SOAL – E LEARNING PERTEMUAN 7

1. Apakah yang dimaksud dengan Fungsi Modal dan macam-macam Modal dalam industri
perbankan ...?

2. Jelaskan apa yang dimaksud dengan : (a) Modal Inti Utama Tier-1 (Common Equity Tier-1 /
CET-1) ; (b) Modal Inti Tambahan Tier-1 (Additional Equity Tier-1) dan (c) Modal
Pelengkap Tier-2.

3. Jelaskan rumus Capital Adequacy Ratio (CAR)?... dan jelaskan apa dan fungsi CAR

4. Jelaskan karakteristik kualitatif apa saja yang diperlukan dalam manajemen permodalan bank
yang sehat ... ?

5. Dalam menentukan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR), risiko relevan apa saja yang
perlu dihitung untuk menetapkan CAR ? ...

6. Jelaskan secara singkat portofolio aset tagihan yang digunakan untuk perhitungan ATMR –
Risiko Kredit.

Jawab :

1. Fungsi Modal adalah dana yang berasal dari pemilik atau para pemegang saham ditambah
dengan agio saham dan hasil usaha yang berasal dari kegiatan usaha bank.
Macam – macam modal dalam industry perbankan :
Modal Inti (Tier 1) :
(1) Modal disetor, yaitu modal yang telah disetor secara efektif oleh pemilik bank.
(2) Agio saham, yaitu selisih setoran modal yang diterima bank dikarenakan harga saham
melebihi nilai nominalnya.
(3) Cadangan umum, yaitu cadangan yang dibentuk dari penyisihan laba yang ditahan
dengan persetujuan RUPS.
(4) Cadangan tujuan, yaitu bagian laba yang setelah pajak yang disisihkan dengan tujuan
tertentu atas persetujuan RUPS.
(5) Laba ditahan, yaitu saldo laba bersih setelah pajak yang oleh RUPS diputuskan untuk
tidak dibagikan.
(6) Laba tahun berjalan hanya dapat diperhitungkan sebesar 50% sbg modal inti, sedangkan
laba tahun lalu 100%;
(7) Laba bersih anak perusahaan

Modal pelengkap (Tier 2) :

(1) Cadangan Revaluasi aktiva tetap, yaitu cadangan yang dibentuk dari selisih penilaian
kembali aktiva tetap (mendapat persetujuan Dirjen Pajak)
 (2) Penyisihan penghapusan aktiva produktif, yaitu cadangan yang dibentuk dengan cara
membebani laba rugi tahun berjalan. P2AP hanya diperkenankan maksimal 1,25% dari
ATMR.
(3) Modal Pinjaman subordinasi dengan ciri-ciri: ada perjanjian tertulis pemberi pinjaman
dengan bank, mendapat persetujuan BI, tidak dijamin bank bersangkutan, minimum
berjangka 5 tahun, pelunasan hutang harus mendapat persetujuan BI, hak tagih bila terjadi
likuidasi berlaku paling akhir.

Modal pelengkap (Tier-2) ini hanya dapat diperhitungkan sebagai modal setinggi-tingginya
100 % dari jumlah modal inti.
2. (a) Modal inti utama (common equity Tier 1) yaitu instrumen modal berkualitas tinggi
dalam bentuk saham biasa (common stock) dan tidak memiliki fitur preferensi dalam
pembayaran dividen/imbal hasil.
(b) Modal inti tambahan (Additional Tier 1) yaitu penyempurnaan komponen modal
inovatif yang berupa saham preferen atau instrumen utang yang bersifat subordinasi, tidak
memiliki jangka waktu, pembayaran dividen atau imbal hasil bersifat non kumulatif, dan
tidak memiliki fitur step up.
(c) Modal Pelengkap Tier-2. , terdiri atas cadangan – cadangan yang dibentuk tidak ada dari
laba setelah pajak serta pinjaman yang bersifat dipersamakan dengan modal.

3. Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio yang menunjukkan kemampuan bank dalam
mempertahankan modal yang ada untuk menutup kemungkinan kerugian dalam perkreditan,
penyertaan, surat berharga, dan tagihan pada bank lain..
CAR berfungsi untuk menampung resiko kerugian yang kemungkinan dihadapi oleh bank.
Semakin tinggi CAR maka semakin baik kemampuan bank tersebut untuk menanggung
risiko dari setiap kredit/aktiva produktif yang berisiko.
Rumus CAR : (Modal : ATMR) x 100
Keterangan :
Modal : Modal Inti (Tier 1) + Modal Pelengkap (Tier 2)
ATMR = Neraca Aktiva + Neraca Administrasi
4. Karakteristik kualitatif yang diperlukan dalam manajemen permodalan bank yang sehat :
a. Bank memiliki tingkat kecukupan permodalan yang memadai (CAR di atas standar) dan
mampu mengatasi seluruh risiko yang dihadapi, dan kinerja permodalannya mendukung
ekspansi usaha ke depan.
b. Kualitas komponen permodalan bank pada umumnya sangat baik, permanen, dan dapat
menyerap risiko kerugian.
c. Manajemen permodalan bank dilakukan secara baik menerapkan prinsip kehati-hatian,
dan/atau memiliki proses penilaian kecukupan modal yang sangat baik sesuai dengan
strategi dan tujuan bisnis serta kompleksitas dan skala usaha bank.
 d. Bank memiliki akses sumber permodalan yang sangat luas dan/atau memiliki dukungan
permodalan dari kelompok usaha atau perusahaan induk.

5. Risiko relevan yang perlu dihitung untuk menetapkan CAR dalam menentukan ATMR
 8% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat I;
 9% -10% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat II;
 10% -11% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat III;
 11% -14% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat IV atau V.

6. Untuk perhitungan ATMR risiko kredit, portofolio aset moneter yang digunakan adalah Aset
tagihan termasuk kredit yang diberikan, dan terhadap portofolio aset tagihan tersebut
dilakukan pembobotan berdasarkan peringkat rating debitur atau pihak lawan sesuai kategori
portofolio, atau presentase tertentu untuk jenis tagihan tertentu.