CONTOH SOAL

SamSan Tech sedang menyusun cash budget untuk periode bulan Oktober,
November, dan Desember tahun 2019. Data yang tersedia adalah sebagai berikut :

a. Cash receipts (Penerimaan Kas)

1. Perkiraan penjualan bulan :
Agustus : $100.000
September : $200.000
Oktober : $400.000
November : $300.000
Desember : $200.000
2. Cara pelunasan penjualan :
- 20% dibayar tunai pada bulan penjualan tersebut.
- 50% dibayar 1 bulan sesudah bulan penjualan.
- 30% dibayar 2 bulan sesudah bulan penjualan.
3. Tidak ada piutang yang tidak tertagih (bad debt expense = 0%)
4. Dividend akan diterima perusahaan sebesar $ 30.000 dari anak perusahaan
pada bulan Desember

b. Cash disbursement (Pembayaran Kas)

1. Pembelian bahan baku sebesar 70% dari nilai penjualan pada bulan yang
bersangkutan dengan cara pembayaran sebagai berikut :
- 10% dibayar tunai pada bulan yang bersangkutan
- 70% dibayar 1 bulan berikutnya
- 20% dibayar 2 bulan berikutnya
2. Pembayaran untuk biaya sewa sebesar $ 5.000 per bulan
3. Gaji dan upah sebesar $ 8.000 ditambah 10% dari nilai penjualan tiap
bulannya
4. Dibayar tax payment pada bulan Desember sebesar $ 25.000
5. Akan membeli mesin baru sebesar $ 130.000 pada bulan November
(fixed assets outlays)
6. Interest payment bulan Desember $ 10.000
7. Cash dividend payment bulan Oktober sebesar $ 20.000
8. Bayar angsuran hutang (principal payment) sebesar $ 20.000 pada bulan
Desember.
 c. Informasi lain
1. Saldo kas awal bulan Oktober diperkirakan sebesar $ 50.000
2. Persediaan kas minimum yang harus selalu ada setiap saat sebesar $ 25.000

Berdasarkan data tersebut, susunlah anggaran kas (cash budget) SamSan Tech
untuk periode bulan Oktober, November dan Desember tahun 2019!

CONTOH SOAL 2
Berikut informasi mengenai SamSan Corp:

a. Total Penerimaan Kas bulan Oktober sebesar $210.000, bulan November lebih tinggi
$110.000 dari bulan Oktober, dan bulan Desember lebih tinggi 6,25% dari bulan
November.
b. Total Pengeluaran Kas bulan Oktober $3.000 lebih tinggi dari total penerimaan kas
nya, bulan November sebesar $418.000, dan bulan Desember lebih rendah $35.000
dari total penerimaan kasnya.
c. Kas akhir bulan September sebesar $50.000.
d. Saldo kas minimum yang harus dipegang perusahaan sebesar $25.000.

Diminta : Buatlah Anggaran Kas untuk bulan Oktober, November, dan Desember!