Anthony Indrahalim Individual Assignment
Anthony Indrahalim Individual Assignment
202050194
Individual Assignment
Sistem Informasi 2
You were hired to manage the accounting and control functions at the Glass Jewelry Company.
During your introductory meeting, the president asked you to design and implement a new AIS
within six months. Company sales for the past year were $10 million, and they are expected to
double in the next 18 months.
a. Outline the procedures you would follow to complete the assigned project
b. The accounts payable system will contain a number of programs, including Enter
Invoices and Print Payable Checks. For each program, describe its purpose and outline
application control considerations.
ANSWER
Program ini memungkinkan operator untuk memasukkan faktur vendor yang belum dibayar ke
dalam sistem Hutang Usaha. Program harus memungkinkan distribusi faktur ke akun buku besar
umum tertentu. Kontrol meliputi:
periksa untuk memastikan bahwa nomor vendor ada di file, yaitu nomor vendor yang
valid
memastikan bahwa faktur belum pernah dimasukkan sebelumnya, yaitu entri duplikat
memastikan bahwa faktur telah sepenuhnya dialokasikan ke akun buku besar umum
memastikan bahwa nomor akun buku besar adalah valid
memastikan bahwa barang telah dipesan dan diterima dan bahwa harga dan biaya lainnya
baik-baik saja
Program ini menghasilkan cek pemasok untuk membayar faktur terutang. Kontrol meliputi:
memastikan bahwa nomor vendor pada faktur valid (mis., vendor masih tercatat)
memastikan bahwa cek digunakan secara berurutan
memastikan bahwa hanya jumlah tagihan terutang yang dibayarkan
daftar faktur dan jumlah yang dibayarkan oleh cek (yaitu, daftar pengiriman uang)
memastikan bahwa cek negatif tidak dicetak
memastikan bahwa cek tidak melebihi jumlah yang telah ditentukan
memastikan bahwa ada faktur yang disetujui dan belum dibayar dalam file Hutang Usaha
sebelum melakukan pembayaran