UMKM memiliki peran strategis sebagai sumber pertumbuhan perekonomian Indonesia. Namun, UMKM masih memiliki tantangan, antara lain:
terbatasnya akses pembiayaan, kesiapan digital, dan akses pemasaran.
PERAN STRATEGIS UMKM INDONESIA AKSES PEMBIAYAAN
Akses pembiayaan UMKM masih relatif terbatas, terutama disebabkan oleh tidak adanya agunan dan dokumen formal.
*Responden dapat menjawab lebih dari satu Sumber: Survei UMKM Bank Indonesia tahun 2020, dengan jumlah responden 2.970 diolah
02
Perencanaan
Keuangan
02. Perencanaan Keuangan 7
Sasaran dan Perencanaan Keuangan
Perencanaan Keuangan
Manfaat perencanaan keuangan untuk mengalokasikan keuangan pribadi dan usaha untuk mencapai tujuan keuangan UMKM
Perencanaan keuangan yang matang diperlukan Pencatatan Transaksi Keuangan dengan cara :
Financial Freedom
UMKM terproteksi dari risiko gagal bayar pinjaman dan resiko usaha lainnya, memiliki pendapatan,
memiliki arus kas positif, tercapainya tujuan pengembangan usaha
Tertib
01
01 Pencatatan keuangan dilakukan secara tertib dan berkala
01 02
Pengelompokan
Pencatatan Keuangan dapat dikelompokkan
05 Laporan
Keuangan
02 03
Informasi Usaha Akurat
Dapat memberikan informasi tentang posisi keuangan dan
perkembangan usaha*)
Terstandar
Monitoring dan Evaluasi
04 Sebagai alat untuk evaluasi, pengendalian, dan
04 03 petanggungjawaban keuangan
Tracing
05 Pencatatan Keuangan dapat ditelusuri dengan Mudah
Menghasilkan
*) Aset, Utang/liabilitas, modal, keuntungan, penerimaan, beban yang dikeluarkan dll.
LAPORAN KEUANGAN YANG TERSTANDAR
a.l. Posisi Keuangan, Laba Rugi, Arus Kas
Sumber: Dimodifikasi dari SAK EMKM
03
Pencatatan Keuangan
Bagi UMKM
03. Pencatatan Keuangan Bagi UMKM 12
Fungsi Laporan Keuangan
Sumber: jurnal.id
03. Pencatatan Keuangan Bagi UMKM 13
Assymetric Information Lembaga Keuangan dan UMKM
Rendahnya kesadaran pencatatan keuangan UMKM menyebabkan adanya assymetric information bagi lembaga keuangan bank dan bukan bank
dan mempengaruhi kinerja penyaluran kredit UMKM
DAMPAK DAMPAK
1. Tidak dapat memisahkan PTK pribadi dg usaha.
2. UMKM tidak dapat memenuhi standar pelaporan 1. Lembaga keuangan tidak memiliki informasi
keuangan yang lazim digunakan untuk memperoleh yang cukup terhadap potensi UMKM.
pembiayaan perbankan /IKNB. 2. Penyaluran kredit UMKM tidak optimal.
3. UMKM tidak dapat meningkatkan skala usahanya.
3 (tiga) Jenis
Laporan Keuangan utama UMKM
Laporan Laporan Posisi Keuangan
Posisi Laporan keuangan yang mencatat informasi terkait
aset, kewajiban pembayaran dalam operasional
Keuangan pembayaran dan modal pada waktu tertentu.
Contoh:
Laporan Posisi Keuangan (Neraca) memberikan gambaran menyeluruh
Laporan Posisi Keuangan (Perdagangan)
terkait informasi kondisi keuangan perusahaan berupa aset, kewajiban, Toko xxxxxxx
dan modal suatu entitas pada suatu waktu tertentu. Dengan mengetahui
kondisi tersebut, maka sebuah perusahaan atau entitas akan membuat
kebijakan strategis untuk operasional usaha.
Data dan informasi dari Laporan Posisi Keuangan banyak dipakai oleh
kreditur dan investor untuk menentukan kelayakan investasi dan
pemberian kredit kepada entitas usaha.
01 AKTIVA/ASET
Semua hak yang dapat digunakan dalam operasi perusahaan
02 KEWAJIBAN/HUTANG/LIABILITAS
Kewajiban membayar kepada pihak lain yang disebabkan oleh tindakan
atau transaksi sebelumnya
03 8
MODAL/EKUITAS
Hak pemilik atas aktiva perusahaan yang merupakan kekayaan bersih
04. Laporan Keuangan UMKM 18
Laporan Laba Rugi
Laporan Laba Rugi merangkum total pendapatan dan pengeluaran entitas Contoh:
usaha. Laporan Laba Rugi (Perdagangan)
Dengan Laporan Laba Rugi, dapat diketahui apakah suatu entitas mencetak Toko xxxxxxx
laba atau rugi dalam periode tertentu. Periode Laporan Laba Rugi biasanya
ditentukan per bulan, kuartalan, atau tahunan.
02 BEBAN/BIAYA
Beban Persediaan/material
Beban Tenaga Kerja
Beban Sewa
Beban Transportasi
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Beban Umum dan Administrasi
Beban Lain
04. Laporan Keuangan UMKM 19
Laporan Arus Kas
Contoh:
Laporan Arus Kas berfungsi sebagai alat verifikasi Laporan Arus Kas (Perdagangan)
untuk menjawab pertanyaan-pertanyaan yang berkaitan
dengan penggunaan kas suatu perusahaan. Toko xxxxxxx
RUMUS AKUNTANSI
ASET = KEWAJIBAN + MODAL (+Pendapatan – Beban)
LAPORAN KEUANGAN
PROFORMA
PROSES AKUNTANSI
Proforma adalah hipotesis atau antisipatif. Digunakan untuk menggambarkan proyeksi neraca dan laporan laba rugi.
Tujuan dari informasi keuangan proforma adalah untuk menunjukkan efek pada informasi keuangan historis seolah-olah peristiwa yang
digambarkan telah terjadi sebelumnya tetapi tidak diketahui prosesnya
04. Laporan Keuangan UMKM 20
Proses Penyusunan
Pencatatan
Akuntansi Laporan Keuangan Pencatatan keuangan
Transaksi Keuangan
secara manual relatif
LAPORAN KEUANGAN
BUKU PEMBANTU:
1. Buku Kas
PROSES AKUNTANSI
1. Jurnal 1. Neraca
kurang efisien, sehingga
2. Buku Utang 2. Buku Besar 2. Laba Rugi dibutuhkan tools untuk
3. Buku Bank 3. Neraca Saldo 3. Perubahan memudahkan proses
4. Buku Persediaan 4. Neraca Lajur Modal pencatatan keuangan yang
5. Buku Ternak 5. Penyesuaian 4. Arus Kas mampu menghasilkan laporan
6. Buku Inventaris keuangan komprehensif
SIAPIK
1. Sebuah sistem pencatatan keuangan sederhana, cepat, dan mudah yang berbasis Mobile dan Web.
2. Bukan sekedar mencatat tetapi mengandung arti luas, mulai dari mencatat, proses akuntansi hingga
penyusunan laporan keuangan. Jauh lebih luas lagi bisa menyajikan hasil analisis laporan keuangan
serta melihat kinerja keuangan secara komprehensif.
TUJUAN
Meningkatkan Mendorong UMKM Mendorong
Akses Keuangan untuk Naik Kelas Produktivitas UMKM
05. Pengenalan SIAPIK 24
1 Perorangan/Ultra Mikro
Manufaktur 8 2 Pertanian
Peternakan 7 3 Jasa
Perikanan
Budidaya 6 4 Perdagangan
Perikanan
5 Tangkap
05. Pengenalan SIAPIK 25
3 Langkah Mudah Menggunakan SIAPIK
Aman :
Memiliki fitur Backup dan Restore untuk melindungi agar data tersimpan
dengan aman
Sederhana :
Proses pencatatan yang sederhana dan mudah dipahami hanya dengan
memiliki pengetahuan dasar penerimaan dan pengeluaran
Handal :
Transaksi keuangan untuk berbagai sektor dan menghasilkan
Laporan Keuangan yang lengkap dan akurat
05. Pengenalan SIAPIK 27 27
Menggunakan SIAPIK
1
Usaha baru saat
mulai menggunakan
SIAPIK
Input transaksi
Laporan Keuangan Laporan Trend Rincian & Kinerja Keuangan
Neraca Awal
Toko xxxxxxx
menggunakan
Toko AB sebesar
SIAPIK
05. Pengenalan SIAPIK 28 28
Cara Mengakses SIAPIK
1. Download dan update aplikasi SIAPIK melalui 1. Akses SIAPIK Web dengan menggunakan jaringan internet
Playstore/App Store. melalui tautan https://www.bi.go.id/siapik.
2. Tidak membutuhkan akses internet pada saat menjalankan 2. Data pencatatan transaksi keuangan disimpan pada server
SIAPIK, kecuali download aplikasi. Bank Indonesia.
3. Data disimpan dalam perangkat pengguna. 3. Back up data transaksi keuangan dapat disimpan pada
4. Perlu melakukan back up yang disimpan di luar perangkat. perangkat pribadi pengguna, selanjutnya untuk membuka
5. Bersifat individual/pribadi, tidak dapat dibagikan dengan kembali data transaksi tersebut harus mengakses SIAPIK Web.
orang lain. 4. Pengoperasian SIAPIK dapat digunakan multiuser dengan
sektor usaha yang sama.
05. Pengenalan SIAPIK 29 29
Pendaftaran Pengguna SIAPIK Web
1. Jasa
2. Perdagangan
3. Manufaktur
4. Pertanian
5. Peternakan
6. Perikanan Tangkap
7. Perikanan Budidaya
8. Perorangan/Ultra
Mikro
1. Saat overview penggunaan SIAPIK fasilitator dapat melakukan demo langsung menggunakan aplikasi SIAPIK
2. Untuk pelaksanaan ToT fasilitator melakukan demo pada seluruh sektor SIAPIK
1
05. Pengenalan SIAPIK 31
Inisialisasi Usaha (Contoh: Sektor Perdagangan)
Toko xxxx
Toko XXXXXX
MENU BERANDA
1. Beranda
2. Data
3. Transaksi
4. Laporan
5. Pengaturan
6. Logout
7. Ganti Usaha
8.Clear Cache
Menu “Clear Cache” digunakan jika aplikasi SIAPIK Web mengalami kendala (a.l. tidak respon saat di klik)
05. Pengenalan SIAPIK 34 34
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Data
MENU DATA
1. Data Barang
2. Data Satuan
3. Data Katagori Barang
4. Data Mata Uang
5. Data Pelanggan
6. Data Pemasok
7. Data Bank
8. Data Aset
9. Data Aset Lain
10. Data Kas Valas
11. Data Pemberi Pinjaman
12. Data Bank Pemberi
Pinjaman
13. Data Beban Lain
14. Data Saldo Awal
05. Pengenalan SIAPIK 35 35
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Data
MENU TRANSAKSI
1.PENERIMAAN
2.PENGELUARAN
05. FITUR SIAPIK 37 37
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Transaksi
Penerimaan Pengeluaran
2.Utang 2.Kewajiban
3.Pembelian Aset
3.Modal
4.Beban
4.Penghasilan
5.Penghapusan piutang
Lain
6.Penarikan Modal
5.Pendapatan 7.Setoran ke bank
diterima dimuka 8.Beban dibayar dimuka
9.Stock opname
17
05. Pengenalan SIAPIK 38 38
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Transaksi
PENERIMAAN
Contoh :
Menyetor modal uang secara tunai
Penerimaan
Modal
Modal Uang
Mengisi Transaksi
1
05. Pengenalan SIAPIK 39 39
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Transaksi
PENGELUARAN
Contoh:
Membayar beban tenaga kerja tunai
Pengeluaran
Beban
Tenaga Kerja
Mengisi Transaksi
1
05. Pengenalan SIAPIK 40 40
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Laporan
Menu Laporan
1
05. Pengenalan SIAPIK 41 41
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Laporan
Contoh Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
Toko xxxxxx
Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
Per Desember 2020
Toko xxxxx
1
05. Pengenalan SIAPIK 42 42
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Laporan
Laporan Trend:
1. Trend Pendapatan
2. Trend Beban
3. Trend Laba
1
05. Pengenalan SIAPIK 43 43
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Laporan
Laporan Analisis Beban Usaha Tahunan
Toko xxxxx
Toko xxxxx
1
05. Pengenalan SIAPIK 44 44
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Laporan
Laporan Rincian:
1. Rincian Kas
2. Rincian Piutang
3. Rincian Aset Tetap
4. Rincian Aset Lain
5. Rincian Piutang usaha
6. Rincian Persediaan
7. Rincian Modal
8. Rincian Pendapatan di muka
9. Rincian Beban di muka
10.Rincian utang bank
1
05. Pengenalan SIAPIK 45 45
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Laporan
Toko xxxxx
1
05. Pengenalan SIAPIK 46 46
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Laporan
Laporan Kinerja
Keuangan:
1. Rasio Likuiditas
2. Rasio Solvabilitas
3. Rasio Profitabilitas
4. Rasio Kinerja Operasi
5. Rasio Perputaran Modal
Kerja
6. Repayment Capacity
1
05. Pengenalan SIAPIK 47 47
Struktur Menu SIAPIK Web – Menu Laporan
Toko xxxxx
1
05. Pengenalan SIAPIK 48
Restore/Tambah/Ganti Usaha
Bank ABC
Bank ABC
Bank ABC
06. Simulasi Penggunaan SIAPIK 52 52
SIAPIK Web – Soal SIAPIK Perdagangan
bank
Jaya Raya
Jaya Raya
06. Simulasi Penggunaan SIAPIK 54 54
SIAPIK Web – Jawaban Soal SIAPIK Manufaktur
06. Simulasi Penggunaan SIAPIK 55 55
SIAPIK Web – Jawaban Soal SIAPIK Pertanian
Terima
Kasih
Departemen Pengembangan UMKM dan
Perlindungan Konsumen