Audit Internal Akreditasi Keuangan

Fakta
Ada/ Tidak
Dilakuka ada/ Temua
No Uraian Kegiatan Rekomendasi
n Tidak n Audit
dilakuka
n
1 Input
  a. Dasar Hukum/SK,SOP. Pedoman, Panduan:        
Pedoman
    Eksternal:          

- Undang-Undang Republik Indonesia No. 25

    Tahun 2009 Tentang Pelayanan Publik        

- Undang-Undang Republik Indonesia No.

    36Tahun 2009 Tentang Kesehatan        
Undang Undang Republik Indonesia No. 3.
- Tahun 2015 Tentang Anggaran Pendapatan
    dan Belanja Negara        
Peraturan Menteri Kesehatan Republik
- Indonesia No. 75 Tahun 2014 Tentang Pusat
    Kesehatan Masyarakat        
    SK          
    2.3.15.1 SK Pengelola Keuangan Puskesmas        
    SOP          
    2.3.15.5 Audit Penilaian Kinerja Pengelola Keuangan        
    Panduan        
    2.3.15.3 Panduan Penggunaan Anggaran        
    2.3.15.4 Panduan Pembukuan Anggaran        
    Pedoman        
    2.3.15.3 Pedoman Pengelolaan Keuangan Umum        
    2.3.15.3 Pedoman Pengelolaan Keuangan BOK        
    2.3.15.3 Pedoman Pengelolaan Keuangan JKN        
               
  b SDM          
    - Bendahara Umum (1 orang)        
    - Bendahara BOK (1 orang)        
    - Bendahara JKN (1orang)        
               
  c Bangunan        
    - Rak Penyimpanan Buku Laporan Keuangan        
Kondisi rak penyimpanan: tidak bocor, tidak
-
    lembab        
    - Kebersihan rak penyimpanan        
               
Sarana dan
 
  d Prasarana        
    - ATK        
    - Buku Tabularis        
    - Kalkulator        
    - Buku bantu        
               
2 Proses/PDCA        
  a. Perencanaan/Plan        
    2.3.16.3 Menyusun rencana anggaran sesuai alokasi        
Menyusun rencana kegiatan pembuatan
laporan keuangan      
       
               
  b. Do/Pengorganisasian, Pelaksanaan, Pencatatan Pelaporan dan rekam implementasi  
    Pengorganisasian          
Sosialisasi Uraian Tugas pengelola
2.3.16.3 keuangan kepada pengelola keuangan
    (bendahara)        
               
    Pelaksanaan:          
Memeriksa kesesuaian antara dana yang
-
    diterima dengan tanda terima        
    - Pendistribusian dana sesuai alokasi        
    - Menyusun laporan keuangan bulanan        
    - Menyusun laporan keuangan tahunan        
memeriksa kesesuaian antara anggaran
- dengan laporan keuangan
           
Melaksanakan tugas lain yang diberikan oleh
- Kepala Puskesmas
           
               
    Pencatatan, pelaporan dan rekam implementasi        
Melaporkan hasil laporan keuangan kepada
2.3.16.4 Kepala Puskesmas
           
               
  c. Check / Pemantauan:        
- pemantauan pendistribusian dana sesuai
    alokasi        
- Pemantauan kesesuaian bukti penggunaan
    dana sesuai alokasi        
 - Pemantauan kelengkapan bukti penggunaan
    dana sesuai alokasi        
               
  d. Action: Evaluasi, Analisa ,tindak lanjut serta evaluasi hasil tindak lanjut      
- Melakukan evaluasi pendistribusian dana
    sesuai alokasi        
melakukan evaluasi penyusunan laporan
- keuangan bulanan
           
melakukan evaluasi penyusunan laporan
- keuangan tahunan
           
Menganalisa permasalahan keuangan yang
-
    muncul        
Menyelesaian masalah keuangan yang
-
    muncul        
evaluasi terhadap penyelesaian masalah
  keuangan yang muncul
           
               
3   Output          
    2.3.16.4 hasil laporan keuangan bulanan        
    2.3.16.4 hasil laporan keuangan tahunan        
 
Compilance Rate (CR) = Ada/Total X 100%
       

Tanggal Pelaksanaan :

Auditor Auditee

(.................) (.................)