Nama : Daniel

NIM : 2440099063

Question 1

A. Determine whether I tsar Products will have a cash need during the next year.
I tsar akan membutuhkan kas tambahan selama tahun berikutnya berjalan, hal ini
dikarenakan jumlah pengeluaran kas melebihi jumlah penerimaan kas di tahun berikutnya.

B. If I tsar Products has a cash need, indicate the month when the need will begin and
determine the month and amount when the maximum need will occur.

Bulan Penerimaan Pengeluaraan Kas Selisih Bulanan Total

Kas
Januari $100.000 $100.000 $0 $0
Februari $90.000 $110.000 $(20.000) $(20.000)
Maret $80.000 $110.000 $(30.000) $(50.000)
April $100.000 $150.000 $(50.000) $(100.000)
Mei $120.000 $180.000 $(60.000) $(160.000)
Juni $160.000 $180.000 $(20.000) $(180.000)
Juli $200.000 $180.000 $20.000 $(160.000)
Agustus $250.000 $180.000 $70.000 $(90.000)
September $250.000 $150.000 $100.000 $10.000
Oktober $200.000 $110.000 $90.000 $100.000
November $140.000 $100.000 $40.000 $140.000
Desember $100.000 $100.000 $0 $140.000

Seperti yang dapat dilihat di dalam tabel, kekurangan kas mulai terjadi pada bulan Februari
dan jumlah kekurangan yang terbesar sebesar $180.000 terjadi pada bulan Juni.

C. Determine whether the cash need (if any) can be repaid within the next year
Kekurangan kas yang terjadi dapat dituntaskan sebelum akhir tahun selanjutnya.
Kekurangannya akan tuntas pada bulan September dengan kelebihan kas sebesar $10.000

Question 2

Rework Problem 1 assuming minimum cash-on-hand requirements are $10.000 a month

through May, increase to $15.000 in June and July, increase further to $20.000 in August
and September, and return ro the $10.000 per month level beginning in October.

A. Determine whether I tsar Products will have a cash need during the next year.
Setelah terjadinya perubahan kebijakan mengenai jumlah minimum kas di tangan, I tsar
product akan tetap mengalami kekurangan kas saat tahun berikutnya berjalan.

B. If I tsar Products has a cash need, indicate the month when the need will begin and
determine the month and amount when the maximum need will occur.
 Bulan Jumlah Penerimaan Pengeluaran Selisih Total
minimum Kas Kas Bulanan
kas di
tangan
Januari $10.000 $100.000 $100.000 $0 $0
Februari $10.000 $90.000 $110.000 $(20.000) $(20.000)
Maret $10.000 $80.000 $110.000 $(30.000) $(50.000)
April $10.000 $100.000 $150.000 $(50.000) $(100.000)
Mei $10.000 $120.000 $180.000 $(60.000) $(160.000)
Juni $15.000 $160.000 $180.000 $(25.000) $(185.000)
Juli $15.000 $200.000 $180.000 $20.000 $(165.000)
Agustus $20.000 $250.000 $180.000 $70.000 $(95.000)
September $20.000 $250.000 $150.000 $100.000 $5.000
Oktober $10.000 $200.000 $110.000 $90.000 $95.000
November $10.000 $140.000 $100.000 $40.000 $135.000
Desember $10.000 $100.000 $100.000 $0 $135.000

Setelah dilakukan perubahan kebijakan mengenai jumlah minimun kas di tangan,

kekurangan kasnya tetap mulai muncul pada bulan Februari dan kebutuhan kas terbesar
terjadi pada bulan Juni sebesar $185.000

D. Determine whether the cash need (if any) can be repaid within the next year
Kebutuhan kas dapat dituntaskan sebelum berakhir tahun berikutnya. Kebutuhannya dapat
dituntaskan pada bulan September dengan kelebihan kas sebesar $5.000

Question 3

A. Prepare PDC`s sales schedule, purchase schedule, and wages schedule for August 2020
a) Rencana Penjualan August September
Ramalam Penjualan $92.000 $80.000
Penjualan Kredit, 40% $36.800 $32.000
Penjualan Tunai, 60% $55.200 $48.000

Penagihan Kas
Penjualan Tunai Bulan ini $55.200 $48.000
Penjualan Kredit bulan sebelumnya $46.000 $36.800
Jumlah Penagihan $101.200 $84.800

b) Rencana Pembelian
Pembelian
Persediaan Barang Akhir $90.800
Harga Pokok Penjualan $64.400
Jumlah yang dibutuhkan $155.200
Persediaan Barang awal $(97.520)
Pembelian bersih $57.680
 Pengeluaran
50% dari pembelian bulan sebelumnya $33.810
50% dari pembelian bulan ini $28.840
Pengeluaran untuk Pembelian $62.650

c) Rencana upah dan komisi

Upah dan komisi
Upah tetap $5.750
Komisi (15% dari penjualan bulan ini) $13.800
Jumlah $19.550

Pengeluaran untuk upah dan komisi

50% dari beban bulan kemarin $11.500
50% dari beban bulan ini $9.775
Jumlah $21.275

B. Prepare a cash budget for August 2020 for PDC and describe how the forecast affects the
end-of-month cash balance.

Anggaran Kas
Saldo awal kas $29.487
Penerimaan Kas :
Penagihan dari pelanggan $101.200
Jumlah kas yang tersedia untuk kebutuhan sebelum Pendanaan $130.687

Pengeluaran Kas :
Persediaan $62.650
Upah dan Komisi $21.275
Beban lain lain $4.600
Sewa $4.600
Pembelian Truk $0
Jumlah Pengeluaran $93.125

Jumlah kas di tangan minimum yang diharapkan $23.000

Jumlah kas yang dibutuhkan $116.125
Kelebihan jumlah kas di tangan $8.075
Pendanaan
Pinjaman Baru $0
Pembayaran $0
Saldo Pinjaman $0
Bunga $0
Jumlah Perubahan akibat pendanaan $0
Saldo Kas $37.562

Jumlah kas yang dibutuhkan pada bulan April sebesar $159.735. Kebutuhan kas sebesar
$30.935 sehingga harus melakukan pinjaman sebesar saldo itu juga agar PDC bisa mencapai
 saldo kas yang ditargetkan sebesar $23.000.Penerimaan kas diperhitungkan akan melebihi
pengeluaran kas sebesar $3.335 di bulan Mei. Kelebihan kas ini dapat digunakan untuk
membayar bunga sebesar $464 dan membayar angsuran pinjaman sebesar $2.871. Pada
akhir bulan Agustus, pinjaman dapat dilunasi sepenuhnya, sehingga saldo akhir kas sebesar
$37.526, lebih besar $14.562 dari jumlah kas akhir yang ditargetkan yaitu $23.000

Question 4

A. Prepare PDC`s projected income statement for August

Perhitungan Laporan Laba Rugi

Agustus

Penjualan $92.000
Harga Pokok Penjualan $(64.400)
Laba Kotor $27.600

Beban operasional
Upah dan komisi $(19.550)
Sewa $(4.600)
Beban lain lain $(4.600)
Asuransi $(460)
Penyusutan $(1.150)
Jumlah beban operasional $(30.360)

Laba dari kegiatan operasi $(2.760)

Beban bunga $0
Laba bersih $(2.760)

B. Prepare PDC`s Projected balance sheet for August

Perhitungan Laporan posisi keuangan

Agustus

Aset lancar
Kas $37.562
Piutang dagang $36.800
Persediaan barang dagang $90.800
Asuransi dibayar di muka $1.840
Jumlah Aset lancar $167.002
Aset tetap
Peralatan $92.000
Akumulai Penyusutan $(35.190)
Jumlah asset tetap $56.810
Total Asset $223.812
 Utang jangka pendek
Utang dagang $28.840
Utang upah dan komisi $9.775
Pinjaman $0
Jumlah utang jangka pendek $38.615
Modal pemilik $185.197
Jumlah utang dan modal $223.812

C. Prepare PDC`s projected statement of cash flow for August

Laporan Arus Kas

Agustus

Arus kas dari aktivitas operasi

Laba bersih $(2.760)
Penyesuaian terhadap laba bersih
+ Beban Penyusutan $1.150
`- Perubahan pada Piutang dagang $9.200
`- Perubahan pada barang dagangan $6.720
`- perubahan pada asuransi dibayar dimuka $460
Perubahan pada utang dagang $(4.970)
+ Perubahan pada utang lainnya $(1.725)
Jumlah Penyesuaian $14.285
Arus kas bersih dari aktivitas operasi $8.075

Arus kas dari kegiatan Investasi

Pengeluaran dari modal $0
Arus kas bersih dari kegiatan investasi $0

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Modal yang diterbitkan $0
Dividend $0
Utang yang diterbitkan $0
Arus kas bersih dari aktivitas pendanaan $0
Jumlah perubahan Kas $8.075
Saldo awal kas $29.487
Saldo akhir kas $37.562
 D. Compare your balance sheet at the end of August with the balance sheet in Table 6.1 and
apply the balance sheet method to determine cash flow over the March-August period.

Perbandinan laporan neraca

Maret – Agustus

Maret Agustus Perubahan

Aset Lancar
Kas $23.000 $37.562
Piutang dagang $36.800 $36.800 0 No four-month effect
Persediaan barang $110.400 $90.800 19.600 Source of cash
Asuransi dibayar dimuka $4.140 $1.840 2.300 Source of cash
Jumlah asset Lancar $174.340 $167.002

Aset Tetap
Peralatan $85.100 $92.000 -6.900 Use of Cash
Akumulasi Penyusutan $(29.440) $(35.190) 5.750 Source of cash
Jumlah Aset tetap $55.660 $56.810

Jumlah aset $230.000 $223.812

Utang jangka pendek

Utang usaha $38.640 $28.840 -9.800 Use of Cash
Utang lain lain $9.775 $9.775 0 No four-month effect
Pinjaman $0 $0 0 No four-month effect
Jumlah Utang jangka pendek $48.415 $38.615

Modal pemilik $181.585 $185.197

Jumlah utang dan modal $230.000 $223.812 10.950 Total balance sheet
cash impact
3.162 Net Income-devidends
14.112 Accounting four-month
cash flow
 Question 5

A. Prepare PDC`s sales schedule, purchase schedule, and wages schedule for August 2020
d) Rencana Penjualan August September
Ramalan Penjualan $92.000 $160.000
Penjualan kredit, 40% $36.800 $64.000
Penjualan Tunai, 60% $55.200 $96.000

Penagihan Kas
Penjualan tunai bulan ini $55.200 $96.000
Penjualan tunai bulan kemarin $46.000 $36.800
Jumlah Penagihan $101.200 $132.800

e) Rencana Pembelian
Pembelian
Persediaan barang akhir $135.600
Harga pokok penjualan $64.400
Jumlah dibutuhkan $200.000
Persediaan barang awal $(97.520)
Pembelian bersih $102.480

Pengeluaran
50% dari pembelian bulan bulan kemarin $33.810
50% dari pembelian bulan ini $51.240
Pengeluaran untuk pembelian $85.050

f) Rencana upah dan komisi

Upah dan komisi
Upah tetap $5.750
Komisi (15% dari penjualan bulan ini) $13.800
Penjualan $19.550

Pengeluaran untuk upah dan komisi

50% dari beban bulan kemarin $11.500
50% dari beban bulan ini $9.775
Jumlah $21.275
B. Prepare a cash budget for August 2020 for PDC and describe how the forecast affects the
end-of-month cash balance.

Anggaran Kas
Saldo awal kas $29.487
Pengerimaan kas
Penagihan dari pelanggan $101.200
Jumlah kas yang tersedia untuk kebutuhan sebelum penganggaran $130.687

Pengeluaran Kas :
Persediaan barang dagang $85.050
Upah dan komisi $21.275
Beban lain lain $4.600
Sewa $4.600
Pembelian truk $0
Jumlah pengeluaran $115.125

Jumlah minimum kas ditangan yang diharaopkan $23.000

Jumlah kas yang dibutuhkan $138.125
Kelebihan jumlah kas $7.438
Pendanaan
Pinjaman Baru $0
Pembayaran $0
Saldo Pinjaman $0
Bunga $0
Jumlah perubahan setelah pendanaan $0
Saldo kas $36.925

Jumlah kas yang dibutuhkan pada bulan April sebesar $159.735. Kebutuhan kas sebesar
$30.935 sehingga harus melakukan pinjaman sebesar saldo itu juga agar PDC bisa mencapai
saldo kas yang ditargetkan sebesar $23.000.Penerimaan kas diperhitungkan akan melebihi
pengeluaran kas sebesar $3.335 di bulan Mei. Kelebihan kas ini dapat digunakan untuk
membayar bunga sebesar $464 dan membayar angsuran pinjaman sebesar $2.871. Pada
akhir bulan Agustus, pinjaman dapat dilunasi sepenuhnya, sehingga saldo akhir kas sebesar
$36.925, lebih besar $13.925 dari jumlah kas akhir yang ditargetkan yaitu $23.000