Soal Kasus
Pada tanggal 1 Januari 2018 manajemen PT Telogomas Tbk memutuskan untuk membentuk
dana kas kecil dan besarnya dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp.3.000.000. Pengisian Kembali
dana kas kecil dilakukan setiap tanggal 1 dan 16 setiap bulannya. Berikut ini transaksi-transaksi
kas kecil yang terjadi selama bulan Januari 2018:
1 Jan Diterima dana kas kecil per cek no. 01524 sebsar Rp.3.000.000
2 Jan Dibayar ongkos service peralatan kantor sebesar Rp. 140.000
5 Jan Dikeluarkan untuk berbagai macam pengeluaran kecil Rp.160.000
10 jan Dibeli perlengkapan kantor seharga Rp.450.000
12 Jan Dibeli perlengkapan kantor seharga Rp.250.000
17 jan Dikeluarkan ongkos perjalanan dinas karyawan sebesar Rp.125.000
20 Jan Dikeluarkan ongkos perjalanan dina karyawan sebesar Rp.150.000
21 Jan Dibayar ongkos service peralatan kantor Rp.200.000
25 Jan Membeli materai seharga 140.000
28 Jan Pembelian konsumsi rapat seharga Rp. 180.000
30J an Pembayaran langganan koran sebesar Rp.400.000,-
31 Jan Dikeluarkan ongkos perjalanan dinas karyawan sebesar Rp.200.000