i
TATA TERTIB RAT TERTULIS TAHUN BUKU 2020
KOPERASI SIMPAN PINJAM MULIA SEJAHTERA
Pasal 1.
JENIS DAN NAMA RAPAT ANGGOTA
1. Rapat ini disebut Rapat Anggota Tahunan (RAT).
2. Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2020 menggunakan sistem tertulis
sehingga dinamakan Rapat Anggota Tahunan Tertulis Tahun Buku 2020.
(RAT Tertulis)
Pasal 2.
WAKTU PELAKSANAAN RAPAT ANGGOTA TERTULIS
1. Pelaksanaan RAT Tertulis akan diawali dengan membagikan buku Laporan
Pertanggungjawaban Pengurus, Pengawas, Rencana Kerja dan Rencana Pola
Kebijakan Tahun Buku 2020, beserta Form Tanggapan kepada seluruh
anggota mulai akhir bulan Januari 2021.
2. Untuk memastikan bahwa seluruh anggota mendapatkan buku laporan
dengan mengingat jumlah anggota yang dilayani maka, penyaluran buku
RAT dialokasikan waktu kurang lebih 7 (tujuh) hari kerja.
3. Buku Laporan RAT Tahun Buku 2020 diberikan per keluarga. Sedangkan
Form Tanggapan diberikan kepada setiap anggota biasa.
Pasal 3.
DASAR PENYELENGGARAAN RAPAT ANGGOTA TAHUNAN
Rapat Anggota Tahunan (RAT) ini diselenggarakan berdasarkan atas ketentuan:
1. Undang-undang Republik Indonesia nomor 25 tahun 1992 tentang
Perkoperasian,
2. Peraturan Menteri Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Republik
Indonesia Nomor 19/PER/M.KUKM/IX/2015, Bab V Pasal 15,
3. Anggaran Dasar Koperasi Simpan Pinjam Mulia Sejahtera Bab V pasal 13
Pasal 4.
MAKSUD DAN TUJUAN RAPAT ANGGOTA TAHUNAN
Maksud dan tujuan penyelenggaraan RAT ini antara lain:
1. Mempertanggungjawabkan hasil kerja pengurus dan pengawas selama satu
tahun pembukuan.
ii
2. Menetapkan rencana kerja dan rencana anggaran pendapatan dan belanja
(RAPB), serta menetapkan Rencana Pola Kebijakan Tahun Buku 2020.
3. Membangun dan mengembangkan lembaga secara berkelanjutan untuk
mencapai tujuan meningkatkan kesejahteraan anggota.
4. Menerima masukan positif dari para anggota guna pengembangan usaha
koperasi.
Pasal 5.
SAHNYA RAPAT
RAT Tertulis dinyatakan sah jika anggota mengembalikan form tanggapan
setengah lebih satu dari jumlah anggota yang menerima form tanggapan dan
atau dengan kesepakatan Panitia RAT Tertulis atau Pengurus.
Pasal 6.
PESERTA RAPAT
Peserta RAT Tertulis tahun buku 2020 adalah;
1. Pengurus, pengawas, staf dan anggota koperasi simpan pinjam Mulia
Sejahtera yang sudah terdaftar dalam buku daftar anggota sampai 22
Desember 2020.
2. Anggota yang tidak aktif lebih dari 3 (tiga) bulan tidak diikutkan dalam RAT.
3. Semua undangan yang terkait (pejabat dari Puskopdit Bali Artha Guna, dan
Dinas Koperasi Kab. Tabanan).
Pasal 7.
PANITIA PERUMUS
Panitia Perumus adalah panitia yang bertugas;
1. Mendata, mengelompokkan dan menyimpulkan hasil tanggapan peserta
terhadap laporan pertanggung jawaban pengurus dan pengawas.
2. Membuat berita acara atas hasil tanggapan anggota terhadap laporan
pertanggung jawaban pengurus dan pengawas..
3. Panita Perumus ini terdiri dari unsur Pengurus, Pengawas, Manajemen, dan
perwakilan dari anggota.
Pasal 8
KEWAJIBAN DAN HAK PESERTA RAPAT
1. Setiap peserta RAT Tertulis, berhak mendapatkan buku RAT tahun buku
2020 yang memuat laporan Pengurus dan Pengawas, Rencana Kerja,
Rencana Pola Kebijakan tahun buku 2020 dengan disertai tanda terima.
iii
2. Peserta RAT Tertulis berkewajiban membaca dan mencermati buku laporan
Pengurus dan Pengawas tahun buku 2020.
3. Semua peserta RAT Tertulis berhak mengemukakan pendapat, usul, dan
pernyataan yang ditulis dalam lembar tanggapan.
4. Peserta RAT Tertulis diberi tenggang waktu maksimal sampai 14 (empat
belas) hari sejak buku laporan RAT Tertulis diterima atau paling lambat
tanggal 13 Februari 2021 lembar tanggapan harus sudah diterima oleh
Panitia.
5. Pendapat atau usulan hendaknya dikemukakan secara etis, mendidik,
konstruktif/membangun serta singkat dan jelas.
6. Para pejabat maupun pembina koperasi dapat memberikan nasehat dan
petunjuk jika diperlukan.
iv
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan limpahan
berkat dan rahmat-Nya kepada kita sehingga pada saat ini kita dapat
melaksanakan Rapat Anggota Tahunan (RAT) Koperasi Simpan Pinjam Mulia
Sejahtera tahun buku 2020.
Akibat wabah pandemi covid-19 yang belum berakhir dan untuk menghindari
penyebaran virus maka, Rapat Anggota Tahunan KSP Mulia Sejahtera tahun
buku 2020 dilaksanakan secara tertulis seperti tahun lalu.
RAT ini diharapkan dapat memberikan sebuah keputusan yang bermanfaat bagi
kemajuan Koperasi Simpan Pinjam Mulia Sejahtera secara usaha maupun
organisasi, sehingga gerak langkah Koperasi dalam mencapai tujuan selalu
dapat sejalan dengan keinginan kita bersama sebagai pemilik Koperasi.
Untuk menghemat biaya RAT maka system pelaporan buku RAT ada 2 versi.
Versi lengkap berupa softcopy pdf bisa di download di alamat
http://bit.ly/2LnUTLO atau Facebook Mulia Sejahtera, sedangkan versi
sederhana berupa hardcopy buku RAT akan dibagikan kepada anggota.
v
LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN PENGURUS
KSP. MULIA SEJAHTERA
TAHUN BUKU 2020
I. PENDAHULUAN
Amanat yang kami terima pada Februari 2020 lalu, melalui forum
penguasa tertinggi dari Koperasi Mulia Sejahtera. Dengan mengucap puji
syukur telah kami laksanakan semaksimal mungkin sesuai dengan
kemampuan kami, walaupun demikian kami menyadari bahwa kelancaran
tugas kami merupakan refleksi dukungan positif dari seluruh anggota.
Kebijakan Pimpinan Koperasi Mulia Sejahtera sudah banyak mendorong
demi kelancaran aktifitas perkoperasian kita, terutama di bidang usaha
simpan pinjam dan pengembangan usah sektor riil. Untuk itu kami
mengucapkan terima kasih atas bimbingan dan dukungannya. Pada
kesempatan ini kami juga ingin mengucapkan terima kasih kepada seluruh
anggota atas segala bentuk partisipasi aktif dalam menopang
keberlangsungan aktifitas koperasi Mulia Sejahtera
1
III. MAKSUD DAN TUJUAN
Penyusunan laporan pertanggung jawaban Pengurus dan Pengawas tahun
buku 2020 dimaksudkan untuk memenuhi kewajiban pengurus sesuai
dengan UU RI No.25 tahun 1992 tentang perkoperasian, Bab VI, pasal 30 Ay.
1 (c) dan (d), kewajiban pengurus menyampaikan laporan keuangan dan
pertanggungjawaban pelaksanaan tugas.
V. BIDANG ORGANISASI
1. Kepengurusan 2016-2021
Pengurus
Ketua : Drs. I Made Arbawa, M.Si.
Sekretaris : I Nyoman Sariawan, S.Pd.
Bendahara : Dra. Cycilia Sukarti.
Pengawas
Ketua : Ari Mardawa Kencana, S.T.
Sekretaris : I Made Adi Andana W., S.E.
Penasehat : Pastor Paroki St. Maria Immaculata Tabanan
MJ.Fofid.
Ir.I Gusti Gede Subadiwasa.
2
2. Keanggotaan
Sampai dengan akhir Desember 2020 anggota KSP. Mulia Sejahtera
mencapai 7.851 orang yang tersebar di wilayah kabupaten Tabanan.
Berikut ini kami tampilkan perkembangan Anggota selama 3 tahun:
Kantor pusat:
General Manajer : Drs.Fransiskus M.Patarruk, S.Pd.
Wakil General Manajer : Dony Garut, S.Pd.
3
Accounting dan : Gst Ayu Kade Dwipa Yanti.
pegelolaan sumber dana
Manajer Diklat : Drs. I Made Totok Suharto.
Staff Diklat : Yohanes Tarsisius Nahak, S.Sos.
Staff IT & Jaringan : Vincentius Dimas Chandra.
Manager Kredit : I Putu Agus Suardana.
Sekretaris : Yosefa Uci La Rosa.
4
Kantor Cabang Penebel :
Manajer : I Nyoman Sudarmayasa
Administrasi & Kredit : Ni Putu Ochintya Dian Partha
:
Marketing : Felix Firdaus Parera
: Ni Made Rika Sintia Dewi.
: Ni Made Novi Yanti
: Ayu Putu Erayani
: I Made Hendra Pratama Adi Putra
6
No Tempat Jumlah Pendidikan Jumlah Peserta
b. Pelatihan Staff:
TEMPAT
NO TEMA HARI/TANGGAL JUMLAH
PELAKSANAAN
Study banding ke Jakarta dan 13 s/d 16-03-
1 3 orang
Jakarta - Jogjakarta : Jogjakarta 2020
7
Kampoeng Jamoe, PT.
Cedefindo,
Pameran produk
pertanian JCC,
Bertemu dgn Direktur
LPMM Ibu Eka,
Bertemu dengan Ibu
Muslimah penggiat
UMKM
Bertemu dgn Pak dedy
penggiat petani
sayuran
Bertemu dengan Pak
Arif Budi melihat Hasil
Tani
Bertemu dengan Pak
Agung pemilik lahan
penebel
Bertemu dengan
petani Jahe
Kunjungan ke Pabrik
Pabrik beras
beras Ratu di
2 Ratu, 05-03-2020 4 orang
Banyuwangi bertemu
Banyuwangi
dengan pak Erwan
f. Rapat-Rapat
8
Rapat Rapat Kepengurusan selama 2020:
9
VII. BIDANG USAHA DAN KEUANGAN
A. NERACA PERBANDINGAN ANTARA PROYEKSI DENGAN REALISASI TAHUN
BUKU 2020
(dalam rupiah)
ASET PROYEKSI 2020 REALISASI 2020 CAPAIAN ( % )
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 23,021,092,521 9,727,947,753 42.3
Pinjaman yang diberikan 68,465,499,739 63,657,930,030 93.0
Beban dibayar dimuka 367,347,845 282,797,574 77.0
Persediaan 17,114,847 19,419,500 113.5
Sewa Dibayar Dimuka 258,640,000 226,000,000 87.4
Deposit PPOB di Inkopdit 10,000,000 10,000,000 100.0
Total Aset lancar 92,139,694,952 73,924,094,857 80.2
EKUITAS
Modal Anggota 23,142,923,104 21,020,142,032 90.8
Cadangan Koperasi 2,391,400,215 2,370,531,745 99.1
Hibah / Donasi 16,503,000 16,503,000 100.0
SHU Tahun Berjalan 476,468,560 250,166,345 52.5
Total Ekuitas 26,027,294,879 23,657,343,122 90.9
10
B. LAPORAN PERHITUNGAN HASIL USAHA PERBANDINGAN ANTARA
PROYEKSI DAN REALISASI TAHUN BUKU 2020
PARTISIPASI ANGGOTA
Partisipasi Bruto Anggota 12,595,112,358 10,402,476,202 82.6
Beban Pokok 6,783,510,078 5,686,285,964 83.8
Partisipasi Netto Anggota 5,811,602,280 4,716,190,238 81.2
BEBAN OPERASI
Beban Usaha 5,194,139,851 4,500,956,191 86.7
SHU KOPERASI 1,904,001,488 1,186,978,874 62.3
11
C. LAPORAN NERACA, PERBANDINGAN 3 TAHUN TERAKHIR
(dalam Rupiah)
ASET CATATAN DES 2018 DES 2019 DES 2020
ASET LACAR
Kas dan Setara Kas d, 3.1 12,601,142,779 18,700,841,818 9,727,947,753
Pinjaman yang diberikan e, 3.2 65,439,962,729 66,482,117,966 63,657,930,030
Beban dibayar di muka f, 3.3 421,825,878 367,347,845 282,797,574
Persediaan g, 3.4 31,365,700 16,678,200 19,419,500
Sewa Dibayar dimuka h, 3.5 162,000,000 244,000,000 226,000,000
Deposit PPOB di Inkopdit i, 3.6 10,000,000 10,000,000 10,000,000
Total Aset Lancar 78,666,297,086 85,820,985,829 73,924,094,857
KEWAJIBAN DAN EKUITAS CATATAN DES 2018 DES 2019 DES 2020
KEWAJIBAN
Tabungan Koperasi 3.10 28,722,940,925 35,028,852,464 30,634,237,089
Simpanan Berjangka 3.11 32,654,727,000 33,430,036,000 31,927,636,000
Hutang Puskopdit 3.12 - -
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 3.13 830,000,000 890,000,000 400,000,000
Kewajiban Pajak 3.14 147,262,007 169,602,512 117,927,191
Kewajiban Lain - lain 3.15 1,735,780,859 1,572,660,459 1,761,251,847
Total Kewajiban 64,090,710,791 71,091,151,435 64,841,052,127
EKUITAS
Modal Anggota 3.16 19,146,947,544 21,066,921,004 21,020,142,032
Cadangan Koperasi 3.17 2,141,094,395 2,226,549,908 2,370,531,745
Hibah / Donasi 3.18 14,378,000 16,503,000 16,503,000
SHU Tahun Berjalan 419,140,527 499,390,902 250,166,345
Total Ekuitas 21,721,560,466 23,809,364,814 23,657,343,122
(dalam Rupiah)
URAIAN CATATAN DES 2018 DES 2019 DES 2020
PARTISIPASI ANGGOTA
Partisipasi Bruto Anggota 3.19 13,324,951,777 12,931,409,495 10,402,476,202
Beban Pokok 3.20 7,041,300,399 6,724,923,252 5,686,285,964
Partisipasi Netto Anggota 6,283,651,378 6,206,486,243 4,716,190,238
BEBAN OPERASI
Beban Usaha 3.22 4,841,063,310 4,986,934,116 4,500,956,191
13
E. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TAHUN BUKU 2020
KSP MULIA SEJAHTERA
14
F. LAPORAN ARUS KAS TAHUN BUKU 2020
I. ARUS KAS YANG BERASAL DARI AKTIVITAS OPERASIONAL
SHU SETELAH PAJAK 250,166,345
PENYESUAIAN UNTUK :
PENYUSUTAN AKTIVA TETAP 27,039,742 ₊
SHU SEBELUM PERUBAHAN MODAL KERJA 277,206,087
1. UMUM
Kantor Pusat KSP Mulia Sejahtera berkedudukan di Jalan Pulau
Batam No. 40 A Tabanan, didirikan tanggal 02 Februari 2002.
Pendirian tersebut telah mendapat pengesahan dari Kementerian
Negara Koperasi dengan nomor 09/BH/DISKOP/III/2007, tanggal 2
Maret 2007 dan Perubahan Anggaran Dasar nomor
09/PAD/XXVII.8/I/2016, tanggal 8 Januari 2016.
Susunan Pengurus dan Pengawas KSP. Mulia Sejahtera Periode 2016
– 2021 adalah
PENGURUS
Ketua : Drs. I Made Arbawa, M.Si
Sekretaris : I Nyoman Sariawan, S.Pd
Bendahara : Dra. Cycilia Sukarti
PENGAWAS
Ketua : Ari Mardawa Kencana, S.T
Sekretaris : I Made Adi Andana W, SE
17
e. Piutang.
Piutang disajikan berdasarkan nilai nominalnya. KSP. Mulia
Sejahtera mencadangkan penyisihan piutang tak tertagih
berdasarkan penelahaan umur piutang
g. Persediaan.
Persediaan yang disajikan merupakan persediaan Buku Print dan
Materai yang diperuntukan untuk kepentingan keanggotaan.
j. Penyertaan.
Merupakan penyertaan di Puskopdit, Majalah Mentik, Cunion
dan Sektor Riil.
k. Investasi.
Sesuai SAK ETAP Bab 14 Tentang Properti Investasi yaitu properti
( tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau
kedua-duanya ) yang dikuasai ( oleh pemilik atau lesse melalui
sewa pembiayaan ) untuk menghasilkan sewa atau untuk
kenaikan nilai atau kedua – duanya dan tidak untuk :
i. Digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa
atau tujuan administratif atau
ii. Dijual dalam kegiatan sehari – hari.
Properti Investasi dinyatakan berdasarkan biaya perolehan
dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai.
Biaya perolehan meliputi harga pembelian dan setiap
pengeluaran yang dapat didistribusikan secara langsung, seperti
biaya legal dan broker, biaya pajak pengalihan dan biaya
transaksi lainnya.
18
l. Aset Tetap.
Tingkat materialitas asset tetap dengan biaya perolehan asset
tetap minimal sebesar Rp.150.000,-. Pengeluaran yang
memperpanjang masa manfaat ekonomis dimasa yang akan
datang yang memenuhi syarat kapitalisasi minimal sebesar
Rp.500.000,-
Asset tetap yang nilai bukunya nol tetapi masih mempunyai nilai
manfaat ekonomis dan masih dipakai akan dilakukan
penyesuaian akumulasi penyusutannya dengan menambah umur
manfaat.
Asset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual,
nilai tercatat dikeluarkan dari kelompok asset tetap berikut
akumulasi penyusutannya. Keuntungan dan kerugian dari
penjualan asset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba
rugi pada tahun yang bersangkutan.
q. Imbalan Kerja.
Koperasi menerapkan SAK ETAP BAB 23 tentang Imbalan Kerja
Imbalan Kerja adalah semua bentuk imbalan yang diberikan oleh
entitas sebagai pertukaran atas jasa.
r. Perpajakan.
Koperasi telah terdaftar sebagai Wajib Pajak. Koperasi
menerapkan kewajiban perpajakan sesuai dengan SAK ETAP BAB
24. Dimana kewajiban atas perpajakan diakui dengan metode
hutang pajak ( Tax Payable Method ) periode berjalan dan
periode sebelumnya yang belum dibayar dengan melakukan
rekonsiliasi antara laporan keuangan komersial dengan laporan
keuangan fiskal (Koreksi Fiskal)
21
3.2. PINJAMAN YANG DIBERIKAN PER 31 DES 2018 PER 31 DES 2019 PER 31 DES 2020
Terdiri dari:
Pinjaman Anggota 65,024,994,129 66,174,173,110 63,469,046,832
Pinjaman Khusus 283,208,400 287,032,040 139,912,440
Pinjaman Produktif - - -
Pinjaman Diskonto 10,075,000 52,934,300 120,000,000
Pinjaman Umum Mikro 117,000,000 72,500,000 85,500,000
Pinjaman Rekening Koran - - -
Pinjaman Khusus II 4,685,200 3,655,100 882,800
Penyisihan Piutang Tak Tertagih (108,176,584) (157,412,042)
65,439,962,729 66,482,117,966 63,657,930,030
22
PER 31 DES 2018 PER 31 DES 2019 PER 31 DES 2020
3.8 INVESTASI
Terdiri dari:
Tanah di Negara 79,100,000 79,100,000 79,100,000
Rumah di Mandung - - -
Rumah Di Senapahan - - -
Rumah Di Sanggulan 250,000,000 250,000,000 250,000,000
Investasi Sektor Riil 1,000,000,000 - -
Tanah di Pekutatan 240,000,000 240,000,000 240,000,000
Rumah Di Kutuh 280,000,000 280,000,000 280,000,000
Tanah Di Bajera 140,000,000 - -
Tanah dan Bangunan di Piling 600,000,000 - -
Tanah Di Bongan 165,000,000 - -
Tanah Di Sanggulan 300,000,000 300,000,000 300,000,000
Tanah Di Piling 325,000,000 333,390,700 -
Rumah Di Sanggulan II - 213,583,900 221,802,400
Tanah Di Palasari - - 850,000,000
Tanah Di Penebel - - 480,900,000
3,379,100,000 1,696,074,600 2,701,802,400
23
PER 31 DES 2018 PER 31 DES 2019 PER 31 DES 2020
3.11 SIMPANAN BERJANGKA
Terdiri dari :
Sisuka 32,654,727,000 33,430,036,000 31,927,636,000
32,654,727,000 33,430,036,000 31,927,636,000
24
PER 31 DES 2018 PER 31 DES 2019 PER 31 DES 2020
3.17 CADANGAN KOPERASI
Terdiri dari:
Dana Cadangan Umum 421,499,152 442,456,178 467,425,723
Dana Cadangan Resiko 1,646,498,259 1,784,093,730 1,903,106,022
Dana Cadangan Resiko Piutang 73,096,984 - -
2,141,094,395 2,226,549,908 2,370,531,745
25
PER 31 DES 2018 PER 31 DES 2019 PER 31 DES 2020
3.22 BEBAN USAHA
Terdiri dari:
- -
Bunga Hutang Puskopdit
Gaji Karyawan 3,224,510,000 3,298,175,000 3,097,308,000
THR 289,797,000 305,289,000 80,500,000
Bonus 32,875,000 32,178,931 -
Beban Seragam 48,513,670 11,530,000 10,919,000
Beban Sertifikasi 69,600,000 76,600,000 71,400,000
Alat Tulis Kantor/Foto Copy 73,078,865 80,703,546 85,757,700
Bahan Bakar Miyak 188,555,450 180,967,000 165,272,000
Telepon/Listrik/Air/ Retribusi/ Pos 125,253,800 150,363,100 159,777,900
Beban Lain - Lain 179,029 78,500 -
Beban Upacara Agama 23,655,000 24,124,500 18,340,000
Beban Koran / Majalah 5,133,000 7,516,500 11,950,000
Beban Administrasi Plafon - - -
Beban Sewa Kantor 31,429,500 30,900,000 30,900,000
Beban Rumah Tangga Kantor 30,002,890 33,572,312 28,362,900
Beban Konsumsi kantor 10,482,500 10,422,400 3,760,500
Beban Administrasi kantor 28,000 112,000 146,000
Beban Pemeliharaan Inventaris 39,069,608 38,238,600 26,596,300
Beban Perawatan Bangunan 3,050,806 2,785,000 1,417,500
Beban Pemeliharaan Kendaraan 17,151,100 23,928,700 19,050,750
Beban Web 851,500 1,016,000 1,050,000
Beban Penyusutan Inventaris 146,797,915 165,090,968 152,951,753
Beban Penyusutan piutang - -
Beban Penyusutan Aset Tax Amnesty
Beban Penyusutan Bangunan 101,336,487 121,211,397 122,434,372
Beban Penyusutan Kendaraan 54,961,685 51,150,053 43,783,752
Beban Premi Asuransi 128,400,000 128,350,000 112,433,000
Beban Kesejahteraan Purnabakti Staff 55,080,000 60,009,659 68,560,912
Beban Asuransi Gedung 1,433,768 - 1,671,400
Beban Asuransi Kendaraan 3,157,307 - 3,547,444
Beban Pengobatan karyawan - -
Beban BPJS Kesehatan 59,049,000 60,530,000 59,489,000
Beban BPJS Ketenagakerjaan 17,228,000
Beban Pengobatan Covid-19 1,800,000
Pajak Bumi dan Bangunan 318,930 290,950 354,000
Beban Cadangan Piutang Tak Tertagih 42,000,000 48,300,000 55,062,008
Beban Dokumentasi & Buku 689,500 1,200,000 -
Beban Sewa Program Sikopdit OL 5,022,000 16,740,000 25,612,000
Beban Kalender 29,600,000 25,560,000 21,600,000
Beban Sewa Aplikasi Sikopdit Collect 1,920,000
4,841,063,310 4,986,934,116 4,500,956,191
26
PER 31 DES 2018 PER 31 DES 2019 PER 31 DES 2020
3.23 BEBAN PERKOPERASIAN
Terdiri dari:
Beban RAT 830,000,000 890,000,000 400,000,000
Beban Pendidikan 5,125,000 3,000,000 -
Beban Pengembangan SDM 84,149,716 77,605,073 101,080,442
Beban Akuntan Publik 15,000,000 - 15,000,000
Beban Organisasi 38,977,800 35,118,500 21,086,600
Beban Perjalanan Dinas 4,296,000 8,262,300 5,874,892
Beban Sertifikasi 10,000,000 - -
Iuran Solidaritas Puskopdit - -
Beban Pemasaran 33,985,500 29,806,600 13,409,000
Beban Sosial 100,100,000 102,300,000 92,500,000
Beban Jasa Pengurus dan Pengawas 147,262,003 135,808,872 84,233,702
Beban Rapat pengurus 1,037,500 -
Beban Administrasi Bank 1,294,640 1,266,500 1,467,000
Beban Jasa Staff 105,187,147 97,006,341 84,233,702
Beban Kekurangan Pajak - - -
Benan Kerugiaan Penjualan Kendaraan 10,428,695 -
1,375,377,806 1,391,640,381 818,885,338
VIII. KESIMPULAN
Secara umum sebagian besar rencana kerja tahun buku 2020 telah berhasil
dilaksanakan. Meskipun ada beberapa rencana yang karena pendemi Covid-
19 tidak terlaksana.
IX. PENUTUP
Sebagai akhir dari laporan kami ini, perkenankan kami menyampaikan
terimakasih kepada:
1. Kepala Dinas Koperasi dan UKM Kabupaten Tabanan, atas pembinaan
yang diberikan.
2. PUSKOPDIT Bali Arta Guna atas kerjasama dan bantuannya terutama
dalam hal pendidikan dan pelatihan serta audit yang telah dilakukan.
3. Pengawas yang rutin telah melakukan pemeriksaan dengan cermat dan
teliti baik di kantor cabang utama, maupun di kantor-kantor cabang.
27
4. Seluruh anggota atas kepercayaan, kerjasama dan partisipasi aktif dalam
operasional KSP. Mulia Sejahtera.
Kami mohon maaf apabila ada kekurangan dalam melaksanakan tugas dan
tanggung jawab yang telah dipercayakan anggota melalui RAT dalam
melaksanakan Rencana Kerja dan Rencana Anggaran Pendapatan dan
Belanja untuk tahun 2020, semoga di tahun 2021 KSP. Mulia Sejahtera lebih
berkembang, kuat, aman, profesional dalam semua bidang sehingga benar-
benar mampu memjadi alat dan sarana kesejahteraan anggota;
kesejahteraan kita bersama.
Ketua Sekretaris
28
REALISASI RENCANA KERJA KSP. MULIA SEJAHTERA
TAHUN BUKU 2020
29
semua kantor.
1. April
2. Juni
3. Agustus
2. Pelatihan Kelompok: 4. Oktober
petani padi, ternak, Sepanjang 2020 Terlaksana di
usaha kios, dll. Pertanian
Bawang di
3. Gathering kelompok Bajera
binaan Sepanjang 2020 Belum
terlaksana
c. Pendidikan dan Meningkatkan Pengurus 1. Diklat-Diklat yang Sepanjang tahun Terlaksana di
pelatihan pengetahuan, Pengawas, dan diadakan oleh 2019: Puskopdit BAG
kepengurusan, wawasan, Manajemen Puskopdit BAG Utk pengurus &
kepe ngawasan, keterampilan & Pengawas
kepemimpinan keahlian semua menyesuaikan
dan pengelolaan. perangkat SDM 2. Mengadakan program PUS.
lembaga pendidikan Sepanjang tahun
mandiri dengan 2020:
mendatangkan Utk pengurus &
mentor yg Pengawas
kompeten, belajar menyesuaikan
ke lembaga lain program
PUSKOPDIT BALI
ARTHA GUNA.
Mengikuti
program khusus
divpen: Motivasi
30
Maret, acara
kebersamaan di
Mataram pada
September 2020.
Tahun 2020 diklat
manajerial akan
fokus & intensif
dilakukan utk
mendorong
optimalisasi SDM
d. Mengikuti Menimba Wakil 3. Lokakarya, open Juni 2020 di Tidak terlaksana
lokakarya yg pengalaman dan Pengurus, forum Inkopdit Kupang NTT
diselenggarakan pengetahuan lintas pengawas &
INKOPDIT. kopdit seluruh manajemen
Indonesia
e. Forum forum Meningkatkan - Ketua Pengurus Mengikuti setiap forum Sepanjang tahun Terlaksana
antar anggota komunikasi, - Ketua Pengawas yang diadakan oleh BAG 2020 - Pengurus 1x
BAG pengetahuan dan - Manajer - Pengawas 2x
soliditas - Manajemen
3x
kepengurusan dan
manajemen antar
anggota primer BAG
f. Teknologi Memanfaatkan Seluruh Anggota Melengkapi dan Sepanjang tahun
Informasi dan teknologi untuk dan kegiatan memelihara perangkat 2020:
media komunikasi meningkatkan operasional technologi yang
pelayanan koperasi lembaga diperlukan seperti: Penggunaan
Sikopdit Conect Penggunaan
penggunaan Sikopdit
utk: cek saldo, beli EDC terlaksana
conect untuk cek saldo,
31
pembelian pulsa, pulsa HP & listrik, 8 unit
transaksi antar primer. bayar rek. Air ON
Mengadakan EDC LINE. Penggunaan
Android EDC Androit mulai
diujicobakan pada
bln Januari 2020.
g. Rapat-Rapat Melakukan Koperasi Mulia Rapat Pengurus dan 3X (Sb III Apr, Sb III Rapat gabungan
perencanaan dan Sejahtera Manajer Ags, Sb III Nov sekaligus
evaluasi usaha Rapat Gabungan 11X ( Februari evaluasi
sampai Desember terlaksan 2 kali
2020) ,Pengawas
& SPI menyam-
paikan hasil
pengawasannya
dlm bulan
tersebut.
Rapat Anggota
Tahunan (RAT) Rapat TERTULIS
Februari 2021.
h. Audit & Mengetahui Koperasi Mulia 1. Audit & Monev oleh 2x setahun : Terlaksana
Monitoring kekurangan dan Sejahtera BAG waktunya bulan Februari
kelemahan yang ada ditetapkan PUS 2020 dan
sehingga dapat sendiri, biasanya Agustus 2020
32
dilakukan perbaikan November
Memelihara 11 X setahun (
kesehatan lembaga. Februari sampai
Desember 2020) .
33
3. Meningkatkan Sisuka Rp.
SISUKA menjadi Rp. 31.927.636.000
35.770.138.520
4. Pinjaman dari B.A.G
jika di perlukan
2. Menurunkan Kredit lalai Penagihan kredit yang Sepanjang tahun Tingkat
tingkat kelalaian lalai secara teratur 2020 kelalaian
kredit agar (Pendampingan, mencapai 16,8%
tercapai max 4% penjualan jaminan)
b. Usaha Meningkatkan Semua anggota 1. Menyalurkan kredit Sepanjang tahun Tercapai Rp.
Pemberian Kredit yang memenuhi sebesar 2020 63,657,930,030
kepada anggota persyaratan Rp. 68.575.839.855,-
34
Artha Guna pelaksanaan
program kerja
Koperasi Mulia
Sejahtera
e. Pemeriksaan Mengawasi dan Kegiatan lembaga Pemeriksaan Desember 2020 Belum
Auditor memeriksa tahunan dan Januari 2021 terlaksana
Independen/ pelaksanaan
akuntan publik program kerja
Koperasi Mulia
Sejahtera
3 MANAJEMEN
a. Administrasi/ tata Data-data tersusun Pengadaan dan Mengoptimalkan Sepanjang tahun Tidak terlaksana
usaha rapi perawatan buku- ruang perpustakaan, 2020: ruang
Data mudah diakses buku ruang meeting, ruang perpustakaan,
Data tersedia dengan perlengkapan tamu kecil, ktr sektor baca dan meeting
lengkap organisasi riil dan sekretaris. khusus (kecil) sdh
tersedia
b. Pengadaan dan Mengganti inventaris Pengadaan 1. Pengadaan EDC Sepanjang tahun Terlaksana
perawatan lama yang sudah furniture, Android 3 unit 2020
Inventaris Kantor rusak. Computer dan 2. Pembelian Unit Terlaksana
Internet untuk
Memperbaiki Printer
Kantor kas Piling
inventaris yang 3. Upgrade HDD CCTV
masih bisa di 4 cabang Terlaksana
dipergunakan 4. Pengadaan HDD
Menambah External untuk Terlaksana
inventaris baru backup data
35
Dokumentasi
5. Pengadaan CPU di Terlaksana
bagian data 1 unit
6. Pembelian Antivirus
Tidak terlaksana
untuk 36 PC
7. Pengadaan Avo
Meter 1 unit Tidak terlaksana
8. Pengadaan HP
Android 1 unit untuk Terlaksana
operasional SMS
Gateway
36
dlm bidang usaha ikan, konsumen. Penebel, Bajera
pertanian, ternak ternak.. dan outlet2 di
dan usaha konkrit sentra2 pertanian
lainnya. sebali.
37
LAPORAN PENGAWAS
KSP. MULIA SEJAHTERA TABANAN
TAHUN BUKU 2020
I. PENDAHULUAN
Puji syukur kami panjatkan ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa atas semua
limpahan rahmat dan hidayahNya , sehingga kami dapat menyelesaikan
tugas pengawasan / pemeriksaan ini tepat pada waktunya.
38
2. Peraturan Menteri Negara Koperasi Usaha Kecil dan Menengah tentang
jenis usaha koperasi dan penilaian kesehatan koperasi
3. Anggaran Dasar dan Anggaran Rumah Tangga (ART) KSP. Mulia
Sejahtera.
4. RAPB, Pola Kebijakan dan Rencana Kerja KSP. Mulia Sejahtera Tahun
2021.
V. HASIL PENGAWASAN
1. Aspek Hukum
a. Memiliki badan hukum dengan nomor :
BH No.09/BH/DISKOP/III/2007.
b. Memiliki Akte Pendirian :
c. Memiliki Anggaran Dasar dan Anggaran Rumah Tangga.
d. Memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak.
e. Memiliki Standar Operasional Prosedur (SOP).
f. Memiliki Standar Operasional Manajemen (SOM).
g. Memiliki Peraturan Perusahaan.
39
h. Menjalin kerjasama dengan Puskopdit.
i. Menjalin kerjasama dengan Asuransi Bumi Putera.
j. Menjalin kerjasama dengan Asuransi Zurich, yaitu asuransi gedung
dan kendaraan.
2. Aspek Organisasi
a. Keanggotaan
Dalam tahun 2020 keanggotaan mengalami penurunan sebesar
5.17%. Hal ini disebabkan karena banyaknya anggota menarik
keanggotaannya akibat pandemi covid-19.
8,300 8,279
8,200
8,100
8,005
8,000
7,851
7,900
7,800
7,700
7,600
2018 2019 2020
ANGGOTA
40
b. Kegiatan Pendidikan
Selama tahun 2020 KSP. Mulia Sejahtera belum bisa mengadakan
pendidikan dasar koperasi kepada anggota dikarenakan kondisi
pandemic Covid-19
c. Rapat – Rapat
Pengurus telah mengadakan rapat sebanyak 1 kali dan rapat
gabungan sebanyak 3 kali. Pengawas melakukan pengawasan 2 kali.
Rapat manajemen dilakukan setiap bulan.
e. Struktur Manajemen
Selama tahun 2020 terdapat 1 staff yang mengundurkan diri baik
karena sakit maupun alasan lain. Dan 36 staff di alihkan ke sektor
riil. Sehingga jumlah staff KSP Mulia Sejahtera sampai saat ini
berjumlah 52 orang.
41
3. Aspek Keuangan
a. Sumber dan penggunaan Dana
42
4. Aspek Permodalan
a. Sumber Permodalan
Modal Simpanan
Simpanan Pokok 785,100,000
Simpanan Wajib 20,235,042,032
Total Modal Simpanan 21,020,142,032
Modal Lembaga
Cadangan Umum 467,425,723
Cadangan Resiko 1,903,106,022
Cadangan Resiko Piutang -
Hibah / Donasi 16,503,000
Total Modal Lembaga 2,387,034,745
Modal Hutang :
Modal Hutang Berbiaya :
Tabungan Koperasi 30,634,237,089
Simpanan Berjangka 31,927,636,000
Total Modal Hutang Berbiaya 62,561,873,089
Modal Hutang Tak Berbiaya :
Hutang Puskopdit -
Beban Yg Msh Hrs Dibayar 400,000,000
Titipan BPJS Kesehatan 15,946,671
Titipan BPJS Ketenagakerjaan 5,753,536
Dana Sosial 80,205,374
Jasa Penyertaan Anggota 943,417,505
Jasa Pengurus dan Pengawas 84,233,702
Jasa Staff 84,233,702
Kewajiban Pajak 117,927,191
Dana Pendidikan 103,454,926
Dana Pengembangan SDM 101,080,442
Titipan Pajak Karyawan 35,520,998
Hutang Pajak atas Balas Jasa Simpanan 85,904,991
Solidaritas duka anggota 221,500,000
SHU Belum Dibagi 250,166,345
Total Modal Hutang Tak Berbiaya 2,529,345,383
Total Modal 88,498,395,249
43
b. Struktur Keuangan
AKTIVA PRODUKTIF
Ba nk / Kopera s i 8,994,017,753
Pi nja ma n ya ng di beri ka n 63,657,930,030
Ua ng muka Pa ja k 35,200,000
Pers edi a a n Buku 6,217,400
Pers edi a a n Ma tera i 13,202,100
Penyerta a n 8,912,830,705
Depos i t PPOB Di Inkopdi t 10,000,000
Total Aktiva Produktif 81,629,397,988
AKTIVA TIDAK PRODUKTIF
Ka s 733,930,000
Beba n di ba ya r di muka 247,597,574
Sewa di ba ya r di muka 226,000,000
Inves ta s i 2,701,802,400
Akti va Teta p 4,968,151,650
Akumul a s i Penyus uta n Akti va Teta p (2,008,484,363)
Total Aktiva Tidak Produktif 6,868,997,261
TOTAL 88,498,395,249
5. Aspek Usaha
a. Penyaluran Pinjaman
Jumlah pinjaman yang disalurkan selama tahun 2020 sebesar Rp.
63.815.342.072,- jumlah tersebut kurang dari rencana Rp.
68.575.839.855,-
JUMLAH
JENIS PINJAMAN SALDO PERSENTASE
PEMINJAM
Pendidikan 186 3,505,889,500 5.49%
Produktif 749 22,830,159,675 35.78%
Konsumtif 1,303 28,133,679,325 44.09%
Tanah / Membangun 120 5,948,422,222 9.32%
Investasi 22 3,311,691,350 5.19%
Pinjaman Mikro Ternak 7 85,500,000 0.13%
TOTAL 2,387 63,815,342,072 100.00%
44
b. Kolektibilitas Pinjaman
KONDISI JUMLAH
KETERANGAN SALDO PERSENTASE
PINJAMAN PEMINJAM
Lancar 2,247 53,364,971,972 83.62%
Kurang 1 s.d 3 54 2,270,182,339 3.56%
Diragukan 4 s.d 12 79 6,472,392,861 10.14%
Macet >12 7 1,707,794,900 2.68%
TOTAL 2,387 63,815,342,072 100%
16,000,000,000
14,000,000,000
12,000,000,000
10,000,000,000
Pendapatan
8,000,000,000
Biaya
6,000,000,000
SHU
4,000,000,000
2,000,000,000
-
2018 2019 2020
45
Pertumbuhan pendapatan KSP. Mulia Sejahtera mencapai -16,73% yang
menyebabkan pertumbuhan SHU sebesar -49.91% dari tahun lalu.
Demikian pun pertumbuhan beban mencapai -15,47% dari tahun lalu.
HASIL
RATIO RUMUS IDEAL PERHITUNGAN
DES '20 NOV'20
LIQUIDITY
ALR Kas + Bank + Sibuhar dipusk x 100 10-20% 9,727,947,753
15.55 16.01
Simpanan Non Saham 62,561,873,089
SOLVABILIT
Y
LITA Total Kew ajiban x 100 70 - 80% 64,841,052,127
73.27 73.45
Total Asset 88,498,395,249
EQUITY
ETA Modal Sendiri x 100 >20% 23,814,755,164
26.91 26.72
Total Asset 88,498,395,249
.
EL Modal Sendiri x 100 >10% 23,814,755,164
37.32 36.93
Pinjaman Beredar 63,815,342,072
46
RENTABILITY
GPM Total Pendapatan - Total Beban x 100 5-10% 368,093,536
3.24 2.67
Total Pendapatan 11,374,221,029
EFICIENCY
CTR Total Biaya x 100 <98% 11,006,127,493
96.76 97.33
Total Pendapatan 11,374,221,029
GROWTH
Pdptan Pendapatan Th ini - pendapatan Th Lalu x 100 >10% -2,285,770,134
-16.73 -18.06
Pendapatan Th Lalu 13,659,991,163
2. Analisis PEARLS
47
Pinjaman Beredar Bersih 53,364,971,972
E1 x 100 70 - 80% 60.30 53.78 55.33
Total Asset 88,498,395,249
A = ASSET
QUALITY Total Asset Yg Tidak Menghasilkan 14,396,904,761
A2 x 100 < 5% 16.27 23.66 20.89
(KUALITAS Total Asset 88,498,395,249
ASSET)
48
Investasi Lancar - Kew ajiban Lancar 8,514,982,402
L1 x 100 Min 15% 13.61 14.51 16.57
Simpanan Non Saham 62,561,873,089
L = LIQUIDITY
(LIKUIDITAS)
Kas + Cek sekecil 733,930,000
L3 x 100 0.83 1.46 1.52
Total Asset mungkin 88,498,395,249
Simp. Non Shm Thn Ini - Simp. Non Shm Thn Lalu -5,897,015,375
S5 x 100 Min 20% -8.61 -8.33 -5.98
Simp. Non Saham Tahun Lalu 68,458,888,464
S = SIGNS OF Modal Lembaga Thn Ini - Modal Lembaga Thn Lalu -56,007,262
GROWTH S8 x 100 Min 10% -1.96 -3.77 -1.04
(PERTUMBUHAN) Modal Lembaga Tahun Lalu 2,850,620,394
VII. PENUTUP
Berdasarkan pengawasan yang telah kami lakukan selama tahun buku 2020,
maka dapat kami sampaikan sebagai berikut :
1. Kesimpulan
a. Pengurus bersama manajemen telah berusaha keras untuk
merealisasikan Rencana Kerja, Poljak maupun RAPBK yang telah
diputuskan dalam RAT tahun buku 2019, dengan rambu-rambu
sesuai AD/ ART, SOP dan SOM serta ketentuan lainnya yang berlaku.
b. Meskipun ada penurunan SHU di banding tahun lalu akibat resesi
ekonomi imbas dari covid-19. Berharap bahwa di tahun buku 2021
segala rencana bisa tercapai.
2. Saran
Untuk mengantisipasi perkembangan dan kemajuan koperasi kedepan
maka kami sarankan beberapa hal sebagai berikut :
49
a. Pelatihan bagi Manajemen, Pengurus, Pengawas perlu
diintensifkan, agar bisa mengantisipasi perkembangan, peluang
dan tantangan yang mungkin akan kita hadapi.
b. Melakukan efisiensi disegala bidang.
c. Penanganan pinjaman perlu diintensifkan, untuk menekan
angka Kolektivitas/Kelalaian Pinjaman.
Kami berharap agar apa yang sudah dicapai di tahun buku 2020 tetap
dapat dipertahankan dan ditingkatkan, sehingga rencana kerja di tahun
buku 2021 bisa dicapai dengan hasil yang lebih baik lagi demi
meningkatkan kesejahteraan anggota; meskipun di tahun 2021 ini
diperkirakan pertumbuhan ekonomi, baik mikro maupun makro, masih
relatif stagnan atau bahkan mengalami penurunan.
Ketua Sekretaris
50
RENJA, POLJAK DAN PROYEKSI ANGGARAN KSP. MULIA SEJAHTERA TABANAN
TAHUN BUKU 2020
51
3. Gethering: Sepanjang tahun 2021:
Pekaseh&petaninya, Di ruangan & di alam
pengelolas kios dan terbuka.
klontong, peternak babi.
c. Pendidikan dan Meningkatkan Pengurus Pengawas, 1. Diklat-Diklat yang Utk pengurus & Pengawas
pelatihan pengetahuan, wawasan, dan diadakan oleh menyesuaikan program
kepengurusan, keterampilan & keahlian Manajemen Puskopdit BAG PUSKOPDIT BALI ARTHA
kepe ngawasan, semua perangkat SDM GUNA.
kepemimpinan lembaga 2. Mengadakan Mengikuti program khusus
dan pengelolaan. pendidikan mandiri yang diadakan DivPend
dengan BAG secara khusus untuk
mendatangkan mendorong optimalisasi
mentor yg kompeten, SDM
belajar ke lembaga
lain
52
media komunikasi pelayanan koperasi operasional lembaga technologi yang diperlukan
seperti: penggunaan Sepanjang tahun 2021
Sikopdit conect untuk cek
saldo, pembelian pulsa,
transaksi antar primer.
Mengadakan EDC Android,
HP Android, Antivirus
g. Rapat-Rapat Melakukan perencanaan Koperasi Mulia Rapat Pengurus dan 3X (Sb III Apr, Sb III Ags, Sb
dan evaluasi usaha Sejahtera Manajer III Nov
Rapat Gabungan 11X ( Februari sampai
Desember 2021) ,Pengawas
& SPI menyampaikan hasil
pengawasannya dlm bulan
tersebut.
53
2022
i. Acara Meningkatkan keakraban Pengurus, Mengadakan kegiatan
kebersamaan di antara pengurus, Pengawas, outbond di Taman Ujung September 2021
pengawas dan Manajemen dan Karangasem
manajemen & mengurai keluarga
kejenuhan kerja.
2 PERMODALAN DAN USAHA
a. Permodalan 1. Meningkatkan Anggota dan Mitra 1. Meningkatkan
Permodalan kerja Simpanan Pokok
Koperasi Mulia menjadi sebesar Rp.
Sejahtera 800.000.000 dan wajib
menjadi sebesar
Rp. 21.246.794.134,-
2. Meningkatkan Sepanjang tahun 2021
tabungan koperasi
menjadi
Rp. 31,635,841,840,-
3. Meningkatkan SISUKA
menjadi Rp.
32.927.636.000,-
4. Pinjaman dari B.A.G
jika di perlukan
2. Menurunkan tingkat Kredit lalai Penagihan kredit yang Sepanjang tahun 2021
kelalaian kredit agar lalai secara teratur
tercapai max 10% (Pendampingan,
penjualan jaminan)
b. Usaha Meningkatkan Semua anggota yang Menyalurkan kredit Sepanjang tahun 2021
Pemberian Kredit kepada memenuhi sebesar
54
anggota persyaratan Rp. 65,729,802,334,- Sepanjang tahun 2021
Memberikan pelayanan
yang cepat, tepat, dan
akurat.
c. Sektor Riil Mengalokasikan modal Kegiatan sektor riil Mengalokasikan modal sbs Sepanjang tahun 2021.
dari KSP yang berupa: seperti: Rp. 9,000,000,000,- atau
PENYERTAAN di sektor Klpk Tani lebih sesuai kebutuhan, ke
riil dlm upaya Pupuk & obat- lembaga Koperasi Sektor
medongkrak pedapatan obatan Riil (KSR) yaitu Koperasi
lembaga untuk Pengolahan padi Pemasaran Mulia
meningkatkan (slip padi) Sejahtera Jaya.
pendapatan anggota. Konsumen
Peternakan
d. Pemeriksaan Mengawasi dan Laporan Bulanan Pemeriksaan Sepanjang thn 2021
Puskopdit Bali memeriksa pelaksanaan dan operasional 2X dalam setahun dan
Artha Guna program kerja Koperasi waktunya ditentukan
Mulia Sejahtera sendiri oleh PUSKOPDIT
BALI ARTHA GUNA
e. Pemeriksaan Mengawasi dan Kegiatan lembaga Pemeriksaan Desember 2021 dan Januari
Auditor memeriksa pelaksanaan tahunan 2022
Independen/ program kerja Koperasi
akuntan publik Mulia Sejahtera
3 MANAJEMEN
a. Administrasi/ Data-data tersusun rapi Pengadaan dan Mengoptimalkan ruang Sepanjang tahun 2021:
tata usaha Data mudah diakses perawatan buku- perpustakaan, ruang ruang perpustakaan, baca
buku perlengkapan meeting, ruang tamu kecil, dan meeting khusus (kecil)
Data tersedia dengan organisasi ktr sektor riil dan sdh tersedia
55
lengkap sekretaris.
b. Pengadaan dan Mengganti inventaris Pengadaan Penyediaan PC, lAPTOP Sepanjang tahun 2021
perawatan lama yang sudah rusak. furniture, Computer dan inventaris lainnya
Inventaris Kantor Memperbaiki inventaris dan Printer tergantung kebutuhan
yang masih bisa
dipergunakan
Menambah inventaris
baru
c. Pengembangan Meningkatkan Kualitas Staf Mendorong peningkatan Sepanjang tahun 2021
SDM staf SDM Staf melalui diklat,
sertifikasi dan kursus.
56
II. RENCANA NERACA TAHUN BUKU 2020
57
PASIVA REALISASI 2020 RENCANA 2021
4 KEWAJIBAN / HUTANG
SIBUHAR A 11,371,699,420 11,873,304,171
SIBUHAR B 10,326,260,593 10,826,260,593
SIBUHAR C 3,392,433,692 3,392,433,692
SIBUHAR SEKOLAH 14,653,374 14,653,374
SIRAYA 1,696,525,295 1,696,525,295
SIMAPAN 1,039,732,498 1,039,732,498
SIWA-PRO 2,646,172,558 2,646,172,558
SIBUHAR PENDIDIKAN 146,759,659 146,759,659
SISUKA 31,927,636,000 32,927,636,000
BIAYA RAPAT ANGGOTA TAHUNAN (RAT) 400,000,000 400,000,000
TITIPAN BPJS KARYAWAN 15,946,671 15,946,671
TITIPAN BPJS KETENAGAKERJAAN 5,753,536 5,753,536
DANA SOSIAL 80,205,374 80,205,374
KEWAJIBAN PAJAK 117,927,191 117,927,191
JASA PENYERTAAN ANGGOTA 943,417,505 990,588,380
JASA PENGURUS DAN PENGAWAS 84,233,702 88,445,387
JASA STAF 84,233,702 88,445,387
DANA PENGEMBANGAN SDM 101,080,442 106,134,464
DANA PENDIDIKAN 103,454,926 103,454,926
TITIPAN PAJAK KARYAWAN 35,520,998 35,520,998
HUTANG PAJAK ATAS BALAS JASA SIMPANAN 85,904,991 85,904,991
HUTANG PADA PUSKOPDIT - -
SOLIDARITAS DUKA ANGGOTA 221,500,000 221,500,000
TOTAL HUTANG / KEWAJIBAN 64,841,052,127 66,903,305,145
5 EKUITAS / KEKAYAAN BERSIH
SIMPANAN POKOK 785,100,000 800,000,000
SIMPANAN WAJIB 20,235,042,032 20,846,794,134
HIBAH/DONASI 16,503,000 16,503,000
DANA CADANGAN UMUM 467,425,723 540,582,308
DANA CADANGAN TUJUAN RESIKO 1,903,106,022 2,122,575,776
PENYISIHAN PIUTANG TAK TERTAGIH 157,412,042 217,980,242
SHU BELUM DIALOKASIKAN 250,166,345 201,167,106
TOTAL KEKAYAAN BERSIH / EKUITAS 23,814,755,164 24,745,602,566
TOTAL HUTANG DAN MODAL 88,655,807,291 91,648,907,711
58
III. RENCANA SHU TAHUN BUKU 2020
59
BIAYA PENGEMBANGAN SDM 101,080,442 106,134,464
BIAYA AKUNTAN PUBLIK 15,000,000 15,000,000
BIAYA ORGANISASI 21,086,600 21,086,600
BIAYA PEMASARAN 13,409,000 13,409,000
BIAYA PERJALANAN DINAS 5,874,892 5,874,892
BIAYA SERTIFIKASI - -
BIAYA SOSIAL 92,500,000 92,500,000
BIAYA ADMINISTRASI BANK 1,467,000 1,467,000
BIAYA SERAGAM KARYAWAN 10,919,000 10,919,000
BIAYA KEKURANGAN PAJAK
BIAYA PENYUSUTAN INVENTARIS 152,951,753 152,951,753
BIAYA PENYUSUTAN BANGUNAN 122,434,372 122,434,372
BIAYA PENYUSUTAN KEDARAAN 43,783,752 43,783,752
BIAYA PENJUALAN KENDARAAN
BIAYA TAX AMNESTY
BIAYA PREMI ASURANSI STAF 112,433,000 112,433,000
BIAYA KESEJAHTERAN PURNA BAKTI STAF 68,560,912 72,000,000
BIAYA ASURANSI GEDUNG 1,671,400 1,671,400
BIAYA ASURANSI KENDARAAN 3,547,444 3,547,444
BIAYA PENGOBATAN STAF - -
BIAYA BPJS 59,489,000 59,489,000
BIAYA BPJS KETENAGAKERJAAN 17,228,000 17,228,000
BIAYA PENGOBATAN COVID 19 1,800,000 -
BIAYA PAJAK BUMI DAN BANGUNAN 354,000 354,000
BIAYA PAJAK PASAL 25 117,927,191 117,927,191
BIAYA KALENDER 21,600,000 21,600,000
BIAYA DOKUMENTASI - -
BIAYA CADANGAN PIUTANG TAK TERTAGIH 55,062,008 60,568,200
TOTAL BIAYA 11,124,054,684 11,203,171,213
SURPLUS HASIL USAHA 250,166,345 201,167,106
60
IV. POLA KEBIJAKAN KSP. MULIA SEJAHTERA TABANAN TAHUN BUKU 2020
61
j. Anggota baru wajib membuka sibuhar A (simpanan bunga
harian anggota) dengan saldo minimal Rp.10.000,- untuk
mengisi jasa-jasa yang diperoleh anggota setiap akhir tahun.
Catatan :
Semua bunga simpanan sewaktu-waktu dapat berubah sesuai
kondisi/kebiajakan moneter atau keadaan pasar.
B. PINJAMAN :
1. Pinjaman untuk modal usaha dengan bunga menurun :
a. Maksimal pinjaman yang diberikan kepada anggota sebesar
Rp.600.000.000,- (Enam ratus juta rupiah).
b. Jangka waktu pinjaman :
i. Pinjaman sampai dengan Rp. 5.000.000,- Jangka waktu
maksimal 12
ii. Pinjaman sampai dengan Rp. 10.000.000,- Jangka waktu
maksimal 24 bulan.
iii. Pinjaman sampai dengan Rp. 20.000.000,- jangka waktu
maksimal 36 bulan.
iv. Pinjaman sampai dengan Rp. 50.000.000,- jangka waktu
maksimal 48 bulan.
v. Pinjaman sampai dengan Rp. 600.000.000,- jangka waktu
maksimal 60 bulan.
c. Anggota peminjam dapat melakukan kompensasi dalam satu
Perjanjian Pinjaman baru dengan biaya baru, setelah saldo
pinjaman telah menurun mencapai sekurang-kurangnya 50%
dan rata-rata cicilan pokok per bulan tidak kurang dari 80%.
d. Pinjaman mulai dari Plafon sebesar Rp. 10.000.000,- jaminan
akan diikat secara notariil dengan SKMHT dan atau Fiducia.
e. Pinjaman mulai dari plafon sebesar Rp. 50.000.000,- dengan
menggunakan agunan sertifikat tanah wajib memakai jasa
63
notaris dengan menggunakan sertifikat Hak Tanggungan (SHT) di
kantor Badan Pertanahan Nasional.
f. Setiap pinjaman disarankan agar diasuransikan guna
meringankan beban ahli waris bila peminjam meninggal dunia
sebelum pinjaman lunas. (perlindungan jiwa peminjam).
g. Batas usia maksimal peminjam adalah 65 tahun, kecuali jaminan
pinjaman bersifat liquid: saham, tabungan, deposito
h. Suku bunga pinjaman baru untuk Tahun Buku 2021 ditetapkan
sebagai berikut :
i. Suku bunga pinjaman jenis menurun murni sebesar 19,20%
per tahun atau 1,6% per bulan.
ii. Bunga pinjaman usaha mikro angsuran harian, bunga
ditetapkan 1,6% per bulan.
iii. Pinjaman mikro harian khusus diberikan kepada anggota
yang memiliki usaha yang menghasilkan secara harian.
i. Administrasi Pinjaman:
i. Administrasi/ jasa pelayanan 1,5 % dari pinjaman
ii. Simpanan wajib (saham penyertaan) 0,5 % dari pinjaman.
iii. Dana cadangan resiko 1 %
iv. Biaya materai sesuai dengan ketentuan dan kebutuhan.
j. Untuk Tahun Buku 2021 anggota dapat meminjam 20 kali
modalnya di koperasi atau sebesar maksimal Rp. 600.000.000,-
dengan syarat semua ketentuan dipenuhi dan dengan kondisi
keuangan Koperasi memungkinkan dan harus menggunakan
jaminan utama.
k. Jaminan Pinjaman :
i. Jaminan utama berupa tanah , tanah dan bangunan,
kendaraan roda dua, roda empat dan roda enam. Khusus
untuk kendaraan roda empat dan enam paling lama 15
tahun terakhir dan untuk kendaraan roda dua tahun
perakitannya paling lama 10 tahun terakhir.
ii. Pinjaman dengan jaminan sisuka/deposito diperlakukan
bunga pinjaman sebesar 1,40% per bulan. (plafon pinjaman
sama dengan nilai jaminan).
iii. Jaminan elektronik hanya bisa digunakan untuk pinjaman
micro, baik mikro cicilan harian maupun bulanan dengan
maksimal pinjaman Rp. 5.000.000,- (lima juta rupiah) bunga
64
pinjaman 1,60% perbulan. Dengan minimal jumlah saham
sebesar Rp. 800.000 (delapan ratus ribu rupiah)
iv. Jaminan berupa tanah dan bangungan dinilai 70 % dari
harga pasar.
v. Jaminan berupa tanah tanpa bangunan dinilai 60 % dari
harga pasar.
vi. Penyerahan surat-surat/ bukti-bukti jaminan dilakukan pada
saat pencairan pinjaman.
vii. Pinjaman dapat dicairkan setelah memenuhi semua
ketentuan dan persyaratan yang berlaku.
l. Prosedur pengajuan pinjaman :
i. Mengisi formulir permohonan pinjaman dan melengkapi
semua data yang diperlukan.
ii. Formulir dikembalikan ke kantor Koperasi dilengkapi
dengan foto copy KTP, KK, slip gaji bagi PNS atau karyawan
swasta, foto copy surat-surat jaminan, kwitansi pembelian
barang jaminan.
iii. Semua jenis jaminan pinjaman wajib difoto.
iv. Tim kredit segera melakukan survey ke lokasi usaha dan
jaminan sebagai bahan analisa.
v. Apabila permohonan tersebut sudah memenuhi persyaratan
untuk diproses, maka segera diajukan kepada tim kredit
untuk diferivikasi.
vi. Anggota pemohon sudah harus mendapat kepastian
disetujui atau ditunda sampai semua persyaratan terpenuhi,
selambat-lambatnya lima (5) hari setelah permohonan
ditrima.
vii. Bahwa selama proses pengajuan pinjaman/kredit
berlangsung kendaraan tidak boleh dipindahkan keluar
daerah Bali.
viii. Semua barang bergerak yang diagunkan di KSP Mulia
Sejahtera tidak boleh dipindahtangankan dalam bentuk
apapun tanpa persetujuan pihak KSP Mulia Sejahtera
sebab apabila hal tersebut dilakukan maka sama halnya
dengan penggelapan barang jaminan.
70
anggota koperasi yang sadar akan hak, kewajiban dan tanggung
jawab sebagai pemilik dan sekaligus pengguna jasa koperasi.
2. Anggota baru, belum dapat mengajukan pinjaman sebelum
mengikuti pendidikan dasar koperasi.
3. Pengurus, Pengawas dan Manajemen wajib mengikuti pendidikan
maupun pelatihan di setiap kesempatan yang ada atau sesuai
dengan rencana kerja pendidikan untuk meningkatkan pengetahuan
dan keterampilan di bidang perkoperasian, baik yang diadakan oleh
Puskopdit Bali Artha Guna, Inkopdit, lembaga lain maupun
pendidikan internal KSP Mulia Sejahtera.
4. Biaya pendidikan ditanggung oleh lembaga Koperasi Mulia
Sejahtera
71
2. Setiap perolehan SHU dikenakan pajak 10% sesuai ketentuan UU
Perpajakan.
3. SHU yang diterima dimasukkan ke dalam Sibuhar anggota
bersangkutan.
4. Iuran solidaritas duka anggota sebesar Rp. 20.000 setiap tahun dan
bagi anggota yang sudah memperoleh SHU langsung didebet dari
rekening.
X. PELAKSANAAN RAT
Rapat Anggota Tahunan sesuai Peraturan Menteri Koperasi dan Usaha Kecil
dan Menegah Republik Indonesia Nomor 19/Per/M.KUKM/IX/2015 tentang
Penyelenggaraan Rapat Anggota Koperasi. Penyelenggaraan Rapat
Anggota oleh Peraturan Menteri tersebut dicantumkan dalam Bab III bagian
kesatu pasal 4 tentang kedudukan Rapat Anggota yang berbunyi sbb:
1. Rapat Anggota merupakan pemegang kekuasaan tertinggi didalam
pengambilan keputusan koperasi, sebagai pelaksanaan prinsip
demokrasi, transparansi dan akuntabilitas dalam tata kelola
koperasi;
2. Rapat Anggota wajib dilaksanakan koperasi paling sedikit 1 (satu)
kali dalam satu tahun buku, khususnya untuk meminta keterangan
dan pertanggungjawaban Pengurus dan Pengawas dalam
melaksanakan tugasnya;
72
3. Dalam Rapat Anggota koperasi primer harus dihadiri anggota dalam
berbagai bentuk sesuai ketentuan yang tercatat dalam daftar
anggota dan setiap anggota mempunyai satu hak suara serta
kehadirannya tidak dapat diwakilkan;
4. Dalam Rapat Anggota koperasi sekunder, hak suara ditetapkan
secara proporsional (berimbang) sesuai dengan jumlah anggota
koperasi primer yang menjadi anggotanya dan tercatat dalam daftar
anggota serta diatur dalam Anggaran Dasar;
5. Rapat Anggota dapat dilaksanakan dengan menggunakan sistem
kelompok yang ketentuannya dapat diatur dalam Angaran Dasar/
Anggaran Rumah Tangga/ Peratuaran Khusus koperasi;
74
XII. KEBIJAKAN TENTANG DOOR PRIZE.
Berhubung KSP Mulia Sejahtera dan KSR Mulia Sejahtera Jaya tak
terkecualikan dari hantaman badai resesi, maka untuk tahun buku 2021
door prize akan disesuaikan dengan kemampuan koperasi mendatangkan
pendapatan.
1. Pengundian Door Prize mengikutsertakan semua anggota aktif
(tidak fakum lebih dari 3 bulan).
2. Anggota yang mendapat hadiah door prize saham dapat langsung
mengambil hadiahnya atau kalau tidak sempat hadir, bisa
mengambilnya di kantor Pusat.
3. Hasil pengundian doorprize oleh panitia tidak dapat diganggu gugat.
75
Tabanan, Januari 2021
Ketua Sekretaris
(……………………………………)
76
Lampiran I
A. LAPORAN KLAIM DANA SOSIAL OLEH ANGGOTA
77
D. LAPORAN KLAIM SOLIDARITAS DUKA ANGGOTA
Lampiran II
LAPORAN PENGGUNAAN DANA PENGEMBANGAN DAERAH KERJA (DPDK)
KETERANGAN
SALDO AWAL 15,773,769
Alokasi SHU Tahun Buku 2018 35,222,151 +
50,995,920
Penggunaan :
Penanggulangan COVID - 19 12,786,000
Kunjungan Duka & Orang Sakit 2,091,500
Sumbangan Untuk Kegiatan Desa 1,900,000
Sumbangan Untuk Kegiatan Pura 1,481,000
Sumbangan Untuk Kegiatan Gereja 12,500,000
Sumbangan untuk Sekolah 500,000
Iuran Usaha 4,400,000
Kundangan ke Anggota 805,000 +
Total Penggunaan 36,463,500 -
SALDO AKHIR 14,532,420
78