Membangun

GCG BUMD
PETUNJUK TEKNIS

SATGAS GCG BUMD - DAN

Bandung, 23 September 2014
KONSEP DAN TEORI GCG BUMD
a. Pembekalan SDM BPKP;
b. Menyamakan persepsi;
c. Meningkatkan kompetensi SDM BPKP.

PETUNJUK TEKNIS AISITENSI GCG BUMD

a. Penyeragaman pelaksanaan keg asistensi;
▪ Pengorganisasian penugasan (termasuk MOU,
TOR, RAB, LPK dsb);
▪ Pelaksanaan Kegiatan;
▪ Penugasan Quality Assurance
b. Menjaga kualitas hasil asistensi.
 Pedoman Umum Petunjuk Teknis GCG
dimaksudkan untuk menciptakan suatu
keseragaman dalam prosedur, metode kerja,
dan teknis pelaksanaan asistensi guna
perolehan hasil kerja yang handal dan
berkualitas.
 Pedoman Umum Petunjuk Teknis GCG ini
memberikan arahan, metode atau teknik yang
berlaku dalam asistensi penerapan GCG.
 Ruang Lingkup yang dibahas dalam Petunjuk
Teknis Asistensi GCG ini mencakup persiapan
dan pengendalian mutu asistensi,
pelaksanaan kegiatan asistensi, etika dalam
kegiatan asistensi GCG, sumber, komponen
pembiayaan, dan contoh MOU/TOR yang
mendasari asistensi GCG.
 PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
BAB I
B. Tujuan
C. Ruang Lingkup dan Batasan

PENGORGANISASIAN PENUGASAN
A. Pengertian
B. Kebijakan Umum
BAB II C. Persiapan Penugasan
D. Pola Penugasan Asistensi
E. Penyusunan Tim Asistensi
F. Quality Assurance

PELAKSANAAN PENUGASAN
BAB III A. Tahap Pelaksanaan
B. Tahap Penyerahan Hasil

BAB IV ETIKA DALAM ASISTENSI

BAB V PENUTUP
 Model Implementasi GCG BUMD

Framework Penyusunan Infrastruktur GCG BUMD

Pola Hubungan BPKP Pusat dg Perwakilan

Kegiatan pada Tahap Persiapan

Pelaksanaan Asistensi Pola 1 (Nara Sumber)

Pelaksanaan Asistensi Pola 2 (Mitra)

Tahap Penyerahan Hasil dan Pelaporan

1 Pembentukan 2 Focus Group D 3 Penyusunan Outline 4 Penyusunan
Tim (Tim Penyusun) Pedoman Pedoma

1 2 4 8
Penetapan Tim Penyamaan persepsi Inventarisasi pedoman sejenis utk Pengumpulan data
Penyusunan diantara Tim Penyusun mengetahui konten yg secara refernsi yg terkait d
Pedoman: Pedoman normatif menjadi muatan materi/isu yg releva
- Penunjukan personil Pedoman yg telah ditetapkan
- Penetapan uraian Pengumpulan data
tugas 3 5 pengumpulan refer
- penetapan target Pemilihan metodologi Inventarisasi kebijakan/pedoman/ penyebaran kuesio
waktu penyusunan aturan perusahaan (termasuk wawancara, observ
Pedoman. Penetapan regulasi) yg ada dan relevan dg dlm bentuk FGD/wo
tahapan pekerjaan, konten normatif Pedoman yg (khususnya utk eks
rencana aksi, akan disusun. nilai yg diinginkan/d
pembagian tugas dan mekanisme kerja, d
jadwal waktu utk tiap 6
tahapan/kegiatan Telaahan atas pembandingan 9
konten normatif dg kebijakan/ Penelaahan data, p
pedoman/aturan persh yg ada → draft materi tiap isu
inisiasi, revisi, penyelarasan. konten Pedo
Legend /Keterangan Notasi : 7
Pembahasan dan penetapan 10
Tahapan Kerja outline Pedoman
Pembahasan a
pedoman oleh Tim P
Kegiatan sesuai tahapan kerja Pedoman dan perb
menerus sampai d
Output sesuai persetujuan oleh
tahapan kerja berwenang memb
Pedoman yg d

11

Peresetujuan atas Dr

SK Tim Lap Kegiatan KK Outline KK Draft

Penyusunan FGD
Notulen Notulen
Pedoman Notulen FGD Pembahasan Pembahas
Outline Draft Pdm
Draft P
Outline
Pdmn Pese
Persetujuan
Draft
Outline
Pdmn
 Outline 4 Penyusunan Draft 5 Penetapan 6 Internalisasi 7 Penyempurnaan
an Pedoman Pedoman Pedoman berkelanjutan

8 12 14 18
n sejenis utk Pengumpulan data/bahan/
g secara refernsi yg terkait dg tiap Perbaikan dan Diseminasi/sosialisa Telaah/Kajian atas
atan materi/isu yg relevan dg outline finalisasi pedoman si Pedoman perubahan
yg telah ditetapkan. lingkungan yg
Pengumpulan data dpt berupa 13 15 relevan dapat
pengumpulan referensi, melalui mempengaruhi hal-
an/pedoman/ penyebaran kuesioner, Penetapan/pemberl Pelaksanaan hal yg diatur dalam
ermasuk wawancara, observasi, maupun akuan pedoman Pedoman Pedoman
relevan dg dlm bentuk FGD/workshop (formalisasi)
oman yg (khususnya utk eksplorasi nilai- 16
19
nilai yg diinginkan/diharapkan,
mekanisme kerja, dlsb) Penegakan atas
pelaksanaan Penyempurnaan
dari waktu ke waktu
Pedoman,
andingan 9 jika diperlukan
monitoring dan
bijakan/ Penelaahan data, penyusunan sesuai hasil kajian
pelaporan
h yg ada → draft materi tiap isu yg menjadi
arasan. konten Pedoman
17

netapan 10 Evaluasi dan

perbaikan dalam
Pembahasan atas draft pelaksanaan
pedoman oleh Tim Penyusunan Pedoman secara
Pedoman dan perbaikan terus berkelanjutan
menerus sampai diperolehnya
persetujuan oleh Pejabat yg
berwenang memberlakukan
Pedoman yg disusun

11

Peresetujuan atas Draft Pedoman

KK Draft Pedoman Lap Telaah/Kajian

Sosialisasi
Notulen Lembar Notulen
an Pembahasan Pengesahan Lap Pembahasan
Draft Pdmn Pdmn Pelaksanaan Revisi Pdmn
Pdmn
Draft Pdmn Pedoman
e Lap Eva dan
Pesetujuan (rev)
ujuan Perbaikan
Draft Pdmn Pelaksanaan
ine
mn
 PDAM / Stakeholder BPKP Perwakilan DAN/BPKP Pusat

Mulai
1 3
Membuat Surat Mempelajari fisibilitas Memutuskan dapat
Permintaan Asistensi permintaan (ketersediaan tidaknya penugasan
penyusunan infrastruktur sumberdaya: SDM, asistensi dilaksanakan
GCG waktu/durasi, pendanaan) (termasuk pembiayaan
penugasan)
Surat
Permintaan Biaya
Internal ? disetujui ?

2 4
Meminta persetujuan/ijin utk Menyusun dan
melaksanakan kegiatan dg menyampaikan
"pembiayaan penugasan" penolakan atas usulan
kegiatan
Permintaan ijin
melaksanakan
kegiatan Surat
Penolakan
Mengkomunikasikan kpd
BUMD alasan tdk dpt
dipenuhinya asistensi yang
diminta

Selesai A 5
 PDAM / Stakeholder BPKP Perwakilan DAN/BPKP Pusat

6 A 5
Menyusun dan membahas Menyusun dan
Membahas dan TOR menyampaikan surat
TOR asistensi penyusunan
menyepakati TOR persetujuan
infrastruktur GCG
melaksanakan kegiatan
7
Menyusun , membahas
Membahas, pembiayaan penugasan;
RAB Surat
menyepakati menandatangani RAB (Kaper
p'biayaan penugasan Persetujuan
dan Direksi BUMD)
8
Meminta tenaga QA ke DAN

Permintaan Menunjuk QA (ST dari

tenaga QA Dirbidwas BUMD, SP dari
Deputi Akuntan Negara)
8
Menyusun Tim Asistensi (dg
memasukan QA), membuat
SP, ST , dan Kartu Kendali ST tenaga QA
Mutu (KM) penugasan SP penunjukan
asistensi. Menyampaikan ST tenaga QA
dan SP asli ke PDAM dan
tembusannya ke DAN
SP

SP

ST ST Mengarsipkan

Arsip
ke Tahap
Pelaksanaan
BUMD - Counterpart Tim Asistensi/BPKP Perwakilan DAN/BPKP Pusat

dari tahap
pelaksanaan

1
Setelah pekerjaan dinyatakan
selesai berdasarkan TOR
Menyusun Berita Acara KAK/TOR/Kesepakatan Lainnya,
Serah Terima Pekerjaan melakukan serah terima pekerjaan
atau Surat Keterangan/ yg dituangkan dlm bentuk Berita
Surat Pernyataan sejenis BA Serah Acara serah terima pekerjaan atau
Terima Pek Surat Keterangan/Surat
Pernyataan sejenis

2 RAB
Menyusun Lap Pelaksanaan
Tugas/Lap Kegiatan dan jika
mengunakan skim 'pembiayaan
penugasan' membuat Lap
Realisasi RAB disertai bukti-bukti
pendukungnya

Lap Realisasi RAB

Lap Pelaksanaan Mengarsipkan
Tugas

Arsip

Selesai
 Langkah Kerja Langkah Kerja
Pelaksanaan Pelaksanaan
Asistensi Pola I - Asistensi Pola II -
Narasumber Mitra

Tahap Penyerahan
Hasil dan Pelaporan
TERIMA KASIH
 Kelemahan Ketidakpatuhan
SPI
No. Subtema Nilai Penyetoran
Jumlah Jumlah
Nilai
Kasus Kasus
1 Operasional 215 130 238.194,95 -
PDAM
2 Operasional 80 133 62.401,11 214,36
BPD/BPR
3 Operasional PD 39 69 6.245,39 148,95
Pasar
4 Operasional 37 65 108.987,88 30,00
BUMD
Pertambangan
5 Operasional 201 193 96.750,11 1.524,55
BUMD Aneka
Usaha Lainnya

6 Operasional 71 87 12.578,15 1.086,27

RSUD
643 677 525.157,59 3.004,14