Soal No 1

1. Rancangan FOD (Flow of Document)

2. Dokumen yang diperlukan

a. Surat Permintaan Pembelian. Dokumen ini merupakan formulir yang diisi oleh fungsi
gudang atau fungsi pemakai barang untuk meminta fungsi pembelian melakukan
pembelian barang dengan jenis, jumlah, dan mutu seperti yang tersebut dalam surat
tersebut. Surat permintaan pembelian ini biasanya dibuat dua lembar untuk setiap
permintaan, satu lembar untuk fungsi pembelian, dan tembusannya untuk arsip fungsi
yang meminta barang.
b. Surat Permintaan Penawaran Harga. Dokumen ini digunakan untuk meminta
penawaran harga bagi barang yang pengadaannya tidak bersifat berulang (tidak
repetitif) yang menyangkut jumlah rupiah yang besar.
c. Surat Order Pembelian. Dokumen ini digunakan untuk memesan barang kepada
pemasok yang telah dipilih. Dokumen ini merupakan lembar pertama surat order
pembelian yang dikirimkan kepada pemasok sebagai order resmi yang dikeluarkan
oleh perusahaan.
d. Laporan Penerimaan Barang. Dokumen ini dibuat oleh fungsi penerimaan untuk
menunjukkan bahwa barang yang diterima dari pemasok telah memenuhi jensi,
spesifikasi, mutu, dan kuantitas seperti yang tercantum dalam surat order pembelian.
e. Surat Perubahan Order Pembelian. Perubahan terhadap isi surat order pembelian
terkadang diperlukan dari yang sebelumnya telah diterbitkan. Perubahan tersebut
 dapat berupa perubahan kuantitas, jadwal penyerahan barang, spesifikasi, penggantian
(substitusi) atau hal lain yang bersangkutan dengan perubahan desain atau bisnis.
Biasanya perubahan tersebut diberitahukan kepada pemasok secara resmi dengan
menggunakan surat perubahan order pembelian.
f. Bukti Kas Keluar. Dokumen ini dibuat oleh fungsi akuntansi untuk dasar pencatatan
transaksi pembelian. Dokumen ini juga berfungsi sebagai perintah pengeluaran kas
untuk pembayaran utang kepada pemasok dan yang sekaligus berfungsi sebagai surat
pemberitahuan kepada kreditur mengenai maksud pembayaran.

3. Informasi yang dibutuhkan manajemen dari system akuntansi pembelian:

a. Jenis persedian yang telah mencapai titik pemesanan kembali (reorder point)
b. Order pembelian yang telah dikirim kepada pemasok
c. Order pembelian yang telah dipenuhi oleh pemasok
d. Total saldo utang dagang pada tanggal tertentu
e. Saldo utang dagang kepada pemasok tertentu
f. Tambahan kuantitas dan harga pokok persediaan dari pembelian.

Soal no 2

Prosedur Pemesanan Produk pada perusahaan Manufaktur:

Tujuan prosedur pemesanan produk untuk memastikan perusahaan mampu untuk:

a. Melakukan komunikasi secara efektif dengan distributor

b. Mendokumentasikan pesanan yang dilakukan oleh distributor
c. Meninjau pesanan distributor dan memastikan memiliki kemampuan untuk memenuhi
kebutuhannya

Administrasi pesanan distributor ditinjau dari:

a. Jumlah pesanan
b. Waktu kapan dibutuhkan
c. Lokasi pengiriman
d. Persyaratan pembayaran
e. Dan persyaratan lainnya

Jika pesanan distributor belum terpenuhi, maka distributor harus diinformasikan kapan dapat
dipenuhi.
Bagian pemasaran menginformasikan kepada bagian logistic untuk mempersiapkan produk.

Kinerja yang diukur adalah:

a. Tidak ada keluhan mengenai kekurangan atau produk tidak lengkap bahkan salah
kirim.
b. Produk terkirim tepat waktu sesuai pesanan.

Dokumentasi yang perlu disiapkan

a. Company profile dan brosur

b. Database distributor
c. Form pemesanan

Soal no 3

System pembayaran apabila dilakukan pembayaran bulan depan:

a. Menerima nota dari supplier untuk penagihan apakah ada nota return atau tidak
b. Mengecek kelengkapan nota penagihan dan mencocokkan dengan nota tembusan
yang diterima dari departemen akuntansi
c. Menerima faktur pajak dari supplier
d. Menghitung jumlah tagihan
e. Menyerahkan ke pembayaran kas jika tagihan < 3 juta
f. Jika tagihan > 3 juta diserahkan ke bagian pembayaran bank (giro atau transfer)