TUGAS PERTEMUAN 11 PENGANTAR AKUNTANSI 1 + LAB

Rekonsiliasi Bank

KUIS

1.Aktiva lancar yang paling likuid adalah …

a. Kas
b. Piutang wesel
c. Persediaan barang
d. Surat-surat berharga

2. Berikut ini yang termasuk pengendalian kas (pengawasan kas), kecuali …

a. semua penerimaan kas setiap hari harus disetorkan ke bank
b. pemeriksaan kas harus dilakukan oleh pengelola kas
c. adanya pemisahan antara fungsi penerimaan dan pengelolaan kas
d. pemeriksaan terhadap kas dilakukan pada waktu yang tidak ditentukan

3. Dalam penyusunan rekonsiliasi bank, transaksi yang mengurangi saldo rekening

koran bank adalah …
a. cek dalam peredaran
c. setoran dalam proses
b. hasil inkaso bank
d. biaya inkaso

4. Perintah tertulis yang tidak bersyarat dari penarik kepada seseorang (yang kena
tarik) untuk membayar sejumlah uang kepada penarik pada tanggal yang
ditentukan disebut …
a. cek
c. deposito berjangka
b. wesel pos
d. wesel tagih

5 .Selain uang tunai, yang dapat digolongkan ke dalam kas, antara lain …
a. deposito berjangka
c. cek mundur
b. cek perjalanan
d. wesel tagihan
Soal praktik

• Pada tanggal 1 juli 2016 perkiraan bank di buku besar PT.DEBET memperlihatkan saldo
senilai Rp. 2.303.000. Di bulan Juli 2016 buku penerimaan kas memeperlihatkan jumlah
senilai Rp. 4.730.000.
• Tapi pada buku pengeluaran kas memeperlihatkan jumlah senilai Rp 6.572.725. Data
yang berrkaitan rekonsiliasi bank antara lain seperti berikut:
• Cek-Cek yang beredar:
• Sudah di kredit oleh Bank, jasa gito pada bulan Juli 2016 senilai Rp 7.425
• Cek nomor 10203 senilai Rp 157.000 dicatat dalam laporan buku pengeluaran senilai Rp
175.000
• Sedangkan untuk cek nomor 10217 senilai Rp 240.000 dibukukan senilai Rp 24.000.
semuanya untuk pembelian barang dagangan.
• Dan setoran kas senilai Rp 925.000 pada tanggal 31 Juli 2016 belum dicatat dalam
rekening koran bank, sebab kas telah ditutup.
• Bank sudah membebankan biaya administrasi di bulan Juli 2016 senilai Rp 1.000 dan
ongkos buku cek senilai Rp 650. Jumlah itu belum dibukukan oleh PT.DEBET
• Bank sudah mengkredit rekening PT.DEBET atas kiriman uang dengan jumlah Rp
199.950 yang diperoleh dari pelanggan untuk melunasi utangnya.
• Setoran cek yang diperoleh dari PT.DEBET senilai Rp 120.000 pada tanggal 28 Juli 2016
sudah ditolak sebab saldo tidak mencukupi.

Diminta:

• Buatlah Bank rekonsiliasi per 31 Juli 2016 untuk menyesuaikan saldo menurut rekening
korang dengan saldo berdasarkan perkiraan bank
• Buatlah jurnal penyesuaian yang dibutuhkan