :

1. Biaya untuk stock bahan baku

2. Biaya untuk produk jadi
3. Biaya untuk produk yang masih dalam proses
4. Biaya untuk produk jadi yang telah dikirim ke pembeli
5. Uang kas yang harus disediakan untuk gaji karyawa
Kebutuhan modal kerja dapat dihitung dengan cara :

1. Menentukan kebutuhan modal kerja tiap hari, contoh : Y Rupiah

2. Menghitung berapa hari modal keja tertanam pada barang, contoh : X hari
3. Perhitungan modal kerja usaha adalah : Y x X

ANALISIS ASPEK POTENSI PASAR

Analisis pasar diarahkan pada

1. Kondisi pemasaran
1. Perkembangan jumlah penawaran dan permintaan produk yang akan dihasilkan
2. Perkembangan harga produk selama ini
3. Siapa saja produsen utama produk tersebut
4. Jalur pemasaran produk tersebut
5. Mengestimasi pemasaran di masa yang akan datang
1. Proyeksi jumlah permintaan dan penawaran produk yang akan dihasilkan
2. Proyeksi jumlah produk yang akan dipasarkan
3. Kebijakan pemesanan produk yang akan dihasilkan

- Tingkat berapa produk akan di jual

- Mutu produk apa saja yang akan dijual
- Kepada siapa produk akan dijual
- Jalur pemasaran yang bagaimana yang digunakan

ANALISA ASPEK PRODUK

1. William J. Stanton, produk adalah seperangkat atribut baik berwujud maupun tidak
berwujud termasuk di dalamnya masalah pembungkusan, warna, harga, nama baik
perusahaan, nama baik pengecer serta pelayanan perusahaan dan pengecer yang
diterima oleh pembeli guna memuaskan keinginannya.

1. Drs, Basu Swastha, DH, MBA, produk adalah suatu sifat yang komplek baik dapat
diraba atau tidak dapat dirabam termasuk bungkus, warna, harga prestise
perusahaan dan pengecer, pelayan an perusahaan dan pengecer yang diterima oleh
pembeli untuk memuaskan keinginan atau kebutuhannya.

Atribut Produk
Merek dagang
Adalah sebuah nama, istilah, tanda, symbol atau desain atau kombinasi dari semuanya
dimaksudkan untuk mengidentifikasikan produk atau jasa dari seseorang penjual atau
kelompok penjual . Nama Merek : Sunsilk, Honda, Chevrolet

Tanda Merek : Singa untuk perusahaan Film, Kuda Laut untuk Pertamina, Gajah untuk
sarung.
Merek Dagang : merek yang mendapat perlindungan hukum
Hak Cipta : hak sah untuk memproduksi, menerbitkan dan menjual bahan, bentuk
tulisan, musik dan karya seni

Syarat-syarat Brand/Cap/Merek

1. Mudah diingat
2. Menimbulkan kesan positif
3. Tempat untuk promosi
4. Memilih ciri khas sendiri
5. Didaftarkan dan dilindungi hak paten

Kemasan : seluruh kegiatan merancang dan memproduksi bungkus atau kemasan suatu
produk.
Label : suatu bagian dari sebuah produk yang membawa informasi verbal tentang
produk atau tentang penjualannya.
Harga : jumlah uang untuk mendapatkan sejumlah kombinasi dari barang beserta
pelayanannya.

Tingkatan/siklus pelayanan adalah :

1. Atraksi, adalah segala pelayanan yang bertujuan menarik perhatian pembeli agar mau
berbelanja di toko
2. Service, adalah pelayanan yang langsung dirasakan diterima oleh konsumen pada
saat berkunjung ke took
3. Comfort, adalah pelayanan yang menanamkan rasa kenikmatan dan suasana santai
bagi konsumen sehingga ia merasa betah selama berada dalam lingkungan took
4. Buying service, adalah pelayanan bertujuan memperlancar proses jual beli dengan
cara mempermudah konsumen dalam memilih kebutuhannya.

Jaminan
Adakah salah satu unsur produk yang ditawarkan produsen untuk memberikan rasa aman
kepada konsumen atas produk yang dibelinya.

Pelanggan
Harapan yang dibutuhkan pelanggan adalah :

1. Sikap bersahabat
2. Hormat dan ramah
3. Mengetahui informasi/masalah yang diinginkan pelanggan
4. Perhatian
5. Pelayanan yang cepat dan tepat
6. Rasa aman dan nyaman

Pesaing
Persaingan dapat dibedakan :

1. Persaingan murni

Yaitu persaingan barang yang diperdagangkan homogeny

 1. Persaingan tidak sempurna

Yaitu persaingan yang disebabkan harga lebih tinggi dari harga barang sejenis dengan merk
lain

1. Persaingan monopolistik

Yaitu persaingan yang terdapat jumlah besar penjul benda khusus

1. Oligopoli

Yaitu persaingan yang memiliki beberapa penjual menguasai pasar.

PENGELOLAAN USAHA KECIL

Mengelola Fasilitas dan Bahan Baku

Fasilitas adalah semua kemudahan yang diperlukan oleh perusahaan baik berupa barang-
barang bergerak maupun barang-barang yang tidak bergerak yang digunakan untuk
menunjang kegiatan operasional.
Ada dua macam barang bergerak, yaitu barang yang habis pakai dan barang yang tidak
habis pakai. Barang habis pakai adalah barang-barang yang volumenya makin lama makin
menyusut dan akhirnya habis karena digunakan untuk kegiatan operasional. Sedangkan
barang yang tidak habis pakai adalah barang yang dapat dipakai secara terus menerus dan
mengalami penyusunan volume yang dapat dipakai dalam jangka waktu panjang.

Untuk keperluan tersebut diperlukan hal-hal berikut :

1. Tempat Produksi/Lokasi

Merupakan faktor penting dalam kegiatan usaha, oleh karena itu perlu diperhatikan dimana
lokasi kegiatan usaha akan dilaksanakan agar daya guna dan hasil guna dapat tercapai.

1. Sistem Produksi

Dalam menentukan kegiatan produksi, perlu diperhatikan mengenai system yang digunakan
dalam system produksi, apakah prosesnya paralel berurutan atau hanya produksi hanya
bagian tertentu dari barang

1. Sistem Distribusi

Kegiatan produksi dan hasilnya harus ditunjang oleh system distribusi yang tepat, biaya
murah, keamanan terjamin dan tepat sasaran.

Tata Ruang Kegiatan Usaha

Tata ruang kegiatan usaha adalah susunan peralatan, mesin-mesin, perabot, hiasan
bahan baku dan bahan jadi secara teratur dan menarik hingga mendukung keberhasilan
kegiatan usahanya.Tata ruang dibagi menjadi 4 (empat) bagian, yaitu :

1. Tata ruang berdasarkan proses/lay out fungsional

2. Tata ruang berdasarkan produk/lay out garis
3. Tata ruang kelompok/lay out group
4. Tata ruang posisi tetap

Pengelolaan Persediaan Bahan Baku

 Persediaan adalah cadang bahan baku yang belum digunakan.
Antara lain :

1. Bahan mentah
2. Komponen rakitan
3. Bahan pembantu/penolong
4. Barang dalam proses
5. Barang jadi

Fungsi Persediaan

1. Decoupting, yaitu memungkinkan memberikan kebebasan terhadap berbagai operasi

perusahaan internal maupun eksternal
2. Economic lot size, yaitu untuk penghematan dengan mengurangi biaya-biaya per unit .
3. Antisipasi, yaitu fluktuasi permintaan diperkirakan keadaan atas pengalaman masa
lalu

Biaya Persediaan

1. Biaya penyimpanan (holding cost), yaitu biaya-biaya yang bervariasi secara langsung
dengan kuantitas persediaan, misalnya : biaya asuransi, biaya pajak, biaya
pemeliharaan, dll
2. Biaya pemesanan/pembelian (order cost), yaitu biaya-biaya yang timbul dari kegiatan
proses pembelian, misalnya : biaya pengepakan, biaya pemeriksaan, biaya
pengiriman, dll.
3. Biaya penyiapan (set up cost), yaitu biaya yang tidak dibeli tapi diproduksi sendiri,
misalnya biaya mesin, biaya penjadwalan, biaya ekspedisi, dll
4. Biaya kehabisan/kekurangan bahan (hortage cost), yaitu biaya yang muncul akibat
persediaan tidak mencukupi jumlah permintaan, misalnya : biaya ekspedisi, biaya
selisih harga, biaya pemesanan khusus, dll.

Proses pengelolaan bahan baku terdiri dari dua proses, yaitu :

1. Proses pemesanan
2. Proses penyimpanan

Pengoperasian Peralatan

1. Pengeoperasian pesawat telepon

2. Mengoperasikan alat catat dan alat hitung

Mengelola Sumber Daya Manusia

1. Peran personal dalam pengelolaan usaha

Langkah-langkah atau kegiatan-kegiatan sumber daya manusia, yaitu :

1. Perencanaan (organisasi, tenaga kerja, informasi pegawai, analisa pekerja)

2. Penilaian prestasi (pelaksanaan pekerja, penilaian manajemen, penilaian kecakapan)
3. Seleksi (penerimaan, penarikan, wawancara, tes, pengawasan, penempatan)
4. Pengembangan dan latihan (upah, latihan, lat pengawas, pengembangan manajemen,
program pendidikan dan beasiswa)
5. Administrasi gaji dan upah (penilaian pekerjaan, system pembayaran, hadiah dan
perangsang, imbalan jasa)
6. Lingkungan kerja (program keamanan, pelayana medis, kondisi kerja, keamanan
pabrik)
7. Pengawasan pelaksananaan pekerja (proses disiplin pegawai, penyuluhan pegawai,
kenaikan pangkat pegawai, pemindahan pegawai, memberhentikan pegawai)
8. Hubungan perburuhan (kegiatan organisasi perusahaan, perjanjian kerja, keluhan,
usaha perantara)
 9. Kesejahteraan social (hari libur, hari raya, cuti, asuransi, rencana pension, rekreasi,
kegiatan social, bantuan keuangan dan hokum, perumahan, pemindahan dan
pengangkutan, fasilitas makanan)
10. Penilaian dan riset (laporan, dokumentasi dan inventarisasi, pengumpulan
fakta)

1. Pengadaan Karyawan

Langkah-langkah pengadaan personal

1. Memasang iklan
2. Membuat daftar nama yang akan di wawancarai
3. Memeriksa persyaratan para pelamar
4. Mewawancarai pegawai yang sudah terdaftar
5. Menentukan tes/ujian
6. Memilih pelamar yang cocok
7. Poster surat edaran
8. Keluarga dan para tetangga

1. Sumber-sumber tenaga kerja

1. Teman pegawai perusahaan
2. Badan penempatan tenaga kerja
3. Lembaga pendidikan
4. Advertensi
5. Sumber lainnya

Mengelola Proses Produksi

Proses produksi adalah cara dan teknik bagaimana sesungguhny kegiatan yang
didukung oleh tenaga kerja, mesin, bahan baku dan dana mempunyai tujuan.

Perencanaan proses produksi, seorang pengelola harus memperhatikan :

1. Manfaat produk bagi konsumen

2. Permintaan pasar terhadap produk
3. Potensi perusahaan untuk memperoleh keuntungan
4. Fasilitas untuk proses produksi
5. Kekuatan persaingan dari perusahaan lainnya
6. Kemampuan distribusi
7. Pengembangan produksi di masa yang akan datang

Tujuan dalam merencanakan proses produksi, yaitu :

1. Mengubah bahan baku menjadi bahan jadi atau baru

2. Mencapai tujuan keuntungan
3. Mengutamakan fasilitas produksi
4. Menguasai pasar tertentu
5. Melaksanakan kerja secara efektif dan efisien

Langkah-langkah perencanaan produksi

1. Produk apa yang akan diproses

2. Kapan kegiatan proses produksi akan dimulai
3. Berapa jumlah barang yang akan diproduksi
4. Berapa jumlah dana yang akan dibutuhkan
5. Berapa banyak tenaga kerja yang diperlukan
6. Peralatan apa yang diperlukan
 7. Berapa tingkat persediaan bahan baku yang diperlukan

Syarat-syarat perencanaan dalam proses produksia

1. Rencana harus disesuaikan atas dasar tujuan usaha

2. Rencana harus sederhana dan mudah dilaksanakan
3. Rencana harus dapat memberikan analisis dan klasifikasi tentang kegiatan produksi

Beberapa jenis dan sifat produk yang perlu diperhatikan

1. Apakah barang yang akan diproduksi tahan lama atau tidak

2. Apakah mutu barang yang akan diproduksi bergantung pada biaya per unit
3. Apakah barang yang akan diproduksi mempunyai sifat permintaan musiman atau tidak
4. Apakah barang yang akan diproduksi adalah barang konsumsi atau barang produksi

Mengelola Keuangan
Administrasi keuangan perusahaan adalah salah satu fungsi dari organisasi
perusahaan yang bertanggung jawab dalam proses dan operaso pekerjaan administrasi
keuangan.
Administrasi keuangan dilakukan untuk :

1. Pencatatan dan penataan

- Pembelian, penjualan dan pengarsipan faktur

- Pencatatan pelaksanaan pembayaran produk
- Pencatatan pengurusan dan pengaturan retur dan klaim
- Pembuatan dan pencatatan nota atau faktur penjualan

1. Mengatur peralatan dan perlengkapan serta menyiapkan

- Buku kas
- Buku penjualan
- Buku produksi
- Buku piutang
- Buku voucher
- Buku persediaan barang

Seorang pengelola usaha mengadministrasikan keuangan perusahaan, yaitu :

1. Menerima. menyiapkan uang serta melaksanakan administrasikan

2. Menyiapkan bukti-bukti lengkap penerimaan dan pengeluaran keuangan sesuai
dengan peraturan
3. Menyusun laporan saldo kas
4. Meneliti kelengkapan dan kebenaran bukti-bukti pembukuan keuangan
5. Menyimpan dan memelihara semua dokumen pembukuan secara teratur
6. Menata dan mengatur administrasi keuangan sesuai dengan prosedur yang berlaku
7. Menyiapkan dan menata data-data keuangan berupa neraca dan perhitungan rugi/lba
lengkap dengan penjelasa dan lampirannya

Catatan yang berhubungan dengan administrasi keuangan perusahaan, yaitu :

1. Buku jurnal
1. Jurnal penjualan
2. Jurnal pembelian
 3. Jurnal penerimaan kas
4. Jurnal pengeluaran kas
5. Jurnal umum
6. Buku besar
7. Buku piutang
8. Buku utang

Mengelola Administrasi Pembukuan

Penyelenggara pembukuan (manajemen pembukuan) yang baik, meliputi :

1. Jumlah laba yang diperoleh di dalam periode tertentu

2. Posisi harta, utang dan modal perusahaan setiap saat
3. Kegiatan yang berhubungan dengan kegiatan perusahaan, misalnya penjualan,
pembelian, utang piutang dan persediaan
4. Informasi kepada pihak luar, misalnya pihak pemerintah, laporan untuk pajak, laporan
penghasilan karyawan

Kegiatan-kegiatan Pembukuan

1. Sistem pembukuan yang layak

1. Klasifikasi rekening, misalnya neraca dan rugi/laba
2. Buku besar dan buku pembantu
3. Jurnal/buku harian
4. Dokumen-dokumen
5. Sistem penjualan dan penerimaan uang
1. Penjualan, pengiriman dan pembukuan faktur
2. Perincian penjualan
3. Piutang
4. Penerimaan kas, dan
5. Pengeluaran kas
6. Sistem pembelian dan pengeluaran uang
1. Pembelian dan laporan penerimaan
2. Pembelian dan ongkos-ongkos
3. Pembayaran per kas
4. Sistem pencatatan waktu dan penggajian
1. Penempatan pegawai
2. Pencatatan waktu
3. Penggajian ,dan
4. Perincian upah karyawan
5. Sistem produksi dan biaya
1. Order produksi
2. Pengawasan persediaan
3. Akuntansi biaya

Pemasaran Barang dan Jasa

1. Charles E. Philip Ph.D dan Delbert J. Duncan, Ph.D

Pemasaran adalah segala kegiatan untuk menyampaikan barang-barang ke tangan

konsumen industri

1. Maynard dan Barkman

Pemasaran adalah segala usaha yang meliputi penyaluran barang dan jasa dari sektor
produksi ke sektor konsumen

1. Paul D. Converse dan Fred M. Jones

Pemasaran adalah pekerjaan memindahkan barang-barang ke tangan konsumen.

1. William J. Shult
Pemasaran adalah usaha kegiatan menjalankan barang dan jasa dari konsumen ke
produsen.

1. Raybun Ph.D

Pemasaran adalah segala usaha mempengaruhi pemindahan barang dan jasa termasuk
disribusinya.

Fungsi Pemasaran

1. Kegiatan pembelian dan penjualan

2. Penggerakan arus barang (distribusi) dan
3. Pelaksanaan pemasaran.

Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam melakukan pembelian

1. Merencanakan pembelian
2. Menentukan jumlah pembelian sesuai kebutuhan
3. Menentukan pemasok
4. Menentukan harga dan syarat-syarat pembayaran
5. Menentukan jadwal pembelian
6. Menentukan syarat minimal kualitas produk yang dibeli
7. Mengevaluasikan

Faktor dari dalam kegiatas bisnis, yaitu :

1. Perencanaan penjualan
2. Biaya produksi dan keuntungan yang diharapkan
3. Syarat-syarat penjualan
4. Biaya penjualan
5. Promosi penjualan
6. Target penjualan
7. Pelaksanaan penjualan
8. Evaluasi penjualan

Faktor dari luar dilihat dari dua sisi, yaitu sisi pribadi pembeli (objek penjualan) dan
masyarakat (community), pada objek pembeli yang perlu diperhatikan adalah

1. Siapa yang menjadi pendorong minat pembeli

2. Siapa yang mempengaruhi proses pembelian
3. Siapa yang membuat keputusan untuk membeli
4. Siapa yang melakukan pembelian, dan
5. Siapa yang menjadi pemakai produk

Kendala distribusi dari dalam, yaitu :

1. Volume penjualan
2. Karakteristik produk yang dijual
3. Biaya-biaya distribusi
4. Fasilitas distribusi yang dimiliki
5. Sumber daya yang tersedia

Kendala distribusi dari luar, yaitu :

1. Struktur persaingan
 2. Saluran pemasaran yang digunakan
3. Sarana dan prasarana distribusi
4. Dinamika pasar
5. Peraturan pemerintah, dsb.

Proses pelaksanaan pemasaran, adalah :

1. Riset atau penelitian pasar

2. Melengkapi kebijakan
3. Membuat struktur organisasi
4. Penentu target dan daya yang diperlukan
5. Memprediksi/memperkirakan resiko yang mungkin timbul dan cara mengatasinya
6. Evaluasi dan perencanaan tahap berikutnya.

Pendekatan dalam pemasaran, adalah :

1. Pendekatan melalui lembaga

1. Grosir,
2. Pedagang eceran (Retailer)
3. Agen
4. Makelar
5. Komisioner
6. Pendekatan fungsi
1. Merchandising
2. Buying (pembelian)
3. Transportation
4. Storage
5. Standardizing
6. Communication
7. Risk bearing
8. Pendekatan produk
1. Produk barang dan produk
2. Produk dari alam dan produk olahan manusia
3. Produk keperluan umum dan produk keperluan khusus
4. Produk keras dan produk lunak
5. Produk berbentuk serbuk dan produk berbentuk balok
6. Produk konsumsi dan produk produksi

Langkah-langkah dalam perencanaan pemasaran barang dan jasa, adalah :

1. Seorang pengelola usaha harus merencanakan pemasaran barang dan jasa

1. Mempunyai gambaran konsumen mana yang akan dituju
2. Berapa banyak produk yang dibutuhkan konsumen
3. Berapa harga jual produk di pasaran
4. Ukuran, bentuk, macam, warna yang bagaimana yang diinginkan para
konsumen
5. Mutu produk yang bagaimana yang diinginkan para konsumen
6. Manfaat produk apa yang diinginkan para konsumen
7. Bungkus bagaimana yang disenangi para konsumen
8. Bagaimana anggapan konsumen terhadap produk yang dipasarkan
9. Menciptakan penyaluran distribusi yang bagaimana, agar produk dan jasa cepat
sampai ke tangan para konsumen
1. Disalurkan langsung ke tangan para konsumen
2. Disalurkan tidak langsung, misalnya warung, took
3. Disalurkan secara semi langsung
4. Bagaimana cara pengawasan pemasaran produk dan cara
mengendalikannya
1. Pemasaran barang dan jasa itu akan diawasi/dikendalikan sendiri
aau menyukuruh orang lain
2. Buatlah catatan hasil pengawasan/pengendalian dari pemasaran
barang dan jasa itu.
Langkah-langkah yang perlu dilakukan oleh seorang pengelola usaha di dalam perencanaan
pemasaran barang dan jasa, adalah :

1. Melakukan analisis situasi

2. Menetapkan sasaran
3. Mengembangkan strategi dan program pemasaran
4. Menyediakan alat koordinasi
5. Pengendalian

Perencanaan pemasaran barang dan jasa yang baik, adalah :

1. Menetapkan pembeli sasaran

2. Perkiraan jumlah pembelian
3. Kombinasi kebijakan pemasaran barang dan jasa
1. Kebijakan produk (product mix) c. Kebijakan distribusi (place mix)
2. Kebijakan harga (price mix) d. Kebijakan promosi (promotion
mix)

MENGEVALUASI HASIL USAHA

(MENGHITUNG RASIO KEUANGAN)

Pihak-pihak yang berkepentingan terhadap analisis kegiatan usaha, yaitu :

1. Pemilik dan Pemegang Saham, analisis diperlukan untuk :

1. Mengevaluasi hasil kerja manajemen
2. Menilai berapa pendapatan yang akan diperoleh dari aktivitas usaha
3. Menentukan pengembangan usaha di masa yang akan datang
4. Manajemen, analisis diperlukan untuk :
1. Menilai pelaksanaan kerja pada masa yang akan datang
2. Pedoman perencanaan dan pengawasan kerja
3. Merumuskan kebijakan yang akan diambil pada masa mendatang
4. Investor, analisis diperlukan untuk :
1. Menilai layak tidaknya penanaman modal pada kegiatan usaha
tersebut
2. Menghitung berapa hasil yang diperoleh terutama investasi yang
dilakukan dengan system bagi hasil (sharing)
3. Pemerintah, analisis diperlukan untuk :
1. Menentukan kebijakan dalam bidang ekonomi dan
perpajakan
2. Menilai perkembangan dunia usaha
3. Menentukan berapa pajak yang harus dibayar oleh kegiatan
usaha
4. Pekerja atau Serikat Kerja, analisis diperlukan untuk :
1. Menilai layak tidaknya kompensasi (upah) yang
diberikan kegiatan usaha
2. Menilai layak tidaknya keputusan dalam bidang
ketenagakerjaan yang dikeluarkan kegiatan usaha.

Laporan Keuangan
Laporan keuangan adalah daftar yang disusun pada akhir periode pembukuan yang dapat
menggambarkan hasil kegiatan selama suatu periode pembukuan serta posisi keuangan
pada akhir periode akuntansi.

Laporan keuangan terdiri dari

1. Neraca (Balance Sheet)

2. Laporan Rugi/Laba (Income Statement)
3. Laporan Perubahan Modal

1. 1. Neraca (Balance Sheet)

adalah daftar yang disusun secara sistematis untuk menyataan posisi keuangan pada saat
tertentu dengan menginformasikan posisi harta (aktiva), utang dan modal.
Syarat-syarat suatu Neraca

1. Mencantumkan nama, bidang usaha dan tanggal neraca dibuat

2. Menyusun neraca secara sistematis menurut klasifikasinya : Aktiva, Utang dan Modal
3. Aktiva tetap dicantumkan berdasarkan nilai buku dan akumulasi
4. Hanya piutang tertagih saja yang dicantumkan dalam neraca
5. Disusun berdasarkan keseimbangan harta = utang + modal

Contoh :
CV. RIZEMA UTAMA
NERACA
Per 31 Desember 2010
(Dalam ribuan rupiah)

AKTIVA PASSIVA

Aktiva Utang dan Modal

Aktiva Lancar : Utang Lancar : Utang

Kas 115.000 lancar 45.000
Piutang 104.000 Utang wesel 21.000
Persediaan 146.000 Utang lancar lain 39.000
Jumlah Aktiva Lancar 365.000 Jumlah 105.000

Aktiva Tetap : Utang Jangka Panjang :

Mesin 80.000 Utang jangka panjang 115.000
Bangunan 30.000
Jumlah Aktiva Tetap 110.000 Modal Sendiri 255.000

Jumlah Aktiva 475,000 Jumlah Passiva 475.000

Harta (475.000) = Utang (220.000) + Modal (255.000)

Utang (220.000) = Harta (475.000) – Modal (255.000)
Modal (255.000) = Harta (475.000) – Utang (220.000)

1. 2. Laporan perhitungan Rugi/Laba (Income Statement)

Perhitungan rugi/laba adalah perhitungan yang secara sistematis menghitung hasil kegiatan
usaha pada saat tertentu. Isi perhitungan rugi/laba dapat menggambarkan berapa
pendapatan, pengeluaran (beban) dan rugi atau laba. Perhitungan rugi/laba secara garis
besar diperoleh dari seluruh pendapatan usaha dikurangi dengan beban-beban yang
dikeluarkan.
Ada 3 (tiga) hal yang tercantum dalam perhitungan rugi/laba :

1. Pendapatan (Income)

Yaitu jumlah aktiva yang timbul dari hasil penjualan produk atau aktivitas lain dalam kegiatan
usaha.

2. Pengeluaran (Beban/Expence)

Yaitu pengorbanan langsung dan tidak langsung yang secara ekonomis telah dimanfaatkan
dalam kegiatan usaha untuk memperoleh keuntungan.

3. Rugi/Laba

Contoh : Bentuk Single Step

CV. RIZEMA UTAMA

PERHITUNGAN RUGI/LABA
Per 31 Desember 2010
(Dalam ribuan rupiah)

Pendapatan usaha 105.000

Pendapatan di luar usaha 25.000
Jumlah Pendapatan 130.000
Beban usaha 50.000
Pajak penghasilan 6.000
Jumlah beban 56.000
LABA BERSIH 74.000

Contoh : Bentuk Multiple Step

CV. RIZEMA UTAMA

PERHITUNGAN RUGI/LABA
Per 31 Desember 2010
(Dalam ribuan rupiah)

Pendapatan Usaha
Jasa Setting Jasa Printing 70.000
Jasa lainnya 40.000
Jumlah Pendapatan 15.000 125.000

Beban Usaha

Gaji Kertas
7.000 4.500
Tonner
5.000
Perlengkapan
25.000
Jumlah Beban Usaha 41.000
Laba Usaha 84.000

Hak diluar usaha

Jasa service computer
15.000
Bunga di bank
4.500
Total hak diluar usaha 19.500

Beban di luar usaha

Perbaikan computer Jml beban diluar

16.500
usaha
3.000 100.500
Laba sebelum pajak
6.000
Pajak penghasilan

Laba Bersih
94.500

3.Laporan Perubahan Modal

Adalah berupa perubahan modal akibat aktivitas kegiatan usaha, penambahan
investasi atau pengambilan dana.
Ada tiga factor yang menyebabkan perubahan modal, adalah :

1. Hasil kegiatan usaha, bila kegiatan usaha mengalami keuntungan secara otomatis
modal bertambah, demikian pula sebaliknya
2. Penambahan investasi, penambahan investasi otomasi akan menambah modal
3. Pengambilan dana oleh pemilik atau pemegang saham, serara otomatis akan
mengurangi modal usaha.

Contoh :
Modal Awal Rp 5.000
Investasi penyetoran modal Rp 2.000
Jumlah modal Rp 7.000
Laba tahun berjalan Rp 1.000
Pengambilan/laba yang dibagikan Rp 8.000
Kenaikan/Penurunan modal Rp 2.500
Modal Akhir Rp 6.500

Evaluasi Usaha
Cara untuk mengetahui kondisi suatu perusahaan, dengan menghitung melalui rumusan,
yaitu :

1. Likuiditas
2. Aced test ratio
 3. Solvabilitas
4. Rentabilitas
5. Tingkat perputaran aktiva lancar

Keterangan

1. Likuiditas

Adalah kemampuan kegiatan usaha untuk membayar utang lancarnya. Utang lancar adalah
utang yag masa pengembaliannya satu tahun atau kurang. Analisis likuiditas dilakukan
dengan menghitung current ratio dan quick ratio, rumusnya adalah :

Current ratio = Aktiva Lancar x 100%

Utang Lancar

Quick ratio = Aktiva Lancar – Persediaan x 100%

Utang Lancar

2. Aced test ratio

Adalah suatu penilaian terhadap kemampuan perusahaan untuk membayar utang-utang

jangka pendek tepat pada waktunya, tetapi hanya menggunakan unsure-unsur aktiva lancar
yang berupa uang atau segera dapat diuangkan.
Rumusnya :
Aced test ratio = Kas + Bank + Piutang + Efek x 100%
Jumlah utang lancar

3. Solvabilitas

Adalah suatu penilaian kemampuan perusahaan untuk membayar seluruh uangnya (jangka
pendek dan jangka panjang) dengan menggunakan seluruh aktivitasnya.
Rumusnya :
Solvabilitas = Jumlah Aktiva x 100%
Jumlah Utang

4. Rentabilitas

Adalah suatu penilaian terhadap kemampuan perusahaan untuk memperoleh keuntungan

berdasarkan modal yang dimiliki.
Rumusnya :
Rentabilitas = Laba Usaha x 100%
Modal usaha

5. Tingkat perputaran aktiva lancar

Adalah untuk menilai/mengukur efektivitaas penggunaan atau pemanfaatan atau perputaran

aktiva, terutama persediaan barang dagangan dan piutang.

Contoh :
CV. RIZEMA UTAMA
NERACA
Per 31 Desember 2010
(Dalam ribuan rupiah)

AKTIVA PASSIVA

Aktiva Utang dan Modal

Utang Lancar : Utang

Aktiva Lancar : Kas lancar 45.000
115.000 Utang wesel 21.000
Piutang 104.000 Utang lancar lain
Persediaan 146.000 39.000
Jumlah Aktiva Lancar 365.000 Jumlah 105.000

Aktiva Tetap : Utang Jangka Panjang :

Mesin 80.000 Utang jangka panjang
Bangunan 30.000 115.000
Jumlah Aktiva Tetap 110.000
Modal Sendiri 255.000
Jumlah Aktiva 475.000
Jumlah Passiva 475.000

CV. RIZEMA UTAMA

PERHITUNGAN RUGI/LABA
Per 31 Desember 2010
(Dalam ribuan rupiah)

Pendapatan usaha 105.000

Pendapatan di luar usaha 25.000
Jumlah Pendapatan 130.000
Beban usaha 50.000
Pajak penghasilan 6.000
Jumlah beban 56.000
LABA BERSIH 74.000

Contoh Perhitungan :

1. 1. Current ratio = Aktiva Lancar x 100%

Utang Lancar
= 365.000 x 100%
105.000
= 347,62%
 1. 2. Quick ratio = Aktiva Lancar – Persediaan x 100%

Utang Lancar
= 365.000 -146.000 x 100%
105.000
= 219.000 x 100%
105.000
= 208,57%

1. 3. Aced test ratio = Kas + Bank + Piutang + Efek x 100%

Jumlah utang lancar

= 115.000 + 104.000 x 100%
105.000
= 219.000 x 100%
105.000
= 208,57%

1. 4. Solvabilitas = Jumlah Aktiva x 100%

Jumlah Utang
= 475.000 x 100%
120.000
= 395,83%

1. 5. Rentabilitas = Laba Usaha x 100%

Modal usaha
= 74.000 x 100%
105.000
= 70%

Menyusun Laporan Pengelolaan Usaha

Adalah kegiatan yang berhubungan dengan setiap kejadian, lancar tidaknya kegiatan
usaha, apakah ada kemajuan atau kemunduran. Seorang pimpinan perusahaan akan
mengetahui semua kejadian dalam perusahaannya atau pimpinan dapat mengendalikan
jalanna perusahaan dengan pola penyusunan pelaporan dan dapat dipertanggungjawabkan
kebenarannya.

Fungsi dan tujuan laporan kegiatan usaha

Pentingnya laporan kegiatan usaha adalah memberitahukan persoalan kegiatan usaha
secara detail dan obyektif serta memberi keterangan atau informasi yang singkat tentang
kegiatan usaha.
Adapun kewajiban seorang pengelola usaha atas pembuatan laporan kegiatan usaha,
adalah :

1. Harus memahami akan arti pentingnya laporan

 2. Harus dapat mendistribusikan laporan, baik yang bersifat umum maupun khusus
3. Harus menyiapkan sarana, data-data dan teknisnya serta latihan-latihan penyusunan
sebuah laporan kegiatan usaha.

Teknik pembuatan laporan kegiatan usaha

1. Laporan pribadi
2. Laporan umum
3. Laporan perusahaan
4. Laporan departemen
5. Laporan terbatas
6. Laporan tidak terbatas
7. Laporan teknis
8. Laporan non teknis

Dalam pengelolaan usaha, ada tiga macam laporan yang perlu dijalankan oleh pimpinan
perusahaan, adalah :

1. Laporan pimpinan pelaksana

1. Neraca
2. Rugi/Laba
3. Anggaran/Budget
4. Laporan tahunan
5. Laporan bagai pemilik saham
6. Laporan periodik
1. Laporan kegiatan usaha secara periodic
2. Laporan bulanan tentang pekerjaan kegiatan usaha
3. Laporan catatan pelaksanaan pekerjaan bagian/departemen
4. Laporan kredit bulanan
5. Laporan hasil pemasaran produk
6. Laporan khusus

Adalah laporan yang harus diperhatikan oleh pimpinan perusahaan. Laporan kegiatan usaha
adalah sarana yang sangat penting dan dapat menentukan keberhasilan jalur penyampaian
informasi formal sebuah laporan.

Prinsip dalam penyusunan laporan, yaitu :

1. Laporan harus tepat waktu

2. Laporan harus teliti, benar dan dipercaya
3. Laporan harus berjalan dan sederhana
4. Laporan harus ada standarisasi
5. Laporan harus mempunyai nilai atau manfaat

Jawablah pertanyaan dibawah ini

1. Jelaskan kesimpulan yang dapat diambil dari analisis :

1. Rentabilitas
2. Solvabilitas
3. Likuiditas
4. Neraca
5. Persediaan
6. Utang jangka panjang
7. Laporan berkala
8. Laporan pimpinan

2. Jelaskan pengertian :

3. Sebutkan jenis-jenis laporan kegiatan usaha

4. Jelaskan sistematika teknik pembuatan laporan kegiatan usaha
5. Apa yang dimaksud dengan :
PENGEMBANGAN USAHA

Pengembangan usaha dapat berupa :

1. Penambahan mesin, peralatan dan modal

2. Membuka cabang baru
3. Membuka usaha pendukung kegiatan usaha sebelumnya
4. Mengubah bentuk hukum badan usaha
5. Reorganisasi manajemen
6. Membuka usaha lain yang berbedan dengan usaha sebelumnya

Masalah-masalah yang dihadapi dalam pengembangan usaha

1. Kekurangan modal
2. Kemajuan teknologi yang terlalu pesat tidak diimbangi dengan kemampuan sumber
daya manusia
3. Sulitnya mendapatkan pegawai yang dapat dipercaya
4. Ketidakpastian hukum sebagai akibat peraturan pemerintah
5. Perubahan selera dan gaya hidup masyarakat

Cara menghindarinya adalah :

1. Meminjam uang di bank atau bekerja sama denga pihak lain

2. Selalu mengikuti perkembangan teknologi dan memberikan kesempatan karyawan
untuk belajar lagi, jika diperlukan
3. Membuat system pengawasan yang tepat untuk memudahkan penyeleksian antar
pegawai
4. Ketidakpastian hukum diatasi dengan membuka kegiatan yang mempunyai risiko
perubahan kecil
5. Selalu mengikuti perubahan selera dan gaya hidup masyarakat

Teknik Pengembangan Usaha

Mengembangkan dan mempertahankan kegiatan usaha dapat dilakukan dengan cara
kemitraan. Kemitraan, adalah melakukan kerjasama usaha antara usaha kecil dengan
menengah atau usaha besar disertai pembinaan dan pengembangan oleh usaha menengah
atau usaha besar dengan memperhatikan prinsip-prinsip saling memerlukan, saling
memperkuat dan saling menguntungan.
Salah satu bentuk kemitraan yang dilakukan oleh kegiatan usaha kecil untuk
mengembangkan usaha adalah pola subkontrak. Subkontrak adalah hubungan kemitraan
antara usaha kecil dengan menengah atau usaha besar, dimana pengusaha kecil
memproduksi komponen yang diperlukan oleh usaha menengah atau usaha besar sebagai
bagian dari produksinya.

Manfaat kemitraan dalam bisnis

 1. Memperbaiki kinerja bisnis jangka panjang
2. Membuka saluran-saluran penjualan
3. Mengendalikan biaya penjualan
4. Meningkatkan kesadaran pelanggan
5. Menjalin hubungan jangka panjang

Prinsip-prinsip bermitra usaha

1. Saling memerlukan
2. Saling memperkuat
3. Saling menguntungan

Bentuk-bentuk sub kontrak

1. Pembuatan komponen (produsen)

2. Pengadaan barang (supplier)
3. Jasa pelayanan (service)

Perantaraan (keagenan)

Diposting oleh aku super sibuk di 23.07

Kirimkan Ini lewat EmailBlogThis!Berbagi ke TwitterBerbagi ke FacebookBagikan ke
Pinterest

75 komentar:

1.

Anonim7 Agustus 2014 01.54

Terima kasih atas materinya...

sangat membantu

Balas

Balasan

1.

Gaha Channel29 Mei 2016 04.27

KODE BANDARA DI INDONESIA

http://gahachannel.blogspot.co.id/2016/05/kode-bandara-di-indonesia.html

Balas

2.

Boni Prasetya20 Agustus 2014 21.46

Mas/Mbak/Pak/Bu.,kalau saya mau yg file doc ada tidak? kalau ada bisa kah dikirim via
e-mail di boniptn@gmail.com
Terima kasih.

Balas

3.

dani ramadhan9 September 2014 15.23

 tanks materi.y....

Balas

4.

Kim Ji Hee22 September 2014 06.17

tanks banget....
aku tertolong.....

Balas

5.

Anonim13 Januari 2015 20.35

Apakah Anda pernah mencari bantuan keuangan mendesak? Anda membutuhkan

pinjaman mendesak untuk membayar tagihan dan hutang yang ada? Anda mencari
bisnis rumah dan pinjaman pribadi, hubungi kami sekarang dengan info di bawah ini.

Nama Anda:
negara:
Jumlah Pinjaman:
durasi:
pekerjaan:
Tujuan dari pinjaman?
Nomor Telepon:

Catatan: Semua tanggapan harus maju Hubungi kami sekarang melalui:

anitacharlesloancompany@gmail.com Terima kasih sudah datang.

Balas

6.

joyce roland18 Februari 2015 13.32

Apakah Anda berpikir untuk mendapatkan bantuan keuangan Anda serius

membutuhkan pinjaman mendesak, Apakah Anda berpikir untuk memulai bisnis Anda
sendiri, Anda berada di utang, ini adalah kesempatan Anda untuk mencapai keinginan
Anda, karena kami menawarkan pinjaman pribadi, pinjaman bisnis, dan bisnis
pinjaman, dan segala macam suku bunga kredit dari 2% .HURRAY, Hal ini hampir akhir
tahun ini, dan kami JoyceRolandLoanCompany, kami menjamin semua pelanggan
berharga kami bahwa mereka akan menerima semua setiap pinjaman dan pada tahun
baru ini dengan senyum di wajah mereka.
Untuk informasi lebih lanjut hubungi kami sekarang melalui e-mail
joycerolandloancompany@gmail.com

Informasi Peminjam:

Nama Lengkap: _______________

Negara: __________________
Jenis Kelamin: ______________________
Umur: ______________________
Jumlah pinjaman yang dibutuhkan: _______
Panjang Pinjaman: ____________
Pinjaman Tujuan: _____________
Nomor Cell Phone: ________
Mengerti bahasa Inggris: ________

JoyceRolandLoanCompany
 Balas

7.

Seo dadakan18 Februari 2015 19.10

terima kasih,
ya buat salam aja saya mau ngisi sesuatu yang mungkin bermakna
Penitishop.com jual almamater terbaik
ingatpoker agen poker online terpercaya dan terbesar di indonesia
Tips berusaha pulsa online
jualpulsa.com pulsa online murah
saranapoker.com agen texas poker dan domino

tips menghilangkan bau pada baju

tips merawat jas almamater
istilah dasar dalam permainan texas holdem
sejarah permainan texas holdem
sejarah kartu domino

cara membuat server pulsa sendiri

tips jualan pulsa

Balas

8.

Ricky Bisalam1 April 2015 22.48

kunjungi ya blog saya untuk belajar menggambar dan trus RAIH PRESTASI

Balas

9.

Fatima Saheed21 Mei 2015 23.39

Saya Fatimawati, saya menggunakan waktu ini untuk memperingatkan semua rekan
saya INDONESIANS.Who yang telah terjadi di sekitar mencari pinjaman, Anda hanya
harus berhati-hati. satu-satunya tempat dan perusahaan yang dapat menawarkan
pinjaman Anda adalah QUALITYLOANFIRM. Saya mendapat pinjaman saya dari
mereka. Mereka adalah satu-satunya pemberi pinjaman yang sah di internet. Lainnya
semua pembohong, saya menghabiskan hampir 32 juta di tangan pemberi pinjaman
palsu. Tapi qualityloan memberi saya mimpi saya kembali. Ini adalah alamat email
yang sebenarnya mereka: qualityloanfirm@asia.com. Email pribadi saya sendiri:
fatimatu.said99@gmail.com. Anda dapat berbicara dengan saya kapan saja Anda
inginkan. Terima kasih semua untuk mendengarkan permintaan untuk saran saya.
hati-hati

Balas

10.

Junaina Reginella3 Juni 2015 13.18

Yang membutuhkan bantuan finansial untuk keperluan modal pribadi, komersial dan
keuangan awalnya Anda telah yang encer terkemuka benar kami menawarkan
pinjaman dari total jumlah minimum € 5.000 sampai jumlah maksimum sebesar € 50
juta untuk individu dan organisasi dalam 2% tanpa cagaran atau keselamatan cek.
Hubungi kami melalui e-mail: diamondfinanceinsurancecompany@gmail.com dengan
fatwa Anda untuk memproses permintaan Anda.
 nama:
alamat:
negara:
telepon:
usia:
pendudukan:
posisi diadakan di tempat kerja:
Jumlah pinjaman:
Seluruh pinjaman periode:
Tujuan pinjaman:
pendapatan bulanan:

banyak Cinta
mrs Juniana
Rumah finansial CEO / MD, Mrs Juniana
diamondfinanceinsurancecompany@gmail.com

Balas

11.

debhy30 September 2015 06.09

makasih banget,,harus bilang apa,,bilang maksih lagi,,,

Balas

12.

Raden Dani Susilo11 November 2015 03.37

Terima kasih,,

Balas

13.

Widya Okta30 November 2015 22.15

Saya sangat senang dan memutuskan untuk berbagi kebahagiaan saya dengan Anda
semua, saya dan keluarga saya telah diberkati oleh Tuhan menggunakan Sandra Ovia
Loan Firm, saya mengajukan pinjaman satu minggu lalu dan saya mendapat pinjaman
disetujui Jumat lalu dan hari ini saya punya saya pinjaman senilai Rp900,000,000.00
ditransfer ke rekening bank saya, saya sarankan Sandra Ovia Pinjaman Firm sebagai
yang terbaik dan saya berdoa Tuhan akan memberkati mereka dan menjaga bisnis
mereka ke depan, Amin
Jika Anda membutuhkan saran tentang bagaimana saya pergi melalui dengan itu,
saya wil senang untuk menempatkan Anda melalui, Anda dapat menghubungi saya
melalui Email-widyaokta750@gmail.com
Anda dapat menghubungi firm pinjaman langsung pada mereka
Email-sandraovialoanfirm@gmail.com
Terima kasih
Widya Okta

Balas

14.

Sandra ovia13 Januari 2016 18.29

 Halo, aku Mrs. Sandra Ovia, pemberi pinjaman uang pribadi, apakah Anda dalam
utang? Anda perlu dorongan keuangan? Pinjaman untuk merencanakan untuk tahun
baru, untuk bertemu dengan tagihan Anda, memperluas bisnis Anda di tahun ini dan
juga untuk renovasi rumah Anda. Aku memberikan pinjaman kepada perusahaan
lokal, internasional dan juga pada tingkat bunga yang sangat rendah dari 2%. Anda
dapat menghubungi kami melalui Email: (sandraovialoanfirm@gmail.com)
Anda dipersilakan untuk perusahaan pinjaman kami dan kami akan memberikan yang
terbaik dari layanan kami.

Balas

15.

Diva Zetta Fidela16 Januari 2016 19.41

Makasih buat artikelnya, bagus banget dijadiin pegangan :) Keep Success for ur blog
:3

Balas

16.

Cynthia Johnson25 Januari 2016 17.43

Nama saya adalah Cynthia Johnson. kita hipotek, pinjaman rumah, kredit mobil,
pinjaman Hotel, tawaran komersial Umum Mr John Carlson, orang harus memperbarui
semua situasi keuangan di dunia / perusahaan untuk membantu mereka yang terdaftar
pemberi pinjaman uang pinjaman pribadi, kredit konstruksi, rendah suku bunga 2% dll
kredit modal, pinjaman usaha dan pinjaman kredit buruk bekerja, Memulai. Kami
membiayai proyek di tangan dan perusahaan Anda / mitra dan saya juga ingin
menawarkan pinjaman pribadi untuk klien mereka. hubungi kami melalui e-mail untuk
informasi lebih lanjut: cynthiajohnsonloancompany@gmail.com

Balas

17.

Hannah Boss8 April 2016 23.33

Saya Ibu Hannah Boss, A pemberi pinjaman uang, saya meminjamkan uang kepada
individu atau perusahaan yang ingin mendirikan sebuah bisnis yang menguntungkan,
yang menjadi periode utang lama dan ingin membayar. Kami memberikan segala jenis
pinjaman Anda dapat pernah memikirkan, Kami adalah ke kedua pinjaman pribadi dan
Pemerintah, dengan tingkat suku bunga kredit yang terjangkau sangat. Hubungi kami
sekarang dengan alamat email panas kami: (hannahbossloanfirm@gmail.com)
Kebahagiaan Anda adalah perhatian kami.

Balas

18.

Fatma Fatma16 April 2016 21.45

Hello semua, saya fatma dari indonesia menyeronokkan saya menasihatkan anda
semua di sini tidak memohon pinjaman di mana-mana syarikat atau pemberi pinjaman
di laman web ini, orang-orang di sini adalah palsu, penipu dan penipuan, walaupun
sebahagian daripada keterangan di sini adalah semua palsu mereka orang yang sama
yang melakukan itu semua, mereka masih orang yang sama melakukannya. jadi sila
berhati-hati untuk tidak jatuh yang tertipu atau menipu rakan-rakan Indonesia, saya
menipu empat kali sekitar Rp200,000,000 juta untuk yuran pendaftaran, transferfee,
kos cukai dan kos insurans, tetapi selepas pembayaran saya saya tidak mendapat
 pinjaman saya, tetapi mereka meminta saya untuk membayar lagi dan sekali lagi,

Ia akan menarik minat anda untuk mengetahui bahawa ada undang-undang kewangan
atau kaedah-kaedah kos ini mendapat pinjaman dari bank-bank, peminjam atau
syarikat tetapi Allah bersyukur kerana saya kemudian menerima pinjaman sebanyak $
100,000 daripada syarikat yang seorang kawan saya yang memperkenalkan saya
dengan sebenar dan syarikat pinjaman dipercayai, (THERESALOANCOMPANY),
mereka syarikat terkemuka di Asia, mereka berada di sini untuk membantu kita semua
yang telah scammed dan menipu, jadi jika anda memerlukan kredit yang lebih baik
pergi kepada syarikat-syarikat dalam

(THERESALOANCOMPANY) atau jika anda mempunyai rakan-rakan dan memberitahu

mereka untuk membantu anda untuk menghubungi mereka untuk pinjaman, okay,
anda boleh mendapatkan yang sangat mudah untuk mendapatkan serendah 2%
daripada pinjaman tanpa cagaran atau penjamin. Ini adalah e-mel mereka

(THERESALOANCOMPANY@GMAIL.COM) Anda boleh menghubungi mereka dengan

aplikasi anda adalah baik dengan mereka anda akan mendapat pinjaman anda dalam
masa 24 jam, asli cepat dan saya terpaksa membantu penipuan negara saya, e-mel
saya adalah (Feyzilfatma@gmail.com) hubungi saya untuk maklumat lanjut, saya
bersedia untuk membantu TUHAN memberkati engkau NOTA all.PLEASE. TIADA
YURAN PENDAFTARAN, TIADA YURAN PEMINDAHAN, NO Bayaran CUKAI, NO
YURAN INSURANCE) harta pemberi pinjaman atau syarikat itu tidak mengumpul
charges.Allah ini memberkati kita YURAN PEMINDAHAN, YURAN NO CUKAI, NO
YURAN INSURANCE) Lender sebenar Syarikat ATAU TIDAK memungut caj penutup
penyanyi ,

Balas

19.

Sandra ovia24 April 2016 21.33

Halo, aku Mrs. Sandra Ovia, pemberi pinjaman uang pribadi, apakah Anda dalam
utang? Anda perlu dorongan keuangan? pinjaman untuk mendirikan sebuah bisnis
baru, untuk bertemu dengan tagihan Anda, memperluas bisnis Anda di tahun ini dan
juga untuk renovasi rumah Anda. Aku memberikan pinjaman kepada perusahaan
lokal, internasional dan juga pada tingkat bunga yang sangat rendah dari 2%. Anda
dapat menghubungi kami melalui Email: (sandraovialoanfirm@gmail.com)
Anda dipersilakan untuk perusahaan pinjaman kami dan kami akan memberikan yang
terbaik dari layanan kami.

Balas

20.

Lady Mia18 Mei 2016 20.48

KABAR BAIK!!!

Nama saya Mia. Saya ingin menggunakan media ini untuk mengingatkan semua
pencari pinjaman sangat berhati-hati karena ada penipuan di mana-mana. Beberapa
bulan yang lalu saya tegang finansial, dan putus asa, saya telah scammed oleh
beberapa pemberi pinjaman online. Saya hampir kehilangan harapan sampai Tuhan
menggunakan teman saya yang merujuk saya ke pemberi pinjaman sangat handal
disebut Ibu Cynthia meminjamkan pinjaman tanpa jaminan dari Rp800,000,000 (800
Juta) dalam waktu kurang dari 24 jam tanpa tekanan atau stres dengan tingkat bunga
hanya 2%.

Saya sangat terkejut ketika saya memeriksa saldo rekening bank saya dan
menemukan bahwa jumlah yang saya diterapkan untuk dikirim langsung ke rekening
saya tanpa penundaan. Karena saya berjanji bahwa saya akan berbagi kabar baik
sehingga orang bisa mendapatkan pinjaman mudah tanpa stres. Jadi, jika Anda
 membutuhkan pinjaman apapun, silahkan menghubungi dia melalui email:
cynthiajohnsonloancompany@gmail.com dan oleh kasih karunia Allah dia tidak akan
pernah mengecewakan Anda dalam mendapatkan pinjaman jika Anda mematuhi
perintahnya.

Anda juga dapat menghubungi saya di email saya ladymia383@gmail.com dan

kehilangan Sety saya diperkenalkan dan diberitahu tentang Ibu Cynthia Dia juga
mendapat pinjaman baru dari Ibu Cynthia Anda juga dapat menghubungi dia melalui
email-nya: arissetymin@gmail.com sekarang, semua yang akan saya lakukan adalah
mencoba untuk memenuhi pembayaran pinjaman saya yang saya kirim langsung ke
rekening bulanan.

Balas

21.

Adhi aini2 Juni 2016 17.22

Halo sesama Indonesia, saya ingin Anda untuk membantu saya berterima kasih
kepada Tuhan karena telah menyelamatkan hidup saya melalui bantuan Mrs.Elizabeth
Kean. Saya sangat sakit di rumah sakit dengan demam typhod,
dan saya tidak bisa membayar tagihan rumah sakit saya karena saya tidak memiliki
Bill Rumah Sakit, jadi saya mengambil pinjaman di internet dan mereka meminta saya
untuk membayar biaya, pajak, asuransi, dll,
dan setelah pembayaran saya tidak mendapatkan pinjaman saya, mereka tertipu saya
dan menipu saya, ini terjadi pada saya di 6 pemberi pinjaman yang berbeda di sini di
internet, saya kemudian tahu mereka
yang scammers dan penipu. Kondisi saya menjadi begitu penting dan saya berada di
titik mati sebelum perawat di rumah sakit mengatakan kepada saya tentang di mana ia
mengambil pinjaman dan itu nyata dan asli, dia memperkenalkan saya kepada Ibu
Elizabeth Kean, di mana saya mengajukan pinjaman dari Rp500.000.000 dengan
tingkat 2% (2percent), dan pinjaman telah disetujui
tanpa agunan, saya hanya mendaftar dengan mereka becasue mereka mengatakan
yang syarat dan kondisi perusahaan yang semua pelanggan harus mendaftar sebelum
obtanining pinjaman, dan setelah
pendaftaran saya mendapat pinjaman saya 2 jam setelah mereka mengkonfirmasi
pendaftaran saya. Pinjaman itu dikirim langsung ke rekening bank saya tanpa stres.
Saya ingin memberitahu semua orang untuk membantu
saya terima Mrs. Elizabeth Kean untuk membantu saya dengan pinjaman yang
menyelamatkan hidup saya. Silakan jika Anda sedang mencari untuk pinjaman di
internet, Anda harus sangat berhati-hati, dan saya
ingin saran Anda bahwa mereka begitu banyak cheater dan scammers di sini di
internet. Aku akan saran Anda bahwa jika Anda membutuhkan pinjaman Anda lebih
baik berlaku di mana saya diterapkan
yang asli dan nyata hanya dengan pendaftaran saja dan tidak ada jaminan. hubungi
Ibu Elizabeth Kean jika Anda memerlukan pinjaman asli dan benar tanpa scammed
atau ditipu, email-nya adalah elizabethkeen.loanfinance@gmail.com. dan Anda juga
dapat menghubungi saya di email saya di adhiaini05@gmail.com. Tuhan memberkati
kalian semua

Balas

22.

Adhi aini2 Juni 2016 17.26

Halo sesama Indonesia, saya ingin Anda untuk membantu saya berterima kasih
kepada Tuhan karena telah menyelamatkan hidup saya melalui bantuan Mrs.Elizabeth
Kean. Saya sangat sakit di rumah sakit dengan demam typhod,
dan saya tidak bisa membayar tagihan rumah sakit saya karena saya tidak memiliki
Bill Rumah Sakit, jadi saya mengambil pinjaman di internet dan mereka meminta saya
untuk membayar biaya, pajak, asuransi, dll,
dan setelah pembayaran saya tidak mendapatkan pinjaman saya, mereka tertipu saya
 dan menipu saya, ini terjadi pada saya di 6 pemberi pinjaman yang berbeda di sini di
internet, saya kemudian tahu mereka
yang scammers dan penipu. Kondisi saya menjadi begitu penting dan saya berada di
titik mati sebelum perawat di rumah sakit mengatakan kepada saya tentang di mana ia
mengambil pinjaman dan itu nyata dan asli, dia memperkenalkan saya kepada Ibu
Elizabeth Kean, di mana saya mengajukan pinjaman dari Rp500.000.000 dengan
tingkat 2% (2percent), dan pinjaman telah disetujui
tanpa agunan, saya hanya mendaftar dengan mereka becasue mereka mengatakan
yang syarat dan kondisi perusahaan yang semua pelanggan harus mendaftar sebelum
obtanining pinjaman, dan setelah
pendaftaran saya mendapat pinjaman saya 2 jam setelah mereka mengkonfirmasi
pendaftaran saya. Pinjaman itu dikirim langsung ke rekening bank saya tanpa stres.
Saya ingin memberitahu semua orang untuk membantu
saya terima Mrs. Elizabeth Kean untuk membantu saya dengan pinjaman yang
menyelamatkan hidup saya. Silakan jika Anda sedang mencari untuk pinjaman di
internet, Anda harus sangat berhati-hati, dan saya
ingin saran Anda bahwa mereka begitu banyak cheater dan scammers di sini di
internet. Aku akan saran Anda bahwa jika Anda membutuhkan pinjaman Anda lebih
baik berlaku di mana saya diterapkan
yang asli dan nyata hanya dengan pendaftaran saja dan tidak ada jaminan. hubungi
Ibu Elizabeth Kean jika Anda memerlukan pinjaman asli dan benar tanpa scammed
atau ditipu, email-nya adalah elizabethkeen.loanfinance@gmail.com. dan Anda juga
dapat menghubungi saya di email saya di adhiaini05@gmail.com. Tuhan memberkati
kalian semua

Balas

23.

Jelli Mira27 Juni 2016 19.23

Halo, aku Jelli Mira, Saya sangat senang hari ini karena semua keinginan hati saya
hanya datang untuk lulus, setelah mencari pinjaman untuk pengobatan nyeri ayah
saya dan untuk perayaan Ramadhan datang sebagainya, saya akhirnya mendapat
pinjaman dari hak sumber yang memiliki nama adalah Mrs. Sandra Ovia, yang
membantu saya mendapatkan pinjaman dengan non agunan, setelah saya telah ditipu
oleh begitu banyak pemberi pinjaman kredit di internet ini, jadi saya ingin
menggunakan media ini untuk membiarkan sesama Indonesia tahu bahwa bahkan
beberapa begitu- disebut pemberi pinjaman adalah palsu, jadi jika Anda membutuhkan
pinjaman mendesak dan aman bahkan untuk perayaan kedatangan Ramadan, hubungi
Ibu Sandra Ovia, dia adalah salah satu yang saya percaya Allah mengutus untuk
menyelamatkan kita untuk liburan, jadi saya ingin Anda semua untuk bergabung
dengan saya terima Mrs Sandra dan jika Anda membutuhkan pinjaman, Anda dapat
menulis dia melalui email perusahaan: sandraovialoanfirm@gmail.com
Saya sesama Indonesia jika Anda memiliki masalah dalam menghubungi dia, maka
Anda dapat menghubungi saya di email ini: jellimira750@gmail.com untuk arah lebih
lanjut.
Tuhan memberkati kalian semua.

Balas

24.

Elizabeth Louis8 Juli 2016 05.47

Apakah Anda membutuhkan pinjaman untuk membayar tagihan, mengembangkan

bisnis skala kecil atau menengah Anda? Ibu Elizabeth Louis Pinjaman Perusahaan
memberikan kesempatan untuk membuat impian Anda menjadi kenyataan dengan
memberikan pinjaman kepada individu swasta atau pemerintah dan Perusahaan
dengan tingkat bunga 2% untuk awal untuk setiap jumlah yang dibutuhkan dan dengan
jadwal pembayaran yang fleksibel. Hubungi Ibu Elizabeth Louis untuk LOAN Anda hari
ini melalui email: elizabethlouisloancompany@gmail.com
 Balas

25.

Kelly Wood9 Juli 2016 05.52

Kami adalah perusahaan yang terdaftar, meminjamkan uang kepada orang-orang

yang membutuhkan bantuan keuangan mendesak, dan mereka yang telah ditolak
kredit dari sana bank karena skor rendah kredit, pinjaman bisnis, pinjaman
Pendidikan, mobil pinjaman, kredit rumah, kredit perusahaan (dll), atau untuk
membayar utang buruk atau tagihan, atau yang telah scammed oleh pemberi pinjaman
sebelum uang palsu? Selamat, Anda berada di tempat yang tepat, dapat diandalkan
Pinjaman Perusahaan Ibu Kelly untuk memberikan pinjaman dengan tingkat bunga
yang sangat rendah dari 2% telah datang untuk mengakhiri semua masalah keuangan
Anda sekali dan untuk semua, untuk informasi lebih lanjut dan pertanyaan hubungi
kami melalui email perusahaan kami: kellywoodloanfirm@gmail.com
Terima kasih
Terima kasih dan Tuhan memberkati
Ibu kelly
KellyWoodLoanFirmLTD
(Kellywoodloanfirm@gmail.com)

Balas

26.

Glory Chilly31 Juli 2016 03.01

PELUANG LAIN LAGI, APAKAH ANDA USAHA MAN / WANITA, A PEKERJA DI

ORGANISASI, Wiraswasta? Membutuhkan pinjaman pribadi untuk bisnis tanpa stres,
Jika demikian, hubungi kami hari ini, kami menawarkan pinjaman tahun baru pada
tingkat bunga rendah dari 2%, Anda dapat memulai tahun baru dengan senyum di
wajah Anda, keselamatan, kebahagiaan kami pelanggan adalah kekuatan kita. Jika
Anda tertarik, mengisi formulir aplikasi pinjaman di bawah ini:
Informasi Peminjam:

Nama lengkap: _______________

Negara: __________________
Sex: ______________________
Umur: ______________________
Jumlah Pinjaman Dibutuhkan: _______
Durasi Pinjaman: ____________
Tujuan pinjaman: _____________
Nomor ponsel: ________

Untuk informasi lebih lanjut silahkan hubungi kami sekarang melalui

email:gloryloanfirm@gmail.com

Balas

27.

Mr Paul Green31 Juli 2016 23.54

Hello Am Mr Paul Green, Am sah dan dapat diandalkan pemberi pinjaman pinjaman.
Saya menawarkan semua jenis paket Kredit. Aku memberikan pinjaman pada syarat
dan ketentuan yang jelas dan dimengerti pada tingkat bunga 3%. Dari $ 5.000 untuk $
6.000.000 USD, Euro dan Pounds Hanya. Saya memberikan Kredit Usaha, Kredit
Pribadi, Pinjaman Mahasiswa, Kredit Mobil Dan Pinjaman Untuk Bayar Mati uang
kertas. Jika Anda tertarik silakan hubungi kami: paulloanfundshelp1@gmail.com

Nama lengkap Anda:

 Jenis kelamin:
Negara:
Jumlah Pinjaman Dibutuhkan:
Durasi Pinjaman:
Pendudukan:
Nomor telepon:
Pinjaman Tujuan:
Pendapatan bulanan:
Hubungi kami hanya Alamat Email ini: paulloanfundshelp1@gmail.com
Nomor Telepon: +917411065240
Salam Hormat
Mr Paul Green

Balas

28.

Lady Jane4 Agustus 2016 23.41

Halo Setiap Satu, nama saya wanita Jane alice dari Indonesia, dan saya bekerja
dengan bersatu bangsa kompensasi, dan kami telah mendengar dan juga membuat
pinjaman dari perusahaan pinjaman, saya cepat ingin menggunakan media ini untuk
memperingatkan seluruh Indonesia yang mencari pinjaman di internet sangat berhati-
hati untuk tidak jatuh di tangan scammers dan fraudstars, ada banyak lender kredit
palsu di sini di internet dan beberapa dari mereka adalah asli dan nyata, aku ingin
meluncur kesaksian tentang bagaimana Tuhan menuntun saya untuk pemberi
pinjaman dan Pinjaman nyata genue telah mengubah hidup saya dari rumput rahmat,
setelah saya telah tertipu oleh beberapa pemberi pinjaman kredit di sini di internt,
saya kehilangan banyak uang untuk membayar biaya pendaftaran, isurance, pajak,
dan setelah pembayaran saya masih tidak mendapatkan saya pinjaman. Setelah
berbulan-bulan mencoba untuk mendapatkan pinjaman di internet dan jumlah
scammed kali uang tanpa mendapatkan pinjaman dari perusahaan mereka sehingga
saya menjadi begitu putus asa dalam mendapatkan pinjaman dari online genue kredit
pemberi pinjaman yang tidak akan meningkatkan rasa sakit saya, jadi saya
memutuskan untuk menghubungi seorang teman saya yang baru-baru mendapat
pinjaman online, kita membahas kesimpulan kita tentang masalah dan dia bercerita
tentang seorang wanita yang disebut Mr Dangote yang merupakan CEO dari Dangote
Pinjaman Perusahaan. Jadi saya diterapkan untuk jumlah pinjaman (Rp400,000,000)
dengan tingkat bunga rendah 2%, tidak merawat usia saya, karena saya mengatakan
kepadanya apa yang saya ingin menggunakan uang itu untuk membangun bisnis dan
pinjaman saya disetujui dengan mudah tanpa stres dan semua persiapan dilakukan
pada transfer kredit dan dalam waktu kurang dari 24 jam setelah pendaftaran
pinjaman, sudah disimpan ke bank dan mimpi saya datang melalui. Jadi saya ingin
saran yang membutuhkan genue panggilan pinjaman cepat sekarang email di
Dangotegrouploandepartment@gmail.com. dia tidak tahu bahwa aku melakukan ini.
Saya berdoa agar Tuhan memberkati dia untuk hal-hal baik yang telah dilakukan
dalam hidup saya. Anda juga dapat menghubungi saya di ladyjanealice@gmail.com
hari yang indah lebih info..

Balas

29.

Sulis Susanti30 Agustus 2016 00.45

Halo, nama saya Sulis Susanti dari Indonesia, saya ingin mengambil kesempatan ini
untuk mengingatkan semua pencari pinjaman sangat berhati-hati karena banyak
perusahaan pinjaman penipuan di sini di internet, tetapi mereka masih yang asli di
perusahaan pinjaman palsu.
Beberapa bulan yang lalu saya tegang finansial dan putus asa, aku jatuh korban
penipuan oleh beberapa perusahaan pinjaman online, karena saya perlu sebuah
perusahaan pinjaman yang jujur.
 Aku hampir menyerah, tidak sampai saya mencari nasihat dari seorang teman yang
kemudian mengarahkan saya untuk pemberi pinjaman pinjaman yang sangat handal
JOY WILSON LOAN FIRM, yang meminjamkan pinjaman tanpa jaminan dari 750 juta
rupiah dalam waktu kurang dari 24 jam tanpa tekanan atau stres pada tingkat bunga
rendah dari 2%. Saya sangat terkejut ketika saya memeriksa rekening bank saya dan
menemukan bahwa jumlah pinjaman yang saya diterapkan langsung ditransfer ke
rekening bank saya tanpa penundaan atau kekecewaan, karena saya berjanji bahwa
saya akan berbagi kabar baik sehingga orang bisa mendapatkan pinjaman dengan
mudah tanpa stres.

Saya ingin Anda yakin dan percaya diri bahwa ini adalah asli karena saya memiliki
semua bukti pengolahan pinjaman ini termasuk kartu id, dokumen perjanjian pinjaman
dan semua kertas kerja. Saya percaya Ibu Joy Wilson sepenuh hati karena dia telah
benar-benar membantu dalam hidup saya. Anda sangat beruntung memiliki
kesempatan untuk membaca kesaksian ini hari ini. Jadi, jika Anda membutuhkan
pinjaman apapun, silahkan hubungi perusahaan melalui email:
(joywilsonloanfirm@gmail.com)
Anda juga dapat menghubungi saya melalui email saya di
(sulissusanti971@gmail.com) jika Anda merasa sulit atau ingin prosedur untuk
memperoleh pinjaman

Balas

30.

Indriaty Manirjo7 September 2016 18.28

Aku indriaty manirjo, saya ingin bersaksi pekerjaan yang baik dari Allah dalam hidup
saya kepada orang-orang saya yang mencari untuk pinjaman di Asia dan bagian lain
dari kata, karena ekonomi yang buruk di beberapa negara. Apakah mereka orang
yang mencari pinjaman di antara kamu? Maka Anda harus sangat berhati-hati karena
banyak perusahaan pinjaman penipuan di sini di internet, tetapi mereka masih asli
sekali di perusahaan pinjaman palsu. Saya telah menjadi korban dari suatu 6-kredit
pemberi pinjaman penipuan, saya kehilangan begitu banyak uang karena saya
mencari pinjaman dari perusahaan mereka. Aku hampir mati dalam proses karena
saya ditangkap oleh orang-orang dari utang saya sendiri, sebelum aku rilis dari
penjara dan teman yang saya saya menjelaskan situasi saya kemudian
memperkenalkan saya ke perusahaan pinjaman reliabl yang
MAGRETSPENCERLOANCOMPANY. Saya mendapat pinjaman saya Rp850,000,000
dari MAGRETSPENCERLOANCOMPANY sangat mudah dalam 24 jam yang saya
diterapkan, Jadi saya memutuskan untuk berbagi pekerjaan yang baik dari Allah
melalui MAGRETSPENCERLOANCOMPANY dalam kehidupan keluarga saya. Saya
meminta nasihat Anda jika Anda membutuhkan pinjaman Anda lebih baik kontak
MAGRETSPENCERLOANCOMPANY. menghubungi mereka melalui email:.
(magretspencerloancompany@gmail.com)
Anda juga dapat menghubungi saya melalui email saya di
(indriatymanirjo010@gmail.com) jika Anda merasa sulit atau ingin prosedur untuk
memperoleh pinjaman.

Balas

31.

Widya Okta8 Oktober 2016 23.01

Aku Widya Okta, saya ingin bersaksi pekerjaan yang baik dari Allah dalam hidup saya
kepada orang-orang saya yang mencari untuk pinjaman di Asia dan bagian lain dari
kata, karena ekonomi yang buruk di beberapa negara. Apakah mereka orang yang
mencari pinjaman di antara kamu? Maka Anda harus sangat berhati-hati karena
banyak perusahaan pinjaman penipuan di sini di internet, tetapi mereka masih asli
sekali di perusahaan pinjaman palsu. Saya telah menjadi korban dari suatu 6-kredit
pemberi pinjaman penipuan, saya kehilangan begitu banyak uang karena saya
mencari pinjaman dari perusahaan mereka. Aku hampir mati dalam proses karena
 saya ditangkap oleh orang-orang dari utang saya sendiri, sebelum aku rilis dari
penjara dan teman yang saya saya menjelaskan situasi saya kemudian
memperkenalkan saya ke perusahaan pinjaman dapat diandalkan yang
SANDRAOVIALOANFIRM. Saya mendapat pinjaman saya Rp900,000,000 dari
SANDRAOVIALOANFIRM sangat mudah dalam 24 jam yang saya diterapkan, Jadi saya
memutuskan untuk berbagi pekerjaan yang baik dari Allah melalui
SANDRAOVIALOANFIRM dalam kehidupan keluarga saya. Saya meminta nasihat Anda
jika Anda membutuhkan pinjaman Anda lebih baik kontak SANDRAOVIALOANFIRM.
menghubungi mereka melalui email:. (Sandraovialoanfirm@gmail.com)
Anda juga dapat menghubungi saya melalui email saya di (widyaokta750@gmail.com)
jika Anda merasa sulit atau ingin prosedur untuk memperoleh pinjaman.

Balas

32.

Sulis Susanti18 Oktober 2016 13.38

Halo, nama saya Sulis Susanti dari Indonesia, saya ingin mengambil kesempatan ini
untuk mengingatkan semua pencari pinjaman sangat berhati-hati karena banyak
perusahaan pinjaman penipuan di sini di internet, tetapi mereka masih yang asli di
perusahaan pinjaman palsu.
Beberapa bulan yang lalu saya tegang finansial dan putus asa, aku jatuh korban
penipuan oleh beberapa perusahaan pinjaman online, karena saya perlu sebuah
perusahaan pinjaman yang jujur.

Aku hampir menyerah, tidak sampai saya mencari nasihat dari seorang teman yang
kemudian mengarahkan saya untuk pemberi pinjaman pinjaman yang sangat handal
JOY WILSON LOAN FIRM, yang meminjamkan pinjaman tanpa jaminan dari 750 juta
rupiah dalam waktu kurang dari 24 jam tanpa tekanan atau stres pada tingkat bunga
rendah dari 2%. Saya sangat terkejut ketika saya memeriksa rekening bank saya dan
menemukan bahwa jumlah pinjaman yang saya diterapkan langsung ditransfer ke
rekening bank saya tanpa penundaan atau kekecewaan, karena saya berjanji bahwa
saya akan berbagi kabar baik sehingga orang bisa mendapatkan pinjaman dengan
mudah tanpa stres.

Saya ingin Anda yakin dan percaya diri bahwa ini adalah asli karena saya memiliki
semua bukti pengolahan pinjaman ini termasuk kartu id, dokumen perjanjian pinjaman
dan semua kertas kerja. Saya percaya Ibu Joy Wilson sepenuh hati karena dia telah
benar-benar membantu dalam hidup saya. Anda sangat beruntung memiliki
kesempatan untuk membaca kesaksian ini hari ini. Jadi, jika Anda membutuhkan
pinjaman apapun, silahkan hubungi perusahaan melalui email:
(joywilsonloanfirm@gmail.com)
Anda juga dapat menghubungi saya melalui email saya di
(sulissusanti971@gmail.com) jika Anda merasa sulit atau ingin prosedur untuk
memperoleh pinjaman

Balas

33.

Glory Chilly18 November 2016 04.33

Apakah Anda perlu pinjaman tanpa jaminan untuk mendirikan sebuah bisnis atau
pinjaman untuk renovasi dan banyak lagi, pencarian tidak lebih, kami adalah
perusahaan yang sah dan pada tingkat bunga rendah dari 2% dan bersedia untuk
meminjamkan jumlah yang Anda ingin meminjam dan membuat tahun ini yang berhasil
untuk Anda. Mohon mengisi data pinjaman ini di bawah ini dan menghubungi kami
melalui email perusahaan kami: gloryloanfirm@gmail.com.
Nama lengkap: _______________
Negara: __________________
Sex: ______________________
Umur: ______________________
 Jumlah Pinjaman Dibutuhkan: _______
Durasi Pinjaman: ____________
Tujuan pinjaman: _____________
Nomor ponsel: ________

Untuk informasi lebih lanjut silahkan hubungi kami sekarang melalui email:
gloryloanfirm@gmail.com

Balas

34.

lindanelson loanfirm20 November 2016 13.26

Kami ingin menginformasikan masyarakat umum yang LindaNelsonLoanFirm saat ini

memberikan pinjaman pada tingkat yang terjangkau suku bunga tahunan sebesar 2%.
Kami memberikan pinjaman kepada orang yang membutuhkan bantuan dan kami
memberikan pinjaman kepada perusahaan lokal dan internasional, siswa Jika Anda
membutuhkan pembiayaan untuk ekspansi bisnis, keperluan pertanian, pembayaran
utang, complition proyek dan pinjaman mahasiswa maka kita dapat sangat membantu
dan membantu untuk Anda. Untuk menanyakan lebih lanjut tentang program kredit
kami sarankan Anda menghubungi email resmi kami tercantum di bawah ini:
lindanelsonloanfirm@gmail.com

Balas

35.

Alyasaa Daburah2 Desember 2016 00.08

Kami CEO Alyasaa Daburah Lender saat memberikan pinjaman kepada semua
pelamar kami dengan Rateb bunga sebesar 2%. jadi jika Anda tertarik botaining
pinjaman dari kami hubungi kami di alyasaadaburahlenders@gmail.com

Balas

36.

Alyasaa Daburah7 Desember 2016 03.44

Apakah Anda di kredit? Apakah Anda perlu dana untuk membayar sewa Anda? kau
finansial turun dan Anda perlu beberapa dana untuk menjaga bisnis Anda
berkembang? Anda ingin memiliki industri dan dana Anda tidak oke? kami
menawarkan sejumlah uang yang besar itu. Di sini kita untuk membantu, semua yang
kita butuhkan dari Anda adalah informasi Anda tahu lebih banyak. Jadi mengapa tidak
menghubungi kami di alyasaadaburahlenders@gmail.com

Balas

37.

Lady Mia26 Desember 2016 22.56

KABAR BAIK!!!

Nama saya Aris. Saya ingin menggunakan media ini untuk mengingatkan semua
pencari pinjaman sangat berhati-hati karena ada penipuan di mana-mana. Beberapa
bulan yang lalu saya tegang finansial, dan putus asa, saya telah penipuan oleh
beberapa pemberi pinjaman online. Saya hampir kehilangan harapan sampai Tuhan
menggunakan teman saya yang merujuk saya ke pemberi pinjaman sangat handal
disebut Ibu Cynthia meminjamkan pinjaman tanpa jaminan dari Rp800,000,000 (800
 Juta) dalam waktu kurang dari 24 jam tanpa tekanan atau stres dengan tingkat bunga
hanya 2%.

Saya sangat terkejut ketika saya memeriksa saldo rekening bank saya dan
menemukan bahwa jumlah yang saya diterapkan untuk dikirim langsung ke rekening
saya tanpa penundaan. Karena saya berjanji bahwa saya akan berbagi kabar baik
sehingga orang bisa mendapatkan pinjaman mudah tanpa stres. Jadi, jika Anda
membutuhkan pinjaman apapun, silahkan menghubungi dia melalui email:
cynthiajohnsonloancompany@gmail.com dan oleh kasih karunia Allah dia tidak akan
pernah mengecewakan Anda dalam mendapatkan pinjaman jika Anda mematuhi
perintahnya.

Anda juga dapat menghubungi saya di email saya: ladymia383@gmail.com dan

kehilangan Sety saya diperkenalkan dan diberitahu tentang Ibu Cynthia Dia juga
mendapat pinjaman baru dari Ibu Cynthia Anda juga dapat menghubungi dia melalui
email-nya: arissetymin@gmail.com sekarang, semua yang akan saya lakukan adalah
mencoba untuk memenuhi pembayaran pinjaman saya yang saya kirim langsung ke
rekening bulanan.

Balas

38.

CouchDayba11 Januari 2017 03.31

Terpujilah Allah, yang Anda cari pinjaman, apakah Anda membutuhkan pinjaman, atau
yang Anda menolak diberi pinjaman, jangan ragu untuk menghubungi saya sekarang,
Nama saya adalah Mr Sofa Dayba dan untuk tahun sekarang perusahaan ini telah
mampu menyelamatkan nyawa banyak orang di seluruh kata seperti kita di sini untuk
membantu mereka yang menghadapi masalah keuangan atau satu hal ke hal lain,
bahkan jika seseorang mengatakan kepada Anda bahwa Anda tidak dapat
memperoleh pinjaman memberitahu orang bahwa Allah tidak di tidur, hubungi saya
hari ini di mr.couchdaybaloamfirm@gmail.com dan saya berjanji bahwa Anda akan
sangat senang mengetahui pemimpin seperti saya. Tuhan memberkati Anda dan
selalu memiliki Tuhan dalam pikiran.

Balas

39.

Widya Okta14 Januari 2017 21.59

Aku Widya Okta, saya ingin bersaksi pekerjaan yang baik dari Allah dalam hidup saya
kepada orang-orang saya yang mencari untuk pinjaman di Asia dan bagian lain dari
kata, karena ekonomi yang buruk di beberapa negara. Apakah mereka orang yang
mencari pinjaman di antara kamu? Maka Anda harus sangat berhati-hati karena
banyak perusahaan pinjaman penipuan di sini di internet, tetapi mereka masih asli
sekali di perusahaan pinjaman palsu. Saya telah menjadi korban dari suatu 6-kredit
pemberi pinjaman penipuan, saya kehilangan begitu banyak uang karena saya
mencari pinjaman dari perusahaan mereka. Aku hampir mati dalam proses karena
saya ditangkap oleh orang-orang dari utang saya sendiri, sebelum aku rilis dari
penjara dan teman yang saya saya menjelaskan situasi saya kemudian
memperkenalkan saya ke perusahaan pinjaman dapat diandalkan yang
SANDRAOVIALOANFIRM. Saya mendapat pinjaman saya Rp900,000,000 dari
SANDRAOVIALOANFIRM sangat mudah dalam 24 jam yang saya diterapkan, Jadi saya
memutuskan untuk berbagi pekerjaan yang baik dari Allah melalui
SANDRAOVIALOANFIRM dalam kehidupan keluarga saya. Saya meminta nasihat Anda
jika Anda membutuhkan pinjaman Anda lebih baik kontak SANDRAOVIALOANFIRM.
menghubungi mereka melalui email:. (Sandraovialoanfirm@gmail.com)
Anda juga dapat menghubungi saya melalui email saya di (widyaokta750@gmail.com)
jika Anda merasa sulit atau ingin prosedur untuk memperoleh pinjaman.

Balas
40.

Indriaty Manirjo30 Januari 2017 21.59

Aku indriaty manirjo, saya ingin bersaksi pekerjaan yang baik dari Allah dalam hidup
saya kepada orang-orang saya yang mencari untuk pinjaman di Asia dan bagian lain
dari kata, karena ekonomi yang buruk di beberapa negara. Apakah mereka orang
yang mencari pinjaman di antara kamu? Maka Anda harus sangat berhati-hati karena
banyak perusahaan pinjaman penipuan di sini di internet, tetapi mereka masih asli
sekali di perusahaan pinjaman palsu. Saya telah menjadi korban dari suatu 6-kredit
pemberi pinjaman penipuan, saya kehilangan begitu banyak uang karena saya
mencari pinjaman dari perusahaan mereka. Aku hampir mati dalam proses karena
saya ditangkap oleh orang-orang dari utang saya sendiri, sebelum aku rilis dari
penjara dan teman yang saya saya menjelaskan situasi saya kemudian
memperkenalkan saya ke perusahaan pinjaman reliabl yang
MAGRETSPENCERLOANCOMPANY. Saya mendapat pinjaman saya Rp850,000,000
dari MAGRETSPENCERLOANCOMPANY sangat mudah dalam 24 jam yang saya
diterapkan, Jadi saya memutuskan untuk berbagi pekerjaan yang baik dari Allah
melalui MAGRETSPENCERLOANCOMPANY dalam kehidupan keluarga saya. Saya
meminta nasihat Anda jika Anda membutuhkan pinjaman Anda lebih baik kontak
MAGRETSPENCERLOANCOMPANY. menghubungi mereka melalui email:.
(magretspencerloancompany@gmail.com)
Anda juga dapat menghubungi saya melalui email saya di
(indriatymanirjo010@gmail.com) jika Anda merasa sulit atau ingin prosedur untuk
memperoleh pinjaman.

Balas

41.

Ai Sadiah Samsu2 Februari 2017 15.03

terima ksih atas kerjasama yg baik mengenai materi KWU, dari GURU MAPEL SMKN
KADIPATEN

Balas

42.

shunshine loan12 Februari 2017 15.09

Kabar baik untuk semua orang, SUNSHINE PINJAMAN PERUSAHAAN diberikan

pinjaman terjangkau untuk pelanggan tanpa agunan untuk Tahun 2017 dengan
rencana sukses.

Apakah Anda berpikir untuk memulai bisnis Anda sendiri, Anda berada di utang, ini
adalah kesempatan Anda untuk mencapai keinginan Anda, karena kami menawarkan
pinjaman pribadi, pinjaman bisnis, dan pinjaman perusahaan, dan semua jenis suku
bunga kredit dari 2%. terburu-buru sekarang dan menjadi bagian dari program ini.
(Sunshineloancompany@gmail.com)

Informasi Peminjam:
Nama Lengkap: _______________
Negara: __________________
Sex: ______________________
Umur: ______________________
Jangka Waktu Pinjaman Dibutuhkan: _______
Durasi Pinjaman: ____________
Tujuan Pinjaman: _____________
Nomor Cell Phone: ________

Untuk informasi lebih lanjut silahkan hubungi kami sekarang melalui e-mail
 Sunshineloancompany@gmail.com

(SunshineLoanCompany)

Balas

43.

karen mark19 Februari 2017 07.51

Kabar baik.

Aku Karen Mark, pemberi pinjaman uang pribadi, yang Anda dalam utang? Anda
membutuhkan dorongan keuangan? Saya telah didaftarkan dan disetujui perusahaan
pinjaman oleh kerajaan Inggris untuk mengontrol lembaga keuangan. Aku
memberikan pinjaman untuk lokal dan internasional untuk semua orang yang
membutuhkan pinjaman, dan dapat membayar kembali pinjaman, pada tingkat 2%.
Aku memberikan pinjaman melalui transfer rekening atau cek bank. Tidak
memerlukan banyak dokumen. Anda dapat menghubungi kami melalui Email:
karenmarkfinancialloancompany@gmail.com
Kami akan memberikan kami yang terbaik.

Balas

44.

Indriaty Manirjo14 Maret 2017 05.29

Aku indriaty manirjo, saya ingin bersaksi pekerjaan yang baik dari Allah dalam hidup
saya kepada orang-orang saya yang mencari untuk pinjaman di Asia dan bagian lain
dari kata, karena ekonomi yang buruk di beberapa negara. Apakah mereka orang
yang mencari pinjaman di antara kamu? Maka Anda harus sangat berhati-hati karena
banyak perusahaan pinjaman penipuan di sini di internet, tetapi mereka masih asli
sekali di perusahaan pinjaman palsu. Saya telah menjadi korban dari suatu 6-kredit
pemberi pinjaman penipuan, saya kehilangan begitu banyak uang karena saya
mencari pinjaman dari perusahaan mereka. Aku hampir mati dalam proses karena
saya ditangkap oleh orang-orang dari utang saya sendiri, sebelum aku rilis dari
penjara dan teman yang saya saya menjelaskan situasi saya kemudian
memperkenalkan saya ke perusahaan pinjaman reliabl yang
MAGRETSPENCERLOANCOMPANY. Saya mendapat pinjaman saya Rp850,000,000
dari MAGRETSPENCERLOANCOMPANY sangat mudah dalam 24 jam yang saya
diterapkan, Jadi saya memutuskan untuk berbagi pekerjaan yang baik dari Allah
melalui MAGRETSPENCERLOANCOMPANY dalam kehidupan keluarga saya. Saya
meminta nasihat Anda jika Anda membutuhkan pinjaman Anda lebih baik kontak
MAGRETSPENCERLOANCOMPANY. menghubungi mereka melalui email:.
(magretspencerloancompany@gmail.com)
Anda juga dapat menghubungi saya melalui email saya di
(indriatymanirjo010@gmail.com) jika Anda merasa sulit atau ingin prosedur untuk
memperoleh pinjaman.

Balas

45.

Olivia Phillips3 April 2017 09.32

Halo semua, saya MRS OLIVIA PHILLIP S

Anda memiliki pinjaman mendesak?
Apakah Anda perlu sebuah proyek pinjaman?
Membeli rumah atau mobil?
Untuk membayar utang?
"Investasi Kredit" penawaran
 Anda memiliki kesulitan keuangan?
Mereka telah ditolak oleh bank dan ditipu oleh penipu?
Kami menawarkan pinjaman pada tingkat bunga 2%.
kami di sini untuk membuat masalah Anda sesuatu dari masa lalu !!
Silahkan email kami sekaligus, kami menjamin pengobatan segera
Dalam waktu 24 jam tanpa biaya atau beban perusahaan saya membutuhkan pinjaman
mendesak.

Hubungi: oliviaphillipsloancompany@gmail.com

Terima kasih telah memilih kami.

Balas

46.

Sandra ovia16 April 2017 06.57

AKHIR TAHUN PINJAMAN DI RATE SANGAT RENDAH.

Halo, aku Mrs. Sandra Ovia, pemberi pinjaman uang pribadi, yang Anda dalam utang?
Anda membutuhkan dorongan keuangan? pinjaman untuk mendirikan sebuah bisnis
baru, untuk bertemu dengan tagihan Anda, memperluas bisnis Anda di tahun ini dan
juga untuk renovasi rumah Anda. Aku memberikan pinjaman untuk lokal, internasional
dan juga perusahaan pada tingkat bunga yang sangat rendah dari 2%. Anda dapat
menghubungi kami melalui Email: (sandraovialoanfirm@gmail.com)
Anda dipersilakan untuk perusahaan pinjaman kami dan kami akan memberikan yang
terbaik dari layanan kami.

Balas

47.

Glory Chilly27 Mei 2017 08.05

Halo,
Apakah Anda secara finansial turun? Mendapatkan pinjaman senilai $ 5.000 sampai $
500.000 sekarang dan menghidupkan kembali bisnis Anda, Kami adalah kreditur yang
dapat diandalkan dan kami memprakarsai program pinjaman ini untuk memberantas
kemiskinan dan menciptakan kesempatan untuk hak istimewa yang kurang
memungkinkan mereka membangunnya sendiri dan menghidupkan kembali bisnis
mereka di tahun baru ini. Untuk informasi lebih lanjut, Anda bisa menghubungi kami
via email: (gloryloanfirm@gmail.com).

Balas

48.

Glory Chilly27 Mei 2017 08.51

Halo,
Apakah Anda secara finansial turun? Mendapatkan pinjaman senilai $ 5.000 sampai $
500.000 sekarang dan menghidupkan kembali bisnis Anda, Kami adalah kreditur yang
dapat diandalkan dan kami memprakarsai program pinjaman ini untuk memberantas
kemiskinan dan menciptakan kesempatan untuk hak istimewa yang kurang
memungkinkan mereka membangunnya sendiri dan menghidupkan kembali bisnis
mereka di tahun baru ini. Untuk informasi lebih lanjut, Anda bisa menghubungi kami
via email: (gloryloanfirm@gmail.com).

Balas

49.
 Lady Mia11 Juni 2017 13.55

KABAR BAIK!!!

Nama saya Aris Mia, saya ingin menggunakan media ini untuk mengingatkan semua
pencari pinjaman sangat berhati-hati, karena ada penipuan di mana-mana, mereka
akan mengirim dokumen perjanjian palsu untuk Anda dan mereka akan mengatakan
tidak ada pembayaran dimuka, tetapi mereka adalah orang-orang iseng, karena
mereka kemudian akan meminta untuk pembayaran biaya lisensi dan biaya transfer,
sehingga hati-hati dari mereka penipuan Perusahaan Pinjaman.

Beberapa bulan yang lalu saya tegang finansial dan putus asa, saya telah tertipu oleh
beberapa pemberi pinjaman online. Saya hampir kehilangan harapan sampai Tuhan
digunakan teman saya yang merujuk saya ke pemberi pinjaman sangat handal disebut
Ibu Cynthia, yang meminjamkan pinjaman tanpa jaminan dari Rp800,000,000 (800 juta)
dalam waktu kurang dari 24 jam tanpa tekanan atau stres dan tingkat bunga hanya
2%.

Saya sangat terkejut ketika saya memeriksa saldo rekening bank saya dan
menemukan bahwa jumlah yang saya diterapkan, telah dikirim langsung ke rekening
bank saya tanpa penundaan.

Karena saya berjanji bahwa saya akan membagikan kabar baik, sehingga orang bisa
mendapatkan pinjaman mudah tanpa stres. Jadi, jika Anda membutuhkan pinjaman
apapun, silahkan menghubungi dia melalui email nyata:
cynthiajohnsonloancompany@gmail.com dan oleh kasih karunia Allah ia tidak akan
pernah mengecewakan Anda dalam mendapatkan pinjaman jika Anda menuruti
perintahnya.

Anda juga dapat menghubungi saya di email saya: ladymia383@gmail.com dan Sety
yang memperkenalkan dan bercerita tentang Ibu Cynthia, dia juga mendapat pinjaman
baru dari Ibu Cynthia, Anda juga dapat menghubungi dia melalui email-nya:
arissetymin@gmail.com sekarang, semua akan saya lakukan adalah mencoba untuk
memenuhi pembayaran pinjaman saya bahwa saya kirim langsung ke rekening
mereka bulanan.

Sebuah kata yang cukup untuk bijaksana.

Balas

50.

Mrs. Ibrahim Maisara14 Juni 2017 07.01

Halo Saudara dan Saudari,

Apakah Anda memerlukan pinjaman di internet? Nama saya Ibu Ibrahim Maisara, saya
adalah seorang Pemberi Pinjaman Bersertifikat di Negara-negara Asia, saya
ditugaskan untuk memberikan pinjaman kepada orang-orang yang membutuhkan
pinjaman di Asia oleh Kepala Nasional Asia. Jadi jika Anda memerlukan pinjaman
maka Anda harus menghubungi saya di email saya dan saya akan memberikan
pinjaman dalam jumlah berapa pun tanpa agunan. Yang harus kita bayar hanyalah
kartu kredit yang dipindai, dan pinjaman Anda akan disetujui dalam waktu 24 jam.
Hubungi kami hari ini jika Anda membutuhkan layanan kami di
ibrahimmaisaralenders@gmail.com

Balas

51.

Mrs. Ibrahim Maisara14 Juni 2017 13.25

Halo Saudara dan Saudari,

Apakah Anda memerlukan pinjaman di internet? Nama saya Ibu Ibrahim Maisara, saya
 adalah seorang Pemberi Pinjaman Bersertifikat di Negara-negara Asia, saya
ditugaskan untuk memberikan pinjaman kepada orang-orang yang membutuhkan
pinjaman di Asia oleh Kepala Nasional Asia. Jadi jika Anda memerlukan pinjaman
maka Anda harus menghubungi saya di email saya dan saya akan memberikan
pinjaman dalam jumlah berapa pun tanpa agunan. Yang harus kita bayar hanyalah
kartu kredit yang dipindai, dan pinjaman Anda akan disetujui dalam waktu 24 jam.
Hubungi kami hari ini jika Anda membutuhkan layanan kami di
ibrahimmaisaralenders@gmail.com

Balas

52.

Mrs. Ibrahim Maisara14 Juni 2017 14.19

Halo Saudara dan Saudari,

Apakah Anda memerlukan pinjaman di internet? Nama saya Ibu Ibrahim Maisara, saya
adalah seorang Pemberi Pinjaman Bersertifikat di Negara-negara Asia, saya
ditugaskan untuk memberikan pinjaman kepada orang-orang yang membutuhkan
pinjaman di Asia oleh Kepala Nasional Asia. Jadi jika Anda memerlukan pinjaman
maka Anda harus menghubungi saya di email saya dan saya akan memberikan
pinjaman dalam jumlah berapa pun tanpa agunan. Yang harus kita bayar hanyalah
kartu kredit yang dipindai, dan pinjaman Anda akan disetujui dalam waktu 24 jam.
Hubungi kami hari ini jika Anda membutuhkan layanan kami di
ibrahimmaisaralenders@gmail.com

Balas

53.

Lady Jane16 Juni 2017 00.15

Hello Everyone, nama saya Jane alice seorang wanita dari Indonesia, dan saya
bekerja dengan sebuah negara kompensasi bersatu, dan kami telah mendengar dan
juga meminjam dari perusahaan pinjaman, dengan cepat saya ingin menggunakan
media ini untuk memperingatkan seluruh Indonesia untuk mencari pinjaman Internet
Sangat hati-hati Berhati-hatilah untuk tidak jatuh di tangan scammers dan fraudstars,
ada banyak kreditur kredit palsu di sini di internet dan beberapa di antaranya asli dan
nyata,

Saya ingin melempar testimonial tentang bagaimana Tuhan menuntun saya ke

pemberi pinjaman yang sebenarnya dan dana pinjaman Real telah mengubah hidup
saya dari rumput menjadi Grace, setelah saya tertipu oleh beberapa kreditor kredit di
internet, saya kehilangan banyak uang untuk membayar biaya pendaftaran. . ,
Garansi, pajak, dan setelah pembayaran saya masih belum mendapat pinjaman saya.

Setelah berbulan-bulan berusaha mendapatkan pinjaman di internet dan jumlah uang

yang dihabiskan tanpa mendapat pinjaman dari perusahaan mereka, maka saya
menjadi sangat putus asa untuk mendapatkan pinjaman dari kreditor kredit genue
online yang tidak akan meningkatkan rasa sakit saya jadi saya memutuskan untuk
Hubungi teman saya yang baru saja mendapatkan pinjaman online, kami
mendiskusikan kesimpulan kami mengenai masalah ini dan dia bercerita tentang
seorang wanita bernama Mr. Dangote yang adalah CEO Dangote Loan Company.

Jadi saya mengajukan permohonan untuk jumlah pinjaman (Rp400.000.000) dengan

tingkat bunga rendah 2%, tidak mengurus se umur saya, karena saya mengatakan
kepadanya apa yang ingin saya gunakan untuk membangun bisnis saya dan pinjaman
saya telah disetujui dengan mudah. Tanpa stres dan semua persiapan yang dilakukan
dengan transfer kredit dan dalam waktu kurang dari 24 jam setelah mendapatkan
sertifikat yang diminta, telah disimpan ke bank dan impian saya masuk. Jadi saya ingin
saran yang memerlukan panggilan pinjaman cepat sekarang atau email di
Dangotegrouploandepartment@Gmail.com
 Dia tidak tahu bahwa saya melakukan ini. Saya berdoa agar Tuhan memberkati dia
atas hal-hal baik yang telah dia lakukan dalam hidup saya. Anda juga bisa
menghubungi saya di ladyjanealice@gmail.com hari yang menyenangkan info lebih
lanjut ..

Balas

54.

Sulis Susanti16 Juni 2017 23.29

Halo, nama saya Sulis Susanti dari Indonesia, saya ingin mengambil kesempatan ini
untuk mengingatkan semua pencari pinjaman sangat berhati-hati karena banyak
perusahaan pinjaman penipuan di sini di internet, tetapi mereka masih yang asli di
perusahaan pinjaman palsu.
Beberapa bulan yang lalu saya tegang finansial dan putus asa, aku jatuh korban
penipuan oleh beberapa perusahaan pinjaman online, karena saya perlu sebuah
perusahaan pinjaman yang jujur.

Aku hampir menyerah, tidak sampai saya mencari nasihat dari seorang teman yang
kemudian mengarahkan saya untuk pemberi pinjaman pinjaman yang sangat handal
JOY WILSON LOAN FIRM, yang meminjamkan pinjaman tanpa jaminan dari 750 juta
rupiah dalam waktu kurang dari 24 jam tanpa tekanan atau stres pada tingkat bunga
rendah dari 2%. Saya sangat terkejut ketika saya memeriksa rekening bank saya dan
menemukan bahwa jumlah pinjaman yang saya diterapkan langsung ditransfer ke
rekening bank saya tanpa penundaan atau kekecewaan, karena saya berjanji bahwa
saya akan berbagi kabar baik sehingga orang bisa mendapatkan pinjaman dengan
mudah tanpa stres.

Saya ingin Anda yakin dan percaya diri bahwa ini adalah asli karena saya memiliki
semua bukti pengolahan pinjaman ini termasuk kartu id, dokumen perjanjian pinjaman
dan semua kertas kerja. Saya percaya Ibu Joy Wilson sepenuh hati karena dia telah
benar-benar membantu dalam hidup saya. Anda sangat beruntung memiliki
kesempatan untuk membaca kesaksian ini hari ini. Jadi, jika Anda membutuhkan
pinjaman apapun, silahkan hubungi perusahaan melalui email:
(joywilsonloanfirm@gmail.com)
Anda juga dapat menghubungi saya melalui email saya di
(sulissusanti971@gmail.com) jika Anda merasa sulit atau ingin prosedur untuk
memperoleh pinjaman

Balas

55.

Septiana18 Juni 2017 04.06

HELLO SEMUA ORANG, SILAHKAN PERHATIAN DAN BACA CERITA INI SEKSAMA.
Saudara laki-laki dan perempuan tercinta saya ingin Anda sangat berhati-hati dalam
mendapatkan pinjaman dari internet, saya menyampaikan informasi ini karena saya
tidak ingin Anda menjadi korban kecurangan pinjaman internet Saya ingin memberi
tahu Anda bagaimana saya membaca beberapa surat palsu Kesaksian dan menjadi
korban kecurangan pinjaman internet dan saya ditipu oleh beberapa kreditur di sini di
situs ini karena saya memerlukan pinjaman untuk memulai bisnis sendiri .. mereka
membuat hidup saya jadi tidak berguna, saya kehilangan hampir semua properti saya
dalam proses mendapatkan Pinjaman dari internet saya sangat kesakitan saya
menjadi sangat sakit dan saya dirawat di rumah sakit ... Tapi kabar baiknya adalah
bahwa ALLAH telah menyerahkan semua penderitaan saya kepada sukacita. Saya
akhirnya mendapat pinjaman dari pemberi pinjaman yang andal, saya sangat terkejut
ketika mendapat pinjaman dari Ibrahim Maisara Leneders. Saya tidak pernah percaya
bahwa masih ada pemberi pinjaman internet yang sah, saya bertemu dengan Ibu
Ibrahim Maisara Lender. Saudara laki-laki dan perempuan saya, Anda harus waspada
sehingga Anda tidak akan menjadi korban kecurangan pinjaman internet, saya
menyarankan semua orang untuk mengajukan pinjaman dengan bijaksana sehingga
 Anda tidak akan menjadi mangsa penipuan scam internet. Jadi, saudara laki-laki dan
perempuan tercinta saya jika Anda membutuhkan pinjaman dengan cepat hubungi
pemberi pinjaman Ibu Ibrahim Maisara melalui email di ..
ibrahimmaisaralenders@gmail.com, mereka adalah kreditur internet yang terpercaya
yang saya tahu. Dia tidak tahu bahwa melakukan ini saya berdoa agar Tuhan
memberkati mereka atas kebaikan yang telah mereka lakukan dalam hidup saya. Anda
juga bisa menghubungi saya di septianas704@gmail.com untuk info lebih lanjut.
Semoga Allah memberkati kalian semua

Balas

56.

Mia fitriani23 Juni 2017 04.14

Saya Mia Fitriani seorang warga negara Indonesia. Saya telah scammed oleh 4
kreditur internasional yang berbeda di internet, semua berjanji untuk memberi saya
pinjaman, saya kehilangan uang hasil jerih payah saya. Suatu hari, saat browsing
melalui internet tidak berdaya, saya menemukan kesaksian seorang wanita bernama
INDRIATY MANIRJO, yang juga dibodohi oleh kreditur pinjaman palsu, namun
akhirnya dikaitkan dengan perusahaan pinjaman legit bernama MAGRET SPENCER
LOAN COMPANY dimana dia akhirnya mendapatkan pinjamannya. , Jadi saya
memutuskan untuk menghubungi perusahaan pinjaman yang sama dan kemudian
menceritakan kisah saya tentang bagaimana saya telah dibodohi oleh 4 kreditur yang
berbeda.

Saya menjelaskan kepada perusahaan melalui email dan mereka meyakinkan saya
untuk memberi saya pinjaman kepada perusahaan tersebut dan juga mengatakan
kepada saya bahwa telah membuat keputusan yang tepat untuk menghubungi
mereka. Saya mengisi formulir permohonan pinjaman dan melanjutkan semua
permintaan dari saya dan kepada Tuhan menjadi kemuliaan saya mendapatkan
pinjaman sebesar Rp50.000.000 dari perusahaan besar ini
(magretspencerloancompany@gmail.com),

Dikelola oleh Nyonya Magret Spencer, jadi saya sangat senang hari ini karena
MAGRET SPENCER LOAN COMPANY telah mengubah hidup saya.

Jadi saya berkata pada diri sendiri bahwa saya akan membagikan karya bagus dari
Mrs. MAGRET SPENCER. Jadi jika Anda membutuhkan pinjaman Anda dapat
menghubungi perusahaan Email di atas dan Anda akan mendapatkan pinjaman Anda
dengan 24 jam dan ini adalah Email saya {miafitriani133@gmail.com}.

Balas

57.

Ainah Ann11 Juli 2017 06.12

Halo, saya Ainah Ann, saat ini saya tinggal di indonesia. Saya hampir muak dengan
kehidupan beberapa bulan yang lalu karena saya membutuhkan uang untuk
membayar tagihan saya, dan karena situasi saya, saya sangat ingin mendapatkan
pinjaman untuk membayar tagihan saya yang sudah dikeluarkan dan membiayai bisnis
saya. Semua usaha saya untuk mendapatkan pinjaman dari perusahaan pinjaman
swasta dan korporasi internet ini benar-benar sia-sia.

Poin terakhir saya untuk mengatakan selamat tinggal pada pencarian pinjaman adalah
ketika Tuhan menyerahkan kepada saya sarana rezeki saya untuk bisnis dan mata
pencaharian saya sampai saat ini, yang memberi saya pinjaman sebesar 750 juta
Rupee Indonesia. Saya hanya harus bersaksi secara online ini karena saya tahu ada
banyak orang di luar sana yang mencari jenis perbuatan baik ini, dan pada saat yang
sama saya harus menceritakan dunia tentang kesempatan besar yang menanti
mereka.
 Mengamankan pinjaman tanpa jaminan, Tidak ada pemeriksaan kredit, tidak ada
penandatanganan, dan tidak ada biaya pinjaman, hanya dengan tingkat bunga 2% saja
dan rencana pembayaran dan jadwal yang lebih baik. Jangan buang waktu lagi, dan
bayar tagihan Anda dengan bantuan Maureen Kurt Financial Service. Anda dapat
menghubungi dia melalui (maureenkurtfinancialservice@gmail.com). Dia wanita yang
baik hati dan kebajikan, jadi jangan takut untuk bertemu dengannya untuk meminta
bantuan. Jika ada keraguan atau ketakutan, Anda selalu bisa menghubungi saya
melalui ainahann10@gmail.com

Balas

58.

Widya Okta18 Juli 2017 07.16

Aku Widya Okta, saya ingin bersaksi pekerjaan yang baik dari Allah dalam hidup saya
kepada orang-orang saya yang mencari untuk pinjaman di Asia dan bagian lain dari
kata, karena ekonomi yang buruk di beberapa negara. Apakah mereka orang yang
mencari pinjaman di antara kamu? Maka Anda harus sangat berhati-hati karena
banyak perusahaan pinjaman penipuan di sini di internet, tetapi mereka masih asli
sekali di perusahaan pinjaman palsu. Saya telah menjadi korban dari suatu 6-kredit
pemberi pinjaman penipuan, saya kehilangan begitu banyak uang karena saya
mencari pinjaman dari perusahaan mereka. Aku hampir mati dalam proses karena
saya ditangkap oleh orang-orang dari utang saya sendiri, sebelum aku rilis dari
penjara dan teman yang saya saya menjelaskan situasi saya kemudian
memperkenalkan saya ke perusahaan pinjaman dapat diandalkan yang
SANDRAOVIALOANFIRM. Saya mendapat pinjaman saya Rp900,000,000 dari
SANDRAOVIALOANFIRM sangat mudah dalam 24 jam yang saya diterapkan, Jadi saya
memutuskan untuk berbagi pekerjaan yang baik dari Allah melalui
SANDRAOVIALOANFIRM dalam kehidupan keluarga saya. Saya meminta nasihat Anda
jika Anda membutuhkan pinjaman Anda lebih baik kontak SANDRAOVIALOANFIRM.
menghubungi mereka melalui email:. (Sandraovialoanfirm@gmail.com)
Anda juga dapat menghubungi saya melalui email saya di (widyaokta750@gmail.com)
jika Anda merasa sulit atau ingin prosedur untuk memperoleh pinjaman.

Balas

59.

Lady Jane7 Agustus 2017 01.07

Hello Everyone, nama saya Jane alice seorang wanita dari Indonesia, dan saya
bekerja dengan sebuah negara kompensasi bersatu, dan kami telah mendengar dan
juga meminjam dari perusahaan pinjaman, dengan cepat saya ingin menggunakan
media ini untuk memperingatkan seluruh Indonesia untuk mencari pinjaman Internet
Sangat hati-hati Berhati-hatilah untuk tidak jatuh di tangan scammers dan fraudstars,
ada banyak kreditur kredit palsu di sini di internet dan beberapa di antaranya asli dan
nyata,

Saya ingin melempar testimonial tentang bagaimana Tuhan menuntun saya ke

pemberi pinjaman yang sebenarnya dan dana pinjaman Real telah mengubah hidup
saya dari rumput menjadi Grace, setelah saya tertipu oleh beberapa kreditor kredit di
internet, saya kehilangan banyak uang untuk membayar biaya pendaftaran. . ,
Garansi, pajak, dan setelah pembayaran saya masih belum mendapat pinjaman saya.

Setelah berbulan-bulan berusaha mendapatkan pinjaman di internet dan jumlah uang

yang dihabiskan tanpa mendapat pinjaman dari perusahaan mereka, maka saya
menjadi sangat putus asa untuk mendapatkan pinjaman dari kreditor kredit genue
online yang tidak akan meningkatkan rasa sakit saya jadi saya memutuskan untuk
Hubungi teman saya yang baru saja mendapatkan pinjaman online, kami
mendiskusikan kesimpulan kami mengenai masalah ini dan dia bercerita tentang
seorang wanita bernama Mr. Dangote yang adalah CEO Dangote Loan Company.
 Jadi saya mengajukan permohonan untuk jumlah pinjaman (Rp400.000.000) dengan
tingkat bunga rendah 2%, tidak mengurus se umur saya, karena saya mengatakan
kepadanya apa yang ingin saya gunakan untuk membangun bisnis saya dan pinjaman
saya telah disetujui dengan mudah. Tanpa stres dan semua persiapan yang dilakukan
dengan transfer kredit dan dalam waktu kurang dari 24 jam setelah mendapatkan
sertifikat yang diminta, telah disimpan ke bank dan impian saya masuk. Jadi saya ingin
saran yang memerlukan panggilan pinjaman cepat sekarang atau email di
Dangotegrouploandepartment@Gmail.com

Dia tidak tahu bahwa saya melakukan ini. Saya berdoa agar Tuhan memberkati dia
atas hal-hal baik yang telah dia lakukan dalam hidup saya. Anda juga bisa
menghubungi saya di ladyjanealice@gmail.com hari yang menyenangkan info lebih
lanjut ..

Balas

60.

Anthony Yuliana Lenders21 September 2017 04.06

Halo, saya ibu yuliana, pemberi pinjaman uang pribadi, apakah Anda berhutang? Anda
butuh dorongan finansial? Pinjaman untuk mendirikan bisnis baru, untuk memenuhi
tagihan Anda, menumbuhkan bisnis Anda tahun ini dan juga untuk renovasi rumah
Anda. kami memberikan pinjaman kepada lokal, internasional dan juga perusahaan
dengan tingkat bunga sangat rendah yaitu 1%. Anda dapat menghubungi kami melalui
Email: (anthony.yulianalenders@gmail.com)
Anda dipersilahkan untuk perusahaan pemberi pinjaman kami dan kami akan
memberikan yang terbaik dari layanan kami.
nomor whatsapp +2349060276038
nomor ponsel +2349060276038
balasan

Balas

61.

Oche28 September 2017 23.24

Halo semuanya
Nama saya Oche Wirmayaty,, saya dari indonesia. Saya ingin menggunakan media ini
untuk mengingatkan semua pencari pinjaman agar berhati-hati karena ada penipuan
di mana-mana. Beberapa bulan yang lalu, saya merasa tegang secara finansial dan
putus asa, saya ditipu oleh beberapa pemberi pinjaman secara online. Saya hampir
kehilangan harapan sampai seorang teman saya menghubungi saya kepada pemberi
pinjaman yang sangat andal yang disebut kreditur cepat Glory, yang meminjamkan
pinjaman tanpa jaminan sejumlah 600 juta dalam waktu kurang dari 6 jam tanpa
tekanan atau tekanan, dengan tingkat bunga rendah 2%. Saya sangat terkejut saat
memeriksa saldo rekening bank saya dan menemukan bahwa jumlah yang saya
ajukan, dikirim langsung ke rekening bank saya tanpa penundaan. Jadi saya berjanji
kepada Ibu Glory bahwa saya akan membagikan kabar baik tersebut, agar orang bisa
mendapatkan pinjaman dengan mudah tanpa stres. Jadi jika Anda memerlukan
pinjaman apa pun, hubungi Ibu Glory melalui email:(gloryloanfirm@gmail.com)
Anda juga bisa menghubungi saya di saya email:(aisyahyu7@gmail.com)
Sekarang,
Yang saya lakukan adalah mencoba untuk memenuhi pembayaran angsuran bulanan
saya, yang saya kirim langsung ke rekening bank perusahaan. Semoga ALLAH terus
memberkati perusahaan untuk kesempatan ini yang diberikan.

Balas

62.
 Sulis Susanti5 Oktober 2017 21.25

Halo, nama saya Sulis Susanti dari Indonesia, saya ingin mengambil kesempatan ini
untuk mengingatkan semua pencari pinjaman sangat berhati-hati karena banyak
perusahaan pinjaman penipuan di sini di internet, tetapi mereka masih yang asli di
perusahaan pinjaman palsu.
Beberapa bulan yang lalu saya tegang finansial dan putus asa, aku jatuh korban
penipuan oleh beberapa perusahaan pinjaman online, karena saya perlu sebuah
perusahaan pinjaman yang jujur.

Aku hampir menyerah, tidak sampai saya mencari nasihat dari seorang teman yang
kemudian mengarahkan saya untuk pemberi pinjaman pinjaman yang sangat handal
JOY WILSON LOAN FIRM, yang meminjamkan pinjaman tanpa jaminan dari 750 juta
rupiah dalam waktu kurang dari 24 jam tanpa tekanan atau stres pada tingkat bunga
rendah dari 2%. Saya sangat terkejut ketika saya memeriksa rekening bank saya dan
menemukan bahwa jumlah pinjaman yang saya diterapkan langsung ditransfer ke
rekening bank saya tanpa penundaan atau kekecewaan, karena saya berjanji bahwa
saya akan berbagi kabar baik sehingga orang bisa mendapatkan pinjaman dengan
mudah tanpa stres.

Saya ingin Anda yakin dan percaya diri bahwa ini adalah asli karena saya memiliki
semua bukti pengolahan pinjaman ini termasuk kartu id, dokumen perjanjian pinjaman
dan semua kertas kerja. Saya percaya Ibu Joy Wilson sepenuh hati karena dia telah
benar-benar membantu dalam hidup saya. Anda sangat beruntung memiliki
kesempatan untuk membaca kesaksian ini hari ini. Jadi, jika Anda membutuhkan
pinjaman apapun, silahkan hubungi perusahaan melalui email:
(joywilsonloanfirm@gmail.com)
Anda juga dapat menghubungi saya melalui email saya di
(sulissusanti971@gmail.com) jika Anda merasa sulit atau ingin prosedur untuk
memperoleh pinjaman

Balas

63.

loan offer11 Oktober 2017 18.54

A harus membaca dan berbagi Anda dapat membantu seseorang hidup hari ini,

Saya Mr Jackson Thomas saya sedang mencari pinjaman tujuh ratus ribu euro
untuk memulai sebuah rencana bisnis yang merupakan impian saya untuk melakukan
saya pergi ke bank untuk mendapatkan pinjaman yang tidak dapat mereka tawarkan
kepada saya karena saya tidak memiliki agunan untuk mendapatkan semacam
pinjaman sehingga suatu hari saya akan melalui internet itu ketika saya melihat
sebuah posting tentang pinjaman, bahwa nama pemberi pinjaman Mr Alexander
menawarkan pinjaman padanya, saya menghubungi dia segera dan mengajukan
pinjaman sebesar 3000 euro untuk mengkonfirmasi hal itu jika benar dia menawarkan
pinjaman saya membayar kembali dalam 1 bulan setelah proses pinjaman dipindahkan
ke saya, saya mendapat 3000 euro setelah 2 minggu saya membayar kembali segala
hal dan mengajukan pinjaman sebesar 700000 euro dan saya menjelaskan kepadanya
dan dia pahami saya dan karena itulah dia mentransfer pinjaman ke akun saya dan
hari ini saya memiliki bisnis saya dan saya heppy.

Hubungi perusahaan pinjaman di email Alexanderloancompany9@gmail.com untuk

mendapatkan pinjaman atas impian Anda yang akan datang

Balas

64.

Lady Jane13 Oktober 2017 23.22

 Hello All, nama saya Jane alice seorang wanita dari Indonesia, dan saya bekerja
dengan kompensasi Asia yang bersatu, dengan cepat saya ingin menggunakan media
ini untuk mengingatkan seluruh masyarakat Indonesia yang mencari pinjaman Internet
agar berhati-hati agar tidak jatuh ke tangan penipu. dan fraudstars banyak kreditor
kredit palsu ada di sini di internet dan ada juga yang nyata dan nyata,

Saya ingin membagikan testimonial tentang bagaimana Tuhan menuntun saya kepada
pemberi pinjaman sebenarnya dan dana pinjaman Real telah mengubah hidup saya
dari rumput menjadi Grace, setelah saya tertipu oleh beberapa kreditor kredit di
internet, saya kehilangan banyak uang untuk membayar pendaftaran. biaya. . , Biaya
garansi, dan setelah pembayaran saya masih mendapatkan pinjaman saya.

Setelah berbulan-bulan berusaha mendapatkan pinjaman di internet dan jumlah uang

yang dikeluarkan tanpa meminjam dari perusahaan mereka, saya menjadi sangat
putus asa untuk mendapatkan pinjaman dari kreditor kredit genue online yang tidak
akan meningkatkan rasa sakit saya jadi saya memutuskan untuk menghubungi teman
saya. yang mendapatkan pinjaman onlinenya sendiri, kami mendiskusikan kesimpulan
kami mengenai masalah ini dan dia bercerita tentang seorang pria bernama Mr.
Dangote yang adalah CEO Dangote Loan Company.

Jadi saya mengajukan pinjaman sebesar Rp400.000.000 dengan tingkat bunga rendah
2%, tidak peduli berapa umur saya, karena saya mengatakan kepadanya apa yang
saya inginkan adalah membangun bisnis saya dan pinjaman saya mudah disetujui.
Tidak ada tekanan dan semua persiapan yang dilakukan dengan transfer kredit dan
dalam waktu kurang dari 24 jam setelah mendapatkan sertifikat yang diminta
dikembalikan, maka uang pinjaman saya disimpan ke rekening bank saya dan mimpiku
menjadi kenyataan. Jadi saya ingin menyarankan agar setiap orang segera melamar
kepada Mr. Dangote Loan Company Via email
(dangotegrouploandepartment@gmail.com) dan Anda juga bisa bertanya kepada
Rhoda (ladyrhodaeny@gmail.com) dan Mr. jude (judeelnino@gmail.com) dan Juga Pak
Nikky (nicksonchristian342@gmail.com) untuk pertanyaan lebih lanjut

Anda juga bisa menghubungi saya melalui email di ladyjanealice@gmail.com

Dan Anda bisa mengikuti Mr dangote on instagram untuk lebih jelasnya di
dangoteloancompany

Balas

65.

Sandra ovia24 Oktober 2017 01.21

AKHIR TAHUN PINJAMAN DI RATE SANGAT RENDAH.

Halo, aku Mrs. Sandra Ovia, pemberi pinjaman uang pribadi, yang Anda dalam utang?
Anda membutuhkan dorongan keuangan? pinjaman untuk mendirikan sebuah bisnis
baru, untuk bertemu dengan tagihan Anda, memperluas bisnis Anda di tahun ini dan
juga untuk renovasi rumah Anda. Aku memberikan pinjaman untuk lokal, internasional
dan juga perusahaan pada tingkat bunga yang sangat rendah dari 2%. Anda dapat
menghubungi kami melalui Email: (sandraovialoanfirm@gmail.com)
Anda dipersilakan untuk perusahaan pinjaman kami dan kami akan memberikan yang
terbaik dari layanan kami.

Balas

66.

Ainah Ann5 November 2017 08.08

Halo, saya Ainah Ann, saat ini saya tinggal di indonesia. Saya hampir muak dengan
kehidupan beberapa bulan yang lalu karena saya membutuhkan uang untuk
membayar tagihan saya, dan karena situasi saya, saya sangat ingin mendapatkan
pinjaman untuk membayar tagihan saya yang sudah dikeluarkan dan membiayai bisnis
saya. Semua usaha saya untuk mendapatkan pinjaman dari perusahaan pinjaman
 swasta dan korporasi internet ini benar-benar sia-sia.

Poin terakhir saya untuk mengatakan selamat tinggal pada pencarian pinjaman adalah
ketika Tuhan menyerahkan kepada saya sarana rezeki saya untuk bisnis dan mata
pencaharian saya sampai saat ini, yang memberi saya pinjaman sebesar 750 juta
Rupee Indonesia. Saya hanya harus bersaksi secara online ini karena saya tahu ada
banyak orang di luar sana yang mencari jenis perbuatan baik ini, dan pada saat yang
sama saya harus menceritakan dunia tentang kesempatan besar yang menanti
mereka.

Mengamankan pinjaman tanpa jaminan, Tidak ada pemeriksaan kredit, tidak ada
penandatanganan, dan, hanya dengan tingkat bunga 2% saja dan rencana
pembayaran dan jadwal yang lebih baik. Jangan buang waktu lagi, dan bayar tagihan
Anda dengan bantuan Maureen Kurt Financial Service. Anda dapat menghubungi dia
melalui (maureenkurtfinancialservice@gmail.com). Dia adalah wanita yang baik hati
dan kebajikan, jadi jangan takut untuk bertemu dengannya untuk meminta bantuan.
Jika ada keraguan atau ketakutan, Anda selalu bisa menghubungi saya melalui
ainahann10@gmail.com

Balas

67.

Lady Mia8 November 2017 20.35

KABAR BAIK!!!

Nama saya Aris Mia, saya ingin menggunakan media ini untuk mengingatkan semua
pencari pinjaman sangat berhati-hati, karena ada penipuan di mana-mana, mereka
akan mengirim dokumen perjanjian palsu untuk Anda dan mereka akan mengatakan
tidak ada pembayaran dimuka, tetapi mereka adalah orang-orang iseng, karena
mereka kemudian akan meminta untuk pembayaran biaya lisensi dan biaya transfer,
sehingga hati-hati dari mereka penipuan Perusahaan Pinjaman.

Beberapa bulan yang lalu saya tegang finansial dan putus asa, saya telah tertipu oleh
beberapa pemberi pinjaman online. Saya hampir kehilangan harapan sampai Tuhan
digunakan teman saya yang merujuk saya ke pemberi pinjaman sangat handal disebut
Ibu Cynthia, yang meminjamkan pinjaman tanpa jaminan dari Rp800,000,000 (800 juta)
dalam waktu kurang dari 24 jam tanpa tekanan atau stres dan tingkat bunga hanya
2%.

Saya sangat terkejut ketika saya memeriksa saldo rekening bank saya dan
menemukan bahwa jumlah yang saya diterapkan, telah dikirim langsung ke rekening
bank saya tanpa penundaan.

Karena saya berjanji bahwa saya akan membagikan kabar baik, sehingga orang bisa
mendapatkan pinjaman mudah tanpa stres. Jadi, jika Anda membutuhkan pinjaman
apapun, silahkan menghubungi dia melalui email nyata:
cynthiajohnsonloancompany@gmail.com dan oleh kasih karunia Allah ia tidak akan
pernah mengecewakan Anda dalam mendapatkan pinjaman jika Anda menuruti
perintahnya.

Anda juga dapat menghubungi saya di email saya: ladymia383@gmail.com dan Sety
yang memperkenalkan dan bercerita tentang Ibu Cynthia, dia juga mendapat pinjaman
baru dari Ibu Cynthia, Anda juga dapat menghubungi dia melalui email-nya:
arissetymin@gmail.com sekarang, semua akan saya lakukan adalah mencoba untuk
memenuhi pembayaran pinjaman saya bahwa saya kirim langsung ke rekening
mereka bulanan.

Sebuah kata yang cukup untuk bijaksana.

Balas
68.

Lady Jane28 November 2017 09.59

kabar baik!!!!

Hello All, nama saya Jane alice seorang wanita dari Indonesia, dan saya bekerja
dengan kompensasi Asia yang bersatu, dengan cepat saya ingin menggunakan media
ini untuk mengingatkan seluruh masyarakat Indonesia yang mencari pinjaman Internet
agar berhati-hati agar tidak jatuh ke tangan penipu. dan fraudstars banyak kreditor
kredit palsu ada di sini di internet dan ada juga yang nyata dan nyata,

Saya ingin membagikan testimonial tentang bagaimana Tuhan menuntun saya kepada
pemberi pinjaman sebenarnya dan dana pinjaman Real telah mengubah hidup saya
dari rumput menjadi Grace, setelah saya tertipu oleh beberapa kreditor kredit di
internet, saya kehilangan banyak uang untuk membayar pendaftaran. biaya. . , Biaya
garansi, dan setelah pembayaran saya masih mendapatkan pinjaman saya.

Setelah berbulan-bulan berusaha mendapatkan pinjaman di internet dan jumlah uang

yang dikeluarkan tanpa meminjam dari perusahaan mereka, saya menjadi sangat
putus asa untuk mendapatkan pinjaman dari kreditor kredit genue online yang tidak
akan meningkatkan rasa sakit saya jadi saya memutuskan untuk menghubungi teman
saya. yang mendapatkan pinjaman onlinenya sendiri, kami mendiskusikan kesimpulan
kami mengenai masalah ini dan dia bercerita tentang seorang pria bernama Mr.
Dangote yang adalah CEO Dangote Loan Company.

Jadi saya mengajukan pinjaman sebesar Rp400.000.000 dengan tingkat bunga rendah
2%, tidak peduli berapa umur saya, karena saya mengatakan kepadanya apa yang
saya inginkan adalah membangun bisnis saya dan pinjaman saya mudah disetujui.
Tidak ada tekanan dan semua persiapan yang dilakukan dengan transfer kredit dan
dalam waktu kurang dari 24 jam setelah mendapatkan sertifikat yang diminta
dikembalikan, maka uang pinjaman saya disimpan ke rekening bank saya dan mimpiku
menjadi kenyataan. Jadi saya ingin menyarankan agar setiap orang segera melamar
kepada Mr. Dangote Loan Company Via email
(dangotegrouploandepartment@gmail.com) dan Anda juga bisa bertanya kepada
Rhoda (ladyrhodaeny@gmail.com) dan Mr. jude (judeelnino@gmail.com) dan Juga Pak
Nikky (nicksonchristian342@gmail.com) untuk pertanyaan lebih lanjut

Anda juga bisa menghubungi saya melalui email di ladyjanealice@gmail.com

Dan Anda bisa mengikuti Mr dangote on instagram untuk lebih jelasnya di
dangoteloancompany

Balas

69.

Annisa Ahmad9 Desember 2017 22.48

Halo

Assalamu`alaikum `Selamat Datang di ANNISA AHMAD LOAN COMPANY

Apakah Anda seorang investor, Pemilik Bisnis, Pengusaha, Kontraktor, Petani,

Memulai e.t.c? Mungkin Anda membutuhkan dana yang baik dan aman untuk membeli
properti, memperbaiki / membalikkan, memperbaiki layanan / bangunan Anda mencari
tempat yang dapat menjamin Anda meminjamkan salah satu dari jumlah yang Anda
butuhkan untuk menghubungi e-mail: {annisaahmadlaoncompany@gmail.com} adalah
Disini untuk membantu mereka yang membutuhkan tujuan arsip keuangan mereka,
kami berinvestasi di properti, proyek / bisnis dan juga memberikan 100% penawaran
untuk semua jenis pinjaman berbunga rendah. Tarif, kepada orang-orang yang
tertarik dari negara manapun dengan tingkat kredit apakah Anda ditolak oleh bank
lain atau kreditur? Kami dapat menawarkan pinjaman yang Anda butuhkan dengan
harga yang terjangkau sehingga pekerja bisnis, pria dan wanita, pekerja kantor,
 pengangkut, inilah kesempatan Anda untuk berinvestasi atas apa yang telah Anda
rencanakan di sini adalah pinjaman untuk Anda dan investasikan dengannya, kami
juga membutuhkan Layanan dari Pialang yang bisa merujuk orang yang membutuhkan
bantuan keuangan dan kami membayar setiap bulan untuk layanan Anda
menghubungi kami melalui e-mail di bawah ini jika Anda tertarik dengan pinjaman atau
persyaratan. Investor
Email: {annisaahmadlaoncompany@gmail.com} Anda juga bisa menghubungi kami
dengan cara BBM pin (DB5121C1) kejujuran kepercayaan dalam pelayanan kami
Assalamu`alaikum wr wb,

Balas

70.

Lady Jane28 Desember 2017 21.38

kabar baik!!!!

Hello All, nama saya Jane alice seorang wanita dari Indonesia, dan saya bekerja
dengan kompensasi Asia yang bersatu, dengan cepat saya ingin menggunakan media
ini untuk mengingatkan seluruh masyarakat Indonesia yang mencari pinjaman Internet
agar berhati-hati agar tidak jatuh ke tangan penipu. dan fraudstars banyak kreditor
kredit palsu ada di sini di internet dan ada juga yang nyata dan nyata,

Saya ingin membagikan testimonial tentang bagaimana Tuhan menuntun saya kepada
pemberi pinjaman sebenarnya dan dana pinjaman Real telah mengubah hidup saya
dari rumput menjadi Grace, setelah saya tertipu oleh beberapa kreditor kredit di
internet, saya kehilangan banyak uang untuk membayar pendaftaran. biaya. . , Biaya
garansi, dan setelah pembayaran saya masih mendapatkan pinjaman saya.

Setelah berbulan-bulan berusaha mendapatkan pinjaman di internet dan jumlah uang

yang dikeluarkan tanpa meminjam dari perusahaan mereka, saya menjadi sangat
putus asa untuk mendapatkan pinjaman dari kreditor kredit genue online yang tidak
akan meningkatkan rasa sakit saya jadi saya memutuskan untuk menghubungi teman
saya. yang mendapatkan pinjaman onlinenya sendiri, kami mendiskusikan kesimpulan
kami mengenai masalah ini dan dia bercerita tentang seorang pria bernama Mr.
Dangote yang adalah CEO Dangote Loan Company.

Jadi saya mengajukan pinjaman sebesar Rp400.000.000 dengan tingkat bunga rendah
2%, tidak peduli berapa umur saya, karena saya mengatakan kepadanya apa yang
saya inginkan adalah membangun bisnis saya dan pinjaman saya mudah disetujui.
Tidak ada tekanan dan semua persiapan yang dilakukan dengan transfer kredit dan
dalam waktu kurang dari 24 jam setelah mendapatkan sertifikat yang diminta
dikembalikan, maka uang pinjaman saya disimpan ke rekening bank saya dan mimpiku
menjadi kenyataan. Jadi saya ingin menyarankan agar setiap orang segera melamar
kepada Mr. Dangote Loan Company Via email
(dangotegrouploandepartment@gmail.com) dan Anda juga bisa bertanya kepada
Rhoda (ladyrhodaeny@gmail.com) dan Mr. jude (judeelnino@gmail.com) dan Juga Pak
Nikky (nicksonchristian342@gmail.com) untuk pertanyaan lebih lanjut

Anda juga bisa menghubungi saya melalui email di ladyjanealice@gmail.com

Dan Anda bisa mengikuti Mr dangote on instagram untuk lebih jelasnya di
dangoteloancompany

Balas

71.

Widya Okta7 Februari 2018 21.30

Saya Widya Okta, saya ingin memberi kesaksian tentang karya bagus Tuhan dalam
hidup saya kepada orang-orang saya yang mencari pinjaman di Asia dan sebagian lain
dari kata tersebut, karena ekonomi yang buruk di beberapa negara. Apakah mereka
 mencari pinjaman di antara kamu? Maka Anda harus sangat berhati-hati karena
banyak perusahaan pinjaman yang curang di sini di internet, tapi mereka tetap asli
sekali di perusahaan pinjaman palsu. Saya telah menjadi korban penipuan pemberi
pinjaman 6-kredit, saya kehilangan banyak uang karena saya mencari pinjaman dari
perusahaan mereka.

Saya hampir mati dalam proses karena saya ditangkap oleh orang-orang dari hutang
saya sendiri, sebelum saya dibebaskan dari penjara dan teman saya yang saya
jelaskan situasi saya, kemudian mengenalkan saya ke perusahaan pinjaman yang
andal yaitu SANDRAOVIALOANFIRM. Saya mendapat pinjaman saya sebesar
Rp900.000.000 dari SANDRAOVIALOANFIRM dengan tarif rendah 2% dalam 24 jam
yang saya gunakan tanpa tekanan atau tekanan. Jika Anda membutuhkan pinjaman
Anda dapat menghubungi dia melalui email: (sandraovialoanfirm@gmail.com)

Jika Anda memerlukan bantuan dalam melakukan proses pinjaman, Anda juga bisa
menghubungi saya melalui email: (widyaokta750@gmail.com) dan beberapa orang
lain yang juga mendapatkan pinjaman mereka Mrs. Jelli Mira, email:
(jellimira750@gmail.com). Yang saya lakukan adalah memastikan saya tidak pernah
terpenuhi dalam pembayaran cicilan bulanan sesuai kesepakatan dengan perusahaan
pinjaman.

Jadi saya memutuskan untuk membagikan karya bagus Tuhan melalui

SANDRAOVIALOANFIRM, karena dia mengubah hidup saya dan keluarga saya. Itulah
alasan Tuhan Yang Mahakuasa akan selalu memberkatinya.

Balas

72.

Alfred Nehemia14 Februari 2018 23.28

Kabar baik!! pencari pinjaman !!!

Nama saya Alfred Daniel Nehemia dari bali Indonesia, roti CEO Daniel Bakery,
Pertama-tama saya akan mengatakan bahwa Tuhan harus memberkati Lady jane
karena mengenalkan saya kepada perusahaan pinjaman yang jujur dan halal sehingga
saya benar-benar percaya bahwa Anda memberi tahu rekan kerja bahwa saya
mempunyai Ide bagus untuk memulai bisnis sendiri karena mendapat pekerjaan tidak
mudah jadi saya pergi ke bank untuk mendapatkan pinjaman (Rp800 juta) tapi mereka
semua meminta uang muka sebesar jumlah pinjaman saya tapi satu-satunya properti
yang saya miliki adalah motor. Sepeda, yang membuat saya merasa kecewa

Jadi saya mencari perusahaan pinjaman online tapi kebanyakan menipu dan menipu,
saya hampir kehilangan harapan dan kepercayaan diri sampai saya membaca artikel
tentang lady jane tapi saya tidak sempat menutup tapi membaca artikelnya jadi saya
mencoba pencarian online lain yang disebut craigslist. org dimana saya melihat iklan
perusahaan Dangote Loan jadi saya memutuskan untuk melamar dan menghubungi
lady jane juga

Dangote Loan Company memberikan pinjaman dengan tingkat suku bunga 2% dan
tidak kurang dari Rp20 juta

Saya mengikuti prosedur di sana, memberikan semua yang diminta, saya juga sangat
takut, tapi untuk kemuliaan tuhan, doaku dijawab dan uang pinjaman saya ditransfer
ke saya tanpa masalah.

jadi jangan buang waktu anda kontak Dangote perusahaan pinjaman Via
dangotegrouploandepartment@gmail.com

Anda juga bisa mencari di google untuk informasi lebih lanjut, ini nyata dan sangat
nyata atau hubungi saya juga melalui email di alfreddaniel324@gmail.com dan juga di
BBM: 7AEA8FA5

Balas
73.

Sandra ovia24 Mei 2018 06.15

Halo, saya Ny. Sandra Ovia, pemberi pinjaman pribadi uang, apakah Anda berutang?
Anda membutuhkan dorongan keuangan? pinjaman untuk membangun bisnis baru,
untuk memenuhi tagihan Anda, memperluas bisnis Anda di tahun ini dan juga untuk
renovasi rumah Anda. Saya memberikan pinjaman kepada perusahaan lokal,
internasional dan juga pada tingkat bunga yang sangat rendah, yaitu 2%. Anda dapat
menghubungi kami melalui Email: (sandraovialoanfirm@gmail.com)
Anda dipersilakan ke perusahaan pinjaman kami dan kami akan memberikan yang
terbaik dari layanan kami.

Balas