REKENING GIRO

PENGERTIAN:
ADALAH SIMPANAN DANA PIHAK KE-TIGA KEPADA
BANK YANG PENARIKANNYA DAPAT DILAKUKAN
SETIAP SAAT DENGAN MENGGUNAKAN CEK, BILYET
GIRO, SURAT PERINTAH PEMBAYARAN LAINNYA,
ATAU DENGAN CARA PEMINDAHBUKUAN

TRANSAKSI REKENING GIRO:

1. SETORAN NASABAH ( TUNAI / KLIRING )
2. TRANSFER ( KELUAR / MASUK )
3. PEMINDAHBUKUAN ( KELUAR / MASUK )
4. PENARIKAN ( TUNAI / KLIRING )
5. JASA GIRO
6. PEMBEBANAN BIAYA

PEMBUKAAN REKENING DAN

PENYETORAN

 1 Okt 2019, Tn AMIR MEMBUKA REKENING GIRO DI

BANK ORIENT KRAMAT DAN MENYETORKAN UANG
TUNAI SEBESAR Rp.10 JT SEBAGAI SETORAN AWAL.
Dr. KAS 10.000.000
Cr. REK GIRO NASABAH – Tn AMIR 10.000.000

 10 Okt 2019, Tn AMIR MEMINTA KEPADA BANK AGAR

DIA DIBERIKAN BUKU 1 BUKU CEK DAN 1 BUKU
BILYET GIRO. UNTUK ITU BANK MEMBEBANI
REKENING NASABAH SEBESAR Rp.250.000,-
Dr. REK GIRO NASABAH – Tn AMIR 250.000
Cr. BARANG CETAKAN – BUKU CEK/BG 250.000

1
 10 Okt 2019, Tn AMIR MENYERAHKAN SELEMBAR
BILYET GIRO BANK ABC-JAKARTA Rp.15 JT UNTUK
DIMASUKKAN DANANYA KE REKENING GIRONYA DI
BANK ORIENT
 PADA SAAT SETORAN KLIRING (hari Kamis & Jumat Libur):
Dr. REKENING DI BANK INDONESIA 15.000.000
Cr. REK TRANSIT KLIRING 15.000.000

 PADA SAAT DIKETAHUI HASILNYA BAIK

Dr. REK TRANSIT KLIRING 15.000.000
Cr. REK GIRO NASABAH – Tn AMIR 15.000.000

PENARIKAN DANA DARI REKENING

 15 Okt 2019 , Tn AMIR MELAKUKAN PENARIKAN TUNAI

DARI REKENINGNYA SEBESAR Rp.2 JT

Dr. REK GIRO NASABAH – Tn AMIR 2.000.000

Cr. KAS 2.000.000

 15 Okt 2019 , BANK ORIENT MENERIMA CEK VIA

KLIRING AN REKENING Tn AMIR SEBESAR Rp.4 JT
Dr. REK GIRO NASABAH – Tn AMIR 4.000.000
Cr. REK. GIRO DI BANK INDONESIA 4.000.000

 15 Okt 2019 , Tn AMIR MELAKUKAN TRANSFER

REKENINGNYA SEBESAR Rp.8 JT, BIAYA TRANSFER
Rp.25.000,- JUGA ATAS BEBAN REKENING
Dr. REK GIRO NASABAH – Tn AMIR 8.025.000
Cr. REKENING DI BANK INDONESIA 8.000.000
Cr. PENDPTN OPERASIONAL-TRANSFER 25.000

2
 TRANSFER MASUK KE REKENING

 21 Okt 2019 , Tn AMIR MENERIMA KIRIMAN UANG

MASUK KE REKENINGNYA SEBESAR Rp.10 JT, DARI
REKAN BISNISNYA DI JAKARTA MELALUI BANK LAIN
Dr. REK GIRO DI BANK INDONESIA 10.000.000
Cr. REKENING GIRO NASABAH- Tn AMIR 10.000.000

 21 Okt 2019 , Tn AMIR MENERIMA KIRIMAN UANG

MASUK KE REKENINGNYA SEBESAR Rp.15 JT, DARI
REKAN BISNISNYA DI JAKARTA MELALUI BANK
ORIENT CABANG MELAWAI
Dr. REK ANTAR KANTOR-CAB MELAWAI 15.000.000
Cr. REKENING GIRO NASABAH- Tn AMIR 15.000.000

BIAYA ADMINISTRASI BULANAN

DAN JASA GIRO

31 Okt 2019 , BANK MEMBEBANKAN BIAYA

ADMINISTRASI BULANAN SEBESAR Rp.15.000,-
SELAIN ITU BANK JUGA MENGKREDIT JASA GIRO
UNTUK BULAN MARET 2016

Dr. REKENING GIRO NASABAH 15.000

Cr. PENDPTAN OPSL-ADM BLNAN 15.000

Dr. BIAYA BUNGA JASA GIRO 100%

Cr. KSL – PPh 20%
Cr. REKENING GIRO NASABAH 80%
(Note: Cara Penghitungan Jasa Giro di Excell File terpisah)