Pt. Mega Corp (Finance)

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
ANALISIS TNGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN

RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL
(Studi Kasus di PT. Bank Mega, Tbk. Periode 2012-2016)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Program Studi Akuntansi
Oleh:
Dian Parini Bintarwati
142114057
PROGRAM STUDI AKUNTANSI JURUSAN AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SANATA DHARMA YOGYAKARTA
2018
ANALISIS TNGKAT KESEHATAN BANK DENGANMENGGUNAKAN

SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Program Studi Akuntansi
Oleh:
142114057
PROGRAM STUDI AKUNTANSI JURUSAN AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SANATA DHARMA YOGYAKARTA
2018
i
PERSEMBAHAN
“However difficult life may seem, there is always

something you can do and succeed at. It matters that
you don’t give up.”
Stephen Hawking
Sebuah karya kecil yang Kupersembahkan untuk:
Tuhan Yang Maha Esa
Ayah dan Alm. Ibuku Tercinta
Kakakku Tercinta Salindry
Silky Marchino
Teman – temanku untuk segala bantuan dan dukungannya
iv
KATA PENGANTAR
Puji syukur saya panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa, yang telah
melimpahkan rahmat dan karunia kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan
skripsi ini. Penulisan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu syarat untuk
memperoleh gelar sarjana pada Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi
Universitas Sanata Dharma.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini berhasil disusun berkat bantuan,

bimbingan serta dorongan dari berbagai pihak. Untuk itu, dengan segala
kerendahan hati pada kesempatan ini, penulis ingin menyampaikan ucapan terima
kasih yang sebesar-besarnya kepada:
1. Tuhan Yang Maha Esa yang telah membimbing dan menuntun penulis
sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
2. Drs. Johanes Eka Priyatma, M.Sc., Ph.D. selaku Rektor Universitas Sanata
Dharma yang telah memberikan kesempatan untuk belajar dan
mengembangkan kepribadian kepada penulis.
3. A. Yudi Yuniarto, S.E., MBA, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Sanata Dharma yang telah membagikan ilmu dan pengalamannya dalam proses
perkuliahan.
4. Drs. Y. P. Supardiyono, M.Si., Ak., QIA., CA. selaku Ketua Program Studi
Akuntansi Universitas Sanata Dharma telah membagikan ilmu dan
pengalamannya dalam proses perkuliahan.
5. M.Trisnawati Rahayu, SE., M.Si., QIA., CA selaku Dosen Pembimbing yang
telah meluangkan banyak waktu untuk membimbing dan memberikan masukan
dalam penyusunan skripsi ini.
6. Drs. Gabriel Anto Listianto, M.S.A., Akt. selaku Dosen Pembimbing
Akademik yang telah membantu dalam masa-masa perkuliahan penulis.
7. Ayah, Alm. Ibu serta kakakku tercinta Salindry atas kasih sayang, doa,
motivasi serta dukungannya baik dalam bentuk moril maupun mateil.
8. Silky Marchino atas motivasi dan dukungnnya untuk menyelesaikan penulisan
ini.
vii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL...................................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ........................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................................... iii
HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................................. iv
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS ...................................... v
HALAMAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA TULIS ................................... vi
HALAMAN KATA PENGANTAR ........................................................................... vii
HALAMAN DAFTAR ISI .......................................................................................... ix
HALAMAN DAFTAR TABEL ................................................................................... x
HALAMAN DAFTAR GAMBAR .............................................................................. xi
HALAMAN ABSTRAK ............................................................................................. xii
HALAMAN ABSTRACT ........................................................................................... xiii
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1
A. LatarBelakangMasalah ................................................................... 1
B. RumusanMasalah ........................................................................... 5
C. TujuanPenelitian ............................................................................ 5
D. ManfaatPenelitian .......................................................................... 6
E. SistematikaPenulisan ..................................................................... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ....................................................................... 8
A. TinjauanPustaka ............................................................................. 8
1. Pengertian Bank ................................................................. 8
a. Jenis Bank .................................................................. 9
b. Fungsi Bank ............................................................. 12
c. Peran Bank ............................................................... 13
2. Laporan Keuangan ........................................................... 14
a. Tujuan Laporan Keuangan ....................................... 15
b. Syarat Laporan Keuangan ....................................... 16
3. Rasio Keuangan .............................................................. 17
a. Pengertian Rasio Keuangan ...................................... 17
b. Jenis-jenis Rasio Keuangan ................................... 19
4. Kesehatan Bank ................................................................ 19

a. Pengertian Kesehatan Bank ...................................... 19
b. Metode Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ............. 20
B. Penelitian Terdahulu .................................................................... 35
C. KerangkaBerfikirPeneliti .............................................................. 36
BAB III METODE PENELITIAN ................................................................... 38
A. JenisPenelitian .............................................................................. 38
B. WaktudanTempatPenelitian ......................................................... 38
C. SubjekdanObjekPenelitian ............................................................ 38
D. TeknikPengumpulan Data ............................................................ 39
E. TeknikAnalisis Data ..................................................................... 39
BAB IV GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN ........................................... 48
A. Profil Perusahaan ......................................................................... 48
B. Visi, Misi, danNilai-nilaiPeusahaan ............................................. 51
1. Visi ................................................................................... 51
2. Misi .................................................................................. 51
3. Nilai Perusahaan ............................................................... 51
4. Strategi Perusahaan .......................................................... 51
C. Struktur Pemegang Saham ........................................................... 52
D. Prestasi ......................................................................................... 53
BAB V ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ....................................... 42
A. Deskripsi Data .............................................................................. 57
B. Analisis Data ................................................................................ 61
C. Pembahasan .................................................................................. 73
BAB VI PENUTUP .......................................................................................... 78
A. Kesimpulan .................................................................................. 78
B. KeterbatasanPenelitian ................................................................. 80
C. Saran ............................................................................................. 80
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................ 82
LAMPIRAN ............................................................................................................... 85
DAFTAR TABEL
Halaman
1.1 Pertumbuhan PT. Bank Mega, Tbk ................................................................... 4

2.1 MatrikKriteriaPenetapanPeringkatNon Performing Loan (NPL) ................... 17
2.2 MatrikKriteriaPenetapanPeringkatLoan to Deposit Ratio(LDR).................... 28
2.3 Self AssesementGCG ....................................................................................... 30
2.4 MatrikKriteriaPenetapanPeringkatGood Corporate Governance(GCG) ....... 31
2.5 MatrikKriteriaPenetapanPeringkatReturn On Asset(RO) ............................... 32
2.6 MatrikKriteriaPenetapanPeringkatNet Interest Margin(NIM) ....................... 32
2.7 MatrikKriteriaPenetapanPeringkatCapital Adequacy Ratio(CAR) ................ 34
2.8 MatrikKriteriaPenetapanPeringkatKomposit .................................................. 34
2.9 PeringkatKompositTingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan RGEC .. 37
4.1 Struktur Pemegang Saham .............................................................................. 55
5.1 Data Perhitungan Rasio Net Performing Loan (NPL) .................................... 58
5.2 Data Perhitungan Loan Deposit Ratio (LDR) ................................................. 58
5.3 Data Perhitungan Sef Assessment GCG .......................................................... 59
5.4 Data Perhitungan Return on Asset (ROA) ...................................................... 59
5.5 Data Perhitungan Rasio Net Interest Margin (NIM)....................................... 60
5.6 Data Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR).......................................... 60
5.7 Kesehatan PT. Bank Mega, Tbk Berdasarkan Rasio NPL .............................. 62
5.8 Kesehatan PT. Bank Mega, Tbk Berdasarkan Rasio LDR ............................. 64
5.9 Kesehatan PT. Bank Mega, Tbk Berdasarkan Nilai GCG .............................. 65
5.10 Kesehatan PT. Bank Mega, Tbk Berdasarkan Rasio ROA ............................. 68
5.11 Kesehatan PT. Bank Mega, Tbk Berdasarkan Rasio NIM.............................. 70
5.12 Kesehatan PT. Bank Mega, Tbk Berdasarkan Rasio CAR ............................. 72
5.13 Penerpan Peringkat Komposit PT. Bank Mega, Tbk Berdasarkan RGEC ..... 74
DAFTAR GAMBAR
Halaman
2.1 KerangkaKonseptualPenelitian ....................................................................... 40

4.1 Skema Kepemilikan Saham PT. Bank Mega, Tbk ......................................... 55
5.1 Pergerakan NPL (%) Periode 2012-2016 ........................................................ 62
5.2 Pergerakan LDR (%) Periode 2012-2016 ....................................................... 64
5.3 Pergerakan GCG Periode 2012-2016 .............................................................. 66
5.4 Pergerakan ROA (%) Periode 2012-2016 ....................................................... 68
5.5 Pergerakan NIM (%) Periode 2012-2016 ....................................................... 70
5.6 Pergerakan CAR (%) Periode 2012-2016 ....................................................... 72
5.7 Pergerakan Peringkat Komposit RGEC Periode 2012-2016 .......................... 74
ABSTRAK
ANALISIS TNGKAT KESEHATAN BANK DENGANMENGGUNAKAN RISK PROFILE,

GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL

NIM: 142114057
Universitas Sanata Dharma
Yogyakarta
2018
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui tingkat kesehatan PT. Bank Mega,
Tbk sebagai bank swasta pada tahun 2012 sampai dengan tahun 2016 yang ditinjau dari aspek
Risk Profile, Good Corporate Governance (GCG), Earnings, Capital, dan RGEC (Risk Profile,
GCG, Earnings, dan Capital) secara keseluruhan.
Penelitian ini merupakan studi kasus pada PT. Bank Mega, Tbk. Teknik pengumpulan
data dalam penelitian ini menggunakan teknik dokumentasi. Teknik analisis data menggunakan
metode RGEC berdasarkan Peraturan Bank Indonesia.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa selama tahun 2012 sampai dengan 2016: (1)
Aspek Risk Profile yang terdiri dari risiko kredit mendapatkan predikat sehat dengan nilai rata-
rata 3 persen, risiko likuiditas mendapatkan kriteria sangat sehat dengan nilai rata-rata sebesar
64,23 persen. (2) Aspek Good Corporate Governance (GCG) mendapatkan kriteria baik
dengan nilai rata-rata sebesar 2,3. (3) Aspek Earnings mendapatkan kriteria sangat sehat
dengan nilai rata-rata untuk ROA sebesar 2 persen dan untuk NIM rata-rata nilai yaitu 5,8
persen. (4) Aspek Capital mendapatkan kriteria sangat sehat dengan nilai rata-rata sebesar
20,02 persen. (5) Aspek RGEC secara keseluruhan padah tahun 2012 hingga 2015 berada pada
Peringkat Komposit 1 yaitu sangat sehat, pada tahun 2016 berada pada Peringkat Komposit 2
yaitu sehat.
Kata Kunci: Tingkat Kesehatan Bank, Metode RGEC

ABSTRACT
AN ANALYSIS OF THE SOUNDNESS LEVEL OF BANK’S PERFORMANCE BASED ON

(A Case study of PT. Bank Mega, Tbk. Period 2012-2016)

NIM: 142114057
Universitas Sanata Dharma
Yogyakarta
2018
This research aimed to determine performance of PT. Bank Mega, Tbk as a private
bank in the year 2012 until 2016 in terms of the aspects of Risk Profile, Good Corporate
Governanace, Earnings, Capital and RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance,
Earning, Capital) as a whole.
This research was a case study in the PT. Bank Mega, Tbk. The data collection
technique used was documentation. Data analysis technique used was RGEC method based on
Bank Indonesia regulation.
The results showed that during 2012 to 2016: (1) Aspects of Risk Profile consisting of
credit risk get a sound condition with an average value of 3 percent, liquidity risk gets very
sound condition with an average value of 64.23 percent. (2) Aspects of Good Corporate
Governance (GCG) get sound condition with an average score of 2.3. (3) Aspects of Earnings
get very sound condition with an average value for ROA of 2 percent and for an average NIM
value of 5.8 percent. (4) Aspect Capital get very sound condition with an average value of
20.02 percent. (5) The aspect of RGEC as a whole in 2012 until 2015 was consecutively in the
level of Composite 1, which was very sound, and in the year 2016 had decreased on the level
of Composite 2, which was sound condition.
Keywords: Bank Soundness Levels, RGEC Method

BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Peristiwa krisis moneter yang pernah melanda Indonesia pada tahun
1998 dapat dijadikan sebagai suatu pelajaran bagi industri perbankan, krisis
diawali dengan terjadinya kesulitan likuiditas akibat adanya penurunan nilai
tukar rupiah terhadap dollar Amerika Serikat. Krisis tersebut juga
menyebabkan adanya pencabutan usaha enam belas bank swasta dan
pengambil alihan kepengurusan bank. Krisis perbankan tidak hanya terjadi
sekali saja di Indonesia, pada tahun 2008 kembali terjadi krisis yang
berdampak sistemik pada perbankan, sehingga tingkat bunga diturunkan
untuk meningkatkan nilai konsumsi dan investasi. Berulangnya krisis
perbankan tersebut terjadi karena bank merupakan institusi kepercayaan yang
rentan terhadap penarikan dana secara besar oleh masyarakat.
Krisis yang terjadi berdampak pada terganggunya kegiatan
intermediasi keuangan perbankan yang menimbulkan persaingan ketat dalam
menarik minat masyarakat untuk menyimpan dananya dibank. Bank kini
lebih fleksibel dalam pelayanan yang diberikan bukan hanya sebagai tempat
penyimpanan uang bagi pihak yang kelebihan dana (surplus fund) dan
sebagai sumber dana bagi pihak yang memerlukan dana (defisit fund). Produk
dan jasa yang ditawarkan juga semakin bermacam-macam dan memberikan
kemudahan dalam bertransaksi. Hal tersebut dilakukan untuk menarik minat
nasabah sebanyak-banyaknya.
1
Kesehatan suatu bank sangat penting bagi pembentukan kepercayaan
dalam dunia perbankan. Menurut Mudrajad Kuncoro dan Suhardjo (2011;
495) Kepercayaan dan loyalitas nasabah terhadap bank merupakan faktor
yang sangat membantu dan mempermudah pihak manajemen bank untuk
menyusun strategi bisnis yang baik. Sebaliknya, para nasabah yang kurang
kepercayaanya terhadap bank yang bersangkutan maka loyalitasnya juga
rendah, hal ini sangat tidak menguntungkan bagi bank karena para pemilik
dana akan sewaktu-waktu menarik dananya dan memindahkannya ke bank
lain.
Menurut Hermawan Darmawi (2011) hasil penilaian kondisi bank
dapat digunakan sebagai sarana untuk menetapkan strategi usaha di masa
mendatang oleh bank, sedangkan bagi Bank Indonesia dapat digunakan
sebagai sarana penetapan kebijakan dan implementasi pengawasan
perbankan.
Penilai suatu kesehatan bank dapat dilihat dari berbagai segi,
diantaranya permodalan, aset, manajemen, rentabilitas, likuiditas. Penilaian
ini bertujuan untuk menentukan apakah bank tersebut dalam kondisi yang
sehat, cukup sehat, kurang sehat, atau tidak sehat. Dalam melakukan
penilaian kesehatan bank telah ditentukan pemerintah melalui Bank
Indonesia. Bank Indonesia (BI) selaku bank sentral mempunyai peran penting
dalam mengatur perkembangan perbankan baik dengan sistem syari’ah
ataupun konvensional.
Pada penilaian kesehatan bank sebelumnya mengacu pada Peraturan
Bank Indonesia No.6/10/PBI/2004 pada tanggal 12 April 2004 perubahan
Surat Keputusan Direksi BI No.30/11/KEP/DIR pada tahun 1997 dan Surat
Keputusan Direksi BI No.30/277/KEP/DIR tahun 1998, metode yang
digunakan untuk menilai tingkat kesehatan bank adalah dengan menggunakan
metode CAMELS yaitu terdiri dari Capital, Asset quality, Management,
Earnings, Liquidity & Sensitivity to market risk. Namun, seiring dengan
berjalannya waktu dan perubahan di bidang perbankan, metode untuk menilai
kesehatan bank saat ini mengacu pada Peraturan Bank Indonesia
No.13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum,
Pedoman perhitungan selengkapnya diatur dalam Surat Edaran (SE) Bank
Indonesia No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 tentang Penilaian
Tingkat Kesehatan Bank Umum yaitu dengan menggunakan pendekatan
Risiko (Risk-based Bank Rating) baik secara individu maupun secara
konsolidasi dengan cakupan penilaian meliputi faktor-faktor sebagai berikut:
Profil Risiko (risk profile), Good Coorporate Governance (GCG),
Rentabilitas (earnings), dan Permodalan (capital) atau disingkat RGEC.
Perubahan sistem penilaian tingkat kesehatan bank umum dari metode
CAMELS menjadi metode RGEC terjadi akibat adanya krisis keungan global
yang terjadi beberapa tahun terakhir, hal ini memberikan pelajaran bahwa
inovasi dalam produk, jasa dan aktivitas perbankan yang tidak diimbangi
dengan penerapan Manajemen Risiko yang memadai dapat menimbulkan
permasalahan mendasar bagi perbankan maupun terhadap sistem keuangan

secara keseluruhan. Selain itu adanya kegagalan strategi dan kecurangan dari
manajemen puncak yang tidak terdeteksi menyebabkan penerapan tata kelola
perusahaan yang baik (GCG) dinilai sangat penting. Tujuannya agar bank
mampu mengidentifikasi permasalahan secara lebih dini, melakukan tindak
lanjut perbaikan yang sesuai dengan permasalahan yang sedang dihadapi dan
lebih cepat dalam penanganan penyelesaian permasalahan.
Menghadapi persaingan di sektor perbankan yang semakin ketat,
kepercayaan dari masyarakat merupakan salah satu kunci sukses yang
mendorong kemajuan perusahaan. Dari hal tersebut maka PT. Bank Mega,
Tbk secara berkesinambungan terus melakukan evaluasi dan perbaikan
terutama di bidang pelayanan, pengembangan produk, fungsi pemasaran serta
pengembangan jaringan kantor, agar mampu mewujudkan visi sebagai bank
terpercaya, menjadi kebanggaan masyarakat serta mampu menunjang
pembangunan daerah. Di sisi lain PT. Bank Mega Tbk mengalami
kecenderungan penurunan pertumbuhan dari segi asset, kewajiban maupun
dari ekuitas yang akan mempengaruhi tingkat kepercayaan masyarakat.
Pentingnya penilaian tingkat kesehatan bank untuk menentukan
kebijakan guna mempertahankan kelangsungan operasional bank dalam
menghadapi persaingan dalam perbankan, maka penulis melakukan penelitan
dengan mengambil judul “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan
Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings,
dan Capital di PT. Bank Mega, Tbk. Periode 2012-2016.”

B. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah tersebut maka perumusan
masalah adalah sebagai berikut: Bagaimana tingkat kesehatan bank dengan
menggunakan metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings,
dan Capitaldi PT. Bank Mega, Tbk. periode 2012-2016?
C. Tujuan Penelitian
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui tingkat kesehatan bank
dengan menggunakan metode Risk Profile, Good Corporate Governance,
Earnings, dan Capital. di PT Bank Mega, Tbk. periode 2012-2016.

D. Manfaat Penelitian
Penelitian ini diharapkan akan bermanfaat bagi beberapa pihak antara lain:
1. Bagi Penulis
Hasil penelitian ini sebagai sarana untuk menerapkan dan
mengaplikasikan teori-teori yang telah diperoleh selama masa studi dan untuk
menambah pengetahuan dalam bidang perbankan, terutama yang berkaitan
dengan penelitian tentang tingkat kesehatan suatu bank.
2. Bagi Universitas Sanata Dharma
Hasil penelitian ini diharapkan dapat menambah pengetahuan dan
pustaka di bidang perbankan bagi mahasiswa dan mengetahui bagaimana
penilaian tingkat kesehatan bank menggunakan metode RGEC.
3. Bagi Perushaan
Hasil penelitian ini digunakan untuk memberikan informasi yang
berguna bagi bank untuk mengetahui predikat tingkat kesehatan dan
memberikan informasi untuk manajemen sebagai bahan masukan untuk
mempertahankan dan meningkatkan kesehatan PT. Bank Mega, Tbk.

E. Sistematika Penulisan
Bab I Pendahuluan
Bab ini menguraikan latar belakang masalah, rumusan
masalah, tujuan penelitian, manfaat penelitian, dan
sistematika penulisan.
Bab II Tinjauan Pustaka
Bab ini menjelaskan teori-teori pendukung.
Bab III Metode Penelitian
Bab ini menguraikan jenis penelitian, objek penelitian,
teknik pengambilan sampel, teknik pengumpulan data, dan
teknik analisis data.
Bab IV Gambaran Umum Perusahaan
Bab ini menguraikan gambaran secara umum perusahaan
yang menjadi sampel penelitian dan data penelitian.
Bab V Analisis Data dan Pembahasan
Bab ini menguraikan tentang analisis data dan pembahasan
mengenai hasil penelitian.
Bab VI Penutup
Bab ini mencakup tentang kesimpulan dari hasil penelitian,
keterbatasan dan saran untuk penelitian pada masa yang
akan datang.
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Pustaka
1. Pengertian Bank
Menurut Undang-undang Nomor 10 tahun 1998 Tentang Perbankan,
pengertian dari Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari
masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya ke masyarakat
dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Berdasarkan Perturan Bank Indonesia No. 9/7/PB/2007, Bank Umum
dapat didefinisikan sebagai bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang kegiatannya
memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
Menurut Dendawijaya (2009: 14) mendefinisikan bahwa “Bank
adalah suatu badan usaha yang tugas utamanya sebagai lembaga perantara
keuangan (financial intermediaries), yang menyalurkan dana dari pihak yang
berkelebihan dana (idle fund/surplus unit) kepada pihak yang membutuhkan
dana atau kekurangan dana (deficit unit) pada waktu yang ditentukan”.
Sedangkan menurut Kasmir (2015:12) “Bank adalah lembaga
keuangan yang kegiatan utamanya menghimpun dana dari masyarakat dan
menyalurkannya kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa
bank lainnya”.
8
Dalam booklet Perbankan Indonesia tahun 2014 yang dimaksud
dengan perbankan adalah segala sesuatu yang berkaitan dengan bank,
mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam
melaksanakan kegiatan usahanya. Perbankan Indonesia dalam menjalankan
fungsinya berdasarkan demokrasi ekonomi dan menggunakan prinsip kehati-
hatian. Fungsi utama Perbankan Indonesia adalah sebagai penghimpun dan
penyalur dana masyarakat serta bertujuan untuk menunjang pelaksanaan
pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan pemerataan
pembangunan dan hasil-hasilnya, pertumbuhan ekonomi dan stabilitas
nasional, kearah penngkatan taraf hidup rakyat banyak.
a. Jenis Bank
1) Menurut Kasmir (2015: 22-24) bank sesuai dengan fungsinya dibedakan
menjadi bank sentral, umum, dan perkreditan rakyat.
a. Bank Sentral
Bank sentral merupakan bank yang berfungsi mengatur bank-bank
yang ada dalam suatu negara. Bank sentral hanya ada satu dalam suatu
negara dan mempunyai kantor yang hampir di setiap provinsi.
b. Bank Umum
Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional dan/ atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam
kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

10
c. Bank Perkreditan Rakyat
Bank Perkreditan Rakyat adalah bank yang melaksanakan kegiatan
usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang
dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas
pembayaran.
2) Dilihat dari segi kepemilikannya menurut Kasmir (2012: 21-23)
Dilihat dari kepemilikannya adalah siapa saja yang memiliki bank
tersebut. Kepemilikan ini dapat dilihat dari akte pendirian dan penguasaan
saham yang dimiliki bank yang bersangkutan.
Jenis bank dilihat dari segi kepemilikan adalah:
a. Bank milik pemerintah
Merupakan bank yang akte pendiriannya maupun modal bank ini
sepenuhnya dimiliki oleh pemerintah, sehingga seluruh keuntungan
bank ini dimiliki oleh pemerintah pula.
b. Bank milik swasta nasional
Merupakan bank yang seluruh atau sebagian besar sahamnya
dimiliki oleh swasta nasional serta akte pendiriannya didirikan oleh
swasta, begitu pula dengan pembagian keuntungannya untuk
keuntungan swasta pula.
c. Bank milik asing
Bank jenis ini merupakan cabang dari bank yang ada diluar negeri,
baik milik swasta asing ataupun pemerintah asing. Kepemilikannya
pun jelas dimiliki oleh pihak asing (luar negeri).

11
d. Bank milik campuran
Kepemilikan saham bank campuran dimiliki oleh pihak asing dan
pihak swasta nasional. Kepemilikan sahamnya secara mayoritas
dipegang oleh warga negara Indonesia.
3) Dilihat dari Segi Status menurut Kasmir (2015: 31-32)
a) Bank Devisa
Merupakan bank yang dapat melaksankan transaksi keluar negeri
atau yang berhubungan dengan mata uang asing secara
keseluruhan, misalnya transfer ke luar negeri, inkaso ke luar
negeri, travellers cheque, pembukaan dan pembayaran Letter of
Credit dan transaksi lainnya. Persyaratan untuk menjadi bank
devisa ini ditentukan oleh Bank Indonesia.
b) Bank Non Devisa
Merupakan bank yang belum mempunyai izin untuk melaksanakan
transaksi sebagai bank devisa, sehingga tidak dapat melaksanakan
transaksi seperti halnya bank devisa. Jadi bank non devisa
merupakan kebalikan daripada bank devisa, dimana transaksi yang
dilakukan masih dalam batas-batas negara.
4) Dilihat dari segi cara menentukan harga menurut Kasmir (2015: 32-33)
a) Bank yang Berdasarkan Prinsip Konvensional
Bank yang dalam mencari keuntungan dan dan menentukan harga
kepada para nasabahnya, berdasarkan prinsip konvensional

12
b) Bank yang Berdasarkan Prinsip Syariah
Bank yang menerapkan aturan perjanjian berdasarkan hukum islam
antara bank dengan pihak lain bank dalam hal untuk menyimpan dana
atau pembiayaan usaha atau kegiatan perbankan lainnya.
b. Fungsi Bank
Menurut Totok Budisantoso dan Nuritomo (2014: 9) Fungsi utama bank
adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali
kepada masyarakat untuk berbagai tujuan atau sebagai financial
intermediary. Secara spesifik bank dapat berfungsi sebagai berikut:
1) Agent of trust
Dasar utama kegiatan perbankan adalah kepercayaan. Masyarakat akan
mau menitipkan dananya dibank karena adanya kepercayaan. Pihak
bank juga akan menyalurkan dananya kepada pihak debitur karena
adanya unsur kepercayaan.
2) Agent of development
Kegiatan bank yang berupa menghimpun dana dan menyalurkan dana
memungkinkan masyarakat melakukan kegiatan investasi, kegiatan
distribusi, serta kegiatan konsumsi barang dan jasa. Kelancaran
kegiatan investasi, distribusi, konsumsi adalah kegiatan pembangunan
perekonomian suatu masyarakat.

13
3) Agent of services
Bank merupakan penawaran jasa perbankan lain, seperti jasa
pengiriman uang, penitipan barang berharga, pemberian jaminan bank,
dan penyelesaian tagihan.
c. Peran Bank
Menurut Totok Budisantoso dan Nuritmo (2014: 11-12) peran bank adalah
sebagai berikut:
1) Pengalihan aset (asset transmutation)
Bank akan memberikan pinjaman kepada pihak yang membutuhkan
dana dalam jangka waktu tertentu yang telah disepakati. Sumber dana
pinjaman tersebut diperoleh dari pemilik dana yaitu unit surplus yang
jangka waktunya dapat diatur sesuai dengan pemilik data. Dalam hal
ini telah berperan sebagai pengalih aset yang likuid dari unit surplus
(lenders) kepada unit defisit (borrowers).
2) Transaksi (Transaction)
Bank memberikan berbagai kemudahan kepada pelaku ekonomi untuk
melakukan transaksi barang dan jasa dengan mengeluarkan produk-
produk yang dapat memudahkan kegiatan transaksi diantaranya giro,
tabungan, deposito, dan sebagainya.
3) Likuiditas (Liquidity)
Unit surplus dapat menempatkan dana yang dimilikinya dalam bentuk
produk-produk berupa giro, tabungan, deposito, dan sebagainya.

14
Untuk kepentingan likuiditas para pemilik dana dapat menempatkan
dananya sesuai dengan kebutuhan dan kepentingannya karena produk-
produk tersebut mempunyai tingkat likuiditas yang berbeda-beda.
4) Efisiensi (Efficiency)
Adanya informasi yang tidak simetris antara peminjam dan investor
menimbulkan masalah sensitif, sehingga menimbulkan
ketidakefisienan dan menambah biaya. Dengan adanya bank sebagai
broker maka masalah tersebut dapat teratasi.
2. Pengertian Laporan Keuangan
Pengertian laporan keuangan menurut Harahap (2013:105),
“Laporan keuangan menggambarkan kondisi keuangan dan hasil usaha
suatu perusahaan pada saat tertentu atau jangka waktu tertentu”.
Dan menurut Kasmir (2015: 280-281), “Laporan keuangan adalah
laporan yang menunjukkan kondisi keuangan perusahaan pada saat ini
atau dalam suatu periode tertentu”.
Laporan keuangan suatu bank sama saja dengan laporan keuangan
perusahan. Neraca bank memperlihatkan gambaran posisi keuangan suatu
bank pada saat tertentu. Laporn laba-rugi memperlihatkan gambaran
posisi keuangan suatu bank pada saat tertentu. Laporan laba-rugi
memperlihatkan hasil kegiatan kegiatan atau operasional suatu bank
selama periode tertentu. Laporan perubahan posisi keuangan
memperlihatkan dari mana saja sumber dana bank dan kemana saja dana
tersebut disalurkan. Selain dari ketiga komponen tersebut, juga disertakan

15
catatan atas laporan lain serta materi penjelasan yang merupakan bagian
integral dari laporan keuangan. Berbeda dengan perusahaan lainnya, bank
diwajibkan menyertakan laporan komitmen dan kontijensi, yaitu
memberikan gambaran, baik yang bersifat tagihan, maupun kewajiban
pada tanggal laporan.
a. Secara umum tujuan pembuatan laporan keuangan suatu bank menurut
Kasmir (2015: 281) adalah sebagai berikut:
1. Memberikan informasi keuangan tentang jumlah aktiva dan jenis-
jenis aktiva yang dimiliki
2. Memberikan informasi keuangan tentang jumlah kewajiban dan
jenis-jenis kewajiban baik jangka pendek(lancar) maupun jangka
panjang.
3. Memberikan informasi keuangan tentang jumlah modal dan jenis-
jenis modal bank pada waktu tertentu.
4. Memberikan informasi tentang hasil usaha yang tercermin dari
jumlah pendapatan yang diperoleh dan sumber-sumber pendapatan
bank tersebut.
5. Memberikan informasi tentang biaya-biaya yang dikeluarkan oleh
perusahaan tersebut.
6. Memberikan informasi tentang kinerja manajemen dalam suatu
periode dari hasil laporan keuangan yang disajikan.

16
b. Menurut Ikatan Akuntan Indonesia (2009: 5-8), laporan keuangan yang
berguna bagi pemakai informasi, terdapat syarat-syarat laporan keuangan
diantaranya:
1. Relevan: data yang diolah, ada kaitannya dengan transaksi.
2. Jelas dan dapat dipahami: informasi yang disajikan, harus ditampilkan
sedemikian rupa sehingga dapat dipahami dan dimengerti oleh semua
pembaca laporan keuangan.
3. Dapat diuji kebenarannya: data dan informasi yang disajikan harus
dapat ditelusuri kepada bukti asalnya.
4. Netral: laporan keuangan yang disajikan dapat dipergunakan oleh
semua pihak.
5. Tepat waktu: laporan keuangan harus memiliki periode pelaporan.
Waktu penyajiannya harus dinyatakan dengan jelas dan disajikan
dalam batas waktu yang wajar.
6. Dapat diperbandingkan: laporan keuangan yang disajikan harus dapat
diperbandingkan dengan periode-periode sebelumnya.
7. Lengkap: data yang disajikan dalam informasi akuntansi, harus
lengkap sehingga tidak memberikan informasi yang menyesetkan bagi
para pemakai laporan keuangan.

17
3. Pengertian dan Jenis Analisis Rasio Keuangan
a. Pengertian Rasio Keuangan
Rasio keuangan sangat penting untuk menganalisa kondisi
keuangan perusahaan. Dalam menganalisis kondisi keuangan
perusahaan dibutuhkan rasio-rasio keuangan untuk menyederhanakan
perhitunan sesuai informasi yang diperlukan.
Menurut Kasmir (2015: 310), “Rasio keuangan adalah analisis
yang digunakan agar laporan keuangan dapat dibaca, sehingga
menjadi berarti sesuai dengan standar yang berlaku”.
Menurut Harahap (2013: 297), “Rasio keuangan adalah angka
yang diperoleh dari hasil perbandingan dari suatu pos laporan
keuangan dengan pos lainnya yang mempunyai hubungan yang
relevan dan signifikan”.
Menurut Irham Fahmi (2012: 108), “Rasio keuangan adalah
instrumen analisis prestasi perusahaan yang menjelaskan berbagai
hubungan dan idikator keuangan, yan ditujukan untuk menunjukkan
perubahan dalam kondisi keuangan atau prestasi operasi dimasa lalu
dan membantu menggambarkan trend pola perubahan tersebut, untuk
kemudian menunjukkan risiko dan peluang yang melekat pada
perusahaan yang bersangkutan”.

18
Menurut Samryn (2011: 409), “Rasio keuangan adalah suatu
cara yang membuat perbandingan data keuangan perusahaan menjadi
lebih berarti. Rasio keuangan menjadi dasar untuk menjawab beberapa
pertanyaan penting mengenai kesehatan keuangan dari perusahaan”.
Berdasarkan pendapat beberapa ahli diatas dapat disimpulkan
bahwa rasio keungan dapat menunjukkan kondisi keuangan suatu
perusahaan dan dari kondisi keuangan tersebut dapat mencerminkan
kondisi kinerja keuangan perusahaan.
b. Jenis- Jenis Analisis Rasio Keuangan
Menurut Mulyono (2004) teknik-tenik perhitungan yang digunakan
dalam analisis laporan bank, dengan maksud untuk mengetahui hubungan
timbal balik yang ada antara bank Assets, bank liabilities dan bank capital
yang selanjutnya untuk mengetahui tingkat likuiditas, rentabilitas dan
solvabilitas dari suatu bank. Untuk lebih jelasnya rasio-rasio tersebut yang
digunakan dalam perbankan akan diuraikan sebagai berikut :
1. Rasio Likuiditas
Suatu bank dikatakan likuid apabila bank yang bersangkutan
dapat memenuhi kewajiban hutang-hutangnya, dapat membayar
kembali semua deposannya, serta dapat memenuhi permintaan
kredit yang diajukannya tanpa terjadi penangguhan.
2. Rasio Solvabilitas
Analisa solvabilitas bank atau secara teknis disebut juga Analysis
of Bank Capital ini akan membahas secara bertahap tentang fungsi

19
dari Bank Capital, cara pengukuran kebutuhan modal dan cara
perhitungan ratio dari solvabilitas suatu bank, yang dikutip dari
Muljono (2004) sebagai berikut :
a. Primary Ratio adalah untuk mengukur sampai sejauh mana
penurunan yang terjadi dalam total Assets yang masih dapat
ditutup oleh Equity Capital yang tersedia, hingga ratio ini akan
berguna untuk memberikan indikasi untuk mengukur apakah
permodalan yang ada telah memadai.
b. Capital Risk untuk mengukur kemampuan permodalan dan
cadangan penghapusan dalam menunjang perkreditan terutama
kemungkinan resiko yang terjadi karena tidak dikembalikannya
kredit tersebut serta gagalnya penagihan bunga.
c. Capital Adequacy Ratio (CAR), rasio ini maksud dan
pemakaiannya sama dengan rumus capital ratio, namun ada
perbedaannya yang lebih diperluas dengan investasi pada surat-
surat berharga. Yaitu akan menunjukkan kemampuan
permodalan untuk menutup kemungkinan kerugian atau kredit
yang diberikan beserta kerugian pada investasi surat-surat
berharga.
d. Deposit Risk Ratio adalah mengukur kemungkinan bank tidak
mampu membayar kembali dana yang disimpan para
deposannya, yang harus dijamin pembayarannya oleh Capital
Bank yang bersangkutan.

20
3. Rasio Efisiensi Usaha
Dengan rasio aktivitas, dapat diukur tingkat kegiatan suatu
perusahaan apakah efisiensi atau tidak. Ukuran yang sering digunakan
dalam mengukur aktivitas adalah :
a) Leverage Multiplier Ratio adalah mengukur kemampuan dana
atau modal yang diinvestasikan untuk memperoleh revenue.
b) Asset Utilization Ratio adalah mengukur kemampuan bank
dalam memperoleh pendapatan.
c) Earning Asset to Equity Ratio adalah mengukur perbandingan
antara Earning Asset dengan modal bank.
4. Rasio Rentabilitas
Ratio rentabilitas menunjukkan kemampuan suatu perusahaan
untuk memperoleh keuntungan dengan sejumlah modal tertentu,
dengan menggunakan beberapa ratio keuangan, antara lain :
a. Gross Profit Margin yaitu mengukur laba bruto per rupiah
penjualan.
b. Net Profit Margin yaitu digunakan untuk mengukur kemampuan
bank yang bersangkutan dalam menghasilkan net income dari
kegiatan operasi pokok bagi bank yang bersangkutan.
c. Gross Yield on Total Asset yaitu mengukur laba operasi sebelum
bunga dan pajak yang dihasilkan oleh setiap rupiah penjualan.

21
d. Net Income on Total Asset, adalah kemampuan bank dalam
mengelolah Assetnya.
e. Rate of Return on Loan, yaitu kemampuan perkreditan dalam
menghasilkan pendapatan.
f. Interest Margin on Earning Asset adalah kemampuan Earning
Asset menghasilkan pendapatan.
Adapun bentuk pokok dari pada ratio keuangan ada enam yaitu :
a. Ratio likuiditas (Liquiditas Ratio) yang menggambarkan kemampuan
perusahaan memenuhi kewajiban jangka pendeknya.
b. Ratio solvabilitas (Leverage Ratio) mengukur sejauh mana perusahaan
dibiayai dengan hutang.
c. Ratio aktivitas/perputaran (Activity Ratio) mengukur tingkat
efektivitas pemanfaatan sumber daya perusahaan.
d. Ratio rentabilitas (Rentability Ratio) kemampuan bank dalam
menghasilkan laba dengan pendapatan yang diterima.
e. Ratio pertumbuhan (Grow Ratio) menggambarkan kemampuan
perusahaan mempertahankan posisi ekonominya di tengah
pertumbuhan perekonomian dan sektor usahanya.
f. Ratio penjualan memberikan ukuran kemampuan manajemen untuk
memperoleh laba.
22
4. Kesehatan Bank
a. Pengertian Kesehatan Bank
Menurut Sigit Triandaru dan Totok Budisantosa (2006:
51),“Kesehatan bank dapat diartikan sebagai kemampuan suatu bank
untuk melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan
mampu memenuhi semua kewajibannya dengan baik dengan cara
yang sesuai dengan peraturan perbankan yang berlaku”.
Menurut Veithzal Rivai, dkk (2012: 465), Kesehatan atau kondisi
keuangan dan nonkeuangan bank merupakan kepentingan semua
pihak terkait, baik pemilik, manajemen bank, bank pemerintah
(melalui Bank Indonesia) dan pengguna jasa bank. Dengan
diketahuinya kondisi suatu bankdapat digunakan oleh pihak-pihak
tersebut untuk mengevaluasi kinerja bank dalam menerapkan prinsip
kehati-hatian, kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku dan
manajemen risiko”.
Perkembangan metodologi penelitian kondisi bank bersifat dinamis
sehingga sistem penilaian kesehatan bank senantiasa disesuaikan agar
lebih mencerminkan kondisi bank yang sesungguhnya, baik saat ini
ataupun masa yang akan datang. Pengaturan kembali hal tersebut
meliputi penyempurnaan pendekatan penilaian (kuantitatif dan
kualitatif) dan penambahan faktor penilaian bilamana perlu. Bagi
perbankan, hasil penilaian kondisi bank tersebut dapat digunakan
sebagai salah satu sarana dalam menetapkan strategi usaha di waktu

23
yang akan datang, sedangkan bagi Bank Indonesia dapat digunakan
sebagai sarana penetapan kebijakan dan implementasi strategi
pengawasan, agar pada waktu yang ditetapkan bank dapat menerapkan
sistem penilaian kesehatan yang tepat.
b. Metode Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
1. Metode CAMEL
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia
No.30/277/KEP/DIR tahun 1998 tentang Perubahan Surat
Keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 30/11/KEP/DIR tanggal
30 April 1997 Tentang Tatacara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Umum, dengan cakupan penilaian terhadap faktor-faktor CAMEL
yang terdiri dari: Permodalan (Capital), Kualitas Aset (Asset
Quality), Manajemen (Management), Rentabilitas (Earnings),
Likuiditas (Liquidity). Kelima aspek tersebut saling berjaitan dan
mempengaruhi satu sama lainnya.
2. Metode CAMELS
Dengan semakin meningkatnya kompleksitas usaha dan profil
risiko, Bank perlu mengidentifikasi permasalahan yang mungkin
timbul dari operasional bank. Untuk itu Bank Indonesia
menetapkan penilaian tingkat kesehatan bank berdasarkan
Peraturan Bnak Indonesia No. 6/10/PBI/2004 dan SE
No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 dengan cakupan penilaian
terhadap faktor-faktor CAMELS yang terdiri dari: Permodalan

24
(Capital), Kualitas Aset (Asset Quality), Manajemen
(Management), Rentabilitas (Earnings), Likuiditas (Liquidity),
Sensitivitas terhadap risiko pasar (Sensitivity to Market Risk).
Penilaian terhadap faktor-faktor tersebut dilakukan melalui
penilaian kuantitatif dan kualitatif setelah mempertimbangkan
unsur judgement yang didasarkan atas materialitas dan signifikansi
dari faktor-faktor penilaian serta pengaruh dari faktor lainya seperti
kondisi industri perbankan dan perekonomian nasional.
3. Metode RGEC
Krisis keuangan global yang terjadi beberapa tahun lalu terakhir
memberikan pelajaran berharga bahwa inovasi dalam produk, jasa,
dan aktivitas perbankan yang tidak diimbangi dengan penerapan
Manajemen Risiko yang menandai dapat menimbulkan berbagai
permasalahan mendasar pada bank maupun terhadap sistem
keuangan secara keseluruhan. Berdasarkan Peraturan Bank
Indonesia No.13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan
Bank Umum, Bank Indonesia telah menetapkan sistem penilaian
tingkat kesehatan bank dengan menggunakan pendekatan Risiko
(Risk-Based Bank Rating/ RBBR) baik secara individual maupun
secara konsolidasi, dengan cakupan penilaian meliputi faktor-faktor
sebagai berikut: Profil Risiko (risk profile), Good Corporate
Governance (GCG), Rentabilitas (earnings), dan Permodalan
(capital) atau disingkat RGEC menggantikan metode penilaian

25
CAMELS. Dalam Surat Edaran (SE) Bank Indonesia
No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 tentang Penilaian
Tingkat Kesehatan Bank Umum, penilaian terhadap faktor-faktor
RGEC terdiri dari:
1. Profil Risiko (Risk Profile)
Risk profile adalah merupakan penilaian terhadap risiko
inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko dalam
aktivitas operasional bank. Dalam menilai profil risiko, bank
wajib pula memperhatikan cakupan penerapan manajemen
risiko sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia
mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum.
Dengan demikian, bank diharapkan mampu mendeteksi secara
lebih dini akar permasalahan bank serta mengambil langkah-
langkah pencegahan dan perbaikan secara efektif dan efisien
(BI, 2011: 3).
Penilaian terhadap risk profile terbagi menjadi 8 jenis risiko
yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko
operasional, risiko hukum, risiko stratejik, risiko kepatuhan
dan risiko reputasi
Dalam penelitian ini peneliti mengukur faktor risk profile
dengan menggunakan dua indikator yaitu faktor risiko kredit
dengan menggunakan rumus NPL dan risiko likuiditas dengan
rumus LDR.
26
1.1 Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko pinjaman tidak kembali sesuai
dengan kontrak, seperti penundaan, pengurangan pembayaran
suku bunga dan pinjaman pokoknya, atau tidak membayar
pinjamannya sama sekali Risiko kredit dihitung dengan
menggunakan rasio non performing loan (NPL). Risiko kredit
dihitung dengan menggunakan rasio non performing loan
(NPL). NPL menunjukkan kemampuan manajemen bank
dalam mengelola kredit bermasalah dan sebagai acuan
manajemen untuk berhati-hati dalam memberikan kredit
selanjutnya Risiko kredit dihitung menggunakan rasio non
performing loan (NPL). Berikut rumus rasio NPL:
𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ
𝑁𝑃𝐿 = X100%
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡
Sumber: SE Bank Indonesia No.13/24/DPNP Tahun 2011
Setelah memperoleh nilai dari perhitungan NPL maka dapat
ditetapkan peringkat NPL yang dapat dilihat pada tabel 2.1.

27
Tabel 2.1 Matrik Kriteria Penetapan Peringkat Non

Performing Loan (NPL)
Peringkat Keterangan Kriteria
1 Sangat sehat 0%˂ NPL˂ 2%
2 Sehat 2%≤ NPL˂ 5%

3 Cukup sehat 5%≤ NPL˂ 8%
4 Kurang sehat 8%˂ NPL≤ 11%
5 Tidak sehat NPL ˃ 11%

Sumber: Kodifikasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Tahun 2012
1.2 Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan
bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber
pendanaan arus kas, dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi
yang dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi
keuangan Bank. Risiko ini disebut juga risiko likuiditas pendanaan
(funding liquidity risk). Risiko likuiditas juga dapat disebabkan
oleh ketidakmampuan bank melikuidasi aset tanpa terkena diskon
yang material karena tidak adanya pasar aktif atau adanya
gangguan pasar (market disruption) yang parah. Risiko ini disebut
sebagai risiko likuiditas pasar (market liquidity risk) (BI, 2011: 8).
28
Rasio likuiditas dihitung dengan menggunakan Loan to
Deposit Ratio (LDR):
Total Kredit
LDR = X 100%
Dana Pihak Ketiga
Sumber: Lampiran SE BI No. 13/24/DPNP/2011
Setelah memperoleh nilai dari perhitungan LDR maka dapat
ditetapkan peringkat LDR yang dapat dilihat pada tabel 2.2.
Tabel 2.2 Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Loan to

Deposit Ratio
1 Sangat sehat 50% ˂ LDR ≤ 75%
2 Sehat 75% ˂ LDR ≤ 85%
3 Cukup sehat 85% ˂ LDR ≤ 100%
4 Kurang sehat 100% ˂ LDR ≤ 120%
5 Tidak sehat LDR > 120%
Sumber: Kodifikasi Penilaian Tingkat Kesehatan

Bank Tahun 2012
Good Corporate Governance (GCG)
Penilaian faktor GCG merupakan penilaian terhadap kualitas
manajemen bank atas pelaksanaan prinsip-prinsip GCG. Prinsip-
prinsip GCG dan fokus penilaian terhadap pelaksanaan prinsip-
prinsip GCG berpedoman pada ketentuan Bank Indonesia
mengenai pelaksanaan GCG bagi bank umum dengan
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha bank.

29
Lima prinsip dasar penerapan GCG berdasarkan Surat Edaran
Bank Indonesia No. 15/15/DNDP/2013 adalah:
1. Transparansi (transparency) yaitu keterbukaan dalam
mengemukakan informasi yang material dan relevan serta
keterbukaan dalam melaksanakan proses pengambilan
keputusan.
2. Akuntabilitas (accountability) yaitu kejelasan fungsi dan
pelaksanaan pertanggungjawaban organ bank sehingga
pengelolaannya berjalan secara efektif.
3. Pertanggungjawaban (responsibility) yaitu kesesuaian
pengelolaan bank dengan peraturan perundang-undangan
yang berlaku dan prinsip pengelolaan bank yang sehat.
4. Independensi (independency) yaitu pengelolaan bank
secara profesional tanpa pengaruh/tekanan dari pihak
manapun.
5. Kewajaran (fairness) yaitu keadilan dan kesetaraan dalam
memenuhi hak-hak stakeholders yang timbul berdasarkan
perjanjian dan peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
Tabel 2.3 menunjukkan aspek-aspek dari penilaian GCG
berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia
No.15/15/DPNP/ Tahun 2013:

30
Tabel 2.3 Self Assesment GCG
No Aspek yang Diminta Nilai Bobot Perolehan

Nilai
1 Pelaksanaan Tugas dan 10%
Tanggung Jawab Dewan
Komisaris
2 Pelaksanaan Tugas dan 20%
Tanggung Jawab Direksi
3 Kelengkapan dan 10%
Pelaksanaan Tugas Komite
4 Penanganan Benturan 10%
Kepentingan
5 Penerapan Fungsi 5%
Kepatuhan
6 Penerapan Fungsi Audit 5%
Internal
7 Peneraoan Fungsi Audit 5%
Eksternal
8 Penerapan Manajemen 7,5%
Risiko termasuk
Pengendalian Internal
9 Penyediaan Dana kepada 7,5%
Pihak Terkait (Related
Party) dan Penyediaan
Dana Besar (Large
Exposures)
10 Transparansi Kondisi 15%
Keuangan dan Non
Keuangan Bank, Laporan
Pelaksanaan GCG dan
Pelaporan Internal
11 Rencana Stratejik Bank 5%
Nilai Komposit 100%
Sumber: Surat Edaran Bank Indonesia No.15/15/DPNP/ Tahun 2013
Keterangan: Masing-masing aspek yang dinilai diberi nilai 1 sampai dengan 5

kemudian dikalikan dengan bobotnya selanjutnya mendapatkan nilai perolehan
lalu nilai perolehan ditotal. Total nilai perolehan disesuaikan dengan nilai
komposit.
31
Setelah memperoleh nilai dari penerapan GCG maka dapat
ditetapkan peringkat GCG yang dapat dilihat pada tabel 2.4.
Tabel 2.4 Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Good

Corporate Governance
1 Sangat sehat Memiliki NK < 1,5
2 Sehat Memiliki NK 1,5≤ NK ˂ 2,5

3 Cukup sehat Memiliki NK 2,5≤ NK ˂ 3,5
4 Kurang sehat Memiliki NK 3,5≤ NK ˂ 4,5
5 Tidak sehat Memiliki NK 4,5≤ NK ˂ 5

Sumber: Lampiran SE Bank Indonesia No.15/15/DPNP
Tahun 2013
Rentabilitas (Earnings)
Penilaian faktor rentabilitas meliputi evaluasi kinerja
rentabilitas, sumber-sumber rentabilitas, kesinambungan
(sustainability) rentabilitas, dan manajemen rentabilitas. Penilaian
dilakukan dengan mempertimbangkan tingkat, trend, struktur
stabilitas rentabilitas bank, dan perbandingan kinerja bank dnegan
kinerja peer group, baik melalui analisis aspek kuantitatif maupun
kualitatif. Penilaian terhadap faktor earnings didasarkan pada dua
rasio yaitu:
Return on Assets(ROA)
Laba Sebelum Pajak

ROA = X 100%
Rata − Rata Total Aset
32
Setelah memperoleh nilai dari perhitungan ROA maka
dapat ditetapkan peringkat ROA yang dapat dilihat pada tabel
2.5.
Tabel 2.5 Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Return On

Asset (ROA)
1 Sangat sehat ROA>1,5%
2 Sehat 1,25% ˂ ROA ≤ 1,5%
3 Cukup sehat 0,5% ˂ ROA ≤ 1,25%
4 Kurang sehat 0% ˂ ROA ≤ 0,5%
5 Tidak sehat ROA≤ 0%

Tahun 2012
Net Interest Margin(NIM)
Pendapatan Bunga Bersih

NIM = X 100%
Rata − Rata Aktiva Produktif
Setelah memperoleh nilai dari perhitungan NIM maka dapat
ditetapkan peringkat NIM yang dapat dilihat pada tabel 2.6.

33
Tabel 2.6 Matriks Kriteria Penetapan Net Interest

Margin (NIM)
1 Sangat sehat 3%˂ NIM
2 Sehat 2% ˂ NIM ≤ 3%
3 Cukup sehat 1,5% ˂ NIM ≤ 2%
4 Kurang sehat 1% ˂ NIM ≤ 1,5%
5 Tidak sehat NIM≤ 1%

Tahun 2012
Permodalan(Capital)
Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DNDP/2011
capital menggambarkan kecukupan modal bank dalam mengantisipasi
eksposur saat ini dan mengatasi eksposur risiko dimasa datang. Aspek
capital atau permodalan diukur menggunakan capital adequacy ratio
(CAR). CAR menggambarkan seberapa besar jumlah seluruh aktiva bank
yang mengandung risiko (kredit, pernyertaan, suratberharga, tagihan pada
bank lain) ikut dibiayai dari modal sendiri disamping memperoleh dan
dana dari sumber-sumber diluar bank.
Pada aspek permodalan ini yang dinilai adalah permodalan yang di
dasarkan kepada kewajiban penyediaan modal minimum bank. Penilaian
tersebut di dasarkan kepada CAR (Capital Adequacy Ratio). Penilaian
terhadap permodalan meliputi aspek kecukupan permodalan dan
kecukupan dalam pengelolaan permodalan. Dalam melakukan penilaian
bank perlu mempertimbangkan tingkat, trend, struktur, dan stabilitas

34
permodalan dengan memperhatikan kinerja peer group serta kecukupan
manajemen permodalan bank. Bank wajib menacu pada ketentuan Bank
Indonesia yang mengatur mengenai kewajiban penyediaan modal
minimum (KPMM) bagi bank umum.
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙
𝐶𝐴𝑅 = 𝑋 100%
𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑇𝑒𝑟𝑡𝑖𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔 𝑀𝑒𝑛𝑢𝑟𝑢𝑡 𝑅𝑖𝑠𝑖𝑘𝑜 (𝐴𝑇𝑀𝑅)
Setelah memperoleh nilai dari perhitungan CAR maka dapat
ditetapkan peringkat CAR yang dapat dilihat pada tabel 2.7.
Tabel 2.7 Matriks Kriteria Penetapan Capital Adequacy

Ratio (CAR)
1 Sangat sehat CAR ≥ 11%
2 Sehat 9,5%≤ CAR ˂ 11%
3 Cukup sehat 8%≤ CAR ˂ 9,5%
4 Kurang sehat 6,5%≤ CAR ˂ 8%
5 Tidak sehat CAR˂ 6,5%

Tahun 2012
Penilaian Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank
Peringkat komposit tingkat kesehatan bank ditetapkan berdasarkan
analisis secara komprehensif dan terstruktur terhadap peringkat setiap
faktor dan dengan memperhatikan prinsip-peinsip umum penilaian tingkat
kesehatan bank umum. Penjelasan tiap peringkat komposit dapat dilihat
pada tabel 2.8

35
Tabel 2.8 Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komposit

Peringkat Penjelasan
PK 1 Mencerminkan kondisi bank yang secara umum sangat
sehat sehingga dinilai sangat mampu menghadapi
pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi
bisnis dan faktor eksternal lainnya tercermin dari peringkat
faktor-faktor penilaian, antara lain profil risiko, penerapan
GCG, rentabilitas, dan permodalan yang secar umum sangat
baik. Apabila terdapat kelemahan maka secara umum
kelemahan tersebut tidak signifikan.
PK 2 Mencerminkan kondisi bank yang secara umum sehat
sehingga dinilai mampu menghadapi pengaruh negatif yang
signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal
lainnya tercermin dari peringkat faktor-faktor penilaian,
antara profil risiko, penerapan GCG, rentabilitas, dan
permodalan yang secara umum baik. Apabila terdapat
kelemahan maka secara umum kelemahan tersebut kurang
signifikan.
PK 3 Mencerminkan kondisi bank yang secara umum cukup
sehat sehingga dinilai cukup mampu mennghadapi
GCG, rentabilitas, dan permodalan yang secara umum
cukup baik. Apabila terdapat kelemahan maka secara umum
kelemahan tersebut cukup signifikan dan apabila tidak
berhasil diatasi dengan baik oleh manajemen dapat
mengganggu kelangsungan usaha bank.
36
Peringkat Penjelasan
PK 4 Mencerminkan kondisi bank yang secara umum kurang
sehat sehingga dinilai kurang mampu mennghadapi
GCG, rentabilitas, dan permodalan yang secara umum
kurang baik. Terdapat kelemahan yang secara umum
signifikan dan tidak dapat diatasi dengan baik oleh
manajemen serta mengganggu kelangsungan usaha bank.
PK 5 Mencerminkan kondisi bank yang secara umum tidak sehat
sehingga dinilai tidak mampu menghadapi pengaruh
negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan
faktor eksternal lainnya tercermin dari peringkat faktor-
faktor penilaian, antara lain profil risiko, penerapan GCG,
rentabilitas, dan permodalan yang secara umum kurang
baik. Terdapat kelemahan yang secara umum sangat
signifikan sehingga untuk mengatasinya dibutuhkan
dukungan dana dari pemegang saham atau sumber dana dari
pihak lain untuk memperkuat kondisi keuangan.
Sumber: Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP/2011
Dari analisis tiap masing-masing komponen dengan perhitungan
rasio keuangan yang akan dilaksanakan maka akan diperoleh hasil yang
akan didapat dalam penelitian ini untuk menganalisis kesehatan bank
berada pada Peringkat Komposit tertentu. Sehingga dapat membuat sebuat
keputusan dalam menilai kinerja keuangan untuk kelangsungan usaha
perbankan dan memberikan informasi kepada pihak intern dan ekstern
yang akan menambah tingkat kepercayaan kepada bank dan sebaliknya.

37
Nilai komposit untuk rasio keuangan masing-masing komponen yang
menempati peringkat komposit akan bernilai sebagai berikut:
a. Peringkat 1= setiap kali ceklist dikalikan dengan 5
b. Peringkat 2= setiap kali ceklist dikalikan dengan 4
c. Peringkat 3= setiap kali ceklist dikalikan dengan 3
d. Peringkat 4= setiap kali ceklist dikalikan dengan 2
e. Peringkat 5= setiap kali ceklist dikalikan dengan 1
Nilai komposit yang telah diperoleh dari mengalikan tiap ceklist
kemudian ditentukan bobotnya dengan mempersentasikan. Adapun
bobot/persentase untuk menentukan peringkat komposit keseluruhan
komponen dapat dilihat pada tabel 2.9 sebagai berikut:
Tabel 2.9 Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank

dengan Menggunkan RGEC
Bobot Peringkat Komposit Keterangan
86-100 PK 1 Sangat sehat
71-85 PK 2 Sehat
61-70 PK 3 Cukup sehat
41-60 PK 4 Kurang sehat
˂40 PK 5 Tidak sehat
Sumber: Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia
No.13/24/DPNP/2011
B. Penelitian Terdahulu
1. Penelitian yang dilakukan oleh Nur Artyka (2015) dengan judul
“Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan RGEC pada PT. Bank
Rakyat Indonesia (Persero) TBK Periode 2011-2013”. Hasil
penelitian pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) dengan

38
menggunakan metode RGEC ini menunjukkan predikat kesehatan
bank tersebut sesuai dengan standar yang telah ditetapkan oleh Bank
Indonesia, untuk periode 2011 dapat disimpulkan bahwa Bank BRI
peringkat komposit “SANGAT SEHAT”, periode 2012 dengan
kesimpulan peringkat komposit “SANGAT SEHAT”. Kinerja PT
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk harus dipertahankan dengan
cara menjaga tingkat kesehatan bank. PT Bank Rakyat Indonesia
dapat meningkatkan kemampuan aset, pengelolaan modal, serta
pendapatan operasional, sehingga kualitas laba bank dapat
dipertahankan bahkan ditingkatkan.
2. Penelitian yang dilakukan Tuti Alawiyah (2016) dengan judul
“Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode
RGEC pada Bank Umum BUMN yang Terdaftar Bursa Efek
Indonesia Tahun 2012-2014”. Hasil penelitian pada Bank Umum
BUMN pada faktor risk profile dengan menggunakan 2 indikator
yaitu faktor risiko kredit menggunakan rasio net performing loan
(NPL) dan risiko likuiditas menggunakan LDR. Penilaian earning
bank BUMN menggunakan dua rasio yaitu ROA dan NIM sedangkan
penilaian capital menggunakan rasio CAR. Hasil penelitian tingkat
kesehatan bank umum BUMN dilihat dari aspek RGEC (Risk Profile,
Good Corporate Governance, Earning, dan Capital) selama tahun
2012-2014 menempati peringkat komposit 1 (PK-1) yang artinya
“SANGAT SEHAT”. Sehingga bank umum BUMN selama periode

39
tersebut dinilai sangat mampu menghadapi pengaruh negatif yang
signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya
tercermin dari kriteria faktor-faktor penilaian, antara lain risk profile,
penerapan GCG, earnings, dan capital yang secara umum sangat baik.
Apabila terdapat kelemahan maka secara umum kelemahan tersebut
tidak berpengaruh signifikan.
3. Penelitian yang dilakukan Yulius Wisnu Dewanto (2017) dengan
judul “Analisis Kesehatan Bank dengan Menggunakan Risk Profile,
Good Corporate Governance, Earning, Capital Studi Kasus di Bank
BUMN yang terdaftar di Bursa Efel Indonesia Tahun 2013-2015”
memperoleh hasil penilaian untuk risk profile berdasarkan risiko
kredit pada bank BUMN memperoleh kriteria “SANGAT SEHAT”
sedangkan risiko likuiditas pada Bank BUMN memperoleh kriteria
“CUKUP SEHAT”. Hasil self assessment GCG memperoleh kriteria
“SEHAT” dan untuk hasil penilaian earning serta capital memperoleh
kriteria “SANGAT SEHAT”.

40
C. Kerangka Berpikir
Penelitian ini menganalisis laporan keuangan untuk menilai
tingkat kesehatan di PT. Bank Mega, Tbk. Penilaian tingkat kesehatan ini
sangat penting bagi perbankan karena dapat membentuk dan menjaga
kepercayaan masyarakat terhadap bank dengan juga memperhatikan
dalam penerapan prinsip kehati-hatian dan manajemen risiko dalam
melaksanakan kegiatan usaha.
Dalam menganalisis tingkat kesehatan bank dengan menggunakan
metode RGEC terdapat perhitungan rasio-rasio. Data yang dibutuhkan
untuk menghitung rasio-rasio dalam menentukan tingkat kesehatan bank
berupa laporan keuangan, yaitu: neraca, laporan laba-rugi, catatan atas
laporan keuangan, dan laporan self assessment. Kemudian hasil
perhitungan rasio dapat ditentukan peringkat kompositnya sehingga akan
diketahui apakah PT. Bank Mega, Tbk tersebut mendapatkan peringkat
sangat sehat, sehat, cukup sehat, atau tidak sehat. Berikut merupakan
skema kerangka pemikiran penelitian yang dapat dilihat pada gambar 2.1:
41
PT. Bank Mega, Tbk
Laporan Keuangan
Metode RGEC
Good
Risk Profile Coorporate Earning Capital
Gavernance
Self Assesment ROA NIM CAR

NPL LDR
Bank
Analisis Data Keuangan
Kesehatan Bank: Sangat Sehat/Sehat/ Cukup

Sehat/ Kurang Sehat/ Tidak Sehat
Gambar 2.1: Kerangka Berfikir Peneliti

Sumber: PBI No.13/1/PBI/2011 dan SE BI No13/24/DPNP (dengan perubahan)
BAB III
METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian
Jenis penelitian ini adalah studi kasus. Menurut Umar (2001)
“Penelitian studi kasus adalah penelitian yang dilakukan secara rinci
mengenai suatu obyek tertentu selama kurun waktu tertentu dengan cukup
mendalam dan menyeluruh termasuk kondisi masa lalunya”.
Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dengan metode
deskriptif, yaitu penelitian yang menggunakan metode numerik dan grafik
serta dapat merangkum informasi yang terdapat dalam data tersebut dan
disajikan dalam bentuk informasi yang diinginkan.
B. Waktu dan tempat penelitian
1. Penelitian dilaksanakan pada bulan Desember 2017 sampai dengan
bulan Februari 2018.
2. Tempat penelitian: data diperoleh dari web site resmi PT. Bank Mega,
Tbk. dan Bursa Efek Indonesia (BEI) di Universitas Sanata Dharma
Yogyakarta.
C. Subjek dan objek penelitian
Subjek penelitian adalah PT. Bank Mega, Tbk. Objek
penelitiannya yaitu laporan posisi keuangan konsolidasian tahunan, catatan
atas laporan posisi keuangan konsolidasian, laporan self assessmant untuk
penilaian good corporate governance tahunan PT. Bank Mega Tbk.
42
43
D. Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah dokumentasi.
Teknik ini dilakukan dengan mengumpulkan, mempelajari, dan
menganalisis data laporan keuangan PT. Bank Mega, Tbk. Selain itu, data
yang diolah didapatkan dari studi pustaka, artikel, jurnal, dan sumber-
sumber terkait yang relevan.
E. Teknik Analisis Data
Untuk menjawab rumusan masalah mengenai tingkat kesehatan
PT. Bank Mega Tbk yang dinilai dengan menggunakan risk profile, good
corporate governance, earnings, dan capital sesuai dengan Peraturan
Bank Indonesia Nomor 13/ 1/PBI/2011 tentang penilaian tingkat kesehatan
bank umum untuk periode 2012 sampai dengan 2015, maka dilakukan
dengan langkah-langkah analisis sebagai berikut:
1. Mengumpulkan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan PT.
Bank Mega, Tbk meliputi:
a. Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Tahunan
Data yang digunakan berupa kredit bermasalah, cadangan
kerugian penurunan nilai, total kredit, total aset, rate sensitive
asset, dan dana pihak ketiga.
b. Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Tahunan
Data yang digunakan berupa laba sebelum pajak, pendapatan
bunga dan beban bunga.

44
c. Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Tahunan
Data yang digunakan berupa modal bank dan aktiva tertimbang
menurut risiko.
d. Laporan Self Assessmentatas penilaian Good Corporate
Governance Tahunan.
2. Menghitung Risk Profile
Dalam melakukan perhitungan risk profile, laporan yang
digunakan adalah laporan posisi keuangan konsolidasian tahunan
dan catatan atas laporan keuangan konsolidasian tahunan.
Penelitian ini mengukur faktor risk profile dengan menggunakan
tiga indikator:
a. Risiko Kredit
Risiko kredit dihitung menggunakan rasio Non Performing
Loan (NPL). Berikut rumus rasio NPL:
𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ
𝑁𝑃𝐿 = 100%
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡
b. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas dihitung menggunakan Load to Deposit
Ratio (LDR) sesuai dengan lampiran Surat Edaran Bank
Indonesia Nomor 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001.
Berikut rumus LDR:
Total Kredit
LDR = X 100%
Dana Pihak Ketiga
45
3. Menentukan Peringkat Good Corporate Governance
Dalam menentukan tingkat kesehatan bank dengan faktor good
corporate governance sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No.
15/15/DPN tanggal 29 April 2013, maka dilakukan langkah-langkah
berikut:
a. Mencari laporan keuangan tahunan yang dipublikasikan di web
site Bursa Efek Indonesia.
b. Melihat pada tata kelola perusahaan yang menetapkan penilaian
yang dilakukan oleh PT. Bank Mega, Tbk berdasarkan self
assessment.
4. Menghitung Rentabilitas (Earnings)
Rasio yang digunakan untuk menghitung faktor
rentabilitas/earnings sesuai dengan Surat Edaran Bank
Indonesia No. 13/24/DPNP/2011 adalah rasio Return On Assets
(ROA) dan rasio Net Interest Margin (NIM). Berikut rumus
rasio ROA dan NIM:
a. Return On Assets (ROA)
Laba Sebelum Pajak

ROA = X 100%
Rata − Rata Total Aset
b. Net Interest Margin (NIM)

NIM = x 100%
Rata − Rata Aktiva Produktif
46
5. Menghitung Permodalan (Capital)
Perhitungan capital menggunakan rasio Capital Adequacy
Ratio (CAR) sesuai dengan lampiran Surat Edaran Bank Indonesia
No. 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011. Berikut rumus
menentukan CAR:
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙
𝐶𝐴𝑅 = 𝑋 100%
𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑇𝑒𝑟𝑡𝑖𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔 𝑀𝑒𝑛𝑢𝑟𝑢𝑡 𝑅𝑖𝑠𝑖𝑘𝑜 (𝐴𝑇𝑀𝑅)
6. Menilai Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank
Peringkat komposit tingkat kesehatan bank ditetapkan berdasarkan
analisis secara komprehensif dan terstruktur terhadap peringkat setiap
faktor dan dengan memperhatikan prinsip-peinsip umum penilaian
tingkat kesehatan bank umum.
Dari analisis tiap masing-masing komponen dengan perhitungan
rasio keuangan yang akan dilaksanakan maka akan diperoleh hasil
yang akan didapat dalam penelitian ini untuk menganalisis kesehatan
bank berada pada Peringkat Komposit tertentu.
Nilai komposit untuk rasio keuangan masing-masing komponen
yang menempati peringkat komposit akan bernilai sebagai berikut:
a. Peringkat 1= setiap kali ceklist dikalikan dengan 5
b. Peringkat 2= setiap kali ceklist dikalikan dengan 4
c. Peringkat 3= setiap kali ceklist dikalikan dengan 3
d. Peringkat 4= setiap kali ceklist dikalikan dengan 2
e. Peringkat 5= setiap kali ceklist dikalikan dengan 1

47
Nilai komposit yang telah diperoleh dari mengalikan tiap ceklist
kemudian ditentukan bobotnya dengan mempersentasikan. Adapun
bobot/persentase untuk menentukan peringkat komposit keseluruhan.
Urutan Peringat Komposit (PK) yang lebih kecil mencerminkan
kondisi bank yang lebih sehat.
7. Menyimpulkan tingkat kesehatan bank berdasarkan Peringkat

Komposit (PK) yang diperoleh.
BAB IV
GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
A. Profil Perusahaan
Berawal dari sebuah usaha milik keluarga bernama PT. Bank
Karman yang didirikan pada tahun 1969 dan berkedudukan di Surabaya,
selanjutnya pada tahun 1992 berubah nama menjadi PT. Mega Bank dan
melakukan relokasi Kantor Pusat ke Jakarta.
Seiring dengan perkembangannya PT. Mega Bank pada tahun 1996
diambil alih oleh PARA GROUP(PT. Para Global Investindo dan PT. Para
Rekan Investama)sebuah holding company milik pengusaha nasional -
Chairul Tanjung. Selanjutnya PARA GROUP berubah nama menjadi CT
Corpora.
Untuk lebih meningkatkan citra PT. Mega Bank, pada bulan Juni
1997 melakukan perubahan logo Bank Mega berupa tulisan huruf M
warna biru kuning dengan tujuan bahwa sebagai lembaga keuangan
kepercayaan masyarakat, akan lebih mudah dikenal melalui logo
perusahaan yang baru tersebut. Dan pada tahun 2000 dilakukan perubahan
nama dari PT. Mega Bank menjadi PT. Bank Mega.
Dalam rangka memperkuat struktur permodalan maka pada tahun
yang sama PT. Bank Mega melaksanakan Initial Public
Offering dan listed di BEJ maupun BES. Dengan demikian sebagian
48
49
saham PT. Bank Mega dimiliki oleh publik dan berubah namanya menjadi
PT. Bank Mega Tbk.
PT. Bank Mega, Tbk. dengan semboyannya yaitu "Mega Tujuan
Anda" tumbuh dengan pesat dan terkendali serta menjadi lembaga
keuangan ternama yang mampu disejajarkan dengan bank-bank terkemuka
di Asia Pasifik dan telah mendapatkan berbagai penghargaan dan prestasi
baik di tingkat nasional, regional maupun internasional. Dalam upaya
mewujudkan kinerja sesuai dengan nama yang disandangnya, PT. Bank
Mega Tbk. berpegang pada asas profesionalisme, keterbukaan dan kehati-
hatian dengan struktur permodalan yang kuat serta produk dan fasilitas
perbankan terkini.
Setiap tahapan bisnis yang dilalui Bank Mega terkadang mendapat
tantangan. Namun dengan berbekal keyakinan dan semangat untuk terus
menjadi yang terbaik, sehingga mampu memberikan yang terbaik pula
bagi bangsa, seluruh elemen Bank sepakat untuk lebih mempertegas cita-
cita tersebut. Transformasi logo baru Bank Mega dalam wujud yang baru
menjadi cerminan semangat seluruh elemen Bank Mega dalam
mewujudkan cita-cita Indonesia.
Transformasi logo baru Bank Mega dilakukan tahun 2013,
merupakan refleksi yang mendalam atas harapan Bank Mega untuk
berkiprah membangun Indonesia menjadi bangsa yang memiliki
keunggulan dan pantang menyerah sehingga selalu mampu mewujudkan
kesejahteraan dan kehidupan yang terus lebih baik.

50
Penegasan simbol "M" yang selama ini sudah banyak dikenal, menjadi
representasi dari aspirasi, optimisme, peluang dan cita-cita masyarakat
Indonesia serta keinginan untuk membangun masa depan keluarga dan
bangsa yang lebih baik dan lebih sejahtera.
Rangkaian warna-warna hangat melambangkan energi dan
semangat Bank Mega, pemikiran yang baru dan solusi finansial
menyeluruh bagi nasabah serta insan Bank Mega. Guna lebih
mempertegas kami menyematkan warna kuning yang menggambarkan
kecerdasan dan harapan, dipadu dengan warna abu-abu yang
menyimbolkan proses dan sistem yang canggih. Warna oranye
menggambarkan optimisme dan energisitas yang menunjukkan bahwa
Bank Mega selalu melihat dan melakukan sesuatu secara positif dan
dengan demikian selalu berjuang mendapatkan hasil yang positif pula.

51
B. Visi, Misi, dan Nilai-nilai PT. Bank Mega, Tbk.
1. Visi
Menjadi Kebanggaan Bangsa.
2. Misi
Mewujudkan hubungan baik yang berkesinambungan dengan nasabah
melalui pelayanan jasa keuangan yang prima dan kemampuan kinerja
organisasi terbaik untuk meningkatkan nilai bagi pemangku
kepentingan (stakeholder).
3. Nilai Perusahaan
a. Kewirausahaan
b. Etika
c. Kerjasama
d. Dinamis
e. Komitmen
4. Strategi Perusahaan
a. Tumbuh dengan hasil optimal, resiko minimal dan patuh terhadap
ketentuan yang berlaku.
b. Menyelaraskan sumber daya manusia dan organisasi untuk tujuan
perusahaan.
c. Kepuasan untuk nasabah dan masyarakat.

52
C. Struktur Pemegang Saham

Perkembangan permodalan dan kepemilikan saham dapat dilihat pada
tabel 4.1.
Tabel 4.1 Struktur Pemegang Saham
Nama Pemegang Tipe Jumlah Saham Persentase
Saham Saham Saham
PT. Mega Corpora Lebih dari 4.039.804.022 58,012%
5%
Publik Kurang dari 2.923.971.184 41,988%
5%
Saham Tresury Saham 0 0%
Tresury
Pada gambar 4.1 merupakan skema kepemilikan saham PT. Bank Mega,
Tbk per Desember 2015 untuk mempermudah dalam mengetahui struktur
kepemilikan saham.
PT CT CORPORA
Chairul Tanjung & Keluarga PT MEGA CORPORA
100%
PT CT Corpora 99,99%
PT PARA Rekan 0,01%
PT PARA REKAN INVESTASI
Chairul Tanjung & Keluarga

100%
PT BANK MEGA Tbk
PT. Mega Corpora 58%

Publik 42%
Gambar 4.1: Skema Kepemilikan Saham PT. Bank Mega, Tbk Per 31
Desember 2015
53
D. Prestasi
1. The Best Bank In Digital Services Asset Rp50 T - Rp100 T Tempo
Media Grup.
2. Straight Through Processing Award Commercial Payments Processing
Excellence 2014 Standard Chartered Bank.
3. The Most Efficient Bank Asset Rp20 T - 100 T Tempo Media Grup.
4. The Best Mobile Banking Kategori Bank Umum - Majalah Infobank.
5. The Best Bank Asset Rp25 T - 100 T Majalah Investor.
6. Top Bank 2016 Category : Buku IIIBusiness News.
7. Silver Champion of Indonesia WOW Service Excellence Award 2015
untuk Kategori bank Konvensional buku 3 diberikan kepada Kantor
Cabang Bank Mega Sumatera.
8. Anugerah Perbankan Indonesia The 3rd Best Bank Buku 3, Kelompok
Asset Rp. 50 T - Rp. 100 T Majalah Economic Review.
9. Wow Service Excellence Award Markplus Insight.
10. Top 50 Public Listed Companies Indonesian Institute for Corporate
Directorship (IIDC)
11. Winner Indonesia Best Banking Brand Award Warta Ekonomi.
12. Peringkat-4 Kelompok Usaha Bank Buku III (Aset < Rp. 100T
EconomicRevie
BAB V
ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Deskripsi Data
Penelitian ini merupakan peneltian kuantitatif dengan metode
diskriptif untuk menilai tingkat kesehatan PT. Bank Mega, Tbk.
Penelitian ini menggunakan data sekunder PT. Bank Mega, Tbk berupa
laporan posisi keuangan konsolidasian tahunan, laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian tahunan, catatan atas laporan keuangan
konsolidasian tahunandan laporan self assessment atas penilaian good
corporate governance tahunan. Data sekunder tersebut dipublikasikan
melalui (www.idx.co.id).
Data pada laporan keuangan tahunan digunakan untuk
perhitungan rasio Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio
(LDR), Return On Asset (ROA), dan Net Interest Margin (NIM) pada
PT.Bank Mega, Tbk. Laporan keuangan berupa catatan atas laporan
keuangan tahunan digunakan untuk perhitungan Capital Addequancy
Ratio (CAR). Laporan self assessment digunakan untuk mengetahui
peringkat peringkat dari faktor good corporate governance.
54
55
Berikut data pada laporan posisi keuangan konsolidasian
tahunan untuk menghitung rasio non performing loan yang dapat dilihat
pada tabel 5.1.
Tabel 5.1 Data Perhitungan Rasio Non Performing Loan (NPL)

Tahun Kredit Bermasalah Total Kredit
(Rp) (Rp)
2012 565.570.000.000 26.986.195.000.000
2013 655.819.000.000 30172.864.000.000
2014 703.487.000.000 33.679.790.000.000
2015 911.327.000.000 32.458.301.000.000
2016 971914.000.000 28.300.130.000.000
Sumber: Data Sekunder yang diolah.
tahunan untuk menghitung Loan to Deposit Ratio (LDR) yang dapat
dilihat pada tabel 5.2.
Tabel 5.2 Data Perhitungan Loan Deposit Ratio (LDR)

Tahun Dana Pihak Ketiga Total Kredit
(Rp) (Rp)
2012 47.635.284.000.000 26.986.195.000.000
2013 48.658.661.000.000 30172.864.000.000
2014 46.147.518.000.000 33.679.790.000.000
2015 46.352.047.000.000 32.458.301.000.000
2016 47.588.645.000.000 28.300.130.000.000
Sumber: Data sekunder yang diolah.
Berikut data laporan self assessment digunakan untuk
mengetahui peringkat dari daktor good corporte governance yamg dapat
dilihat pada tabel 5.3:

56
Tabel 5.3 Data PeringkatSelf Assessmentatas Penilaian

Good Corporate Governance(GCG)
Tahun Peringkat
2012 2,68
2013 2
2014 2
2015 3
2016 3
Sumber: Data Sekunder PT. Bank Mega, Tbk.
Berikut data laporan posisi keuangan konsolidasian tahunan
dan laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahunan untuk
mengetahui rasio return on asset yang dapat dilihat pada tabel 5.4.
Tabel 5.4 Data Perhitungan Rasio Return on Asset (ROA)

Tahun Laba Sebelum Pajak Rata-Rata Total Aset
(Rp) (Rp)
2012 1.566.014.000.000 63.564.067.500.000
2013 632.550.000.000 65.847.403.000.000
2014 659.006.000.000 66.561.794.500.000
2015 1.238.769.000.000 67.436.530.500.000
2016 1.545.423.000.000 65.193.956.500.000
tahunan dan laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahunan untuk
menghitung rasio net interest margin yang dapat dilihat pada tabel 5.5.
57
Tabel 5.5 Data Perhitungan Rasio Net Interest Margin (NIM)

Rata-Rata Aktiva
Tahun Pendapatan Bunga Bersih
Produktif
(Rp) (Rp)
2012 2.564.173.000.000 25.403.157.000.000
2013 2.115.056.000.000 38.023.317.500.000
2014 2.069.208.000.000 40.423.902.000.000
2015 2.415.990.000.000 41.016.307.500.000
2016 938.000.000.000 36.555.812.500.000
Berikut data pada catatan atas laporan keuangan tahunan untuk
menghitung capital adequacy ratio yang dapat dilihat pada tabel 5.6.
Tabel 5.6 Data Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR)
Tahun Total Modal ATMR

(Rp) (Rp)
2012 5.567.133.000.000 31.630.396.000.000
2013 5.704.162.000.000 35.409.485.000.000
2014 6.310.948.000.000 38.821.434.000.000
2015 10.279.296.000.000 42.968.132.000.000
2016 10.883.111.000.000 41.505.168.000.000
Keterangan: Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)
58
B. Analisis Data
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 dan
SE No. 13/ 24/ DPNP tanggal 25 Oktober 2011 tentng Sistem Penilaian
Tingkat Kesehatan Bank Umum, meliputi fator-faktor sebagai berikut:
1. Profil Risiko (Risk Profile)
Rasio keuangan yang digunakan dalam menilai tingkat
kesehatan bank umum ditinjau dar aspek risk profile pda peneltian ini
dengan menggunakan dua indikator yaitu faktor riso redit dengan
menggunakan rumus NPL dan risiko likuiditas dengan rumus LDR.
a. NPL (Non Performing Loan)
Rasio NPL dapat menunjukkan kemampuan bank dalam
mengelola kredit bermasalah dari keseluruhan kredit yang
diberikan oleh bank. Rasio NPL diperoleh dari kredit bermasalah
yaitu berupa kredit kepada pihak ketiga bukan bank yang
tergolong kurang lancar, diragukan, dan macet dibagi dengan total
kredit kepada pihak ketiga bukan bank.
Berikut hasil perhitungan rasio NPL pada PT. Bank Mega,
Tbk. Tahun 2012-2016 yang dapat dilihat pada tabel 5.7 yang
diperjelas dengan proses perhitungan pada lampiran 1:

59
Tabel 5.7 Kesehatan PT. Bank Mega, Tbk. Berdasarkan Rasio

NPL
Tahun NPL Keterangan
2012 2,10% Sehat
2013 2,17% Sehat
2014 2,09% Sehat
2015 2,81% Sehat
2016 3,43% Sehat
Rata-rata 3% Sehat
Sumber: Data Sekunder yang diolah peneliti
Selanjutnya untuk melihat pergerakan rasio NPL dari PT. Bank
Mega, Tbk. periode 2012-2016 dapat diperjelas lagi dalam grafik
yang dapat dilihat pada gambar 5.1 sebagai berikut :
NPL
4.00%
3.50% 3.43%
3.00%
2.81%
2.50%
2.10% 2.17% 2.09%
2.00%
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
2012 2013 2014 2015 2016
Gambar 5.1: Pergeran NPL (%) Periode 2012-2016

60
Berdasarkan gambar 5.1 nilai NPL di PT. Bank Mega, Tbk.
Periode 2012-2016 memiliki kecenderungan yang negatif, hal ini
dibuktikan dengan nilai NPL dari tahun 2012 hingga tahun 2016
mengalami kenaikan nilai risiko kredit yang dialami PT. Bank
Mega, Tbk yang berarti adalanya kecenderungan menurun dalam
penilaian tingkat risiko kredit menggunakan NPL. Dapat dilihat
bahwa nilai NPL pada tahun 2012 yaitu 2,10% meningkat menjadi
3,43% pada tahun 2016. Kenaikan nilai NPL pada tahun 2016
diakibatkan karena pertumbuhan kredit yang tinggi yaitu pada
tahun 2012 kredit sebesar Rp.565.570 miliyar menjadi Rp.971.914
miliyar pada tahun 2016 diikuti dengan kurangnya penerapan
prinsip kehati-hatian bank dalam memilih calon nasabah dan juga
terjadi perlambatan pertumbuhan ekonomi pada tahun tersebut
sehingga mengganggu kemampuan nasabah dalam membayar atau
melunasi hutangnya. Sehingga nilai NPL pada PT.Bank Mega,
Tbk. Selama tahun 2012 hingga 2016 masuk dalam kriteria sehat.
b. LDR (Loan to Deposit Ratio)
Rasio LDR merupakan perbandingan antara total kredit dengan n
phak ketiga bukan bank yang terdiri dari tabungan, giro, dan
deposito berjangka. Rasio LDR digunakan untuk mengukur
perbandingan jumlah kredit yang diberikan bank dengan dana
yang diterima oleh bank, yang menggambarkan kemampuan bank
dalam membayar kembali penarikan dana oleh masyarakat dengan

61
mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya.
Berikut hasil perhitungan rasio LDR pada PT. Bank Mega, Tbk.
Tahun 2012-2016 yang dapat dilihat pada tabel 5.8 yang diperjelas
dengan proses perhitungan pada lampiran 2

LDR
Tahun LDR Keterangan
2012 56,65% Sangat Sehat
Rata-rata 64,23% Sangat Sehat
Selanjutnya untuk melihat pergerakan rasio LDR dari PT.
Bank Mega, Tbk. periode 2012-2016 dapat diperjelas lagi dalam
grafik yang dpat dilihat pada gambar 5.2 sebagai berikut:
LDR
80.00%
70.00% 72.98% 70.03%
60.00% 62.01% 59.47%
56.65%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
2012 2013 2014 2015 2016
Gambar 5.2: Pergerakan LDR (%) Periode 2012-2016

62
Berdasarkan gambar 5.2 tentang pergerakan rasio LDR
PT.Bank Mega, Tbk. Periode 2012 hingga 2016 dapat dilihat
bahwa nilai risiko yang dihitung dengan rasio LDR pada tahun
2012 hingga 2015 mengalami peningkatan nilai risiko likuiditas.
Hal ini dapat diartikan bahwa pada tahun tersebut terjadi
penurunan kemampuan bank dalam melikuidasi aset tanpa terkena
diskon yang material karena tidak adanya pasar aktif atau adanya
gangguan pasar. Walaupun pada rentan tahun tersebut terjadi
kenaikan nilai risiko namun tetap dalam kriteria sangat sehat dan
pada tahun 2016 PT.Bank Mega, Tbk mampu memperbaikinya
dengan menurunkan nilai likuiditasnya menjadi 59,47% yang
sebelumnya 70,63% pada tahun 2016.
2. Good Corporate Governance (GCG)
Pemberian kriteria GCG dilakukan oleh bank secara self
assessment namun dalam pengawasan Bank Indonesia. Berikut hasil
self assessment yang dilakuakan oleh PT. Bank Mega, Tbk. Tahun
2012-2016 yang dapat dilihat pada tabel 5.9:

63
Tabel 5.9 Kesehatan PT. Bank Mega, Tbk. Berdasarkan Nilai

GCG
Tahun Peringkat Keterangan
2012 2,68 Cukup Sehat
2013 2 Sehat
2014 2 Sehat
2015 3 Cukup Sehat
2016 3 Cukup Sehat
Rata-rata 2,3 Sehat

Selanjutnya untuk melihat pergerakan penilaian GCG dari PT.
grafik yang dapat dilihat pada tabel 5.3sebagai berikut :
GCG
3.5 3 3
3 2.68
2.5 2 2
2
1.5
1
0.5
0
2012 2013 2014 2015 2016
Gambar 5.3: Pergerakan GCG Periode 2012-2016
Pada gambar grafik 5.3 dapat diketahui bahwa pergerakan
penilaian GCG PT. Bank Mega, Tbk mengalami fluktuatif, pada tahun
2012 nilai GCG sebesar 2,68 yang berarti memiliki peringkat cukup
64
sehat. Pada tahun 2013 nilai dari GCG mengalami pertumbuhan
positif menjadi nilai 2 yang berarti memiliki peringkat sehat dalam
penilaian GCG, peringkat sehat ini berjalan hingga tahun 2014. Nilai
GCG yang semakin rendah menunjukkan bahwa penerapan GCG
semakin baik. Namun pada tahun 2015 dan 2016 peringkat GCG
mengalami penurunan kembali menjadi peringkat cukup sehat dengan
nilai GCG yaitu 3. Hal ini dapat diartikan bahwa penerapan GCG pada
tahun 2013 dan 2014 lebih baik dibandingkan dengan penerapan pada
tahun 2015 dan 2016.
3. Rentabilitas (Earnings)
Rasio keuangan yang digunakan dalam menilai tingkat kesehatan
bank umum ditinjau dari aspek earnings pada penelitian ini dengan
menggunakan dua rasio yaitu ROA dan NIM.
a. ROA (Return On Asset)
ROA (Return On Asset) merupakan rasio profitabilitas yang mampu
menunjukkan keberhasilan suatu bank dalam menghasilkan
keuntungan atau laba dengan mengoptimalkan aset yang dimiliki.
ROA diperoleh dari laba sebelum pajak dibagi dengan rata-rata total
aset. Rata–rata total aset dalam satu periode diperoleh
menjumlahkan nilai aset awal periode dengan nilai aset akhir
periode dan kemudian dibagi dua. Rasio ini dihitung untuk
mengukur keberhasilan manajemen dalam menghasilkan laba.
Semakin kecil rasio ini berarti manajemen bank kurang mampu

65
dalam mengelola aset untuk meningkatkan pendapatan dan
menekan biaya. Berikut hasil perhitungan rasio ROA pada PT. Bank
Mega, Tbk. Periode 2012-2016yang dapat dilihat pada tabel 5.10:

ROA
Tahun ROA Keterangan
2013 0,96% Cukup Sehat
2014 0,99% Cukup Sehat
Rata-rata 2% Sangat Sehat
Selanjutnya untuk melihat pergerakan penilaian ROA dari PT.
grafik yang dapat dilihat pada gambar 5.4 sebagai berikut :
ROA
3.00%
2.46% 2.37%
2.50%
1.84%
2.00%
1.50%
0.96% 0.99%
1.00%
0.50%
0.00%
2012 2013 2014 2015 2016
Gambar 5.4: Pergerakan ROA(%) Periode 2012-2016

66
Pergerakan ROA pada gambar 5.4 menunjukkan bahwa penilaian
ROA pada PT. Bank Mega, Tbk untuk periode 2012-2016
mengalami penurunan yang cukup signifikan pada tahun 2013. Hal
ini dapat dilihat bahwa pada saat tahun 2012 mendapatkan nilai
ROA sebesar 2,46% yang artinya memiliki predikat sangat sehat,
namun pada tahun 2013 mendapatkan nilai ROA sebesar 0,96%
yang artinya memiliki predikat cukup sehat. pada tahun 2013 terjadi
penurunan yang cukup signifikan diakibatkan karena adanya
penrunan laba sebelum pajak yang sebelumnya pad tahun 2012
sebesar Rp. 1.566.014 juta rupiah menurun menjadi Rp. 632.550
juta rupiah pada tahun 2013. Hal yang sama juga masih terjadi
hingga tahun 2014 dengan nilai ROA sebesar 0,99% yang masih
berpredikat cukup sehat. Namun pada tahun 2014 nilai ROA
mengalami kenaikan sebesar 1,84% yang artinya memiliki peringkat
sangat sehat hingga tahun 2016 juga masih memiliki predikat yang
sama yaitu sangat sehat dengan nilai ROA sebesar 2,37%.
b. NIM (Net Interest Margin)
NIM (Net Interest Margin) digunakan sebagai alat ukur untuk
mengetahui tingkat rentabilitas bank yang diperoleh dan pendapatan
bunga bersih atas aktiva-aktiva produktif atau aktiva yang
menghasilkan bunga bersih. Rasio NIM diperoleh dari pendapatan
bunga bersih dibagi rata-rata aset produktif. Pendapatan bunga
bersih adalah pendapatan bunga setelah dikurangi beban bunga.

67
Aset produktif yang diperhitungkan adalah aset yang menghasilkan
bunga. Rata-rata aset produktif dalam satu periode diperoleh dari
menjumlahkan nilai aktiva produktif awal periode dengan nilai aset
produktif akhir periode dengan nilai aset produktif akhir periode
kemudian dibagi dua. Berikut hasil perhitungan rasio NIM pada PT.
Bank Mega, Tbk. Periode 2012-2016 yang dapat dilihat pada tabel
5.11 sebagai berikut:

NIM
Tahun NIM Keterangan
2016 2,57% Sehat
Sumber: Data sekunder yang diolah peneliti
Selanjutnya untuk melihat pergerakan penilaian NIM padaPT. Bank
Mega, Tbk. periode 2012-2016 dapat diperjelas lagi dalam grafik yag
dapat dilihat pada gambar 5.5 sebagai berikut :

68
NIM
12.00% 10.09%
10.00%
8.00% 5.89%
5.56% 5.12%
6.00%
4.00% 2.57%
2.00%
0.00%
2012 2013 2014 2015 2016
Gambar 5.5: Pergerakan NIM (%) Periode 2012-2016
Grafik diatas menggambarkan pergerakan nilai rasio NIM pada
PT.Bank Mega, Tbk. Periode 2012-2016, dapat dilihat grafik
menunjukkan pergerakan negatif. Pada tahun 2012 nilai NIM yaitu
10,09% dan untuk tahun 2013 mengalami penurunan menjadi
5,56% walaupun masih dalam peringkat yang sama yaitu sehat,
hingga tahun 2015 masih pada peringkat yang sama dengan nilai
NIM pada tahun 2014 yaitu 5,12% dan untuk tahun 2015 yaitu
5,89%. Namun pada tahun 2016 pergerakan nilai NIM terus
menurun hingga angka 2,57%. Hal ini dikarenakan adanya
penurunan yang cukup banyak dari pendapatan bunga. Pendapatan
bunga pada tahun 2015 mencapai Rp. 4.744.420 juta menurun
menjadi Rp. 1.665.071 juta sehingga mengakibatkan penurunan
peringkat yang awalnya sangat sehat menjadi sehat.

69
4. Permodalan (Capital)
Rasio keuangan yang digunakan dalam menilai tingkat kesehatan
bank umum ditinjau dari aspek capital pada penelitian ini adalah Capital
Adequacy Ratio (CAR). Rasio CAR digunakan untuk mengukur
kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang
mengandung atau menghasilkan risiko. CAR merupakan rasio
perbandingan antara Modal dengan Aset Tertimbang Menurut Risiko
(ATMR). Risiko yang dimaksud disini ada tiga jenis risiko yaitu Risiko
Kredit, Risiko Operasional, dan Risiko Pasar. Perhitungan modal dan
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) berpedoman pada ketentuan
Bank Indonesia mengenai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank
Umum (KPMM).
Berikut hasil perhitungan rasio CAR pada PT. Bank Mega, Tbk. Periode
2012-2016 yang dapat dilihat pada tabel 5.12 sebgai berikut:
Tabel 5.12 Kesehatan PT. Bank Mega, Tbk. BerdasarkanRasio CAR
Tahun CAR Keterangan

Sumber: Data sekunder yang diolah peneliti
70
Selanjutnya untuk melihat pergerakan penilaian CAR dari PT. Bank
Mega, Tbk. periode 2012-2016 dapat diperjelas lagi dalam grafik yang
dapat dilihat pada gambar 5.6 sebagai berikut:
CAR
30.00% 26.22%
23.22%
25.00%
20.00% 17.60%
16.12% 16.26%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
2012 2013 2014 2015 2016
Gambar 5.6: Pergerakan CAR(%) Periode 2012-2016
Grafik diatas menggambarkan pergerakan rasio CAR pada PT.Bank
Mega, Tbk. Periode 2012-2016. Pada grafik dapat dilihat untuk
pertumbuhan CAR yang cenderung positif atau memiliki nilai yang
semakin tinggi. Namun pada tahun 2013 mengalami sedikit penurunan
dengan nilai CAR 14,26% yang sebelumnya pada tahun 2012 yaitu
sebesar 16,83%, walaupun mengalami penurunan tetap memiliki
peringkat yang sama yaitu sangat sehat. pada tahun selanjutnya yaitu
2014 mengalami kenaikan nilai CAR yaitu menjadi 15,23% dan terus
meningkat pada tahun 2015 menjadi 22,85% serta 2016 menjadi 26,21%.
Hal ini karena adanya kenaikan modal dari tahun 2014 yang berjumlah
Rp. 6.311.048 juta menjadi Rp. 10.279.296 juta pada tahun 2015 dan
menjadi Rp. 10.883.111 juta pada tahun 2016.

71
C. PEMBAHASAN
Hasil penelitian tingkat kesehatan pada PT. Bank Mega, Tbk berdasarkan
metode RGEC (Risk profile, Good Corporate Governance, Earnings dan
Capital) selama tahun 2012-2016 dapat disajikan dalam tabel 5.13 berikut:
Tabel 5.13 Penerapan Peringkat Komposit PT.Bank Mega, Tbk Berdasarkan

Metode RGEC Periode 2012-2016
Kompone Kriteria Peringkat
Tahun Rasio Nilai Kriteria
n Faktor 1 2 3 4 5 Komposit
NPL 2,10% √ Sehat

Risk
Profile Sangat
LDR 56,65% √
Sehat
Cukup
GCG GCG 2,68 √
Sehat Sangat
Sangat Sehat
2012 ROA 2,50% √
Sehat
Earnings
Sangat
NIM 10,09% √
Sehat
Sangat
Capital CAR 17,6% √
Sehat
Nilai
30 20 4 3 - - (27/30)*100%= 90%
Komposit
NPL 2,17% √ Sehat

Risk
Profile Sangat
LDR 62,01% √
Sehat
GCG GCG 2 √ Sehat

Sangat
Cukup Sehat
2013 ROA 0,97% √
Sehat
Earnings
Sangat
NIM 5,56% √
Sehat
Sangat
Sehat
Nilai (26/30)*100%=
30 15 8 3 - -
Komposit 86,67%
72

Metode RGEC Periode 2012-2016 (Lanjutan)

NPL 2,09% √ Sehat

Risk
Profile Sangat
LDR 72,98% √
Sehat
GCG GCG 2 √ Sehat

Sangat
Cukup Sehat
2014 ROA 1,05% √
Sehat
Earnings
Sangat
NIM 5,12% √
Sehat
Sangat
Sehat
Nilai (26/30)*100%=
30 15 8 3 - -
Komposit 86,67%
NPL 2,81% √ Sehat

Risk
Profile Sangat
LDR 70,03% √
Sehat
Cukup
GCG GCG 3 √
Sehat Sangat
Sangat Sehat
2015 ROA 1,84% √
Sehat
Earnings
Sangat
NIM 5,89% √
Sehat
Sangat
Sehat
Nilai
30 20 4 3 - - (27/30)*100%= 90%
Komposit
73

Metode RGEC Periode 2012-2016 (Lanjutan)

NPL 3,43% √ Sehat

Risk
Profile Sangat
LDR 59,47% √
Sehat
Cukup
GCG GCG 3 √
Sehat
Sehat
Sangat
2016 ROA 1,95% √
Sehat
Earnings
Cukup
NIM 2,57% √
Sehat
Capital Sangat
CAR 26,22% √
Sehat
Nilai (25/30)*100%=
30 15 4 6 - -
Komposit 83,33%
Berdasarkan tabel diatas, maka dapat dinyatakan bobot nilai RGEC
pada PT. Bank Mega, Tbk untuk tahun 2012 hingga 2015 cenderung fluktuatif
namun masih dalam peringkat yang sama yaitu sangat sehat. Pada tahun 2016
terjadi penurunan yang signifikan hingga menurunkan peringkat menjadi sehat,
seperti yang ditunjukkan dengan grafik yang dapat dilihat pada gambar 5.7
berikut:
74
RGEC
92% 90% 90%
90%
88% 86.67% 86.67%
86%
83.33%
84%
82%
80%
78%
2012 2013 2014 2015 2016
Gambar 5.7: Pergerakan Peringkat komposit RGEC Periode 2012-2016
Berdasarkan gambar 5.7 dapat diketahui bahwa pergerakan peringkat
komposit untuk tahun 2012 sampai dengan tahun 2015 mendapatkan peringkat
komposit 1 (PK-1) dengan kriteria sangat sehat. Hal ini dapat dilihat dengan
perolehan nilai pada tahun 2012 sebesar 90%, untuk tahun 2013 sebesar 86,67%,
dan untuk tahun 2014 juga memiliki nilai yang sama yaitu 86,67% selanjutnya
untuk tahun 2015 meningkat menjadi 90%. Berdasarkan Lampiran SE BI
No.13/24/DPNP/2011 bank yang memperoleh peringkat komposit 1
mencerminkan bahwa kondisi bank yang secara umum sangat sehat sehingga
dinilai sangat mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari
perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya tercermin dari kriteria
faktor-faktor penilaian, antara lain risk profile, penerapan GCG, earnings, dan
capital yang secara umum sangat baik. Namun untuk tahun 2016 mengalami
penurunan peringkat komposit menjadi (PK-2). Dapat dilihat bahwa untuk tahun
2016 nilai komposit turun menjadi 83,33% dan menurun menjadi peringkat sehat.
Hal ini dapat disebabkan karena meningkatnya kredit kurang lancar menjadi
75
Rp.412.573 juta yang pada tahun sebelumnya hanya sebesar Rp.148.596 juta. Hal
ini juga berdampak pada pendapatan bunga yang diterima, sebab dengan
pengembalian kredit yang bermasalah atau macet akan menimbulkan kurangnya
pendapatan bunga yang diterima dari kredit yang diberikan pada nasabah.
Terjadinya peningkatan kredit yang bermasalah juga diakibat kurangnya PT. Bank
Mega,Tbk dalam mengembangkan kredit pada usaha mikro, padahal dengan
adanya pengembangan kredit mikro maka akan memperluas nasabah yang ingin
menggunakan kredit dan juga akan menambah pendapatan bunga kredit yang
diberikan.
BAB VI
PENUTUP
A. Kesimpulan
Berdasarkan rumusan masalah, hasil penelitian, dan pembahasan yang
telah dilakukan, dapat disimpulkan bahwa tingkat kesehatan pada PT.
Bank Mega, Tbk periode 2012-2016 menggunakan Risk Profile, Good
Corporate Governance, Earnings, Capital selama tahun 2012-2016 yaitu
mengalami penurunan. Pada tahun 2012 hingga tahun 2015 mendapatkan
Peringkat 1 (PK-1) dengan kriteria sangat sehat. Berdasarkan Lampiran SE
BI No.13/24/DPNP/2011 bank yang memperoleh peringkat komposit 1
mencerminkan bahwa kondisi bank yang secara umum sangat sehat
sehingga dinilai sangat mampu menghadapi pengaruh negatif yang
signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya
tercermin dari kriteria faktor-faktor penilaian, antara lain risk profile, self
assessment GCG, earnings, dan capital yang secara umum sangat baik.
Namun untuk tahun 2016 mengalami penurunan menjadi Peringkat
Komposit 2 (PK-2). Hal ini diartikan bahwa bank mampu menghadapi
pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor
eksternal lainnya, apabila terdapat kelemahan maka secara umum kurang
signifikan.
76
77
B. Keterbatasan Penelitian
Keterbatasan penelitian ini adalah PT. Bank Mega, Tbk hanya
mencantumkan hasil peringkat dari self assessment atas penilaian Good
Corporate Governance (GCG) sehingga penelitian tidak bisa melakukan
penilaian secara menyeluruh pada self assessment GCG sesuai dengan
Surat Edaran Bank Indonesia No.15/15/DPNP/2013.
C. Saran
Dari hasil kesimpulan dalam penelitian ini, penulis memberikan saran
sebagai berikut:
1. Bagi Pihak Bank
a. Berdasarkan keterbatasan penelitian disarankan agar PT. Bank
Mega, Tbk mencantumkan aspek-aspek penilaian dari self
assestment atas penerapan Good Corporate Governance sehingga
memberikan informasi yang menyeluruh tentang penilaian self
assesstment.
b. Disarankan PT. Bank Mega, Tbk dapat meningkatkan pemberian
kredit terhadap nasabah sehingga dapat meningkatkan pendapatan
bunga kredit.
c. Disarankan PT. Bank Mega, Tbk meningkatkan kinerja operasional
untuk menambah laba menjadi lebih baik di tahun-tahun
berikutnya.
d. Hampir sebagian besar rasio keuangan PT. Bank Mega, Tbk
tergolong dalam kategori sehat, bahkan beberapa masih dalam

78
kategori cukup sehat, sehingga kinerja PT. Bank Mega, Tbk agar
lebih ditingkatkan untuk menjaga kesehatan bank selalu dalam
kondisi stabil. Dengan menjaga tingkat kesehatan bank, PT. Bank
Mega, Tbk sebagai bank swasta mampu bersaing dengan bank-
bank lainnya dan juga dapat meningkatkan kepercayaan
masyarakat, nasabah, karyawan, pemegang saham, dan juga pihak
lainnya terhadap bank.
2. Bagi Penelitian Selanjutnya
Bagi peneliti selanjutnya diharapkan dapat menambah periode yang
digunakan untuk penelitian agar memperoleh perhitungan dan analisis
yang menyeluruh dan akurat dalam perhitungan kinerja bank dengan
metode RGEC.
DAFTAR PUSTAKA
Alawiyah, Tuti. 2016. “Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan

Metode RGEC pada Bank Umum BUMN yang Terdaftar Bursa Efek
Indonesia Tahun 2012-2014”. Skripsi. Universitas Negeri Yogyakarta.
Yogyakarta.
Artyka, Nur. 2015. “Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan RGEC pada PT.
Bank Rakyat Indonesia (Persero) TBK Periode 2011-2013”. Skripsi.
Universitas Negeri Yogyakarta. Yogyakarta.
Bank Indonesia.1998.Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No

30/277/KEP/DIR tahun 1998 tentang Perubahan Surat Keputusan Direksi
Bank Indonesia Nomor 30/11/KEP/DIR Tanggal 30 April 1997. Tatacara
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Bank Indonesia. Jakarta.
Bank Indonesia. 2004Peraturan Bank Indonesia No. 6/10/PBI/2004. Penilian

Tingkat Kesehatan Bank Umum. Bank Indonesia. Jakarta.
Bank Indonesia.2004. Surat Edaran Bank Indonesia No.6/ 23 /DPNP tanggal 31

Mei 2004. Penilian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Bank Indonesia.
Jakarta.
Bank Indonesia. 2007. Surat Edaran Bank Indonesia No. 9/12/DPNP/2007.Perihal

Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum. Bank
Indonesia. Jakarta.
Bank Indonesia.2011.Peraturan Bank Indonesia Nomor: 13/1/PBI/2011. Perihal

Penilian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Bank Indonesia. Jakarta.
Bank Indonesia. 2011.Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP. Perihal

Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Bank Indonesia. Jakarta.
Bank Indonesia. 2011.Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP.

Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Bank Indonesia.
Jakarta.
Bank Indonesia. 2012. Kodifikasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Bank

Indonesia. Jakarta
Bank Indonesia. 2014. Booklet Perbankan Indonesia 2014. Bank Indonesia.

Jakarta
Budisantoso, Totok dan Sigit Triandaru. 2006.Bank dan Lembaga Keuangan Lain.
Edisi Kedua. Salemba Empat. Jakarta.
79
80
Budisantoso, Totok dan Nuritomo. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lain.
Salemba Empat. Jakarta.
Darmari, Herman. 2011. Manajemen Perbankan. Bumi Aksara. Jakarta.
Dewanto, Yulius Wisnu. 2017. “Analisis Kesehatan Bank dengan Menggunakan

Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital”. Skripsi.
Universitas Sanata Dharma. Yogyakarta.
Dendawijaya, Lukman. 2009.Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia: Jakarta.
Fahmi, Irham. 2012. Analisis Laporan Keuangan.Cetakan Ke-2. Alfabeta.

Bandung.
Fernanda, Fransisca Widiastuti. 2017. “Analisis Tingkat Kesehatan Bank

Perkreditan Rakyat”. Skripsi. Universitas Sanata Dharma. Yogyakarta.
Harahap, Sofyan Syafri. 2013.Analisis Kritis atas Laporan Keuangan. Raja

Grafindo Persada.Jakarta
Ikatan Akuntan Indonesia. 2009. Standar Akuntansi Keuangan. PSAK No.1:

Penyajian Laporan Keuangan. Salemba Empat. Jakarta.
Kasmir. 2015.Manajemen Perbankan. Edisi Revisi. Cetakan ke-13. PT. Raja

Grafindo Persada, Jakarta.
Kodifikasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. 2012. Bank Indosesia, Jakarta.
Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono. 2011.Manajemen Perbankan Teori dan

Aplikasi. BPFE. Yogyakarta.
Latumaerissa,R.Julius.2011.Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Salemba Empat:

Jakarta.
L.M, Samryn. 2011. Pengantar Akuntansi: Mudah Membuat Jurnal dengan

Pendekatan Siklus Transaksi (Edisi-1), Rajawali Pers. Jakarta.
Minnarohmah, Khisti. 2014. “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan

Pendekatan RGEC Studi Pada PT. Bank Central Asia, TBK Periode
2010-2012”. E-Jurnal. Universitas Brawijaya Malang. Malang.
Mulyono, Teguh Pudjo, 2004.Manajemen Perkreditan Bagi Bank Komersil,

BPFE. Yogyakarta.
81
Pratama, Komang Mahesa dan Luh Gede S. Antini. 2017. “Analisis Tingkat
Kesehatan Bank (Pendekatan RGEC) di PT Danamon”. E-Jurnal.
Universitas Ganesha. Jakarta.
Refmasari, Aga dan Ngadiri Setiawan. 2014. “Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Umum Menggunakan Metode RGEC dengan Cakupan Risk Profile,
Good Coorporate Governance, Earning, Capital pada Bank
Pembangunan Daerah Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun
2012”. Skripsi. Universitas Negeri Yogyakarta. Yogyakarta.
Rivai, Veithzal, dkk. 2012. Commercial Bank Management: Manajemen

Perbankan dari Teori ke Praktik. Raja Grafindo Persada. Jakarta.
Susanto, Hery, Moch. Dzulkirom AR, Zahroh Z.A. 2016. “Analisis Tingkat
Kesehatan Bank Menggunakan Pendekatan RGEC Studi Pada PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk. Yang Terdaftar di BEI Periode 2010-2014”. E-
Jurnal. Universitas Brawijaya Malang. Malang.
Umar, Husein. 2001. Riset Akuntansi. Cetakan Ketiga. Gramedia Pustaka Utama.
Jakarta.
Undang- undang. 1992. Undang-undang No. 7 Tahun 1992, Tentang Perbankan.
Undang- undang. 1998. Undang-undang No. 7 Tahun 1998, Tentang Perbankan.
Yessi, Ni Putu Noviantini Permata, Sri Mangesti Rahayu, Maria Goretti Wi

Endang NP. 2015. “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan
Pendekatan RGEC Studi Pada PT Bank Sinar Harapan Bali Periode
2010-2012”. E-Jurnal. Universitas Brawijaya Malang. Malang.
Widari, Ni Kadek Sri, Ni Kadek Sinarwati, I Gusti Ayu Purnawati. 2017.

“Analisis Perbandingan Dalam Menilai Kesehatan Bank Menggunakan
Metode CAMELS dan RGEC Studi Kasus: PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero), TBK Periode 2011-2015”. E-Jurnal. Universitas Pendidikan
Ganesha. Singaraja.
LAMPlRAN
82
83
PERHITUNGAN NON PERFORMING LOAN (NPL)

Lampiran 1
Bagian ini merupakan perhitungan untuk mendapatkan nilai NPL dengan rumus:
Kredit Bermasalah
NPL = T ota I K re d"It XIOO%
(Dalam jutaan rupiah)

Kredit yang Bermasalah
Tahun Kurang Total Kredit NPL(%)
Diragukan Macet
Lancar
2012 103.532 157.298 304.740 26.986.195 2,10
2013 126.707 99.854 429.258 30.172.864 2,17
2014 127.248 175.841 400.398 33.679.790 2,09
2015 148.596 280.006 482.725 32.458.301 2,81
2016 412.573 229.542 329.799 28.300.130 3,43

1 Sangat sehat 0%<NPL<2%
2 Sehat 2%:::; NPL<5%
3 Cukup sehat 5%:::; NPL<8%
Kurang
4 8%<NPL:::; 11 %
sehat
5 Tidak sehat NPL>II%
Hitungan
Too Total KB KB/TK 100% NPL(%) Peringkat
2012 565.570 0,020957753 2,095775266 2,10 Sehat
2013 655.819 0,021735391 2,173539111 2,17 Sehat
2014 703.487 0,020887511 2,088751147 2,09 Sehat
2015 911.327 0,028076855 2,807685467 2,81 Sehat
2016 · 971.914 0,034343093 3,434309312 3,43 Sehat
Keterangan:
KB == Kredit Bermasalah
TK == Total Kredit
84
PERHITUNGAN LOAN DEPOSIT RATIO (LDR)

Lampiran 2
Bagian ini merupakan perhitungan untuk mendapatkan nilai LDR dengan rumus:
Total Kredit
LDR = Dana Plhak
. Ketlga
. X 1000/0
(Dalam Jutaan Rupiah)

Tahun Total Kredit Dana Pihak Ketiga LDR (%) Peringkat
Sangat
2012 26.986.195 56,65
47635284 sehat
Sangat
2013 30.172.864 62,01
48658661 sehat
Sangat
2014 33.679.790 72,98
46147518 sehat
Sangat
2015 32.458.301 70,03
46352047 sehat
Sangat
2016 28.300.130 59,47
47588645 sehat

1 Sangat sehat 50% < LDR :S 75%
2 Sehat 75% < LDR :S 85%
3 Cukup sehat 85% < LDR :S 100%
100% < LDR:S
4 Kurang sehat
120%
5 Tidak sehat Rasio LDR > 120%
Dana Pihak Ketiga

Tabungan Giro Deposito
2012 13.268.580 7.133.936 27.232.768
2013 11.660.757 6.770.723 30.227.181
2014 10.182.364 4.887.598 31.077.556
2015 9.611.370 3.933.535 32.807.142
2016 10.639.680 3.575.510 33.373.455
85
PENILAIAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE

Lampiran 3
Bagian ini merupakan hasil dan penilaian selfassessment untuk
penerapan Good Corporate Governance, berikut nilainya:
Tahun Penilaian GCG Peringkat

2012 2,68 Cukup Sehat
2013 2 Sehat
2014 2 Sehat
2015 3 Cukup Sehat
2016 2 Cukup Sehat
rata-rata 2,336 Sehat

1 Sangat sehat Memiliki NK < 1,5
2 Sehat Memiliki NK 1,5::; NK <2,5
3 Cukup sehat Memiliki NK 2,5::; NK <3,5
4 Kurang sehat Memiliki NK 3,5::; NK <4,5
5 Tidak sehat Memiliki NK 4,5::; NK <5
86
PERHITUNGAN RETURN ON ASSETS

(ROA)
Lampiran 4
Bagian ini merupakan perhitungan untuk mendapatkan nilai ROA dengan
rumus:
Laba Sebelum Pajak

ROA = X 100%
Rata - Rata Total Aset
(Dalam jutaan)
Tahun Laba Sebelum Pajak Rata-rata Total Aset ROA(%)
2012 1.566.014 63.564.068 2,46
2013 632.550 65.847.403 0,96
2014 659.006 66.561.795 0,99
2015 1.238.769 67.436.531 1,84
2016 1.545.423 65.193.957 2,37

1 Sangat sehat ROA> 1,5%
1,25% <ROA~
2 Sehat
1,5%
0,5%<ROA~
3 Cukup sehat
1,25%
4 Kurang sehat 0% < ROA ~ 0,5%
5 Tidak sehat ROA~O%
Rata-rata Total Aset

Tahun Aset tahun sebelum
(A) Aset tahun dihitung (B)
2012 61909027 65219108
2013 65219108 66475698
2014 66475698 66647891
2015 66647891 68225170
2016 68225170 62162743
87
PERHITUNGAN NET INTEREST MARGIN (NIM)

Lampiran 5
Bagian ini merupakan perhitungan untuk mendapatkan nilai NIM dengan rumus:

NIM = . . x 100%
Rata - Rata Aktlva Produktlf
(Dim Jutaan Rupiah)

P.Bunga Rata2 aktiva
Tahun NIM (%) Kriteria
Bersih produktif
2012 2.564.173 25.403.157 10,09 Sangat Sehat
2013 2.115.056 38.023.318 5,56 Sangat Sehat
2014 2.069.208 40.423.902 5,12 Sangat Sehat
2015 2.415.990 41.016.308 5,89 Sangat Sehat
2016 938.000 36.555.813 2,57 Sehat
Perhitungan
Pendapatan Bunga Bersih Rata-rata Aktiva Produktif
Tahun
P. Bunga Beban bunga APTS APTD
2012 4.195.588 1.631.415 13.426.119 37.380.195
2013 3.500.865 1.385.809 37.380.195 38.666.440
2014 4.402.685 2.333.477 38.666.440 42.181.364
2015 4.744.420 2.328.430 42.181.364 39.851.251
2016 1.665.071 727.071 39.851.251 33.260.374
Keterangan:
APTS= Aset Produktif Tahun Sebelum
APTD= Aset Produktif Tahun Dihitung
Rata-rata Aktva Prdktf

Kredit yg dana pada
surat berharga penyertaan
Tahun diberikan bank lain
2011 3.140.691 - 10.285.428 -
2012 26.986.195 - 10.394.000 -
2013 30.172.864 - 8.493.576 -
2014 33.207.612 - 8.973.752 -
2015 31.748.472 - 8.102.779 -
2016 27.777.461 - 5.482.913 -
88
PERHITUNGAN CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)

Lampiran 6
Bagian ini merupakan perhitungan untuk mendapatkan nilai CAR dengan rumus:
Total Modal
CAR = . . . . XI00%
Aktlva Tertlmbang Menurut Rlslko (ATMR)
(Dalam jutaan rupiah)

CAR(%)
Tahun (ATMR) ** Kriteria
Total Modal
Sangat
2012 31.630.396 17,6
5.567.133,00 Sehat
Sangat
2013 35.409.485 16,12
5.704.162,00 Sehat
Sangat
2014 38.821.434 16,26.
6.310.948,00 Sehat
Sangat
2015 42.968.132 23,92
10.279.296,00 Sehat
Sangat
2016 41.505.168 26,22
10.883.111,00 Sehat

1 Sangat sehat CAR~ 11%
2 Sehat 9,5%::::; CAR < 11 %
3 Cukup sehat 8%::::; CAR < 9,5%
4 Kurang sehat 6,5%::::; CAR < 8%
5 Tidak sehat CAR <6,5%
Total Modal
Tahun TM/ATMR *100%
Modal Inti Modal Pelengkap
2012 5.378.417 188.716 0,176005795 . 17,60057952
2013 5.478.417 225.745 0,161091357 16,10913573
2014 6.039.076 271.872 0,162563495 16,25634952
2015 10.279.296 - 0,239230693 23,92306931
2016 10.883.111 - 0,262210985 26,22109854
IV. KESIMPULAN UMUM HASIL SELF ASSESSMENT PELAKSANAAN GOOD CORPORATE

GOVERNANCE PT. BANK MEGA, Tbk.
A. Penilaian Komposit dan Predikatnya

Pemantauan penerapan Good Corporate Governance (GCG) dilakukan dengan
cara melakukan self assessment pelaksanaan Good Corporate Governance
(GCG) sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan Bank Indonesia.
B. Penilaian peringkat terhadap masing-masing faktor
20,00 2 0,40 3
10,00 2 0,20 3
10.00 1 0,10 1
5.00 3 0,15 3
5.00 2 0,10 3
5.00 1 0,05 2
2 0,15 3
0,08 2
2 0,30 3
····~·~~:naM::~ar:eil~~ern~::~a;ss~~~~~sj~ihN~~I-~[~~~.
pemenuhan yang memadai atas prinsip-prinsip dasar Good
Governance. Sementara Bank Indonesia memberikan penilaian
Dalam hal pelaksanaan GCG, Bank Mega telah mengalami perbaikan karena
telah dilakukan hal-hal sebagai berikut :
1. Telah disempurnakan tata tertib Dewan Komisaris dan Direksi dengan
diterbitkannya Board Manual.
2. Dewan Komisaris telah melakukan penilaian terhadap kinerja Komite
Audit, Komite Pemantau Risiko dan Komite Remunerasi 8: Nominasi.
PT. Bank Mega, Tbk 52

Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance Tahun 2013 PT Bank Mega, Tbk
23.SELF ASSESSMENT PELAKSANAAN GCG TAHUN 2013
Peringkat 8M Definisi Peringkat

Mencerminkan Manajemen Bank telah melakukan penerapan Good
Corporate Governance yang secara umum baik. Hal ini tercermin dari
pemenuhan yang memadai atas pnnslp-pnnslp Good Corporate
Individual 2 Governance. Apabila terdapat kelemahan dalam penerapan prinsip Good
Corporate Governance, maka secara umum kelemahan tersebut kurang
signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan normal oleh Manajemen
Bank.
Peringkat 81 Definisi Peringkat
Corporate Governance yang secara umum cukup baik. Hal ini tercermin
dari pemenuhan yang cukup memadai atas prinsip-prinsip Good Corporate
Individual 3 Governance. Apabila terdapat terdapat kelemahan dalam penerapan
prinsip Good Corporate Governance, maka secara umum kelemahan
tersebut cukup signifikan dan memerlukan perhatian yang cukup dari
manajemen Bank.

Bank.
Peringkat 81 Definisi Peringkat
Bank.
Analisis
Manajemen Bank Mega telah melaksanakan penerapan Good Corporate Governance secara umum baik.
Governance Structure yang terdiri dari struktur tata kelola yang ada telah sesuai dengan ketentuan dan
infrastruktur tata kelola akan terus disempurnakan.
Dengan struktur tata kelola yang ada dan didukung dengan infrastructure yang memadai, bank telah
melakukan governance process yang secara umum baik. Dewan Komisaris, Direksi, Komite-Komite dan
Satuan kerja yang merupakan governance structure telah melaksanakan tugas dan tanggungjawabbya
masing-masing. Kelemahan-kelemahan yang ada pada governance structure dan governance process telah
diselesaikan dengan baik, dan akan terus melakukan upaya yang konsisten dan berkesinambungan untuk
penyempurnaanya
Pada periode pelaporan. Bank telah menunjukkan peningkatan kinerja. Tidak pernah melakukan
pelanggaran prinsip kehati-hatian dalam hal pemenuhan CAR, GWM, PDN, dan tidak pernah terjadi
pelanggaran dan/atau pelampuan BMPK. Seluruh komitmen Bank terkait dengan hasH pemeriksaan telah
ditindak lanjuti sesuai dengan target waktu yang telah disepakati dengan Bank Indonesia. Pengawasan dan
pemantauan terhadap upaya perbaikan governance process akan dilaksanakan untuk memperbaiki
overnance outcome.
37
menyalurkan kelebihan dana yang dimilkinya untuk disalurkan secara perorangan

maupun kelompok pada bidang kemanusiaan, pendidikan, maupun sosial.
Dengan demikian, dana yang terkumpul akan disalurkan melalui kegiatan amal seperti
Bea Siswa anak-anak sekolah, Pembangunan Renovasi Sarana Pendidikan / Sarana
Ibadah, Santunan ke Panti/ Yayasan Sosial.
Sejak diluncurkan pada bulan Juli 2008, produk Tabungan Mega Berbagi telah berhasil
menghimpun dana yang cukup signifikan. Bekerjasama dengan CT Foundation, Bank
Mega telah membangun SDN Sidamukti dan SDN Sukamanah di Pengalengan, dan SDN
Cigalontang-1 di Tasikmalaya yang mengalami rusak parah akaibat bencana alam gempa
bumi.
Atas dasar tanggung jawab dan menindaklanjuti amanah dari para Nasabah Tabungan
Mega Berbagi, untuk berbuat lebih pada dunia pendidikan, Bank Mega secara terus
menerus melakukan pembangunan sarana dan prasarana gedung sekolah dasar yang
kurang layak di seluruh Indonesia. Dan Bank Mega akan terus membangun I merenovasi
sekolah-sekolah lain di Indonesia yang sekiranya membutuhkan.
Kegiatan Lainnya
Selain kegiatan-kegiatan sosial tersebut di atas, Bank Mega juga selalu terlibat secara
aktif dalam kegiatan sosial jika terjadi bencana alam yang terjadi baik bencana alam
secara lokal maupun secara nasional, seperti bantuan 2.000 kompor gas kepada korban
banjir bandang di Manado, Sulawesi Utara, Hibah 450 pasang sepatu olahraga ke
yayasan Media Amal Islami, dan bersama OJK melakukan edukasi masyarakat melalui Si
Molek (Si Mobil Literasi Keuangan). Sementara itu, untuk memanfaatkan waktu liburan
sekolah, Bank Mega juga menyelenggarakan Khitanan Massal. bagi anak-anak dan
keluarga yang kurang mampu.
xxv. SELF ASSESSMENT PELAKSANAAN GCG TAHUN 2014

Corporate Governance yang secara umum baik. Hal ini tercermin
dari pemenuhan yang memadai atas prinsip-prinsip Good Corporate
Individual 2 Governance" Apabila terdapat kelemahan dalam penerapan prinsip
Good Corporate Governance, maka secara umum kelemahan
tersebut kurang signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan
normal oleh Mana "emen Bank.

Mencerminkan M.anajemen Bank telah melakukan penerapan Good
Individual 2 Governance. Apabila terdapat kelemahan dalam penerapan prinsip
Good Corporate Governance, maka secara umum kelemahan
tersebut kurang signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan
normal oleh Mana 'emen Bank.
48
Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance

Tahun 2015
PT Bank Mega, Tbk
XXVI. SELF ASSESSMENT PELAKSANAAN GCG TAHUN 2015
Peringkat Bank Mega Definisi Peringkat

pemenuhan yang memadai atas prinsip-prinsip Good Corporate
Corporate Governance maka secara umum kelemahan tersebut kurang
J
signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan normal oleh

Manajemen Bank.
Peringkat Bank Mega Definisi Peringkat

pemenuhan yang memadai atas prinsip-prinsip Good Corporate
Corporate Governance maka secara umum kelemahan tersebut kurang
J
signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan normal oleh

Manajemen Bank.
Berdasarkan hasil Prudential Meeting pada tanggal 18 Agustus 2015 dan 21 Agustus 2015, OJK
menilai peringkat pelaksanaan GCG untuk semester I tahun 2015 adalah 3 (tiga). Telah dilakukan
transparansi perubahan Nilai Komposit tersebut pada Laporan keuangan Triwulan III tahun 2015.
Berdasarkan hasil Prudential Meeting tanggal 14 Maret 2016, OJK menilai peringkat pelaksanaan
GCG untuk Semester II tahun 2015 adalah 3 (tiga).
KESIMPULAN
Berdasarkan analisis terhadap seluruh kriteria/indikator penilaian tersebut diatas, dapat

disimpulkan bahwa :
1. GOVERNANCE STRUCTURE
A. Faktor-faktor positif governance structure Bank adalah :

Struktur tata kelola dan infrastruktur tata kelola telah dipenuhi oleh Bank Mega seperti:
a. Jumlah, domisili, integritas dan ketentuan rangkap jabatan Dewan Komisaris dan
Direksi telah dipenuhi.
b. Seluruh Direksi dan Komisaris yang baru diangkat pada RUPS tanggal 7 Mei 2015 telah
mendapatkan persetujuan atau lulus fit and proper test dari Otoritas Jasa Keuangan.
c. Untuk membantu Dewan Komisaris telah dibentuk Komite Audit, Komite Remunerasi
& Nominasi dan Komite Pemantau Risiko, dimana pada semester II Tahun 2015 telah
dilakukan penggantian anggota Komite untuk meningkatkan efektifitas tugas dan
tanggung jawabnya dalam membantu Dewan Komisaris. Proses penggantian anggota
dan pengkinian SK Pembentukan Komite telah dilaksanakan sesuai dengan ketentuan.
d. Bank telah memiliki Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan dan Unit Kerja
Kepatuhan (CGCG).
53
Berdasarkan hasH Prudential Meeting pada tanggal 18 Maret 2015, dimana OJK
mengadakan Prudential Meeting dengan Manajemen Bank Mega, hasil penHaian
peringkat pelaksanaan GCG oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk semester II tahun
2014 adalah 2 (dua).
KESIMPULAN
Berdasarkan analisis terhadap seluruh kriteria/indikator penilaian tersebut diatas,
dapat disimpulkan bahwa :
1. GOVERNANCE STRUCTURE
A. Faktor-faktor positif governance structure Bank adalah :
Bank Mega telah memiliki struktur dan infrastruktur tata kelola yang baik,
seperti :
1) Dewan Komisaris dan Direksi Bank Mega telah memenuhi ketentuan (jumlah,
komposisi, domisili, integritas, kompetensi, independensi dan ketentuan
rangkap jabatan, lulus tit and proper test).
2) Adanya Komisaris Independen & Direktur Kepatuhan
3) Telah dibentuk Komite Audit, Komite Pemantau Risiko dan Komite
Remunerasi dan Nominasi yang menjalankan fungsinya dengan baik
4) Telah dibentuk Unit Kerja SKAI, Kepatuhan, Risk Manajemen, AMLA, Banking
Fraud sebagaimana diwajibkan oleh BI/OJK.
5) Telah memiliki kebijakan dan prosedur kegiatan usaha, Komitmen Integritas
(code of conduct), Board Manual, Manajemen Risiko, Strategy Anti Fraud,
Benturan Kepentingan, dan lain lain.
B. Faktor-faktor negatif governance structure Bank adalah :
1) Belum terpenuhinya pejabat eksekutif pada struktur organisasi PT.Bank Mega,

Tbk posisi Desember 2014
• Kantor Pusat : 11 Pimpinan Unit Kerja belum terpenuhi
• Kantor Wilayah : 14 Pimpinan Unit Kerja belum terpenuhi
2) Bel~m seluruh Unit Kerja membuat/mengkinikan Pedoman Kerja

• Belum melakukan pengkinian Pedoman Kerja : 6 Unit Kerja
• Belum membuat Pedoman Kerja : 3 unit Kerja
2. GOVERNANCE PROCESS
A. Faktor-faktor positif governance process Bank adalah :
1) Dewan Komisaris dan Direksi telah melaksanakan fungsinya secara baik

2) Dewan Komisaris telah melakukan evaluasi terhadap kinerja Komite Audit,
Komite Pemantau Risiko dan Komite Nominasi & Remunerasi.
3) Telah dilakukan tindak lanjut atas temuan audit:
• Penyelesaian tindak lanjut temuan audit eksternal/OJK : 100%
• Penyelesaian tindak lanjut temuan audit internal: 95,29%
4) Telah dilakukan upaya peningkatan kualitas SDM secara umum serta

peningkatan budaya kepatuhan dan risk awareness melalui training/
sosialisasi dan pembinaan.
49
XXI. SELF ASSESSMENT PELAKSANAAN TATA KELOLA PT BANK MEGA,TbkTAHUN 2016
f~~(.~{i,i.1[~~&('~~J.i~JI:(\~llffJJIJJgft«~~!~titl'it~I~"I~'lil~i:.t~i~i~EMW':J.l~t~~tljfri
Peringkat Bank Mega
(Penilaian Bank Mega Deffnisi Peringkat
& OJK)
IndividuaL 2 Governance. ApabiLa terdapat kelemahan -dalam penerapan prinsip
Good Corporate Governance, maka secara umum kelemahan I
I tersebut kurang signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan i
I normal oleh Manajemen Bank. i
[il"lII~itt~}~~l~!~tl~tr~l~~~~~tw~~~i~(~~II~~~~~I~llfl~itl~l~llf~flitlfll
Peringkat Bank Mega
(Penilaian Bank Mega
I Definisi Peringkat
J
I
&~~ I i
I Mencerminkan Manajemen Bank telah melakukan penerapan Good I
'I Corporate Governance yang secara umum baik. Hal ini tercermin I
dari pemenuhan yang memadai atas prinsip-prinsip Good Corporate!
Individual 2 ! Governance. Apabila terdapat kelemahan :daiam penerapan prinsip I
I Good Corporate Governance, maka secara umum ketemahan J
I tersebut kurang signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan I
I normal oleh Manajemen Bank. I
Berdasarkan hasil Prudential Meeting tanggal14 Maret 2016, Otoritas Jasa Keuangan
menilai peringkat pelaksanaan GCG untuk Semester Htahun 2015 adalah 3 (tiga).
Berdasarkan hasil Prudential Meeting tanggal 31 Agustus 2016, Otoritas Jasa
Keuangan menilai peringkat pelaksanaan GCG untuk semester -I tahun 2016 adalah 2
(dua), sebagaimana ditegaskan dalam surat Otoritas Jasa Keuangan No"SR-
98/PB.31/2016 tanggaL 7 September 2016 perihal Tingkat Kesehatan Bank Saudara
Posisi 30 Juni 2016.
Untuk semester II tahun 2016, adalah hasil penjlaian self assessment Bank yang telah
disampaikan ke Otoritas Jasa Keuangan bersama dengan -Surat No.003/MIRG-
SKOJK/17 tanggal 31 Januari 2016 perihaL Laporan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
(PTKB) Periode Semester II tahun 2016 dan hasil Prudential Meeting tanggal 16
Februari 2016, Otoritas Jasa Keuangan menilai peringkat pelaksanaan GCG untuk
semester II tahun 2016 adalah 2 (dua)
KESIMPULAN
Berdasarkan analisis terhadap seluruh kriteria/indikator peni[aian tersebut diatas,

dapat disimpulkan bahwa :
i. Governance Struktur
a.. Faktor Positff
Struktur tata kelola dan infrastruktur tata kelola telah dipenuhi oleh Bank
Mega sepertl :
1) Jumlah, domisili, integritas dan ketentuan rangkap jabatan Dewan
Komisaris dan Direksi tetah sesuai dengan ketentuan.
39 i~ if
The original consolidated financial statements included herein

are in the Indonesian language.
PT BANK MEGA TBK DAN ENTITAS ANAK PT BANK MEGA TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDA TED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Year Ended
31 Desember 2012 dengan Angka December 31, 2012
Perbandingan untuk 31 Desember 2011 with Comparative Figures for December 31, 2011
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Ianjutan) 11. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis kredit dan mata uang a. Based on type of loans and currency
(Ianjutan) (continued)
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia In accordance with Bank Indonesia Regulation

No. 6/9/PBI/2004 tanggal 26 Maret 2004 No. 6191PBI12004 dated March 26, 2004
tentang Tindak Lanjut Pengawasan dan regarding Subsequent Action for Supervision
Penetapan Status Bank, rasio dari kredit and Designation of Bank Status, the net non-
bermasalah bersih maksimal adalah 5°1o dari performing loan ratio should not exceed 5% of
jumlah kredit yang diberikan Bank. the Bank's total loans.
b. Berdasarkan sektor ekonom i b. Based on economic sector
31 DesemberlDecember 31,2012
Dalam
perhatian
khususl Kurang
Lancarl Special lancarl Diragukanl Macetl
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran
dan perhotelan 3.564.114 664.875 35.007 52.973 138.465 4.455.434 Trading, restaurant and hotel
Listrik, gas dan air 4.023.577 667 732 4.024.976 Electricity, gas and water
Jasa usaha 1.600.143 156.507 6.693 26.128 25.082 1.814.553 Business services
Perindustrian 835.751 86.825 3.235 8.330 20.839 954.980 Industrial
Konstruksi 658.030 25.741 917 95 3.787 688.570 Construction
Jasa sosial 471.508 47.054 3.366 2.476 7.008 531.412 Social services
Pertambangan 330.950 7.940 977 491 339 340.697 Mining
Pertanian, perburuan
dan sarana Agriculture, hunting and
pertanian 226.775 32.245 2.174 5.066 3.075 269.335 agriculture improvement
Pengangkutan.
pergudangan dan Transportation, warehouse
komunikasi 216.456 40.575 4.302 1.821 4.408 267.562 and communication
Lain-Jain 9.379.474 857.422 46.861 59.918 101.005 10.444.680 Others
21.306.778 1.919.851 23.792.199
Mata uang asing Foreign currencies

dan perhotelan 916.859 916.859 Trading, restaurant and hotel
Pengangkutan,
komunikasi 867.432 867.432 and communication
Perindustrian 571.428 35 571.463 Industrial
Pertambangan 509.764 509.764 Mining
Jasa usaha 301.583 301.583 Business services
Konstruksi 10.392 10.392 Construction
Lain-lain 16.503 16.503 Others
3.193.961 35 3.193.996
Total 24.500.739 1.919.886 103.532 157.298 304.740 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (335.897) impairment losses
Neto 26.650.298 Net
72

PT BANK MEGA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT BANK MEGA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
Tanggal31 Desember 2013 dan As of December 31, 2013 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
a. Berdasarkan jenis kredit dan mata uang a. Based on type of loans and currency
(Ianjutan) (continued)
Rasio kredit bermasalah Bank adalah sebagai The Bank's non-performing loan ratios are as
berikut: follows:
31 DesemberlDecember 31
2013 2012
Bruto 2,170/0 2,09%) Gross

Bersih 1,64 % 1,30% Net
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia In accordance with Bank Indonesia Regulation

No.6/9/PBI/2004 tanggal 26 Maret 2004 No. 6191PBI12004 dated March 26, 2004
tentang Tindak Lanjut Pengawasan dan regarding Subsequent Action for Supervision
Penetapan Status Bank, rasio dari kredit and Designation of Bank Status, the net non-
bermasalah bersih maksimal adalah 5°1o dari performing loan ratio should not exceed 5% of
jumlah kredit yang diberikan Bank. the Bank's total loans.
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. Based on economic sector

Dalam
perhatian
khususl Kurang
Rupiah Rupiah
Listrik, gas dan air 3.815.212 379 112 311 3.816.014 Electricity, gas and water
Perindustrian 1.043.628 84.016 6.933 2.650 26.524 1.163.751 Industrial
Pertambangan 1.100.859 6.954 356 775 1.108.944 Mining
Konstruksi 894.025 22.409 653 6.637 923.724 Construction
Pengangkutan,
Lain-lain 9.595.494 694.721 48.269 59.434 86.572 10.484.490 Others
24.194.168 1.866.4n 26.712.205

dan perhotelan 1.041.722 1.041.722 Trading, restaurant and hotel
Pertambangan 934.582 4.259 938.841 Mining
Perindustrian 479.231 479.231 Industrial
Pengangkutan,
Konstruksi 476 476 Construction
pertanian 12.063 12.063 agriculture improvement
3.456.400 4.259 3.460.659
Total 27.650.568 1.866.4n 126.707 99.854 429.258 4 Total
Dikurangi: Less:
Neto 29.779.302 Net
72


b. Berdasarkan sektor ekonomi (Ianjutan) b. Based on economic sector (continued)
Dalam
perhatian
khususl Kurang

Pertambangan 2.244.474 4.335 2.248.809 Mining
Pengangkutan,
3.956.391 4.335 3.960.726
Total 30.947.161 2.029.142 Total
Dikurangi: Less:
Neto 33.207.612 Net
Dalam
perhatian
khususl Kurang
Rupiah Rupiah
Pengangkutan,
Lain-lain 9.595.494 694.721 48.269 59.434 86.572 10.484.490 Others
24.194.168 1.866.477 126.707 99.854 424.999 26.712.205

Pengangkutan,
3.456.400 4.259 3.460.659
Total 27.650.568 1.866.477 126.707 99.854 429.258 30.172.864 Total
Dikurangi: Less:
Neto 29.779.302 Net
69

PT BANK MEGATBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT BANK MEGA T8K AND ITS SUBSIDIARIES

Dalam
perhatian
khususl Kurang
Lancarl Special lancar! Diragukanl Macetl

Pengangkutan,
komunikasi and communication
4.185.735 4.825 4.190.560
Total 28.936.022 2.610.952 Total
Dikurangi: Less:
Pendapatan bunga Unearned interest
yang ditangguhkan (60.185) income
Neto 31.748.472 Net
31 DesemberlDecember 31, 2014
Dalam
perhatian
khusus! Kurang
Lancarl Special lancar! Diragukanl Macetl
Rupiah Rupiah
Konstruksi 1.173.264 18.549 255 856 5.577 1.198.501 Construction
pertanian 694.623 30.380 743 3.263 15.348 744.357 agriculture improvement
Jasa sosial 394.867 43.932 587 849 5.722 445.957 Social services
Pengangkutan,
komunikasi 297.446 52.189 1.350 574 3.580 355.139 and communication
Pertambangan 267.756 3.470 360 385 271.971 Mining
Lain-lain 13.012.146 1.092.124 104.650 143.968 110.237 14.463.125 Others
26.990.770 2.029.142 127.248 175.841 396.063 29.719.064

Pengangkutan,
3.956.391 4.335 3.960.726
Total 30.947.161 2.029.142 Total
Dikurangi: Less:
Nelo 33.142.181 Net
75

PT BANK MEGATBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT BANK MEGA TBK AND ITS SUBSIDIARIES

Dalam
perhatian
khususl Kurang

Pengangkutan,
4.185.735 4.825 4.190.560
Total 28.936.022 2.610.952 148.596 280.006 482.725 32.458.301 Total
Dikurangi: Less:
Neto 31.748.472 Net
Dalam
perhatian
khususl Kurang
Rupiah Rupiah
Pengangkutan,
Lain-lain 13.012.146 1.092.124 104.650 143.968 110.237 14.463.125 Others
26.990.770 2.029.142 127.248 175.841 396.063 29.719.064

Pengangkutan,
3.956.391 4.335 3.960.726
Total 30.947.161 2.029.142 127.248 175.841 400.398 33.679.790 Total
Dikurangi: Less:
Neto 33.142.181 Net
75


Dalam
perhatian
khususl Kurang

Jasa Sosial 764 764 Social Services
4.025.654 4.715 4.030.369
Total 23.884.614 3.443.602 Total
Dikurangi: Less:
Neto 27.777.461 Net
Dalam
perhatian
khususl Kurang
Rupiah Rupiah
Listrik, gas dan air 2.259.523 1.152 919 181 2.261.775 Electricity, gas and water
Perindustrian 1.418.734 120.149 959 1.839 14.003 1.555.684 Industrial
Konstruksi 988.325 41.298 745 475 3.503 1.034.346 Construction
pertanian 655.788 20.868 1.172 685 24.074 702.587 agriculture improvement
Pertambangan 313.409 3.050 5.949 322.408 Mining
Pengangkutan,
komunikasi 234.316 25.968 830 3.762 6.746 271.622 and communication
Lain-lain 12.549.835 1.651.898 126.703 233.394 88.582 14.650.412 Others
24.750.287 2.610.952 148.596 280.006 477.900 28.267.741

4.185.735 4.825 4.190.560
Total 28.936.022 2.610.952 148.596 280.006 482.725 32.458.301 Total
Dikurangi: Less:
Neto 31.748.472 Net
75
PT BANK MEGA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (Ianjutan)
31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham)
LIABILITAS DAN EKUITAS Catatan 31-Mar-2017 31-Des-201
LIABILITAS
Liabilitas segera 2,15 584.920 549.204
Simpanan dari nasabah
Giro 2,16
Pihak berelasi 2,39 1.088.829
Pihak ketiga 3.712.007
Tabungan 2,17
Pihak berelasi 2,39 51.211 48.366
Deposito berjangka 2,18

Pihak berelasi 2d,39 642.480 1.443.016
Simpanan dari bank lain 2,19

Pihak berelasi 2,39 179.519 3.925
Pihak ketiga 3.187.481 911.844
Efek-efek yang dijual dengan janji

dibeli kern bali 2,20 357.952 4.017.253
Liabilitas derivatif - Pihak ketiga 2,10 1.430 19.374
Utang pajak penghasilan 2,21 107.168 93.956
Utang akseptasi - Pihak ketiga 2,12 272.514 594.064
Pinjaman yang diterima - Pihak ketiga 2,22 533.020 538.900
Liabilitas pajak tangguhan 2,21 3.874
Liabilitas imbalan pasca-kerja 2,36 258.464 262.599
Beban yang masih harus dibayar dan

liabilitas lain-lain 2,23
Pihak berelasi 2,39 1.621 3.347
Pihak ketiga 256.335 198.308
TOTAL LIABILITAS 55.895.205 58.266.001
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
interim konsolidasian ini secara keseluruhan.
2
PT BANK MEGA Tbk DAN ENTITAS ANAK

30 SEPTEMBER 2013 DAN 31 DESEMBER 2012
LIABILITAS DAN EKUITAS Catatan 30-Sep-2013 31-Des-2012
LIABILITAS
2e,2s,15,

2e,2t,16,
Giro 42,45,
Pihak berelasi 2d,40 194.514 345.093
2e,2t,17,
Tabungan 42,45
Pihak berelasi 2d,40 112.190 130.026
2e,2t,18,
Pihak berelasi 2d,40 1.422.565 2.154.992
2e,2t,19,
Pihak berelasi 2d,40 8.627 56.498
Pihak ketiga 3.119.213 5.468.525
2e,2k,20,
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 45 640.146
2e,2j,10,
Utang pajak penghasilan 2z,21 2.404 18.255

2e,2m,12,
Pinjaman yang diterima - Pihak ketiga 2e,22,42,45 231.600 192.750
Obligasi subordinasi 2e,2r,23,45 999.942
Liabilitas imbalan pasca-kerja 2y,37 287.798 291.067

liabilitas lain-lain 2e,24,42,45
Pihak ketiga 334.304 316.078
TOTAL LIABILITAS 48.947.267

.........................
'............
58.956.287
..............................................
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
2

LIABILITAS
2e,2r,14,

2e,2s,15,
Giro 40,43,
Pihak berelasi 2d,38 661.017 546.295
2e,2s,16,
Tabungan 40,43
Pihak berelasi 2d,38 162.797 136.885
2e,2s,17,
Pihak berelasi 2d,38 2.653.663 3.030.202
2e,2s,18,
Pihak ketiga 1.635.207 3.413.900
2e,2k,19,
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 43 2.940.474
2e,2j,9,
Liabilitas derivatif - Pihak ketiga 40,43 5.686 646
Utang pajak penghasilan 2y,20 10.737 4.504

2e,2m,11,
Pinjaman yang diterima - Pihak ketiga 2e,21,40,43 121.700
Liabilitas imbalan pasca-kerja 2x,35 286.021 309.593

Iiabilitas lain-lain 2e,22,40,43
Pihak ketiga 404.387 374.276

.................................... 60.357.193
.............................................
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
2

LIABILITAS
2b,2e,2r,15,
Liabilitas segera 41,44,45 577.743 654.079

2b,2e,2s,16,
Giro 41,44,45
Pihak berelasi 2d,39 1.143.062 647.153
2b,2e,2s,17,
Tabungan 41,44,45
Pihak berelasi 2d,39 442.571 469.738
2b,2e,2s,18,
Deposito berjangka 41,44,45
Pihak berelasi 2d,39 1.984.734 3.757.466
,*,4'
2b,2e,2s,19,
Simpanan dari bank lain 41,44,45
Pihak ketiga 3.114.556 2.762.283
2e,2k,20,
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 44,45 673.436 3.818.632
2b,2e,2j,10,
Liabilitas derivatif - Pihak ketiga 41,44,45 188.241 2.149
Utang pajak penghasilan 2y,21 4.948 5.337

2b,2e,2m,12,
Utang akseptasi - Pihak ketiga 41,44,45 522.985 554.725
2b,2e,22,41,
Pinjaman yang diterima - Pihak ketiga 44,45 813.075 92.888
Liabilitas pajak tangguhan 2y,21 47.655
Liabilitas imbalan pasca-kerja 2x,36 280.692 287.725
Beban yang masih harus dibayar dan 2b,2e,23,41,

Iiabilitas lain-lain 44,45
Pihak ketiga 354.194 383.761

..................................... 59.691.216
.............................................
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian ini secara keseJuruhan.
2

LlABILITAS DAN EKUITAS Catatan 30-Sep-2016 31-0es-2015
LlABILITAS
Giro 2,16
Pihak berelasi 2,39 1.809.758 1.178.083
Tabungan 2,17
Pihak berelasi 2,39 46.793 382.138

Pihak berelasi 2d,39 1.512.562 1.827.404

Pihak berelasi 2,39 3.023 6.974
Pihak ketiga 1.816.433 1.697.754
Efek-efek yang dijual dengan janji

dibeli kembali 2,20 1.503.718 2.380.347
Utang pajak penghasilan 2,21 16.774 62.734
Pinjaman yang diterima - Pihak ketiga 2,22 50.000 1.208.945
Liabilitas pajak tangguhan 2,21
Liabilitas imbalan pasca-kerja 2,36 247.333 255.207

2,23
3

PT BANK MEGA T8K DAN ENTITAS ANAK PT BANK MEGA TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL
31 Desember 2012 dengan Angka Perbandingan POSITION
untuk 31 Desember 2011 December 31, 2012 with Comparative Figures for
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, December 31, 2011
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan!
Notes 2012 2011
ASET ASSETS
Kas 2a,2e,4,43,46 1.355.207 1.159.680 Cash
2a,2e,2g,5, Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 43,46,47 4.666.818 4.176.631 Indonesia
2a,2e,2g,2n,
Giro pada bank lain 6,43,46,47,51 Current accounts with other banks
Pihak berelasi 2d,41 5.160 6 Related parties
Pihak ketiga 920.372 651.031 Third parties
Penempatan pada 2a,2e,2h,2n,
Bank Indonesia dan 7,43,46,47,51 Placements with Bank Indonesia
bank lain and other banks
Pihak berelasi 2d,41 3.500 Related parties
Pihak ketiga 8.493.576 10.281.928 Third parties
2a,2e,2i,
Efek-efek 2n,8,43,46,47 Securities
Pihak berelasi 2d,41 20.964 18.870 Related parties
Efek-efek yang dibeli dengan janji 2e,2k,2n,9,43, Securities purchased under
dijual kembali 46,47 2.019.332 agreement to resell
Tagihan derivatif 2e,2j,2n,10,43, Derivatives receivcJbles
Pihak ketiga 46,47 19.987 85.342 Third parties
2e,21,2n, 11,
Kredit yang diberikan 43,46,47,51 Loans
26.986.195 31.797.657
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (335.897) (390.966) losses
Kredit yang diberikan - neto 26.650.298 31.406.691 Loans - net

2e,2m,2n,12,
Tagihan akseptasi 43,46,47 Acceptances receivable
Pihak berelasi 2d,41 831 Related parties
Asetp~aktangguhan 2z,21 58.527 18.628 Deferred tax assets
Aset tetap 20,13 Fixed assets
setelah dikurangi akumulasi net of accumulated depreciation
penyusutan masing-masing of Rp1,019,576 and
sebesar Rp1.019.576 dan Rp858,772,
Rp858.772 pada tanggal as of December 31, 2012 and
31 Desember 2012 dan 2011 1.887.302 1.846.483 2011, respectively
Aset lain-lain 2e,
setelah dikurangi cadangan 2n,2p,2q,14,
kerugian penurunan nilai 43,46,47 Other assets
masing-masing sebesar net of allowance for impairment
Rp24.023 dan Rp22.051 losses of Rp24,023 and Rp22,051
pada tanggal31 Desember 2012 as of December 31,2012,
dan 2011 and 2011, respectively
TOTAL ASET TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian. statements.

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
31 Desember 2012 dengan Angka December 31, 2012 with Comparative
Perbandingan untuk 31 Desember 2011 Figures for December 31, 2011
Catatanl
Notes 2012 2011
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERA TING INCOME AND

OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 2d,2u,29,41 5.581.049 5.191.379 Interest income
Beban bunga 2d,2u,30,41 (2.238.937) (2.485.184) Interest expense
PENDAPATANBUNGA·NETO 3.342.112 2.706.195 NET INTEREST INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERA TING INCOME
Provisi dan komisi 2v,31 881.710 630.983 Fees and commissions
Keuntungan transaksi mata uang Gain on foreign exchange
asing - neto 2b,2j 36.217 31.271 transactions - net
Keuntungan penjualan
efek-efek - neto 2i,8 68.711 50.095 Gain on sale of securities - net
(Kerugian) keuntungan (Loss) gain from
perubahan nilai wajar the changes in the fair
instrumen keuangan - neto 2w,8 (46.987) 225.590 value of financial instruments net
Total pendapatan operasional

lainnya 967.562 963.823 Total other operating income
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERA TING EXPENSES

Provisi dan komisi 2v,31 (25.424) (17.797) Fees and commissions
Beban cadangan kerugian Provision for impairment losses
penurunan nilai atas aset keuangan on financial assets and
dan aset non-keuangan 2n,32 (207.856) (296.448) non-financial assets
Pemulihan estimasi kerugian Recovery of estimated losses on

atas transaksi rekening administratif 2n,24 14.209 administrative account transactions
Beban umum dan administrasi 33,41 (1.373.710) (1.173.491) General and administrative expenses
Beban karyawan 2y,34,41 (1.164.165) (1.066.037) Personnel expenses
Total beban operasional lainnya (2.771.155) (2.539.564) Total other operating expenses
PENDAPATAN OPERASIONAL· NETO 1.538.519 1.130.454 OPERA TING INCOME - NET
PENDAPATAN NON-
OPERASIONAL - NETO 35 27.495 60.862 NON-OPERA TING INCOME - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 1.191.316 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK· NETO 2z,21 (188.602) (117.964) TAX EXPENSE - NET
LABA TAHUN BERJALAN 1.377.412 1.073.352 INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian. statements.
3

LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL
KONSOLIDASIAN POSITION
Tanggal31 Desember 2013 As of December 31, 2013
31 DesemberlDecember 31
Catatanl
Notes 2013 2012
ASET ASSETS
Kas 2a,2e,4,42,45 1.430.545 1.355.207 Cash
2a,2e,2g,5, Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 42,45,46 4.848.144 4.666.818 Indonesia
2a,2e,2g,2n,
Giro pada bank lain 6,42,45,46 Current accounts with other banks
Pihak ketiga 1.299.723 912.249 Third parties
Penempatan pada 2a,2e,2h,2n,
Bank Indonesia dan 7,42,45,46 Placements with Bank Indonesia
bank lain and other banks
Pihak berelasi 2d,40 170.000 Related parties
2a,2e,2i,
Efek-efek 2n,8,42,45,46 Securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji 2e,2k,2n,9,42, Securities purchased under
dijual kembali 45,46 2.019.332 agreement to resell
Tagihan derivatif 2e,2j,2n,10,42, Derivatives receivables
Pihak ketiga 45,46 2.163 19.987 Third parties
2e,21,2n, 11,
Kredit yang diberikan 42,45,46 Loans
30.172.864 26.986.195
Dikurangi: Less:
penurunan nilai (393.562) (335.897) losses
Kredit yang diberikan - neto 29.779.302 26.650.298 Loans net

2e,2m,2n,12,
Tagihan akseptasi 42,45,46 Acceptances receivable
Aset pajak tangguhan 2z,21 27.827 58.527 Deferred tax assets
Aset tetap 20,13 Fixed assets
setelah dikurangi akumulasi net of accumulated depreciation
penyusutan masing-masing of Rp 1,200,249 and
sebesar Rp1.200.249 dan Rp1,019,576,
Rp1.019.576 pada tanggal as of December 31,2013 and
31 Desember 2013 dan 2012 1.891.934 1.887.302 2012, respectively
Aset lain-lain 2e,
setelah dikurangi cadangan 2n,2p,2q,14,
kerugian penurunan nilai 42,45,46 Other assets
masing-masing sebesar net of allowance for impairment
Rp4.813 dan Rp24.023 losses of Rp4,813 and Rp24,023
pada tanggal31 Desember 2013 as of December 31,2013,
dan 2012 and 2012, respectively
TOTAl ASET TOTAL ASSETS
Catalan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. statements taken as a whole.

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENT OF
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year ended
31 Desember 2013 December 31, 2013
Tahun yang Berakhir pada tanggal

31 Desember/Year ended December 31
Catatanl
Notes 2013 2012
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND

OPERASIONAL EXPENSE
Pendapatan bunga 2d,2u,28,40 4.865.437 5.581.049 Interest income
Seban bunga 2d,2u,29,40 (2.169.386) (2.238.937) Interest expense
PENDAPATANBUNGA-NETO 2.696.051 3.342.112 NET INTEREST INCOME
Provisi dan komisi 2v,30 1.148.670 881.710 Fees and commissions
asing - neto 2b,2j 17.562 36.217 transactions - net
(Kerugian) keuntungan penjualan
efek-efek - neto 2i,8 (83.994) 68.711 (Loss) gain on sale of securities - net
Kerugian perubahan nilai wajar Loss from the changes in the fair
instrumen keuangan - neto 2w,8 (198.852) (46.987) value of financial instruments - net

lainnya 903.647 967.562 Total other operating income

Provisi dan komisi 2v,30 (23.906) (25.424) Fees and commissions
Seban cadangan kerugian Provision for impairment losses
penurunan nilai aset keuangan on financial assets and
dan aset non-keuangan 2n,31 (343.520) (207.856) non-financial assets
Seban umum dan administrasi 32,40 (1.502.235) (1.373.710) General and administrative
expense
Seban karyawan 2y,33,40 (1.122.177) (1.164.165) Personnel expense
Total beban operasional lainnya (2.991.838) (2.771.155) Total other operating expense
PENDAPATAN OPERASIONAL - NETO 607.860 1.538.519 OPERA TING INCOME - NET
PENDAPATAN NON-
OPERASIONAL - NETO 34 24.690 27.495 NON-OPERA TING INCOME - NET
LABA SEBELUMBEBAN PAJAK 1.566.014 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK - NETO 2z,21 (107.770) (188.602) TAX EXPENSE - NET
LABA TAHUN BERJALAN 524.780 1.377.412 INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
3

KONSOLIDASIAN POSITION
1 Januari/
January 1, 2014/
31 Desemberl 31Desember/ 31Desemberl
Catatan/ December 31, December 31, December 31,
Notes 2015 2014*) 2013*)
ASET ASSETS
Kas 2,4 1.093.626 1.274.528 1.430.545 Cash

Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 2,5 4.546.084 4.532.318 4.848.144 Indonesia
Giro pada bank lain 2,6 Current accounts with other banks
Pihak berelasi 2,39 11.125 2.747 11.129 Related parties
Pihak ketiga 268.401 444.892 1.299.723 Third parties
Penempatan pada
Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia
bank lain 2,7 and other banks
Pihak ketiga 8.102.779 8.973.752 11.070.890 Third parties
Efek-efek 2,8 Securities

Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under

dijual kembali 2,9 agreement to resell
Pihak berelasi 2,39 360.313 Related parties
Pihak ketiga 3.420.822 432.714 Third parties
Tagihan derivatif 2,10 43.660 8.104 2.163 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan 2,11 Loans

32.458.301 33.679.790 30.172.864

Pendapatan bunga yang
ditangguhkan (60.185) (65.431 ) (63.204) Unearned interest income
Total 32.398.116 33.614.359 30.109.660 Total
Dikurangi: Less:
penurunan nilai (649.644) (472.178) (393.562) losses
Kredit yang diberikan - neto 31.748.472 33.142.181 29.716.098 Loans - net
Tagihan akseptasi 2,12 489.215 554.725 235.362 Acceptances receivable
Asetp~aktangguhan 2,21,49 26.306 11.809 Deferred tax assets
Asettetap 2,13 6.828.671 3.188.143 3.092.183 Fixed assets

Dikurangi: Less:
Akumulasi penyusutan (1.059.798) (1.357.821 ) (1.200.249) Accumulated depreciation
Aset tetap - neto 5.768.873 1.830.322 1.891.934 Fixed assets - net
Aset lain-lain - neto 2,14 Other assets - net

TOTAL ASET 66.396.476 TOTAL ASSETS
*) Disajikan kembali (Catatan 49) *} As restated (Note 49)
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOUDATED STATEMENT OF
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year ended

31 DesemberlYear ended December 31
Catatanl
Notes 2014 2013

OPERASIONAl EXPENSE
Pendapatan bunga 2d,2t,27,39 5.978.672 4.865.437 Interest income
Seban bunga 2d,2t,28,39 (3.233.623) (2.169.386) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA - NETO 2.745.049 2.696.051 NET INTEREST INCOME
Provisi dan komisi 2u,29 1.349.396 1.148.670 Fees and commissions
asing-neto 2b,2j 28.299 17.562 transactions - net

lainnya 1.396.354 1.186.493 Total other operating income

Kerugian penjualan efek-efek-neto 2i,8 (10.001 ) (83.994) Loss on sale of securities - net
Kerugian perubahan nilai wajar Loss from changes in fair value
instrumen keuangan - neto 2v,8 (6.138) (198.852) of financial instruments - net
Provisi dan komisi 2u,29 (18.879) (23.906) Fees and commissions
penurunan nitai aset keuangan on financial assets and
dan aset non-keuangan - neto 2n,30 (666.414) (343.520) non-financial assets - net
Seban umum dan administrasi 31,39 (1.696.517) (1.502.235) General and administrative
expenses
Seban karyawan 2x,32,39 (1.098.074) (1.122.177) Personnel expenses
PENDAPATAN OPERASIONAL-NETO 645.380 607.860 OPERA TING INCOME - NET
PENDAPATAN NON-
OPERASIONAL - NETO 33 52.601 24.690 NON-OPERA TING INCOME-NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK - NETO 2y,21 (98.743) (107.770) TAX EXPENSE - NET
LABA TAHUN BERJALAN 599.238 524.780 INCOME FOR THE YEAR
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income

Keuntungan yang belum
direalisasi alas perubahan nilai Unrealized gains on changes
wajar efek-efek yang tersedia in fair value of available-far-sale
untuk dijual - neto 2i,8h 238.932 23.636 securities - net
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

TAHUN BERJALAN 838.170 548.416 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE

(nilai penuh) 2z,37 86 75 (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian tertampir The accompanying notes to the consolidated financial
3

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended

31 DesemberlYear Ended December 31
Catatanl
Notes 2015 2014*)

OPERASIONAL EXPENSE
Pendapatan bunga 2,27,39 6.458.281 5.978.672 Interest income
Seban bunga 2,28,39 (3.155.463) (3.233.623) Interest expense
Provisi dan komisi 2,29 1.530.291 1.349.396 Fees and commissions
Keuntungan penjualan efek-efek - neto 2,8 350.280 Gain on sale of securities - net
asing - neto 2 32.746 28.299 transactions - net
Kerugian penjualan efek-efek neto 2,8 (10.001) Loss on sale of securities - net
Kerugian perubahan nilai wajar Loss from the changes in fair value
instrumen keuangan - neto 2,8 (87.986) (6.138) of financial instruments - net
Provisi dan komisi 2,29 (23.877) (18.879) Fees and commissions
dan aset non-keuangan - neto 2,30 (978.308) (666.414) non-financial assets - net
Seban umum dan administrasi 31 (1.859.154) (1.696.517) General and administrative
expenses
Seban karyawan 2,32,39,49 (1.109.425) (1 .137.049) Personnel expenses
PENDAPATAN OPERASIONAL - NETO 1.178.899 606.405 OPERA TING INCOME - NET
PENDAPATAN NON-
OPERASIONAL - NETO 33 59.870 NON-OPERA TING INCOME - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK - NETO 2,21 (185.998) TAX EXPENSE - NET

LABA TAHUN BERJALAN 1.052.771 568.059 INCOME FOR THE YEAR
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:

Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Kerugian aktuanal atas Actuarial loss on post-
liabilitas imbalan pasca-kerja - neto 2,36 (766) (20.045) employement benefits liability - net
Surplus revaluasi aset tetap - neto 2, 13 3.922.827 - Revaluation surplus of fixed assets-net
Pos yang akan direklasifikasi Item that may be reclassified
(Kerugian) keuntungan yang belum
direalisasi atas perubahan nitai Unrealized (loss) gain on changes
wajar efek-efek yang tersedia in fair value of available-for-sale
untuk dijual - neto 2,8h (327.164) 238.932 securities - net
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 4.647.668 786.946 INCOME FOR THE YEAR

(nilai penuh) 2,37 151 82 (full amount)
*) Disajikan kembali (Catatan 49) *) As restated (Note 49)
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dan laporan statements form an integral part of these consolidated financial
3


31 DesemberlYear Ended December 31
Catatanl
Notes 2015 2014*)

OPERASIONAL EXPENSE
Seban bunga 2,28,39 (3.155.463) (3.233.623) Interest expense
Keuntungan penjualan efek-efek - neto 2,8 350.280 Gain on sale of securities - net
BEBAN OPERASIONAL LAiNNYA OTHER OPERA TING EXPENSES
Kerugian penjualan efek-efek - neto 2,8 (10.001 ) Loss on sale of securities - net
Kerugian perubahan nilai wajar Loss from the changes in fair value
instrumen keuangan - neto 2,8 (87.986) (6.138) of financial instruments - net
Seban urn um dan administrasi 31 (1.859.154) (1.696.517) General and administrative
expenses
Seban karyawan 2,32,39,49 (1.109.425) (1.137.049) Personnel expenses
PENDAPATAN OPERASIONAL - NETO 1.178.899 606.405 OPERA TING INCOME - NET
PENDAPATAN NON-
OPERASIONAL - NETO 33 59.870 52.601 NON-OPERATING INCOME - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 1.238.769 659.006 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK - NETO 2,21 (185.998) (90.947) TAX EXPENSE - NET
LABA TAHUN BERJALAN 1.052.771 568.059 INCOME FOR THE YEAR
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pas-pas yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
Kerugian aktuarial atas Actuarial loss on post-
liabilitas imbalan pasca-kerja - neto 2,36 (766) (20.045) employement benefits liability - net
Surplus revaluasi aset tetap - neto 2, 13 3.922.827 - Revaluation surplus of fixed assets-net
Pas yang akan direklasifikasi Item that may be reclassified
(Kerugian) keuntungan yang belum
direalisasi atas perubahan nilai Unrealized (loss) gain on changes
wajar efek-efek yang tersedia in fair value of available-for-sale
untuk dijual- neto 2,8h (327.164) 238.932 securities - net
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 4.647.668 786.946 INCOME FOR THE YEAR

*) Disajikan kembali (Catatan 49) *) As restated (Note 49)
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dan laporan statements form an integral part of these consolidated financial
3

KONSOllDASIAN POSITION
31 Desemberl 31 Desemberl
Catatanl December 31, December 31,
Notes 2016 2015
ASET ASSETS
Kas 2,4 1.001.235 1.093.626 Cash

Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2,5 4.337.316 4.546.084 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,6 Current accounts with other banks
Pihak berelasi 2,39 1.810 11.125 Related parties
Penempatan pada
Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia
bank lain 2,7 and other banks
Efek-efek 2,8 Securities

Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under

dijual kembali 2,9 agreement to resell
Tagihan derivatif 2,10 20.754 43.660 Derivatives receivables

Kredit yang diberikan 2,11 Loans
28.300.130 32.458.301
Pendapatan bunga yang
ditangguhkan (23.387) (60.185) Unearned interest income
Total 28.276.743 32.398.116 Total
Dikurangi: Less:
penurunan nitai (499.282) (649.644) losses
Kredit yang diberikan - neto 27.777.461 31.748.472 Loans - net
Tagihan akseptasi 2,12 Acceptances receivable

Pihak berelasi 2,39 865 Related parties
Aset pajak tangguhan 2,21 34.171 26.306 Deferred tax assets
Aset tetap 2,13 6.886.009 6.828.671 Fixed assets

Dikurangi: Less:
Akumulasi penyusutan (1.234.939) (1.059.798) Accumulated depreciation
Aset tetap - neto 5.651.070 5.768.873 Fixed assets - net
Aset lain-lain - neto 2,14 Other assets - net

Pihak ketiga 1.225.378 Third parties
TOTAL ASET TOTAL ASSETS

31 Desember/Year Ended December 31
Catatanl
Notes 2016 2015

OPERASIONAl EXPENSE
Beban bunga 2,28,39 (2.664.285) (3.155.463) Interest expense
PENDAPATANBUNGA-NETO 3.487.634 3.302.818 NET INTEREST INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAl
lAINNYA OTHER OPERA TING INCOME
Keuntungan penjualan efek-efek - neto 2 277.976 350.280 Gain on sale of securities - net
BEBAN OPERASIONAl lAINNYA OTHER OPERA TING EXPENSES
Keuntungan (kerugian)perubahan nilai Gain (Loss) from the changes in fair
wajar instrumen keuangan - neto 2 189.940 (87.986) value of financial instruments - net
Beban cadangan kerugian Provision for impairment losses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 31 (1.900.924) (1.859.154) expenses
Salary expenses and
Beban gaji dan tunjangan lainnya 2,32,39 (1.137.784) (1.109.425) other allowances
PENDAPATAN OPERASIONAl - NETO 1.470.563 1.178.899 OPERA TING INCOME - NET
PENDAPATAN NON-
OPERASIONAl - NETO 33 74.860 59.870 NON-OPERA TING INCOME· NET
lABA SEBElUM BEBAN PAJAK 1.238.769 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK - NETO 2,21 (387.423)" (185.998) TAX EXPENSE· NET
lABA TAHUN BERJAlAN 1.158.000 1.052.771 INCOME FOR THE YEAR
Penghasilan komprehensif lain : Other comprehensive income:
Pas-pas yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
Pengukuran kembali Remeasurement of post-
liabilitas imbalan pasca-kerja - neto 2,36 (3.860) (766) employement benefits liability - net
Surplus revaluasi Revaluation surplus of fixed
aset tetap - neto 2,13 3.922.827 assets - net
Pas yang akan direklasifikasi Item that may be reclassified

Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas perubahan nilai Unrealized gain (loss) on changes
wajar efek-efek yang tersedia in fair value of available-far-sale
untuk dijual- neto 2,8h 120.696 (327.164) securities - net
TOTAL PENGHASllAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJAlAN 1.274.836 4.647.668 INCOME FOR THE YEAR
lABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE

3

CATATANATASLAPORANKEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
31 Desember 2012 dengan Angka December 31, 2012
Perbandingan untuk 31 Desember 2011 with Comparative Figures for December 31, 2011
Dalam
perhatian
khususl Kurang
Rupiah Rupiah
Jasa usaha 3.260.032 54.374 890 2.115 1.497 3.318.908 Business services
Konstruksi 857.198 3.915 300 3.188 1.871 866.472 Construction
Jasa sosial 511.414 13.892 197 475 597 526.575 Social services
Pengangkutan,
komunikasi 315.606 6.522 293 491 1.249 324.161 and communication
pertanian 271.241 5.882 269 414 752 278.558 agriculture improvement
Pertambangan 155.782 1.747 243 157.772 Mining
Lain-lain 11.967.368 806.284 61.421 81.704 61.571 12.978.348 Others
27.399.684 1.048.581 79.908 102.972 129.337 28.760.482

Pengangkutan,
pertanian 687 687 agriCUlture improvement
3.037.175 3.037.175
Total 30.436.859 1.048.581 79.908 102.972 129.337 31.797.657 Total
Dikurangi: Less:
Neto 31.406.691 Net
73

PT BANK MEGATBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT BANK MEGA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
Dalam
perhatian
khususl Kurang
Rupiah Rupiah
Perindustrian 835.751 86.825 3.235 8.330 20.839 954.980 Industrial
Konstruksi 658.030 25.741 917 95 3.787 688.570 Construction
Pertambangan 330.950 7.940 977 491 339 340.697 Mining
Pengangkutan,
Lain-lain 9.379.474 857.422 46.861 59.918 101.005 10.444.680 Others
21.306.778 1.919.851 103.532 157.298 304.740 23.792.199

dan perhotelan 916.859 916.859 Trading, restaurant and hotel
Pengangkutan,
Perindustrian 571.428 35 571.463 Industrial
Pertambangan 509.764 509.764 Mining
3.193.961 35 3.193.996
Total 24.500.739 1.919.886 103.532 157.298 304.740 26.986.195 Total
Dikurangi: Less:
Neto 26.650.298 Net
73


Dalam
perhatian
khususl Kurang

Pengangkutan,
3.956.391 4.335 3.960.726
Total 30.947.161 2.029.142 127.248 175.841 400.398 33.679.790 Total
Dikurangi: Less:
Neto 33.207.612 Net
Dalam
perhatian
khususl Kurang
Rupiah Rupiah
Pengangkutan,
Lain-lain 9.595.494 694.721 48.269 59.434 86.572 10.484.490 Others
24.194.168 1.866.477 126.707 99.854 424.999 26.712.205

Pengangkutan,
3.456.400 4.259 3.460.659
Total 27.650.568 1.866.477 126.707 99.854 429.258 30.172.864 Total
Dikurangi: Less:
Neto 29.779.302 Net
69

CATATAN ATAS lAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOllDASIAN STATEMENTS
Tang9al31 Desember 2015 dan As of December 31, 2015 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tan99al Tersebut For the Year Then Ended

Dalam
perhatian
khususl Kurang
Lancarl Special lancarl Diragukanl MaceU

Pengangkutan,
4.185.735 4.825 4.190.560
Total 28.936.022 2.610.952 148.596 280.006 482.725 32.458.301 Total
Dikurangi: Less:
Neto 31.748.472 Net
Dalam
perhatian
khususl Kurang
Lancarl Special lancarl Diragukanl MaceU
Rupiah Rupiah
Pengangkutan,
Lain-lain 13.012.146 1.092.124 104.650 143.968 110.237 14.463.125 Others
26.990.770 2.029.142 127.248 175.841 396.063 29.719.064

Pengangkutan,
Lain..Jain 23.490 23.490 Others
3.956.391 4.335 3.960.726
Total 30.947.161 2.029.142 127.248 175.841 400.398 33.679.790 Total
Dikurangi: Less:
Neto 33.142.181 Net

-----
75


Dalam
perhatian
khususl Kurang

Jasa Sosiaf 764 764 Social Services
4.025.654 4.715 4.030.369
Total 23.884.614 3.443.602 412.573 229.542 329.799 28.300.130 Total
Dikurangi: Less:
Neto 27.777.461 Net
Dalam
perhatian
khususl Kurang
Rupiah Rupiah
Listrik, gas dan air 2.259.523 1.152 919 181 2.261.775 Electricity, gas and water
Perindustrian 1.418.734 120.149 959 1.839 14.003 1.555.684 Industrial
Konstruksi 988.325 41.298 745 475 3.503 1.034.346 Construction
pertanian 655.788 20.868 1.172 685 24.074 702.587 agriculture improvement
Jasa sosiaf 287.739 50.973 1.394 3.868 5.597 349.571 Social services
Pertambangan 313.409 3.050 5.949 322.408 Mining
Pengangkutan,
komunikasi 234.316 25.968 830 3.762 6.746 271.622 and communication
Lain-fain 12.549.835 1.651.898 126.703 233.394 88.582 14.650.412 Others
24.750.287 2.610.952 148.596 280.006 477.900 28.267.741

4.185.735 4.825 4.190.560
Total 28.936.022 2.610.952 148.596 280.006 482.725 32.458.301 Total
Dikurangi: Less:
penurunan nifai (649.644) impairment losses
Neto 31.748.472 Net
75
PT BANK MEGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
ASEl Catatan 30-Sep-2012 31-Des-2011
Kas 2b,2e,5,43 1.125.675 1.159.680

2b,2e,2h,6,
Giro pada Bank Indonesia 43 4.286.168 4.176.631
2b,2e,2h,20
Giro pada bank lain - Pihak ketiga 7,43 775.700 651.037
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 2b,2e,2i,,20

Pihak ketiga 8,43 6.095.983 10.285.428
Efek-efek, 2b,2e,2j,20,
9,43
Pihak berelasi 2g,39 20.033 18.870
Pihak ketiga 12.246.280 10.640.762
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - 2e,2k,20,

Pihak ketiga 10,43
1.700.216
2e,21,20,
Tagihan derivatif - Pihak ketiga 11,43 84.325 85.342
Kredit yang diberikan,

setelah dikurangi penyisihan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp 311.071 (2012) 2e,2m,20,
dan Rp 390.966 (2011) 12,43
Pihak berelasi 2g,39 265.077 250.274
Pihak ketiga 28.701.505 31.156.417
2e,2n,20,
Tagihan akseptasi, 13,43
Pihak berelasi 2g,39 831
Pihak ketiga 354.632 351.884
Aset Pajak Tangguhan Bersih 2aa,20 12.470 18.628
Aset tetap,
setelah dikurangi akumulasi penyusutan
sebesar Rp 972.322(2012) dan Rp 858.772 (2011) 2p,2q,14 1.899.976 1.846.483
Aset lain-lain,
setelah dikurangi penyisihan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp 17.375 (2012) dan 2e,20,2p,2r,
Rp22.051 (2011) 15,43
Pihak berelasi 2g,39 3.355 2.689
Pihak ketiga 1.586.162 1.264.071
JUMlAH ASET 59.157.557 61.909.027
Catalan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
•
professional, memberikan pengertian dan edukasi yang customer concerning the crisis condition by submitting
memadai kepada masyarakatlnasabah mengenai kondisi krisis correct information, so as to prevent any panic situation to the
sehingga nasabah dapat memperoleh informasi yang benar. customers.
Hal ini untuk menghindari terjadinya kepanikan nasabah.
Lampiran 1 . Pengungkapan Struktur Permodalan

Securitization Exposures
(dalam jutaan Rupiah in mil/ion Rupiah)
KOMPONEN MODAL
CAPITAL COMPONENTS
A Modal Inti 5,478,434 5,478,434 5,378,417 5,378,417

Core Capital
Modal disetor 3,481,888 1,822,978

3,481,888 1,822,978
Paid-up Capital
Cadangan Tambahan Modal 1,996,546 1,996,546 3,555,439

Disclosed Reserve 3,555,439
Modal Inovatif
Innovative Capital Instrument
- - - - - - - - - - - - - - - -----------
4 Faktor Pengurang Modal Inti
Deduction Factor of Core Capital
5 Kepentingan Minoritas
Non Controlling Interest
B Modal Pelengkap 225,745 188,716

Tier 2 Capital 225,745 188,716
Level Atas (Upper Tier 2) 225,745 225,745 188,716 188,716

Upper Tier 2
Level Bawah (Lower Tier 2) maksimum 50% Modal Inti

Lower Tier 2 50% maximum of Core Capital
3 Faktor Pengurang Modal Pelengkap

Deduction Factor of Tier 2 Capital
C Faktor Pengurang Modal Inti dan Modal Pelengkap

Deduction Factor of Core Capital and Tier 2 Capital
Eksposur Sekuritisasi
Securitization Exposure
D Modal Pelengkap Tambahan Yang Memenuhi Persyaratan (Tier 3)

Additional Supplementary Capital (Tier 3) -
E MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG DIALOKASlKAN UNTUK

MENGANTISIPASI RISIKO PASAR
ALLOCATED TIER 2 CAPITAL TO ANTICIPATE MARKET RISK
TOTAL MODAL INTI DAN MODAL PELENGKAP (A + B - C)

TOTAL OF CORE CAPITAL AND TIER 2 CAPITAL (A + B - C) 5,704,179 5,704,179 5,567,133 5,567,133
III TOTAL MODAL INTI, MODAL PELENGKAp,DAN MODAL PELENGKAP TAMBAHAN

YANG DfALOKASIKAN UNTUK MENGANTISIPASI RISIKO PASAR (A + B - C + E) 5,704,179 5,704,179 5,567,133 5,567,133
TOTAL OF CORE CAPITAL, TIER 2 CAPITAL AND ALLOCATED TIER 2 CAPITAL
TO ANTICIPATE MARKET RISK (A + B - C + E)
---.,....------ ----------- -----------------
IV ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO KREDIT **) 27,737,340 27,737,340 23,824,442 23,824,442
RISK-WEIGHTED ASSETS FOR CREDIT RISK
V ASETTERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO OPERASIONAL 6,563,078 6,563,078 5,200,654 5,200,654
RISK-WEIGHTED ASSETS FOR OPERATIONAL RISK
VI ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO PASAR 1,929,472 1,109,069 4,052,334 2,605,300
RISK-WEIGHTED ASSETS FOR MARKET RISK
VII RASIO KEWAJIBAN PENYEDIMN MODAL MINIMUM UNTUK RISIKO

KREDfT DAN RISIKO OPERASIONAL [II:(IV+V)} 16.63% 19.18% 19.18%
MINIMUM CAPITAL ADEQUACY RATIO FOR CREDIT RISK AND
OPERATIONAL RISK {II: (IV + VJ]
RASIO KEWAJIBAN PENYEDIMN MODAL MINIMUM UNTUK RISIKO KREDrr, RISIKO

OPERASIONAL DAN RISIKO PASAR [III : (IV + V + VI) 15.74% 16.83% 17.60%
MINIMUM CAPITAL ADEQUACY RATIO FOR CREDIT RISK, OPERATIONAL RISK
AND MARKET RISK {III: (IV + V + VI)]
PT Bank Mega lbk. - Laporan Tahunan 2013 Annual Report 95

BANKMEGA
Lampiran 1: Pengungkapan Struktur Permodalan
Cadangan tujuan
TOTAL MODAL INTI DAN MODAL PELENGKAP (A + B - C) 6,310,948 6,310,948
ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO:
ATMR RISIKO KREDIT 29,794,829 30,799,588
ATMR RISIKO PASAR 4,516,001 883,046
ATMR RISIKO OPERASIONAL 7,138,800 7,138,800
TOTALATMR 41,449,630 38,821,434
RASIO KPMM SESUAI PROFIL RISIKO
RASIOKPMM:
RASIO CET 1 14.57% 15.56%
RASIOTIER 1 14.57% 15.56%
RASIO TIER 2 0.66% 0.70%
RASIOTOTAL 15.23% 16.26%
Laporan Tahunan 2015 79

MANAJEMEN RISIKO
Lampiran 1 : Pengungkapan Struktur Permodalan
Modal disetor
3 Faktor pengurang investasi pada instrumen AT1 dan Tier 2 pada bank
lain
II
.............. , -. .,
1.
2
............._ . _ u
3 .
ATMR RISIKO KREDIT
ATMRRISIKO 7,944,199
OPERASIONAl
RASIO KPMM SESUAI PROFIL RISIKO 10%
Dan CET1 (%)
Dari Tier 2 (%)

MANAJEMEN RISIKO
(dalam jutaan rupiah)

... I·
..... .'"
,'\ "~, ,'~ :",~ _~, ' ",' ~ "" ,~ "V' , " ,
31*D&s..15 " 31 ...Des...16 31 ...Des...15

Keterangan ~
I Konsofidasi Sank : Konsolidasi . Bank KonsoJidasi Bank<,IKonsolfdasF
'RASiO
7,436,986 Rasio Tier 2
0% Capital Surcharge untuk

0% 0% 0%
Bank Sistemi~.J~).__,..__....._..._.....__,.._......_.._.. _ .,._..._, .._. __..._._._., ._...._.._,
\
\.

Pt. Mega Corp (Finance)

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Pt. Mega Corp (Finance)

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

ANALISIS TNGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

PROGRAM STUDI AKUNTANSI JURUSAN AKUNTANSI

ANALISIS TNGKAT KESEHATAN BANK DENGANMENGGUNAKAN

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

PROGRAM STUDI AKUNTANSI JURUSAN AKUNTANSI

“However difficult life may seem, there is always

Sebuah karya kecil yang Kupersembahkan untuk:

Tuhan Yang Maha Esa

Ayah dan Alm. Ibuku Tercinta

Kakakku Tercinta Salindry

Teman – temanku untuk segala bantuan dan dukungannya

Penulis menyadari bahwa skripsi ini berhasil disusun berkat bantuan,

4. Kesehatan Bank ................................................................ 19

1.1 Pertumbuhan PT. Bank Mega, Tbk ................................................................... 4

2.1 KerangkaKonseptualPenelitian ....................................................................... 40

ANALISIS TNGKAT KESEHATAN BANK DENGANMENGGUNAKAN RISK PROFILE,

Dian Parini Bintarwati

Kata Kunci: Tingkat Kesehatan Bank, Metode RGEC

AN ANALYSIS OF THE SOUNDNESS LEVEL OF BANK’S PERFORMANCE BASED ON

Dian Parini Bintarwati

Keywords: Bank Soundness Levels, RGEC Method

A. Latar Belakang Masalah

Peristiwa krisis moneter yang pernah melanda Indonesia pada tahun

diawali dengan terjadinya kesulitan likuiditas akibat adanya penurunan nilai

tukar rupiah terhadap dollar Amerika Serikat. Krisis tersebut juga

menyebabkan adanya pencabutan usaha enam belas bank swasta dan

pengambil alihan kepengurusan bank. Krisis perbankan tidak hanya terjadi

berdampak sistemik pada perbankan, sehingga tingkat bunga diturunkan

untuk meningkatkan nilai konsumsi dan investasi. Berulangnya krisis

perbankan tersebut terjadi karena bank merupakan institusi kepercayaan yang

rentan terhadap penarikan dana secara besar oleh masyarakat.

Krisis yang terjadi berdampak pada terganggunya kegiatan

intermediasi keuangan perbankan yang menimbulkan persaingan ketat dalam

menarik minat masyarakat untuk menyimpan dananya dibank. Bank kini

dan jasa yang ditawarkan juga semakin bermacam-macam dan memberikan

kemudahan dalam bertransaksi. Hal tersebut dilakukan untuk menarik minat

Kesehatan suatu bank sangat penting bagi pembentukan kepercayaan

dalam dunia perbankan. Menurut Mudrajad Kuncoro dan Suhardjo (2011;

495) Kepercayaan dan loyalitas nasabah terhadap bank merupakan faktor

yang sangat membantu dan mempermudah pihak manajemen bank untuk

kepercayaanya terhadap bank yang bersangkutan maka loyalitasnya juga

dana akan sewaktu-waktu menarik dananya dan memindahkannya ke bank

Menurut Hermawan Darmawi (2011) hasil penilaian kondisi bank

dapat digunakan sebagai sarana untuk menetapkan strategi usaha di masa

mendatang oleh bank, sedangkan bagi Bank Indonesia dapat digunakan

sebagai sarana penetapan kebijakan dan implementasi pengawasan

Penilai suatu kesehatan bank dapat dilihat dari berbagai segi,

diantaranya permodalan, aset, manajemen, rentabilitas, likuiditas. Penilaian

penilaian kesehatan bank telah ditentukan pemerintah melalui Bank

dalam mengatur perkembangan perbankan baik dengan sistem syari’ah

Pada penilaian kesehatan bank sebelumnya mengacu pada Peraturan

Bank Indonesia No.6/10/PBI/2004 pada tanggal 12 April 2004 perubahan

Surat Keputusan Direksi BI No.30/11/KEP/DIR pada tahun 1997 dan Surat

Keputusan Direksi BI No.30/277/KEP/DIR tahun 1998, metode yang

digunakan untuk menilai tingkat kesehatan bank adalah dengan menggunakan

metode CAMELS yaitu terdiri dari Capital, Asset quality, Management,

Earnings, Liquidity & Sensitivity to market risk. Namun, seiring dengan

berjalannya waktu dan perubahan di bidang perbankan, metode untuk menilai

kesehatan bank saat ini mengacu pada Peraturan Bank Indonesia

No.13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum,

Pedoman perhitungan selengkapnya diatur dalam Surat Edaran (SE) Bank

Indonesia No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 tentang Penilaian