KATA PENGANTAR

Memasuki tahun ke-9 Satuan Pengawasan Internal (SPI) Universitas Negeri

Malang dan tahun keenam Tim SPI yang ditugaskan oleh Rektor berdasarkan SK
Rektor No. 1.4.141/UN32/KP/2019 Tentang Pemberhentian dan Pengangkatan
Anggota Satuan Pengawasan Internal (SPI) Universitas Negeri Malang. SPI telah
melakukan beberapa kegiatan awal khususnya dalam rangka penguatan kelembagaan
SPI dan mekanisme kerja.

Selain penguatan kelembagaan internal SPI, beberapa agenda kegiatan

pengawasan juga sudah dirancang di Tahun 2021 dengan mencakup bidang
keuangan, pengadaan Barang/Jasa, BMN, Sumber Daya Manusia (SDM) dan Tata
Kelola. Pengawasan atas keseluruhan bidang tersebut dilakukan dibeberapa unit
kerja, yang ditentukan berdasarkan analisis resiko.

Secara garis besar fokus pengawasan di Tahun 2021 untuk bidang keuangan
ditekankan pada operasional harian. Bidang pengadaan BMN fokus pada proses
pengadaan kontruksi, belanja modal peralatan dan mesin, pemeliharaan gedung
bangunan. Bidang BMN difokuskan pada status pemanfaatan aset, penatausahaan
BMN. Bidang SDM difokuskan pengawasan pasca mutasi, alih fungsi jabatan, jabatan
fungsional dosen & jabatan fungsional tenaga kependidikan lainnya. Bidang Tata
Kelola difokuskan pada Kesesuaian realisasi program kerja dengan kontrak kinerja
pimpinan unit kerja, Sistem pengendalian kinerja institusi dan unit kerja, dan
Perjanjian Kerjasama yang ada di Unit Kerja.

Demikian rencana kerja yang akan dilakukan oleh SPI UM Tahun 2021, yang
detail kegiatan dan objeknya disajikan pada matrik.

Malang, 4 Januari 2021

Ketua SPI

Dr. Agung Haryono, S.E., M.P., Ak.

NIP 196504241990011002

Program Kerja SPI Tahun 2021 i

 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ........................................................................................................................................... i

DAFTAR ISI .......................................................................................................................................................... ii

PROGRAM KERJA SATUAN PENGAWASAN INTERNAL UM TAHUN 2021 .......................... 1

A. Informasi dan Latar Belakang ........................................................................................................... 1

B. Evaluasi pelaksanaan pengawasan tahun 2020 ....................................................................... 2

C. Ruang Lingkup Pengawasan .............................................................................................................. 2

1. Penguatan Kelembagaan SPI ............................................................................................................. 3

2. Penguatan Sistem Pengendalian Internal UM ........................................................................... 3

3. Peningkatan komitmen manajemen .............................................................................................. 4

D. Obyek Pengawasan................................................................................................................................. 4

E. Teknik Pengawasan ............................................................................................................................... 4

F. Alokasi Sumber Daya ............................................................................................................................. 4

1. Sumber Daya Manusia .......................................................................................................................... 4

2. Sumber Daya Keuangan ....................................................................................................................... 5

G. Jadwal Pelaksanaan Program ............................................................................................................ 5

TIME SCHEDULE Program Kerja Pengawasan .................................................................................. 6

Satuan Pengawasan Internal UM Tahun 2021 …………………………………………………………6

Program Kerja SPI Tahun 2021 ii

 PROGRAM KERJA
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL UM
TAHUN 2021

A. Informasi dan Latar Belakang

Sebagaimana yang diamanatkan dalam Peraturan Menteri Keuangan
Nomor 200/PMK.05/2017 pasal 7 yang dinyatakan bahwa SPI menyusun
rencana program kerja tahunan pengawasan intern dan menyampaikannya
kepada pimpinan BLU untuk mendapatkan persetujuan. Selain program kerja
yang secara rutin dilakukan, SPI juga melakukan pengawasan atas pengelolaan
non akademik lainnya yang diperintahkan oleh Rektor pada hal-hal khusus atau
yang dirahasiakan.
Pentingnya SPI, Menurut Peraturan Menteri Keuangan Republik
Indonesia Nomor 200/PMK.05/2017 Tentang Sistem Pengendalian Intern Pada
Badan Layanan Umum fungsi dan tujuan dibentuknya SPI adalah sebagai berikut:
Fungsi dibentuknya SPI adalah menjalankan fungsi pengawasan bidang non-
akademik untuk dan atas nama Rektor. Sedangkan tujan dibentuknya SPI adalah,
Pengawasan Internal bertujuan untuk mewujudkan:
1. Tercapainya Efektivitas Dan Efisiensi Kegiatan BLU;
2. Keandalan Dan Integritas Informasi Keuangan Dan Kinerja BLU;
3. Pengamanan Aset BLU; Dan
4. Ketaatan Terhadap Peraturan Perundang-Undangan.
Sampai dengan akhir tahun 2020, SPI UM telah melakukan pengawasan
hampir pada seluruh unit kerja di lingkungan UM, dengan fokus pengawasan
yang berbeda-beda. Pengawasan dilakukan dengan metode wawancara/ audiensi
dengan pimpinan unit kerja dan staf bidang terkait, telaah dokumen, dan cek
fisik.
Kegiatan pengawasan 2020 juga mencakup pelaksanaan tindak lanjut
unit kerja atas hasil pengawasan tahun 2019. Hasil monitoring menunjukkan
bahwa sebagian besar yang direkomendasikan oleh SPI telah dilakukan oleh unit
kerja.

Program Kerja SPI Tahun 2021 1

 Melalui kegiatan sosialiasi pengawasan yang dilakukan oleh SPI kepada
seluruh unit kerja, dan dengan perubahan pendekatan dalam melaksanakan
fungsi pengawasan, dapat memberikan dampak positif bagi UM, khususnya unit
kerja terkait juga dilakukan oleh SPI pada tahun 2021 ini. Beberapa kekurangan
dalam pengelolaan keuangan, BMN, pengadaan, kepegawaian, dan tata kelola
lembaga sudah bisa diminimalkan.

B. Evaluasi pelaksanaan pengawasan tahun 2020

Evaluasi atas pelaksanaan pengawasan selama tahun 2020, kegiatan
utama dilakukan melalui workshop dengan seluruh jajaran bidang non akademik
yang menjadi objek pengawasan SPI. Secara keseluruhan, pelaksanaan
pengawasan yang dilakukan oleh SPI memperoleh respon yang sangat positif
oleh seluruh pihak di lingkungan UM. Beberapa masukan yang diberikan oleh
seluruh pimpinan bidang terkait dijadikan rekomendasi untuk merancang
program kerja di tahun 2021 ini.
Beberapa catatan hasil pelaksanaan pengawasan diantaranya,
pengawasan belum bisa menjangkau seluruh unit kerja dan seluruh bidang
pengawasan secara maksimal. Masih ada unit kerja yang intensitas pengawasan
oleh SPI masih rendah, hal ini memang salah satunya karena pertimbangan hasil
analisis resiko yang sudah dikembangkan oleh SPI bersama pimpinan universitas.
Telaah dokumen SPJ harian juga belum maksimal, dikarenakan belum semua unit
kerja secara rutin menyampaikan SPJ mereka ke SPI.

C. Ruang Lingkup Pengawasan

Program kerja yang rencanakan oleh SPI di tahun 2021 ini diorientasikan pada 3
(tiga) hal utama, yaitu (1) penguatan kelembagaan SPI, (2) penguatan sistem
pengendalian UM, dan (3) peningkatan komitmen manajemen pada perbaikan
pengendalian manajemennya. Berikut jabaran lingkup pengawasan berdasarkan
ketiga orientasi program kerja tersebut.

Program Kerja SPI Tahun 2021 2

 1. Penguatan Kelembagaan SPI
Orientasi penguatan kelembagaan SPI dilakukan dengan beberapa kegiatan,
yaitu:
a) Meningkatkan kapabilitas seluruh personal Tim SPI, Staf Auditor, dan
staf administrasi untuk mengelola SPI sebagai suatu kelembagaan,
maupun dalam melaksanakan tugas kepengawasan
b) Menyempurnakan berbagai dokumen operasional yang menjadi acuan
dalam pelaksanaan tugas pengawasan, dan informasi kepada seluruh
unit kerja.
1) Manual Prosedur Pengawasan
2) Kertas Kerja Pengawasan
c) Melengkapi berbagai instrumen dan atau ketentuan-ketentuan lain yang
terkait dengan bidang pengawasan

2. Penguatan Sistem Pengendalian Internal UM

Orientasi dalam upaya penguatan Sistem Pengendalian Internal UM dilakukan
dengan beberapa kegiatan, yaitu:
a) Mengkaji berbagai peraturan perundang-undangan termasuk Peraturan
Rektor yang berkaitan dengan pengelolaan Keuangan, BMN,
Kepegawaian, dan Tata Kelola.
b) Pendampingan penyusunan rencana operasional pengelolaan Keuangan,
BMN, Kepegawaian, dan Tata Kelola sesuai dengan peraturan yang ada.
c) Melakukan pengawasan untuk memastikan operasional pengelolaan
Keuangan, BMN, Kepegawaian, dan Tata Kelola sesuai dengan peraturan.
d) Selain pengawasan pada kegiatan rutin pada setiap bidang tersebut, SPI
juga akan melakukan evaluasi dan pemantauan pada: pelaksanaan 4 in 1
Project IDB
e) Pengawasan dilakukan dengan mencakup pengendalian prosedural dan
pengendalian substansial.
Seluruh rangkaian kegiatan pengawasan / pendampingan diawali
dengan Surat Pemberitahuan dari Ketua SPI ke Pimpinan unit kerja yang
akan menjadi obyek pengawasan.

Program Kerja SPI Tahun 2021 3

 3. Peningkatan komitmen manajemen
Program pengawasan yang diorientasikan dalam rangka peningkatan
komitmen manajemen UM pada usaha perbaikan mutu pengelolaan lembaga,
dilakukan SPI melalui monitoring pelaksanaan tindak lanjut atas hasil
pengawasan dan rekomendasi tahun 2020. Monitoring dan evaluasi terhadap
implementasi reformasi birokrasi dan zona integritas menuju UM sebagai
institusi WBK/WBBM.
Monitoring dan evaluasi hasil pengawasan tahun 2020, difokuskan pada
bidang Keuangan, Pengadaan, BMN, SDM, dan Tata Kelola. Kondisi ideal yang
diharapkan adalah seluruh rekomendasi yang diberikan bisa ditindaklanjuti
oleh pihak manajemen.

D. Obyek Pengawasan
1. Fakultas
2. Lembaga
3. Biro
4. Unit Pelaksana Teknis (UPT), dan
5. Pusat Bisnis.

E. Teknik Pengawasan
1. Telaah dokumen sumber
2. Observasi langsung di Lapangan
3. Wawancara /pembahasan bersama para pihak auditee.

F. Alokasi Sumber Daya

1. Sumber Daya Manusia

Untuk menjalankan program kerja tersebut, SPI didukung oleh beberapa
tenaga dari unsur dosen PNS dan tenaga kependidikan (PNS dan non PNS),
dengan rincian sebagai berikut:

Program Kerja SPI Tahun 2021 4

 a) 7 (tujuh) orang Anggota SPI yang berasal dari unsur dosen PNS, terdiri
dari:
1) 1 orang Ketua SPI merangkap sebagai anggota SPI
2) 1 orang Sekretaris SPI merangkap sebagai anggota SPI
3) 5 orang anggota SPI, sebagai penanggungjawab pengawasan bidang
keuangan, bidang pengadaan, bidang BMN, bidang SDM dan bidang
tata kelola
b) 2 (dua) orang staf administrasi dari unsur PNS sebagai PUMK dan PPU
c) 4 (empat) orang staf auditor dari unsur non-PNS yang ditugaskan pada
lima bidang pengawasan, termasuk didalamnya telaah dokumen SPJ
keuangan dari semua unit kerja.
d) 1 (satu) orang staf adminsitrasi dari unsur Non-PNS

2. Sumber Daya Keuangan

Seluruh biaya yang dibutuhkan untuk operasional program kerja SPI di tahun
2021 ini bersumber dari PNBP UM sebesar Rp. 670.000.000,- dari BOPTN
sebesar Rp. 150.000.000,-, dan dari Rupiah Murni sebesar Rp. 53.324.000,-
Alokasi anggaran operasional tersebut secara definitive tertuang dalam
Peraturan Rektor tentang Alokasi Dana Terpadu UM 2021, yang ditetapkan
oleh Rektor disetiap awal tahun anggaran.

G. Jadwal Pelaksanaan Program

Pelaksanaan program kerja sebagaimana diuraikan di atas, dijadwalkan seperti
pada tabel terlampir.

Program Kerja SPI Tahun 2021 5

 TIME SCHEDHULE PROGRAM KERJA PENGAWASAN
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL UM
TAHUN 2021

WAKTU PELAKSANAAN
NO KEGIATAN OUTPUT UNIT KERJA Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nop Des
1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2
Kelembagaan SPI
1. Peningkatan Kompetensi Auditor Dok. Laporan Hasil SPI
dan Anggota SPI Sesuai dengan Kegiatan
Bidang Pengawasan
2. Penetapan Fokus Pengawasan Dok. Program Kerja SPI
2021 Pengawasan SPI 2021
3. Koordinasi Implementasi Review Hasil Observasi SPI
Program Kepengawasan dan Rencana
Tindaklanjut Program
4. Audiensi dan Penyampaian Dok. Laporan Hasil SPI
Laporan Hasil Pengawasan ke Pengawasan
Rektor
5. Sosialisasi Program Kerja SPI Dok. Program Kerja SPI
Pengawasan SPI 2021
6. Workshop Reviu Anggaran Dok. Hasil Reviu SPI
Berbasis Kinerja UM 2021 Anggaran Berbasis
Kinerja
7. Workshop Penyusunan Peta Dok. Peta Risiko SPI
Risiko dan Manajemen Risiko
Tahun 2022
8. Workshop Evaluasi Program Dok. Hasil Evaluasi SPI
Kerja SPI Program Kerja SPI
9. Pengawasan SPJ Harian Unit Kerja Dok. Hasil Pengawasan All unit
TA 2021 SPJ Harian Unit Kerja

10. Reviu RKAKL 2022 Lap. Hasil Reviu All Unit

Program Kerja SPI Tahun 2021 6
 WAKTU PELAKSANAAN
NO KEGIATAN OUTPUT UNIT KERJA Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nop Des
1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2

11. Penyusunan LHP Triwulanan Dok. LHP Triwulanan SPI

12. Penyusunan Laporan Hasil Dok. Laporan Hasil SPI

Pengawasan 2021 Pengawasan 2021

13. Reviu SNMPTN dan SBMPTN Lap. Hasil Reviu BAKPIK

2021

Bidang Keuangan
14. Evaluasi serapan anggaran Lap. Hasil Evaluasi All Unit
Triwulan

15. Reviu Laporan Keuangan 2020 Dok. Hasil Reviu Subbag

Laporan Keuangan Akuntansi dan
Pelaporan
16. Reviu Lap Keuangan SMT I dan Dok. Hasil Reviu Subbag
TW III 2021 Laporan Keuangan Akuntansi dan
Pelaporan
17. Pengawasan Audit Kepatuhan Laporan Hasil All Unit
Pengawasan
Bidang Pengadaan Barang/Jasa
18. Cek Fisik Pengadaan Konstruksi Laporan Progres ULPBJ
Pekerjaan
19. Pemantauan Jadwal Pelaksanaan Laporan Hasil All unit.
Pengadaan Barang Jasa Unit Pengawasan

20. Reviu Pengadaan belanja barang Hasil Pengawasan All unit

modal peralatan dan mesin Pengadaan Barang melalui
Modal Peralatan dan ULPBJ
mesin
Program Kerja SPI Tahun 2021 7
 WAKTU PELAKSANAAN
NO KEGIATAN OUTPUT UNIT KERJA Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nop Des
1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2
Bidang Barang Milik Negara (BMN)
21. Monitoring Hasil Pengawasan SPI Laporan Hasil
Bidang BMN Tahun 2019 Monitoring

22. Pemanfaatan Asset UM Laporan Hasil All unit melalui

Pengawasan Subbag RT
23. Penatausahaan BMN UM Laporan Hasil all unit
Pengawasan
24. Pemantauan terhadap Pelaporan Laporan all unit
barang persediaan unit ke BMN HasilPengawasan
Pusat

Bidang Sumber Daya Manusia (SDM)

25. Pengawasan pasca mutasi tenaga Laporan Hasil all unit
kependidikan UM Pengawasan
26. Pengawasan pelaksanaan alih Laporan Hasil all unit
fungsi jabatan Pengawasan
27. Pengawasan jabatan fungsional Laporan Hasil all Unit
dosen & jabatan fungsional tenaga Pengawasan
kependidikan lainnya
Bidang Tata Kelola
28. Kesesuaian realisasi program Laporan hasil all unit
kerja dengan kontrak kinerja pengawasan
pimpinan unit kerja
29. Sistem pengendalian kinerja Laporan hasil all unit
institusi dan unit kerja pengawasan
30. Pengawasan Terhadap Laporan hasil all unit
Perjanjian Kerjasama yang Ada pengawasan
Di Unit Kerja

Program Kerja SPI Tahun 2021 8

 Keterangan: 1 Minggu ke I dan II
2 Minggu ke III dan IV
Malang, 5 Januari 2021
Mengetahui,
Rektor Universitas Negeri Malang Ketua SPI,

Prof. Dr. Ah. Rofi’uddin, M.Pd Dr. Agung Haryono, S.E., M.P., Ak
NIP 196203031985031002 NIP 196504241990011 002

Program Kerja SPI Tahun 2021 9