ANALISIS KESEHATAN BANK

Dosen Pengampu : Ramdhansyah,SE.,M.Acc

Haryani Pratiwi Sitompul, SE., M.Si

Disusun Oleh : Kelompok 3

Alan Nikita Lumban Gaol 7192442002

Dewi Amalina Pulungan 7192142003
Dwi Maharani 7193342003
Syaidah Asri 7193342023
Ferdi Ardiansyah Putra 7193142011
Gabriel Phillip 7193142007

Reguler B 2019

PROGRAM STUDI PENDIDIKAN AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS NEGERI MEDAN
2021
 ANALISI KESEHATAN BANK MANDIRI TAHUN 2020
A. Risk Profil
1. Risiko Kredit
Tingkat kesehatan berdasarkan NPL

Nilai
Tahun Komponen Penilaian
Komposit
2020 NPL 2,461 Baik
Sangat
2019 NPL 1,417 baik

Berdasarkan perhitungan dan penilaian di atas, hasil tersebut menunjukkan

kenaiakan NPL Bank Mandiri pada tahun 2020 sebesar 2,461%. Kemudian pada tahun
2019mengalami penurunan menjadi 1,417%. Secara keseluruhan NPL Bank Mandiri dapat
dikatakan predikat sangat baik pada tahun 2019 karena nilai NPL kurang dari 2% dan tahun
2020 berpredikat baik karena nilai NPL lebih dari 2%.

Tingkat kesehatan bank pada tahun 2019-2020 berdasarkan rasio NPL. Hasil
perhitungan NPL tersebut menunjukkan bahwa Bank Mandiri selama dua tahun memiliki
predikat baik dikarenakan hasil NPL di atas 2% ditahun 2020. Bank Mandiri diharapkan lebih
selektif dan menerapkan prinsip kehati-hatian dalam memberikan kredit untuk mengurangi
risiko kredit

2. Risiko Pasar
Perhitungan RSA dan RSL Bank Mandiri Tahun 2019-2020

Perhitungan RSA dan RSL 2020 2019

Giro pada bi Rp 49.638.625 Rp 46.490.930
Giro pada bank lain Rp 23.977.327 Rp 12.558.297
Penempatan pada bank lain Rp 79.766.597 Rp 37.568.760
Efek - efek netto Rp 79.900.770 Rp 71.263.368
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Rp 55.094.456 Rp 1.955.363
Obligasi pemerintah Rp 159.690.627 Rp 129.000.300
Pnjaman yang diberikan Rp 807.874.363 Rp 855.846.844
Piutang pembiayaan konsumen Rp 18.649.899 Rp 18.211.088
Piutang sewa pembiayaan Rp 5.537.799 Rp 5.928.487
Aset lain-lain Rp 21.027.594 Rp 16.750.054
Total RSA Rp 1.251.519.432 Rp 1.149.082.561
Simpanan dari nasabah Rp 141.761.074 Rp 97.558.404
Simpanan dari bank lain Rp 49.162 Rp 148.557
Utang akseptasi Rp 1.745.968 Rp 2.076.355
Efek-efek utang yang diterbitkan Rp 10.091.100 Rp 10.696.100
 Pinjaman yang diterima Rp 1.168.181 Rp 984.974
Jumlah RSL Rp 154.815.485 Rp 111.464.390

Tingkat kesehatan bank berdasarkan IRR

Tahun Komponen Nilai komposit Kriteria bi Peringkat
2019 IRR 103,1% (45%<rasio) Sangat baik
2020 IRR 80,8% (45%<rasio) Sangat baik

Berdasarkan perhitungan dan penilaian di atas, hasil tersebut menunjukkan

peningkatan IRR Bank Mandiri dari tahun 2019sampai dengan 2020. Pada tahun 2019 IRR
Bank Mandiri lebih tinggi dibandingkan dengan tahun sebelumnya 2020. Pada tahun 2019
IRR Bank Mandiri sebesar 103,1% dan pada tahun 2020 IRR Bank Mandiri sebesar 80,8%
.Peningkatan rasio IRR menandakan bahwa Bank Mandiri memiliki keuntungan yang sangat
besar apabila tingkat suku bunga naik, tetapi kemungkinan akan mengalami kerugian apabila
tingkat suku bunga menurun.

Tingkat kesehatan bank pada tahun 2020 berdasarkan rasio IRR. Hasil Perhitungan
IRR menunjukkan bahwa Bank Mandiri memiliki predikat sangat baik di karenakan IRR
mengalami peningkatan . IRR yang semakin tinggi menunjukkan bahwa Bank Mandiri
memiliki risiko yang tinggi juga terhadap turunnya tingkat suku bunga. Hal ini menunjukkan
bahwa Bank Mandiri selama tahun 2019-2020 pada risiko IRR berada pada predikat sangat
baik.

3. Risiko Likuiditas
Tabel komponen perhitungan risiko likuiditas

Dana Pihak ketiga

Komponen Tahun 2020
Giro Rp 304.450.291,00
Tabungan Rp 351.362.191,00
Deposito berjangka Rp 307.781.280,00
Total dana pihak ketiga Rp 963.593.762,00
Kas Rp 24.682.671,00
Giro pada BI Rp 49.638.625,00
Giro pada bank lain Rp 23.977.327,00
Total alat alat likuid yang dikuasai: Rp 98.298.623,00
Total Kredit Rp 870.145.465,00
Total Aset Rp 1.429.334.484,00
  LDR
Tingkat kesehatan berdasarkan LDR

Nilai
Tahun Komponen Peringkat
Komposit
2020 LDR 90,3 Baik

Berdasarkan perhitungan diatas,tingkat likuiditas pada bank mandiri, Tbk dalam

kategori cukup baik apabila dilihat dari besarnya tingkat rasio LDR mencapai lebih dari 85%
di tahun 2020.

Tingkat kesehatan bank pada tahun 2020 berdasarkan rasio LDR. hasil perhitungan
LDR menunjukkan bahwa bank mandiri pada tahun 2020 memiliki predikat baik. Hak ini
menunjukkan bahwa bank mandiri berpredikat baik pada resiko LDR.

 LAR
Tingkat kesehatan berdasarkan LAR

Tahun Komponen Nilai Komposit Peringkat

2020 LAR 60,9% Sangat Baik

Berdasarkan perhitungan dan penilaian diatas, hasil tersebut menunjukkan LAR bank
mandiri 2020 sebesar 60,9%. Hal ini menandakan semankin tinggi LAR maka semankin kecil
likuiditas bank karena semankin besar jumlah aset yang diperlukan untuk membiayai kredit
bermasalah.

Tingkat kesehatan pada tahun 2020 berdasarkan rasio LAR . hasil perhitungan LAR
menunjukkan bahwa bank mandiri tahun 2020 memiliki predikat sangat baik LAR PT Bank
mandiri. Tbk pada tahun 2020 sebesar 60,9% . hal ini menunjukkan bahwa kredit yang
diberikan pt bank mandiri, Tbk atas total aset yang dimiliki sangat bagus.

 CR
Tingkat kesehatan berdasarkan CR

Nilai
Tahun Komponen Peringkat
Komposit
Kurang
2020 CR 10,2% Baik

Berdasarkan perhitungan dan penilaian diatas,hasil tersebut menunjukkan Cash Ratio

bank mandiri pada tahun 2020 mengalami Fluktuasi, karena pada tahun 2020 Cash Ratio
10,2%. Secara keseluruhan CR bank mandiri kurang baik untuk membayar kembali dana
yang telah disimpan nasabah pada saat ditaik dan membayar kewajiban jangka pendeknya
dengn menggunakan alat-alat likuid yang dimiliki bank mandiri .

Tingkat kesehatan bank pada tahun 2020 berdasarkab Rasio CR. Hasil perhitungan
CR menggunakan bahwa bank mandiri pada tahun 2020 mengalami fluktuasi dan memiliki
predikat kurang baik dengan rasio yang dimiliki tergolong kecil

B. Faktor Rentabilitas
1. ROA (Return on Asset)
Komponen Perhitungan Rentabilitas

Komponen 2020
Laba sebelum pajak Rp 23.298.041,00
Rata-rata total aset Rp 1.373.790.410,00
Pendapatan bunga bersih Rp 56.508.129,00
Rata-rata aktiva
produktif Rp 1.453.598.600,00

Tingkat kesehatan berdasarkan ROA

Nilai
Tahun Peringkat Predikat
Komposit
2020 1,695% 2 Baik

Berdasarkan tabel diatas saat diketahui bahwa pada tahun 2020 bank mandiri
memiliki ROA < 2% yaitu 1,695% sehingga memiliki predikat baik, karena ROA yang
dimiliki bank mandiri semankin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut
sehingga semakin baik posisi bank dari segi penggunaan aset.

Rasio Net Interest Margin(NIM) rasio pendapatan bunga bersih terhadap rata-rata
total aset.

ROA pada bank tahun 2020 tentang tingkat kesehatan bank pada rasio ROA. hal
tersebut menunjukkan bahwa bank mandiri memiliki ROA lebih dari 2% tahun 2020 dengan
predikat bank mandiri berapa pada keadaan yang baik.
 2. NIM (Net Interst Margin)
Perhitungan Rata-rata Aktiva Produktif Bank Mandiri

Aktiva Produktif Tahun 2020

Kredit Rp 807.874.363
Surat berharga Rp 159.690.627
Penempatan pada bank lain Rp 79.766.597,00
Penyertaan Rp 2.250.017,00
Total aktiva produktif Rp 1.049.581.604,00

Tingkat kesehatan berdasarkan NIM

Nilai
Tahun Peringkat Predikat
Komposit

Sangat
2020 3,88% 1,0 Baik

Pada tahun 2020 pada Bank Mandiri memiliki NIM diatas 3% dan memiliki predikat
sangat baik. Hal ini mencerminkan bahwa Bank Mandiri selalu menjaga NIM-nya sesuai
ketetapan Bank Indonesia dan menunjukkan bahwa kinerja bank yang baik dalam
menghasilkan pendapatan bunga bersih dari aktiva produktif yang dimiliki Bank Mandiri.

BanK Mandiri tahun 2020 tentang tingkat kesehatan bank pada rasio NIM. Hasil
tersebut menunjukkan bahwa Bank Mandiri memiliki NIM lebih dari 3% Pada tahun 2020
.predikat Bank Mandiri berada pada keadaaan yang sangat baik.Penilaian faktor rentabilitas
melalui dua rasio yaitu, ROA dan NIM sangat penting untuk menjaga kelangsungan hidup
suatu bank itu. Tingkat rentabilitas yang baik akan menunjukkan kemampuan bank dalam
menghasilkan laba atau keuntungan

C. Faktor Capital
1. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Komponen Perhitungan CAR

Komponen Tahun 2020

Modal Inti Rp 155.646.179,00
Modal Pelengkap Rp 9.011.176,00
Jumlah modal inti dan modal Rp 164.657.355,00
pelengkap (modal bank)
Aktiva tertimbang menurut resiko Rp 827.461.178,00
Tingkat kesehatan berdasarkan CAR

Nilai
Tahun Komponen Peringkat
Komposit
Sangat
2020 CAR 19,89%
baik

Berdasarkan tabel di atas menunjukkan bahwa Bank Mandiri pada tahun 2020
memperoleh CAR diatas Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) yang
memperoleh CAR diatas 8% yaitu 19,89 %. Secara keseluruhan CAR pada PT Bank Mandiri
berada pada peringkat satu, yang berarti bank memiliki kualitas kecukupan permodalan yang
sangat baik dan mampu dalam membiayai aktiva yang mengandung risiko sehingga dapat
mengatasi kerugian yang mungkin terjadi.