Bukti Memorial selama bulan Juli 2021

Tgl Transaksi No bukti

1 Penyesuaian kembali untuk membebankan Persediaan Barang Dalam Proses 1/BM
Awal Departemen Persiapan ke Rekening Barang Dalam Proses Departemen
Persiapan dengan perincian sbb:
- Barang Dalam Proses- Biaya Bahan Baku Rp159.768.000
- Barang Dalam Proses- Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp 4.716.562
- Barang Dalam Proses- Biaya Overhead Pabrik Rp 27.402.188
Rp191.886.750
1 Penyesuaian kembali untuk membebankan Persediaan Barang Dalam Proses 2/BM
Awal Departemen Pertenunan ke Rekening Barang Dalam Proses Departemen
Pertenunan dengan perincian sbb:
- Barang Dalam Proses- Biaya Bahan Baku Rp 316.140.750
- Barang Dalam Proses- Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp 18.630.000
- Barang Dalam Proses- Biaya Overhead Pabrik Rp 41.535.000
Rp 376.305.750
5 Penghapusan piutang kepada CV Tirto Busana sebesar Rp 4.500.000 karena CV 3/BM
Tirto Busana jatuh pailit
5 Sumbangan tanah seluas 100 m2 dari mantan direktur yang akan digunakan 4/BM
untuk business lounge, taksiran tanah senilai Rp 337.500.000
26 Diterima kembali kain grey yang telah dijual kepada CV Batik Rahayu pada 5/BM
tanggal 25 Juli 2021 sebanyak 3.000 meter, harga faktur Rp 27.000 per meter,
PPN 10%, dengan harga pokok Rp 17.595 per meter
31 Depresiasi emplasemen untuk bulan Juli 2021 sebesar Rp 9.000.000 6/BM
didistribusikan sebagai berikut:
- Departemen Umum Pabrik Rp 6.750.000
- Departemen Administrasi dan Umum Rp2.250.000
31 Depresiasi gedung untuk bulan Juli 2021 sebesar Rp 45.000.000 didistribusikan 7/BM
sebagai berikut:
- Departemen Persiapan Rp 16.312.500
- Departemen Pertenunan Rp 11.812.500
- Departemen Listrik Rp 5.625.000
- Departemen Bengkel Rp 4.500.000
- Departemen Umum Pabrik Rp 3.375.000
- Departemen Administrasi dan Umum Rp 2.250.000
- Departemen Pemasaran Rp 1.125.000
31 Depresiasi mesin untuk bulan Juli 2021 sebesar Rp 67.500.000 didistribusikan 8/BM
sebagai berikut:
- Departemen Persiapan Rp23.625.000
- Departemen Pertenunan Rp19.125.000
- Departemen Listrik Rp 9.000.000
- Departemen Bengkel Rp 9.000.000
- Departemen Umum Pabrik Rp 6.750.000
31 Depresiasi peralatan pabrik untuk sebesar Rp 4.500.000 bulan Juli 2021 9/BM
didistribusikan sebagai berikut:
- Departemen Persiapan Rp 3.600.000
- Departemen Pertenunan Rp 900.000
31 Depresiasi mebel dan peralatan kantor sebesar Rp 11.250.000 untuk bulan Juli 10/BM
2021 didistribusikan sebagai berikut:
- Departemen Administrasi dan Umum Rp 9.000.000
- Departemen Pemasaran Rp 2.250.000
31 Depresiasi kendaraan sebesar Rp 22.500.000 untuk bulan Juli 2021 11/BM
didistribusikan sebagai berikut:
- Departemen Umum Pabrik Rp 2.250.000
- Departemen Administrasi dan Umum Rp11.250.000
- Departemen Pemasaran Rp 9.000.000
31 Amortisasi biaya pendirian perusahaan untuk bulan Juli 2021 sebesar Rp 12/BM
4.500.000 dibebankan pada Departemen Administrasi dan Umum
31 Biaya asuransi aktiva tetap untuk bulan Juli 2021 sebesar Rp 68.287.500 13/BM
didistribusikan sebagai berikut:
- Departemen Persiapan Rp 22.500.000
- Departemen Pertenunan Rp13.500.000
- Departemen Listrik Rp 9.000.000
- Departemen Bengkel Rp 9.000.000
- Departemen Umum Pabrik Rp 1.912.500
- Departemen Administrasi dan Umum Rp11.250.000
- Departemen Pemasaran Rp 1.125.000
31 Biaya asuransi persediaan untuk bulan Juli 2021 sebesar Rp20.250.000 14/BM
didistribusikan sebagai berikut:
- Departemen Persiapan Rp11.250.000
- Departemen Pertenunan Rp 6.750.000
- Departemen Umum Pabrik Rp 2.250.000
31 Kerugian piutang untuk bulan Juli 2021 ditaksir sebesar Rp 15.750.000 15/BM
31 Distribusi Gaji dan Upah untuk bulan Juli 2021 sebesar Rp 199.194.750 16/BM
didistribusikan sebagai berikut:
- Departemen Persiapan Rp 61.976.250
- Departemen Pertenunan Rp 72.652.500
- Departemen Listrik Rp 4.117.500
- Departemen Bengkel Rp 3.237.750
- Departemen Umum Pabrik Rp 960.750
- Departemen Administrasi dan Umum Rp 38.250.000
- Departemen Pemasaran Rp 18.000.000
31 Distribusi Upah Lembur untuk bulan Juli 2021 sebesar Rp 36.751.950 17/BM
didistribusikan sebagai berikut:
- Departemen Persiapan Rp 9.000.000
- Departemen Pertenunan Rp14.625.000
 - Departemen Listrik Rp 906.750
- Departemen Pemeliharaan Rp 782.100
- Departemen Umum Pabrik Rp 750.600
- Departemen Administrasi dan Umum Rp 7.875.000
- Departemen Pemasaran Rp 2.812.500
31 Distribusi Biaya pengobatan dan perawatan untuk bulan Juli 2021 sebesar Rp 18/BM
16.157.025 didistribusikan sebagai berikut:
- Departemen Persiapan Rp 2.311.875
- Departemen Pertenunan Rp 5.872.500
- Departemen Listrik Rp 405.000
- Departemen Pemeliharaan Rp 255.150
- Departemen Umum Pabrik Rp 337.500
- Departemen Administrasi dan Umum Rp 4.500.000
- Departemen Pemasaran Rp 2.475.000
31 Bunga pinjaman kredit bank untuk bulan Juli 2021 yang belum diperhitungkan 19/BM
oleh bank sebesar Rp 146.250.000 terdiri atas:
- Bunga Hutang jangka panjang= 1,5% x Rp 6.750.000.000= Rp
101.250.000
- Bunga Hutang Jangka pendek= 2% x Rp 2.250.000.000= Rp 45.000.000
31 Hasil perhitungan kas kecil pada tanggal 31 Juli 2021 sebagai berikut: 20/BM
- Uang tunai Rp 5.062.500
- Bukti pengeluaran kas kecil:
Macam-macam biaya administrasi dan umum Rp 1.687.500
31 Perhitungan bunga atas investasi sementara obligasi PT Jasa Marga: 21/BM
Hasil perolehan obligasi Rp 112.500.000, bunga 12% dibayar tiap tanggal 1 Juni
dan 1 Desember

Format Penyelesaian Bukti Memorial dan Jurnal Memorial

Tanggal No rekening Debit Kredit

JURNAL MEMORIAL
BULAN JULI 2021
(dalam satuan rupiah)
DEBIT KREDIT
TANGGAL KETERANGAN NO. BM
NO. REK JUMLAH NO. REK JUMLAH

lam