o\

l-
IR
I

TAPORAN AUDIT
KINERJA SEMESTERAN
(JANUART-JUNr 201?)

SPt tAtN Kudu3

Jl. Congc Ngembolrejo PO lox 5l lqe
Kudut
Fype lha lor numbc
 LAPORAN
AUDIT KINE II.IA SEMESTERAN
(.tANUARt-JriNr 2019)

fi
qF

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
TAHUN 2OT9
 KATA PENGANTAR
AUDIT KINERJA Sf, MESTERAN
(JANUARI-JUNI 2OI9)
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
TAHUN 20I9

Assalanu'alaikum llr. llb.

Alhamdulillah, puji syukur kepada Allah SWT yang relah melimpahkan nikmat dan
.karunianya-Nya
.
kepada kita semua sehingga kegiatan Audit Kinerja Semesteran periode
Januari-Juni 2019 oleh Satuan pengendalian tnternal (Spl) IAIN Kudus tahun 2019
telah
dilaksanakan dengan baik.
era.globalisasi saat ini, perkembangan perguruan tinggi semakin maju. Hal ini
.Pada
menyebabkan.tingkat persaingan anlara satu perguruan tinggi dengan perguruan tinggi
lainnya semakin ketat. Keberhasilan suatu perguruan tinggidalam memenangkin p..sarngan
dan mempenahankan keberadaannya tidak terlepas dari adanya pelaksanain yang efeitif
dari masing-masing fungsi yang ada di dalamnya. Dan unruk menciptakan Goid lliiversity
.(CUC), peran SPI sangat penting untuk memantau atau mengevaluasi
Governance
pelaksanaan kegiatan non akademik.
Dalam hal ini, SPI IAIN Kudus mengadakan kegiatan Audit Kinerja Semesteran
dengan.tujuan agar dapat memantau/mengevaluasi hal-hal yang bersifat non-ikademis yang
menjadi sasaran tugas dari SPl. Untuk itu, pada kesempatan yang berbahagia ini kami
sampaikan lerima kasih kepada:
L Dr. H. Mundakir, M.Ag. selaku Rcktor lAlN Kudus
2. Dr. S!pa'at, M.Pd. selaku Wakil Rekror I IAIN Kudus
3. I
Dr. Nor Hadi, SE, M.Si., Akt. selaku Wakil Rekror IAtN Kudus
4. Dr. H. Abdurrohman Kasdi, Lc., M.Si.selaku Wakil Rektor lll IAIN Kudus
5. Tim Audit Kinerja Semesreran dari Spl lns(itut Agama lslam Negeri Kudus.
6. Segenap civitas Akademika lAlN Kudus yang turut serta berpartisipasi mendukung
kelancaran pelaksanaan kegiatan Audit Kinerja Semesteran.
Akhirnya kami menyadari bahwa pelaksanaan Audit Kinerja Semesteran periode
Januari-Juni 2019 oleh Satuan Pengendalian Inrernal (Spt) lAlN Kudus Tahun 2019 ini
masih jauh dari kesempurnaan. Untuk itu kami mengharapkan kritik dan saran dari berbagai
pihak agar pelaksanaan di masa mendatang menjadi lebih baik. Semoga kegiatan Audit
Kinerja Semesteran oleh SPI Tahun 2019 ini membawa manfaat bagi semua pihak.

ll/a s sa l aa n u' a lai kum llr. ll b.

Kepala SPI
Sclaku Kctua

I'ritlli
\t1,. 1980030 I20060.12003

t1
 RINCKASAN fKSEKUTIF
AUDIT KINER.'A Sf MESTI RAN

Kegiatan Audit Kinerja Semesteran Tahun 2019 ini merupakan kegiatan audit non
akademik yang dilakukan oleh Spl lAlN Kudus. Audit ini terbagi menjadi dua kali kegiatan,
yaitu untuk periode Januari-Juni 2019 dan JullDesember 2019. Kegiaran Audir yang
penama ini bertujuan untuk mengecek dan mengevaluasi hal-hal yang bersifat non_akademis

yang telah dilaksanakan pada periode Januari-Juni 20t9. Kegiaran ini metiputi rapat
koordinasi (persiapan), pelaksanaan kegiatan Audit Kinerja Semesteran, penyusunan laporan

serta rapat evaluasi. Adapun dokumen yang diaudit adalah dokumen pencairan keuangan
pada IAIN Kudus periode Januari-Juni 2019 sebagaimana terlampir dalam Surat Tugas No.
B-l | 22/1n.37 /P5.00/0712019.

Ruang lingkup audit adalah dokumen pencairan keuangan pada Sub Bagian
Keuangan dan BMN. Dalam pelaksanaan audit, semua SpM yang ada diaudi! berdasarkan
empat kategori, yaitu kegiatan, perjalanan dinas, perencanaan dan GU. Hasil Audit Kinerja

Semesteran yang penama pada tahun 2019 ini dipaparkan pada Tanggal 26 Agustus 2019.
Dengan dilaksanakannya Audit Kinerja Semesteran oleh Spl lAlN Kudus, semua pelaksana
kegialan non-akademik yang ada di IAIN Kudus diharapkan dapat mengevaluasi dan
memperbaiki pelaksanaan kegiatan-kegiatan selanjutnya.

iii
Ringkasan Eksekulif

Daftar Isi

Surat Tugas Audil Kinerja Semesteran

Undangan Rapat Koordinasi
Daftar Hadir Rapat Koordinasi
Notulen Rapat Koordinasi
Form Audit
Dallar Hadir Audi!
Surat Undangan Paparan
Daftar lladir Paparan Audit
PPT Paparan Audit
HasilAudit
Foto Pelaksanaan Audit
 BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang
Good (iovernance di Indonesia sendiri mulai benar _
benar dirintis dan diterapkan
sejak meletusnya era Reformasi yang dimana pada
era tersebut telah terjadi perombakan
srstem pemerintahan yang menuntut proses demokrasi
yang bersih sehingga G.rod
Governance merupakan salah satu alal Reformasi yang
mutlak diterapkah dalam
pemerintahan baru. Akan tetapi, jika dilihat
dari perkembangan Reformasi yang sudah
ber.jalan selama 12 tahun ini, penerapan Goorl Coychance di tndonesia belum dapat
dikatakan berhasil sepenuhnya sesuai dengan cita _
cita Reformasi sebelumnya. Masih
banyak ditemukan kecurangan dan kebocoran dalam pengelolaan
anggaran dan akuntansi
yang merupakan dua prcduk utama Good Gorernance.

Akan tetapi, hal tersebut tidak berarti gagal untuk diterapkan,

banyak upaya yang
dilakukan pemerintah dalam menciptakan iklim Good
Governance yang baik. Upaya ini
tidak hanya dilakukan dalam kepemerintahan saja. Namun juga
dalam dunia pendidikan.
Salah satunya adalah perguruan tinggi. Dalam hat ini,
Satuan pengawasan Intemal (SpD
merupakan elemen yang memperoleh amanah untuk senantiasa
melakukan pengawasan
non akademik tersebut. Untuk itu, pelaksanaan kegiatan
non akademik yang ada di IAIN
Kudus harus senantiasa dievaluasi agar mcminimalisir
adanya kesalahan atau kekurangan.
Berdasarkan latar belakang di atas, maka audit kinerja
semesteran dirasa sangar
perlu untuk dilakukan unruk. pada tahun 2019, audit kinerja
dilakukan sclama 2 kalr, yaitu
periode Januari-Juni 2019 dan Juli-Desember 2019. pada
periode yang pertama di tahun
20l9 ini, maka audit kinerja semesteran tcrlokus pada periode Januari_Juni
2019.

B. Maksud dan Tujuan

Kegiatan Audit Kinerja Semesteran ini dilaksanakan dengan
maksud dan tujuan
sebagaiberikut:

l. Maksud Kegiatan
Maksud dari kegiatan audit kinerja semesteran ini adalah untuk melaxuran
pengawasan kinerja Kasubbag Keuangan dan BMN.

I
 2. Tujuar Kegiatan
l. Diperolehnya hasil kinerja semesteran dari Kasubbag Keuangan dan BMN.
2. Mengontrol kinerja Kasubbag Keuangan dan BMN.

C. Ruatrg Lingkup

Kegiatan audit kinerja semesteran ini terfokus pada kinerja bagian kcuangan,
khususnya Kasubbag Keuangan dan BMN di
lAlN Kudus periode Januari_Juni tahun
2019.

D. Dasar Hukum
L Undang-Undang Nomorl2 Tahun 2012 tentang pendidikan Tinggi;
2. Pemturan Pemerintah Nomor 4 Tahun 2014 tentang penyelenggaraan pendidikan
Tinggi dan Pengelolaan Perguruan Tinggi;
3. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 1999 tentang pendidikan Tinggi;
4. Peraturan Presiden Nomor 7 Tahun 2015 tentang Organisasi Kementerian Ncgara;
5. Peraturan Presiden Nomor 83 Tahun 20 | 5 tentang Kementerian Agama;
6. Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 42 Tahun 2016 tentang Organisasi dan Tata
Kerja Kementerian Agamai
7. Peratu.an Menteri Agama R.l. Nomor 24 Tahun 20ll tentang penyelenggaraan
Sistem Pengendalian lntern Pemerintah di Lingkungan Kementerian Agama;

8. Pemturan Menteri Agama R.l. Nomor 40 Tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata
Kerja Sekolah Tinggi Agama lslam Negeri Kudus;
9. Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 33 Tahun 2017 tentans Statuta STAIN
Kudusi
10. Keputusan Rekror lnslitut Agama Islam Negeri Kudus Nomor 72 Tahun 2019
tentang Pengangkatan Kepala Satuan pengawasan Internal lnstitut Agama lslam
Negeri Kudus periode 2018-22221
lf.Surat Tugas Rektor IAIN Kudus tanggal 26 tuli
2019 nomor B-
I l22lln.3'l /P5.0010712019 untuk melaksanakan Audit Inremal (Audit Kinerja
Semesteran) terkait dengan dokumen pencairan keuangan pada lAlN Kudus l2-t6
Agustls 2019.
E. Objek Audir (Auditi)
Objek Audit adalah dokumen pengeluaran selama Januari_Juni 20l9 yang ada di
Kasubbag Keuangan dan BMN.
 BAB II
KEGIATAN YANG DILAKSANAKAN

A. Waktu dan Tempat

Kegiatan Audit Kinerja Semesteran ini dilaksanakan pada
rentang waktu Januari_Juni
2019. Hasil Audit Kinerja Semestcran yang pertama di
tahun 2019 ini dilaksanaxan paoa
tanggal I 2- 16 Agustus 20 | 9 dan d ipaparkan pada Hari Sen in
Tanggal 26 Agustus 2019.

B. Tim Audit
Daliar Tim Audit Kinerja Semesteran rahun 2019 periode Januari-Junr
2019 ini
adalah sebagai berikut:

\o NAMA TIM PELAKSANA

JABAT'AN
I Primi Rohimi, S.Sos., M.S.t Ketua'lim

I Suciati. M.Pd Anggota

Jadzil Baihaqi, M.S.A /\nggota

I Surcpno, N{.Si., Akt Anggota

5 Wahid Adi Riyanro Staf

C. Pesert{
Paparan Audit Kine4a Semesteran Tahun 2019 yang dilaksanakan pada hari Senin
tanggal 26 Agustus 2019 diikuti oleh l4 pesetu.

D. Fokus Kegiatan
Fokus kegiatan ini adalah audit dokumen pcncairan keuangan pada
Sub Bagian
Keuangan dan BMN bulan Januari-Juni 2019. Dalam pelaksanaan audit,
dokumen
tersebul dikategorikan menjadi empat, yaitu perencanaan, kegiatan, perjalanan
dinas dan
GU.
E. Metode Pelaksonern Kegiata[
Kegiatan Audit Kinerja Semesteran ini dilaksanakan dengan metode Desk Audit
dengan teknik checklist dan sampling. Audit ini merupakan post audit karena
di laksanakan pascakegiatan.

F. Penyajian Topik Bahasan

Pokok bahasan disampaikan dengan model presentasi/ceramah secara interaktif dan
diikutioleh sesi tanya jawab.

G, Deskripsi Kronologis Kegiatrn

Pelaksanaan Kegiatan Audir Kinerja Semesteran Spl IAIN Kudus
Periode Januari-Juni 2019

\\'akfu

\i) Kcgi:rtrn III IV

(Agustus (Agustus
(.Iuli)
) )

I Rapat koordinasi audit internal

(26)
(audit kinerja semesteran

2. Permohonan dokumen keuangan

kepada Kasubbag Keuangan dan (26 )

BMN

.t. Pelaksanaan audit intcrnal (12- t6)

t. Paparan hasil audit (26)

5. Pelaporan kegiatan audit (2e)

6. Rapat Koordinasi (evaluasi

(30)
kegiaran audit)

5
 BAR III

HASIL YANG DICAPAT

Beb€rapa keluaran dalam kegjatan Audjt Kinerja Semesteran SpI IAIN Kudus Tahun 2019
yang pertama ini adalah ditemukannya dokumcn SpM yang belum lengkap. Adapun calatan_
catatan untuk temLxrn terlampir. Berdasarkan catatan tenjebut, semua pihak harus
mengevaruast
kinerja masing-masing sehingga ada perbaikan di masa mendatanr.

6
 IIAB IV

f, VALUASI PDLAKSANAAN KEGIATAN

A. KETEPATAN WAKTU
Kegiatan Audit Kinerja Semesteran dilaksanakan sesuai TOR, yaitu tanggal 26 Agustus
2019.

B, KETEPATAN PROSEDUR
Kegiatan ini dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku di IAIN atau sesuai dengan
Standar Operasional Prosedur, dengan serangkaian kegiatan dimulai oengan rapar
persiapan/koordinasi, p€laksanaan kegialan pelalihan, serta diakhiri dengan rapat
evaluasi untuk
memperbaiki kekurangan dalam keBiatan tersebut.

C. KETEPATAN GUNA
Kegiatan ini dilaksanakan sesuai dengan rencana yang telah disusun di awal, yaitu untuk
menilai keberhasilan pelaksanaan tugas dan fungsi auditi dengan membandingkan antam
pencapaian di lapangan dengan target yang direncanakan, memberikan iniormasi kepada pihak-

pihak yang berkcpentingan sebagai bahan dalam pengambilan keputusan dan memb€rikan
rekomendasi untuk perbaikan kinerja.

D. KETEPATAN SASARAN
Peserta sosialisasi ini ditujukan pada auditi, yaitu Sub Bag Keuangan dan BMN serla
pimpinan^epaltketua unit/jurusan yang ada di lingkungan IAIN Kudus sehingga diharapkan
mereka dapat ,nemberikan evaluasi dan informasi pada pihak yang bersangkuran agar aoa
perbaikan dalam pelakanaan kegiatan selanjutnya.

E. KETEPATAN JUMLAH

Kegiatan Audit Kin€da Semesteran oleh Spl lAlN Kudus Januari-Juni 2019 ini sesuai
dengan anggaran DIPA Tahun Anggaran 2019.

1
 BAB V

PENUTUP

A. SIMPULAN
Kegiatan Audil Kinerja Semesteran ini adalah untuk menilai keberhasilan pelaksanaan lugas
dan fungsi audili dengan membandin*an anlara pencapaian di lapangan dengan rarger yang
dircncanakan, memtrerikan informasi kepada pihak-pihak yang berkepentingan sebagai bahan
dalam pengambilan keputusan dan memberikan rekomendasi untuk perbaikan kinerja.

B. SARAN
Dengan adanya kegiatan Audit Kinerja Semesleran ini, tim memberikan saran yang mungkin

akan dapat membangun untuk kegialan selanjutnya. Adapun saran teBebut antam lain :

I. Pelaksana kegialan diharapkan segera membuat laporan selelah kegiatan selesai dengan
melengkapi dokumen pendukung.
2. Pihak keuangan harus menyallkan laporan dan b€rtas lainnya dalam satu file/dokumen
sehingga bukti setiap kegialan bisa terdokumenlasikan dengan lengkap.

3. Pihak keuangan perlu lebih tegas untuk tidak mencairkan dana kegiatanjika dokumen atau

LPJ belum dilengkapi oleh pelaksana kegiatan.

Atas p€rhatian dan kerjasama semua pihak yang telah membantu menyukseskan kegiatan
Audit Kinerja Semesteran Januari-Juni 2019 2019 ini, kami mengucapkan lerima kasin.
 NOTULEN RAPAT
Rapat Koordinasi (evaluasi dan laporan pelaksanaan kegiatan)
Audit Kinerja Semesleran Januari-Juni 2019

Hari/Tanggal : Jumat, 30 Agustus 2019

Tempat : Ruang SPl, Gedung Reklorat Lr. l, IAIN Kudus

Hasil rapat evaluasi Audit Kinerja Semesteran yang penama adalah sebagai berikut :

l. Pelaksanaan audit selama 5 hari

2. Harus ada pantauan untuk setiap temuan, apakah ada follow up atau tidak
3. Harapannya, reviu bulanan telap berjalan secara rutin unluk meringankan pekerjaan dan agar
dapat mengontrol kegiatan non akdemik secara Draksimal

4. Dokumentasi harus dilakukan dengan baik unluk pelaporan kegiatan.

Kepala SPI.

A,^ ?
\t/D
II
Prir{Fohimi,
I S.Sos, IvLS.I
NIP. q 98003 0l 2006042003
 TOR
(Term of Reference)

PROGRAM PENGAWASAN

AUDIT INTERNAL
(AUDTT KINERJA SEMESTERAN)
PERIODE JANUARI.JUNI 201 9

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

INS'IITU'I AGAIIA ISLAII NtrGEIII I(UIIUS
Jalan Conge l{gembalreio Kotak Pos 51 Kudus 59322 Telepon (0291) 43a8la Faksimile 441613
Email i spi@iainkudus ac.id ; websiie I www.spi ialnkudus ac id
 KERANGKA ACUAN KERJA (KAK)/TERM OF REFERENCE (TOR)
TAHUN ANGGARAN 2019

Perguruan Tinggi Institut Agama Islam Negeri Kudua

Unit Satuan Pengawasan Internal (SPl)

Kegiatan Audit lnternal (Audit Kineria Semesteran)

Periode JanuariJuni 20i9

Output Laporan Hasil Audit Internal

Sub Output Rekomendasi Audit Intemal

Komponen Dokumendokumsn Pencairan Keuangan

Volume 'l dari 2

Jumlah Biaya Rp. 5.975.000

Satuan Ukur dan Jenb Keluaran Kepatuhan

1. Latar Belakang
a, Gambaran Umum
Dalam dunia pendidikan, kuantitas mahasiswa harus didukung oleh kualitas
mahasiswa. Namun, kualitas mahasiswa juga sangat ditentukan oleh kualitas
para pendidik dan tenaga kependidikan yang ada. Salah satunya adalah kinerja
.]
tenaga keuangan. Meskipun semua berjalan dengan lancar, tidak berarti bahwa
apa yang mereka lakukan semuanya sesuai dengan prosedur atau aturan yang
ada. Untuk itu, pengawasan atau audit terhadap kinerja perlu dilaksanakan
secara berkala.
Satuan Pengawasan Internal (SPl) di lAlN Kudus merupakan unit yang bertugas
untuk melakukan pengawasan internal, khususnya yang bersifat non-akademik.
Kinerja tenaga kependidikan setiap semesternya perlu diaudit agar dapat
diketahui kesesuaian anggaran yang dilaksanakan oleh lAlN Kudus. Untuk ltu,
kegiatan monitoring alau evaluasi berupa audit internal (audit kinerja semesteran)
perlu dilaksanakan.
b. Dasar Hukum
Dasar-dasar untuk melaksanakan kegiatan audit kinerja semesteran oleh SPI
lAlN Kudus adalah sebagai berikut
a. Undang-Undang Nomor'l2 Tahun 2012 tentang Pendidikan Tinggi;
b. Peraturan Pemerintah Nomor 4 Tahun 2014 tentang Penyelenggaraan
- Pendidikan Tinggi dan Pengelolaan Perguruan Tinggi; I

c. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 1999 tentang Pendidikan Tinggi;

d. Peraturan Presiden Nomor 7 Tahun 2015 tentang Organisasi Kementerian
Negara;
e. Peraturan Presiden Nomor 83 Tahun 2015 tentang Kementerian Agama;
f. Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 42 fahun 2016 tentang Organisagi
dan Tata Kerja Kementerian Agama

s. Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 24 Tahun 2011 tentang

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan
Kementerian Agama;
h. Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 33 Tahun 2018 tentang Organisasi
dan Tata Kerja Institut Agama lstam Negeri Kudus;
Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 1 Tahun 2019 tentang STATUTA
STAIN Kudus;
Keputusan Rektor Institut Agama lslam Negeri Kudus Nomor 72 Tahun
2019 tentang Pengangkatan Kepala Satuan Pengawasan lnternal Institut
Agama lslam Negeri Kudus periode 2018-2222;
Dafiar Peserta Paparan Hasil Audit Internal SPI | (Januari-Juni 2019)

'1) Rektor lAlN Kudus

2) Wakil Rektor I lAlN Kudus
3) Wakil Rektor ll lAlN Kudus
4) Wakil Rektor lll lAlN Kudus
5) Keoala Biro lAlN Kudus
6) Keoala SPI lAlN Kudus
7) Keoala LPM lAlN Kudus
8) Keoala LP2M lAlN Kudus
9) Dekan Fakultas Tarbiyah lAlN Kudus
10)Dekan Fakultas Syariah lAlN Kudus
11)Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis lslam lAlN Kudus
12)Dekan Fakultas Dakwah dan Komunikasi lAlN Kudus
'13)Dekan Fakultas Ushuludin lAlN Kudus
1 4) Direktur Pascasarjana lAlN Kudus

15)Ka. Subbag. Keuangan dan BMN (Auditi)

 KEMENTERJAN AGAMA
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
Jl Conge Ngcmbalrclo Kolat Pos 5 I Kudus 59322 Telp. (0291) 43 2677 Fax. 't4I613- 438818
Enail b4!s!!3!4!lg!o4d com: Websilo w$$ tai'ludlls ac
'd

Nomor B-1446/fn.37/OT.01 .2l0gl2o19 Kudus, 21 Agustus 2019

Sifal Peniing
Hal Undangan Peserta

Kepada Yth.
Bagak/lbu
di
Tsmpat

Assatam u' al aikum warah matu llah wd b a n katu h

Mengharap dengan hormat atas kehadiran Bapak/lbu pada:

Hari :Senin
Tanggal : 26Agustus2019
Jam : 13.00 WIB - selesai
Tempat : Ruang Meeting Pimpinan, Gedung Rektorat Lt. 2
Acara : Paparan HasilAudlt Internal SPI (Januari-Juni 2019)
Catatan : Karena pentingnya ac€ra, dimohon hadir tepat waktu
Jika berhalangan hadir, mohon bisa mengirimkan
delegasi

Demikian, atas perhatian dan kehadirannya disampaikan terima kasih.

Wassalamu'alaikum Warahmatullah Wabarakatuh

 KEMENTERIAN AGAMA
INSTITUT AGAMA ISI-AM NEGERI IQTDUS
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPD
,l Conge Ngembaf rejo Kotak Pos 5 I Kudus 59322 -l
elp (0291 ) 43267 ; F a"x. 44 | 6 | 3, 43881 8,
1

Emsil spi@iainkudus ac id:Website: spi iainkudus ac.id

DAFTAR HADIR
AUDIT KINERJA SEMESTERAN
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPD
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
TAHUN 2M9

NO NAMA JABA'TAN TANDA TANGAN

t.
?etrni Roruhi , LDA
2.
Jadril Oaihoci U .:k()
l. tr, repro
'&: '1

DW_
-5.
o
!o ci ol''
tD.rh$ lq' R. sz --
6.

Kudus, l3 Agustus 2019

KeFla sPl./
tlhxq
V
Primi Rohimi
 (PDAD
Kurikulum Pelatihan Dasar Auditor Internal
Forum SPI PTKN Se-lndonesia

P.f.|r temoteria[ Agona d.bm Pduutlan

Mqaan sPl D.d. Pn0{

p"'.,t Spt Ootat |t|anao.ng tstuuJudny. d

U v€rc':y Gov€ntatEa (Ct O df| uFla
D.rG.9.6[ s|r.cgk [.r.l.ttEn Slstem ptd'
PIn|
Ithaf nwuiqllrn oFdood tl.|t trt kdolr
tbl.|t|b.gmn SPI Pd. Pn0{

Pct Llfftb.g.an SPt pJ. Pm{ dl llnghtngur

[.nsrte]t n Agntn. Rl

Tltnlt pGrventf d.o Pon dlt te a

pentusr|t|ln lapot natdhsPl Pn(N

lekrlk p€nyusuo.n l.uib.tl h.rll aldit ebt mrl

d.r p€hl$n.an tlrdll LnFt hrtll pcmerik dl

Tekrit penyusun n Indlh. d.o .udh klnc.r.

rarta p€ryusumn Lgor .tdtttherla

C.p.ctt 8dlding .udtaor h.rnal sPl Pn0{

TotalJam Pelatihan

Surakarta, I 3
 -i.
rtry
EP'
E
l-bdtl SURAKARIA
Poldhan
Dasar

ilfffi Ardlbr
lnbmrl
sPt Pnfi

SERTIFIKAT
Nomor: 035/PDAI-l/lV/201 9

Diberikan Kepada :

PRIMIROHIMI
Atas partisipasi aktif sebagai PESERTA
pada Pelatihan Dasar Audibr lrrtemal (PMl)
yang diselengganlan oleh SPI lAl Surakatta
bekerjasama den8an oircktont Pendidikan Tinggi
Keagamaan lslam Kementerian Agama Rl
dan Forum SPI FIXI{ Sehdonesia
pada tangSal 9 - 13 April 20 )

sunkarta, 13 April 2019

Rektor lAlN Surakatta

----------.__,
(---2
-
Dr. H. Mudofir, M. Ag

J
\
Kurikulum Pelatihan Dasar Auditor lnternal (PDAI)
Forum SPI PTKN 5e-lndonesia

NO MATERI DURASI

Peran Kementerian Agama dalam penguatan

1 4 Jam
kelenbagaan SPI pada PTKN

Peran 5Pl dalam mendorong terwujudnya Good

Univ€rsity Govenan(e (GUG) dan upaya
2 pen(apaian Strategi( Manajemen Sistem pada 5 Jam
PTKN

Telnik rnarajemen operarionaldan tata kelota

Xelembagaan sPl pada PTKN 8 Jam

Peta kelembagaan sPl pada PTKN dilinglungan

Kementerian Agama Rl 2.,am

Taknik p.e5ventifdan post audit serta

5 penyusunan lapora n audat 5 Pl PTKN 8 Jam

Teknik penyurunan jawaban haril audit ekJternal

6 2 Jam
dan pelakian.an tindak lanjut ha5il pemerik5aan

leknik p€nyusunan Indikator d.n auditlineria 8 Jam

7 serta peny!sunan laporan audit lineria

8 Capa<ity Suilding auditor internal SPI PTKN 3 Jam

TotalJam Pelatihan 40 Jam

Surakarta, l3 Ap
 riln
Pelatihan
Dasar
Auditor
Intemal

SERTIFIKAT
Nomor: 037/PDAI-l/lv/201 9

Diberikan Kepada :

SUREPNO
Atas partisipasi aktif sebagai llStRlA
pada Pelatihan Dasar Auditor Internal (PDAI)
yang diselenggarakan oleh SPI lAlN Surakarta
bekerjasama dengan Direktorat Pendidikan Tinggi
Keagamaan lslam Kementerian Agama Rl
dan Forum 5Pl PTKN Selndonesia
pada tanggal 9 - 13 April 2019

Surakarta, 13 April 2019

Rektor lAlN Surakarta
a----.-=__'
- (---2
Dr. H. Mudofir, M. Ag
Kurikul um Pelatiha n Dasar Auditor I nternal {PtAl}
Forum 5Pl PTKN 5e-lndonesia

NO MATERI DURASI

I' Peran Keftenteriin Agama dalam p€nquatat

4 Jam
kel€it,ttan SPlpada PIXN
Peran 5Pt dalam mendorong terwujudnya Good
.a Univer:ity Goyernan(e (GU6J dan upaya
prncapaian Sralegr( ManaJ€men Sirtem p.da 5 lam
PTXN

Teknik manai€men ogerasionalda'l tata k€lola

3 Kelembagaan sPl pada PTKN 8 )am

Pel, lplemlrgran sPl pada PTXN dilingaul}gar

Xementeri'. A9am. Rl 2 )am

Teknil presy€ntit dao po5t audit serta

) penyu5unan laporan audit SPI PIXN 8lam

Teknik penyurunan Jawaban haril audit eksternal

o 2 )am
dan pelakanaan tindak lanjut hatil pemerikraan

Telnik penyu5unai| Indikator dan !!dit l:neria 8 Jam

5er!" peny1|5unan laporan audit Lj''rja

Capa(ity Suilding audiror internalJPl PI(f{

Total Jam Pelatihan 40 Jam

Sutikarta, i l
 -4.
r{,tt
ulg,
n
-\/-
lillll
SURAKARTA
-
Peladhan
Dasar
Audltor
lntemal
SPI PT,\N

SERTIFIKAT
Nomor: 036/PDAI-l/lV/2019

Diberikan Kepada :

JADZIL BAIHAQI
Atas partisipasr aktif sebagai PESERTA
oada Pelatihan Dasar Auditor Internal (PDAI)
vane diselenggarakan olch 5Pl lAlN Surakarta
6ekEriasamidenean Direktorat Pendrdikan 1 rnggi
Keasimaan lslam Kementerian Agama Rl
daniorum SPI PTKN Se'lndonesia
pada tanggal 9 - 13 APril 2019

Surakarta, 13 APril 2019

-=>
Rektor lAlN Surakarta

Dr. H. Mudofit M. Ag
f,w&ulum Prlrtlhrn Drgtl Audltor Intunrl (PDAll
Forum SPI PIlfi Se-lndonglr

lto l{'IERI D|nA$

I tulrrmdrlfrle5rd.lrF eurt n
fdmbprfigrdr
|d.tilx
bltl0hoiird
n.||dcur'trntsdrylAcod
tkdfCcv.|tnno
rno (6llGl drn uprtr
I tqd.r trnl.9k
[.gk fhn{.tno
I tn tn t d. tr.m
'lf,tr
Ttlnnrhflrn I cDarrlond
cDarl d.n ||t t.loL
I IdGb.fr|.r l?l nf,
P tr.m
'|dr
'|dr
t|tr Llmblg..nr sPl 9d.
f P'Xl| dl llnglungrn
a nRl
Litattrrd.n Agrm. Rl l r.n
Lb l p.arvantll dln port.udll
p€ ir
t
5 Dr||turunrn hponn ru{ tn Pn(ll
rn rud[ tJ||||
Ll0rlt Fnyursn$Ln r.srb.n
r.sr h.dl.udll .trt.rn l
6 dfr prldsrnern lnd.l LnJut h|tll p.n dltrn
tlndrl 2 Jrm

Y.tr{t F||tutunmLn Indlblor

Indll dm audlt Un.rjr
E J.m
7 tarta pdrn hpota udll tln rlr
tunrn btor.n

t rudltt Int rn|l 5n Pll0l

Cejrdty lulldlng $dttor I Jrn

TbtrlJam Pclrtlhrn rOJrm

tunl|'l|,t
loErltm
 -4. ll
tarn
suRAiAttA
lffi
TDE --l.-
-

I lfit
lnld
I SnPIXil

SERTIFIKAT
llonor: 038/PDAI-l/lV/201 9

Diberikan Kepada :

SUCIATI
Acas partbipasi aktif sebagai PESH{TA
pada Peladhan Dasa Auditot lntemal (POAll
faU diseleqSar&n oleh Sfr lAll{ Suntartr
bekdasama dengan tsr€l(to.at Pendidibn nngd
Kragamaan lshm Kemente.ian Agamr Rl
dan Forum SPI PIV.N Selndonesia
pada targd 9 - 13 &nI 2019

g.trdkarE, 13April2019
Relto. WN $ra*arta

Or. H. Muddt, M. Ag
 NOTULEN RAPAT

Agend! : Rrplt KoordiD$i Audit ltrterrsl (Audit KiDerjr SemesterrD l)

Hsri/Tanggal r Jum.t,26 Juli 2019

Temprt : RusDg SPI

Catat8n:

l. Bahan sudit adalsh lapo.an keuanSsn bulsn Januari-Juni 2019

2. Permohonsn dokumen keuangan kepada Kasubbsg keuangar dan BMN mohon segcra
dibuat dan dis8mpaikan
3. Tugas Mas Riyan adalah pembagim SPM ke dalsm 4 kateSori (GU' perencanaan'
perjadin dan kegiatan)
4. Pembsgial Audit:
a. GU : Bu Primi
b. Perencana$: Pak Jadzil
c. Perjadin : Pak RePno
d. KegiatEn :Bu Suci
5. Waktu Audit lntcmsl: l2-16 Agustus 2019
6. Personil SPI harus dapat membagi wsktu untuk melaksanaksn tugas sudit berhubung
Juli-Agustus banyak agenda kampus.

Kf
I(-r

0,
d$

.. i5
 KEMENTERIAN AGAMA
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGf,RI KUDIJS
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPD
Jl. Conge Ngembalrcjo Kotak Pos 5l Kudus 59322 Telp. (0291\ 432677;Fa'<.441613,438818;
Email: hdu!.igtq@g&jLeglr; w€bsite: \mtw.iainkudu3ac.id

DAFTAR HADIR RAPAT KOORDINASI

AUDIT KINERJA SEMESTERAN
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
TAHUN 2019

NO N+MA JABATAN TANDA TANGAN

1
i"fw"' fu
,u)A
2.
,Jaclril Seihaa i
3.
5"rrepno
3W
4. 9ur-.ra h' 4c4ff
5. ,/',/
5.
M[,/ h P (
6. 6.

Kudus, 26 Juli 2019

Kepala SPI,

mi, S.Sos, M.S.I

NIP. 198003012006042003
 . KEMENTERi{N AGAMA
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)
Jl. Conge Ngembalrejo Kotak Pos 5 I Kudus 59322 Telp. (0291) 432617 Fax. 44 16 13' 43 EE I E

Email: Lldus.iain@snail com; website: s$'rv iainkudus ac id

Nomor : B-017l1n.37 /SPI/P5.00/07 /2079 Kudus,24 Juli 2019

Sifat : Penting

Hal : Undsngan Rapat Koordin.si

Kepada Yth.

Bapali/lbu
di
Tempat

A s s al a mu' al a i kum Wa ra hmat ul Iah Wa b aru ka nh

Mengharap dengan hormat atas k€hadiran BapaMbu pada:

Hari Jumat

Tanggal 26 Juli 2019

Jam I1.00 wlB - selesai

Tempat Ruang SPt Lt. I Gedung Rellorat IAIN Kudus

Acara Rapat Koordinasi Audit Kinerja Semesteran I

Demikian, atas perhatian dan kehadirannya disampaikan terima kasih.

lla ss al a mu' a Ia i ht m War ah m ot u I I ah ll a b a r a ka t u h

{;.*t!ItA

- t'- imi, s.Sos., M,S.I

12006042003
 ,t(
\nlfl
KEMENTERIAN AGAMA
INSTITUT ACAMA ISLAM NEGERI KUDUS
Jl. ConseNgcmbalrcjo Kolak I'os 5l Kudus s9322 teIp. (0291) 432677 Fax.441613,438818
Email : kqdrs.iainatDqmail.cot! i Website: wu1{.iainkudus.acrid

SURAT TUGAS
Nomor : B-l 122lln.3'l lPS.00l07 /2019

Menimbang bahwa berdasarkan tugas dan firngsi yang tertera dalam Piagam Satuan
Pengawasan Intemal Institut Agama Islam Negeri Kudus, maka Perlu
ditaksanakan Audit Kinerja Intemal;
bahwa berdasa*an pertimbaogan sebagaimana dimaksud dalam huruf a,
nana-nama yang tercanhrm dalam surat tugas ini diaDggap mampu dan
cakap untuk melakukan ogas sebagaimana dimaksud.

Dasar Keputusan Rektor IAIN Kudus Nomor: B- 12918/In.37lPS.00/08/2018

tentang Piagarn Satuan Pengawasan Intemal (SPl Cralrel) IAIN Kudus;
b. Keputusan Rektor Institut Agama Islam Negeri Kudus Nomor 72 Tahun
2019 tentang Pengangkatan Kepala Satuan Pengawasan Intemal Institut
Agama Islam Negeri Kudus periode 2018-2222
Kgputusan Rektor IAIN Kudus Nomor: B-
13183/In.3 7/KP.07.5/08/2018 tentang Rotasi Calon Pegawai Negeri
Sipil (CPNS) Institut Agama Islam Negeri Kudus Tahun 2018;

Memberi Tugas

Kepada No. Nama./NIP Jabatan Waktu Tugas

l. Primi Rohimi, S.Sos., M.S.l. Ketua Tim 5 hari
NIP.19800301 2006042003
2. Suciati,M.Pd. Anggota 5 had
NIP. 1986092420 I 5032007
3- Jadzil Baihaqi, M.S.A. Anggota 5 hari
NrP. 198904152018031001
4. Suepno, M.Si. Anggota 5 hari
NIP. 198909192018031001
5. Wahid Adi Riyanto Staf 5 hari

Untuk melaksanakan Audit lntemal (Audit Kinerja Semesterun) terkait delgan

dokumen pencairan keuangan pada Institut Agama Islam Negeri Kudus
Periode JanuariJuni 2019.
Waktu 12-16 Agustus 2019

Setelah selesai melaksanakan tugas ini, segera melaporkan kepada pemberi tugas sesuai
ketentuan.
 KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)
J Conge Ngembakero Kolak Pos 51 Telp (0291)432677 Kudus 59322 F'r 441613 438818
Emal sp@ ankldls llebsrle lwsp b
'kudus
ac d

Nomor: B-019/1n.37|SPVPS.00/07/2019 Kudus, 26luli 2019

Lamp. | 1 exp
Hal : Permohonan Penerbitan surat Tugas

Kepada Yth :
Rektor IAIN Kudus

Di
Kudus

Assolamu'alolktmwf: $rb -- ...- ^.""..' .

Memberitahukan dengan horma! bahwa dalam rangka kelancaran

pelaksanaan Audit Kinerjs Semesteran Periode Januari'Juni 2019 oleh Satuan
Pengawassn Intemal (SPD IAIN Kudus, maka perlu dibentuk Tlm Audit Ktreris
Semcatcrsr.
Sehubungan dcngan hal tetsebut, maka kami mengalukan Permohonan
penerbitan Surat Tugas tentang Pengangkatan Tlm Audit Kinerjr Semcsterrl
Periode JrnusriJuDi 2019 Srtuu PetrSswasso lnterool (SPD lostitut Agsms bhm
Negeri. Adapun konsep usulan surat tugas adalah sebagaimana terlampir'
Demikian permohonan ini kami sampaikan. Atas perhatian dan keria sama
sipi'('i;mi ;;i;;ildri iei'i-ma kasih.

q
Wa ssolsomu'sloikum WnWb.

,
ffi; E \T
^'-5/s
 Xons!msi(S.ack) tup.t Koordinasi [5 ORG x l KEG x l KAL ] 15 000 75.000
snackRapal aiasaJAWA TENGAH [30 OBG x l KFc] 30 12.OOO 360.000
Makan Rapat giaraJAWA TENGAU I30ORG x l KEGr l HAR x I XAUI 25.000
Cetak sackdrop {1EX5 x l KtGl Eks 219 000 219.000
Pengaandaan dan Penjilidan L.por.n 14 EXSx l KEcl EX5 50.000 200 000
s22t51 3.500.000
Honorar uh Na.asumber/Pembahas (pejabat E3elon ll) [1ORAN6 x4]PLl oi
524114 Beban Perjalanan olnas PaketMeeting Dalam Kota 2.886.000
srtuanBiayaTiketPesawat Perjalanan Oi.as Dalam Neeer (PP) Ekoiomi IKI-sMG {lORANGxll OK 2.000.000 2.000.000
BayaTaksiPerj.lanan Dinas (0.X.1. rakarta) [l ORANG x2 TR P] 2 OX 200.000
Biaya Penginapa. Pe.jalanan Oanas Pejabat F3elon lvlcolonean lll {JATENG} Il ORANG x l8ARll I OH 486 000 486.000
TOIAL ANGGARAN sPI OI RKA(L 2019 RIV 2 34.662.000
 RI(AKL 2019 REV.2

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

INSTIN'T AGAMA I5 LAM NEGERI KUOIJS

13,450,000
3 [5PII ATJOIT INTERNAI-(AUDTT KINERJA SEMESTIAAN)
52L2t! 5.950.000

> PILAXSANAAN AUOIT 2.940.OO0

KoBumti(snack) Rapatxoordinasi [soRG x2 xEG x2 KALIr I XALI] 20 OK 12.000 240.000

5nack napat Aias. IAWA TENGAH 15 ORGx2 KEG x 5 HARI x 2 KAtll o( 12.000 1.200.000

Malon Rapat Eiae rawA TENGAH [5ORG x2 KEG x5 HARIx 1(ALll 50 OK 10.000 1.500.000

> PAPARAN HAsIIAUOIT 3,010.000

- Snack Rap.t Slas JAWA TENGAH [15 oRG x2 KEG x l HAR|x 1|(ALl] 30 12.000 360.000

Makan n.patBlasaIAWA TENGAH U5 ORcx 2 KEGr I HARIT l KALU l0 30.000 900.000

c€tak Bactdrop ll EKSr2 KrGl 2 EK5 2s0.000 500.000

Penggandaan dan Penjilid.n bporan HasilAudit 125 EKSr 2rcGl 50 EX5 25.000 1.250.000

52r2t3 Honor O!tp!t (eSiatan 7 s00.000

Ua.8 saku peheritsa datam tokasi Perkantoran yang 3ama 15 oRG x 5 HARI x 2 SMTRI 50 OH 150.000 '7.soo.ooo

c IsPII PTNYUSUNAN PFOSEDUR AlJDIT INTERNAL r7 ),22 aAA

521211 3.750 0oo

&nsu m5i (snack) Rapat tuordinasi 15 ORG | 1 KEG x t (Atll 5 60.000

Snack Rroat BiasaIAWA TENGAF 160ORG x l KEG x l HAR r 2 KALII I20 12.000 1.440.000

MaK.n Raoat Siasa]AWA TENGAH 160ORG x l KEG X l HARIX l KAII] 30 000

ceiak Backdrop Il EKsx I KEGI eKs 250.000 250.000

PenSgandaan dan Penjilidan Laporan 14 EKsx l xEGl EXS 50.000 200.000

522757 7.600.000

No.orariun Narasumber/Pembahas {PeiabatEselon lr) Il oRANG x4lPLl

Honorarl!m N.rasumb€r/Pehbahas(PerabatEselonl l) [1oRANGr4]PLl 900.000 3.600.000

524174 B€ba. Peria anan 0ina5 paket Meeting Dalam Kota 5.772.000

> P€RIALANAN DINAS NARAsUMBER 5.712.000

Satlan aiavaTrket Pesawat Periaranan Dinas Dahm Negeri (pP) Ekonoml iKT sMc l2 OFANG t 1l 2

Aiava TaksiPerialanan Dinas(D-Kr-lakana) IzORANG x 2IRlPl OK 200.000 800 000

ai.ya Penginapan Perjalan.n Dinas Pejabat Eselo. lv/Golo.8a. lll {IATENG) 12ORAN6rlfiaRll 2 ofl 486 000 912.400
3 090.000
D I5PII PELATINAN AUDLT INTERNAL
52\211
 REI{CAI{A AI{GGARAI{ SIAYA {RABI
AUD|r II{IERI{AI. IAUDIT KIiIERIA SEM€STERAI{I PERIOOE IAIIUARI..'UNI 2019
SATUAiI PEI{GAWASAI{ INTERI{AI,
INSTITUT AGAMA ISI.AM I{EGERI KUDUS

5,975,000
B ISPl} AUDIT INTERNAT-(AUDIT KINERIA SEMESTERAN)
527211 Belanje Bahan 2,975,fi)o
> PELAKSANAAN AUOIT 1,470,WO
Konsumsi {Snack) Rapat Xoordinasi [s ORG x 1 KEG x 2 KALI x 1 KALI 10 OK 12,000 120,OOO

snack Rapat Biasa IAWA TfNGAH [! oRG x 1 (EG x 5 HARI x 2 KALI] 50 OK 12,000 600,000
MaKan Rapat BJasaIAWA TENGAH 15 ORG x 1 KEG X 5 HARI X 1 KALI] 25 OK 30,000 750,000
> PAPARAN HASIL AUDIT 1,505,000
- Snack Raoat Eiasa JAWA TTNGAH 115 ORG r 1 KEG x 1 HARI x 1 KALII OK 12,ON 180,000
MaKan Rapat Eiasa JAWA TENGAH I15 ORG X 1 KEG X 1 HARI X 1 KALI] OK 30,000 450,000
cerak Eackdrop [1 EKs x 1 K[G] 1 EK5 250,000 250,000
Penssandaan dan Penjjlidan Laporan Hasil Audit [25 Exs x 1 KEG] EKS 25,000 625,000
521213 Honor Output Xegiatan 3,000,000
Uans Saku pemeriksa dalam lokasi P€rkantoran ya!8 FII? llqlG]l ]14!ll 2A OH 150,000 3,m0,000
TOTAL s,975,000

26luli 2019
sPt,
 .a''vr
l_.
-1f
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)
Jl. Conge Ngembalrejo Kotak Pos 51 Telp. (0291) 432677 Kudus 59322 Fax 44'1613, 438818
Email: spi@iainkudus Websitei www.spi.iainkudus.ac.id

Nomor B-01 6/l n. 37lSPUPS.00 1081201 I 8 Agustus 2019

Lamp. 2lembar
Hal Pengajuan RAB Audit Internal

Yth.
Ka. Biro AUAK
dl
rempar

Assalaamu'alaikum Wr. Wb.

Sehubungan dengan pelaksanaan kegiatan Audit lnternal (Audit Kinerja Semesteran)

Periode Januari-Juni 2019 yang akan dilaksanakan oleh Satuan Pengawasan Internal (SPl)
Institut Agama lslam Negeri (lAlN) Kudus, maka kami bermaksud mengajukan Rencana
Anggaran Biaya (terlampir).
Demikian RAB ini kami ajukan, atas perhatian dan kerjasamanya diucapkan ierima
kasih.

Wassalaamu'alaikum Wr. wb.

Kepala SPI lAlN Kudus

sa(r'rl C 0)
t*t' ,'t.2. ot1).f aD.Do\
(3

Diverifikasi Tanggal: ............... ..........

Kasubbag Keuangan & Bl\4N PPK Ka. Biro AUAK

n
\ ftf // ,,

Hj. Nurlaila Khusna, SE Dr. Nor Hadi, SE, M.Si.Akt., CA.

 Paparan hasil audit (26)

5. Pelaporan kegiatan audit (2s,

6. Rapat Koordinasi (evaluasi
(30)
kegiatan audit)

9. Biaya
Sesuai dengan RKAKL lAlN Kudus tahun 2019, biaya untuk pelaksanaan audit
intemal (audit kinerja semesteran periode pertama atau Januari-Juni 20'19) seiumlah
Rp.5.975.000.

Kudus, 10 Januari 2019

Pengawasan Intemal

, S.Sos., M.S.l
12006042003
 5. Cara Pelaksanaan Kegiatan
a. Metode Pelaksanaan
Kegiatan audit kinerja semesteran ini menggunakan metode post audit
b. Tahapan Pelaksanaan
Pelaksanaan Audit kinerja semesteran ini akan dilakukan melalui beberapa
tahapan, yaitu:
'1. Rapat koordinasi audit internal (audit kinerja semesteran) /
' 2. Permohonan dokumen keuangan kepada Kasubbag Keuangan dan Bl\4N
3. Pelaksanaan audit internal
4. PaDaran hasil audit
5. Pelaporan kegiatan audit
6. Evaluasi kegiatan audit
' - 6, Tempat Pelaksanaan Kegiatan
Kegiatan Audit Internal (Audit Kinerja Semesteran) tahun 2019 ini akan dilaksanakan
di Gedung Rektorat (Ruang SPI dan Ruang Meeting) IAIN Kudus
7. Pelaksana dan Penanggung Jawab Kegiatan
a. Pelaksana Kegiatan
Kegiatan ini akan dilaksanakan oleh Satuan Pengawasan Internal .(SP|).IAI'|
'--
Kudus selaku unit pengawasan kegiatan non-akademik
b. Penanggung Jawab Kegiatan
Penanggung jawab kegiatan audit ini adalah Rektor lAlN Kudus.
c. Penerima Manfaat
Kegiatan audit kinerja semesteran ini memberikan manfaat kepada semua pihak,
b. ..1. "r'
l
ihususnya lAiN Kudus dalam hal pengelolaan keuangan
8. Jadwal Kegiatan
a. Waktu Pelaksanaan Kegiatan
Kegiatan ini akan dilaksanakan selama bulan JuliAgustus 2019.
b. Matrik Pelaksanaan Kegiatan
Waktu
No Kegiatan lll IV
(Juli) (Agustus) (Agustls)

I 1. Rapat koordinasi audit internal

(26)
(audit kinerja semesteran
2. Permohonan dokumen
keuangan kepada Kasubbag (26)

Keuangan dan BMN

3. Pelaksanaan audit internal (12-16)
 Atasdasartersebut,lAlNKudussebagaisebuahlembagapendidikantinggiperlu
melakukan audit secara berkata terhadap kinerja tenaga kependidikan lAlN
Kudus dalam manajemen dan pelaksanaan anggaran, yaitu untuk
periode

Januari-Juni tahun anggaran 2019.

c. Keterkaitan Program dengan Kegiatan
Kegiatan audit internal, khususnya audit kinerja semesleran dalam hal keuangan
non-
ini- sangat efektif untuk dilakukan dengan tujuan pengawasan kegiatan
akademik.
2. Kegiatan Yang dilaksanakan
a. Uraian Kegiatan dan Keluaran
Kegiatan yang bertujuan untuk audit keuangan ini, maka keluaran yang

diharapkan adalah adanya catatan atau evaluasi pengelolaan keuangan yang ada
di'lingkup tAlN Kudus. Output dari kegiatan ini diharapkan dapat menjadikan
'agar semua sesuai
bahan referensi dalam pengelolaan keuangan selanjutnya
dengan prosedur Yang ada.
b. Indikator Kinerja
Indikator kinerja dari kegiatan ini adalah terlaksananya kegiatan audit kinerja
semesteran dan adanya catatan' evaluasi serta rekomendasi dalam manajemen
keuangan.
c. Batasan Ksgiatan
Kegiatan audit kinerja semesteran ini terfokus pada kinerja bagian keuangan'
khususnya Kasubbag Keuangan dan BMN di lAlN Kudus periode Januari-Juni
tahun 2019. ll y:
,
3. Maksud dan Tujuan
a. Maksud Kegiatan
Maksud dari kegiatan audit kinerja semesleran ini adalah untuk melakukan

pengawasan kinerja Kasubbag Keuangan dan BMN

b. Tuiuan Kegiatan
'1.- Diperolehnya hasil kinerja semesteran dari Kasubbag Keuangan dan BMN ''
2. Mengontrol kinerja Kasubbag Keuangan dan BMN'
4. Indikator Keluaran dan satuan Ukur
a. Indikator Keluaran
Indikator keluaran dari kegiatan ini adalah adanya perbaikan pengelolaan
- Keuangan.
b. Satuan Ukur
' Satuan ukur dalam kegiatan ini adalah kepatuhan terhadap aturan yang
berhubungan dengan keuangan
>rfl

dr
 c
t'
a
\F
"u{ t

n
f- te ,-.q
a
Dokumentasi Pelaksanaan Paparan Hasil Audit

a--

FF

Ceklist dari keuangan belum lengkap
Pcnanggunr: jau,ab kegiatan ti(lak.iclas
Sulit memcriksa dan memastikan
kesesuaian sumber anggaran bclanja
operasional kantor
Sulit memeriksa dan memastikan
ketersediaan dana./anggaran di RKAKL
Pengeluaran Negara pada Akhir
Tahun Anggaran 2018 menyatakan
bahwa SPTJM perlu dilarnpirkan
dalam pembayaran honorariun dan
lainlain. Ijonorarium terdapat dalam
UP maka SPTJM perlu dilampirkan
dalam IJP pula. Namun tidak hanya
pada pengeluaran hononrium lapi
semua jenis pengeluaran.
Setelah dokumen dilengkapi. segcra Setuju
melengkapi ceklis kembali
Perlu koloIn tambahan untuk setuju
kete: angan penanggung.ja,,valr
kegratan
Pen)usunan RAB melampirkan setuju
RKAKL yang digunakan
Perlu adanya tabel realisasi sehingga setuJu
memudahkan peme ksaan
kesesuaian anggaran (RKAKL)
clengan pcncairan (pelaksanaan)
Kudus. 26 Agustus 2019
Revie\\'er
Tim Auditor SPI
 Workshop
Pengembangan
Kurikulum Prodi
AS
''Peluang dan
_fantangan
Alumni
Prodi AS
Mcnghadapi
Dinamika Ilrrkrrnr
Kcluarga Islam di
Flra Kontemporcr"
t4 No. SPM 222, 192. Laporan kegiatan tidak tersedia Menyertakan laporan kegiatan yang Setuiu
l9l. 169, 168 'I'jdak terdapat TOR. daftar hadir dilengkapi TOIt. daiiar jadir
Workshop moderator dan bukti pajak modcrator daD bukti pajak
Pcngcmbangan
KKNI Prodi ES
Irl,BI
No SPM 275 IIR yang dicairkan tidak sesuai dengan Pencaimn seharusnya disesuaikan Setuiu
Pembayaran HR RKA KL. Dalam pencairan, HR dokter dengan RKA KL. Kroscck OKII
Dokter, Perawat dan sebesar 200.000,4rari, perawat
Admin 100.000,4'rari dan admin 50.000,/hari.
Sedangkan dalam RKA KL tertera untuk
HR dokter sebesar 175.000/hari. peraual
120.000/hari dan admin 75.000ftari
Kehadiran dokter. perawat dan admin
Data kehadiran berupa tanda tangan akan lebih tcrkontrol dan validjika
manual, bukan finger print menggunakan fi neer print
tt'
l5 Gambaran umum Semua SPM GUP tidak melampirkan Sesuai dengan Peraturan Direktur Pencairan desember untuk
SPTJM Jenderal Perbendaharaan Nomor Per- honor bulan belum selesai
13/PB/2018 tentang Pedoman tapi sudah SPJ sehingga
Pelaksanaan Penerimaan dan sudah ada SPTJM.
KEGIATAN
No. SPM 00159 Tidak tersedianya laporan kegiatan di Menyeft akan laporaltmenyatukan Scluiu
Rukyal Hilal berkas SPM (terpisah) laporan kegiatan dan bukti
Penetapan Sya'ban pendukuDg lainnya dalam satu berkas
1440 H oleh SPM
Fakultas Syariah
l0 No. SPM 00168, Laporan kegiatan belum dilengkapi Melengkapi laporan kegiatan dengan Setuju
169, 170 dcngan dokurner:,/bukti pengeluaran dokumen/bukti pengeluaran
Meeting Profesor (backdrop, konsumsi rapat koordinasi dan (backdrop, konsumsi rapat koordinasi
"Islam saat pelaksanaan, penjilidan, HR, tiket dan saat pelaksanaan, penjilidan, HR,
Wasathoniyah dan pesawat dan bill hotel narasumber) tiket pesawat dan bill hotel
Tantangan narasumoer)
Mahasiswa Pasca
sarjana di Era
Millenial"oleh
Fakultas Syariah
Pasca sarjana.
lJshuludin
11 No. SPM 222, 195, Laporan kegiatan belum dilengkapi Melengkapi laporan kegiatan dengan Sctuju
194, 193, 169, 168 dengan daflar hadir moderator, CV daliar hadir moderator. CV
narasumber dan moderator narasumber dan moderator, serta
pengembangan bukti pajak
kurikulum KI(NI Untuk laporan keuangan, tidak terdapat
oleh Prodi bukti pajak
Perbankan Syariah
FEBI
1l No. SPM 00241- Laporan kegiatan belum dilengkapi Melengkapi CV moderator, CV Scluiu
240 Seminar Islarn dengan CV moderator, CV peserta dan peserta dan bukti pajak dalam laporan
Terapan oleh bukti pajak kegiatan dengan
Ma'had Al-Jami'ah
tl No. SPM 186, 187, l,aporan kcgiatan belum dilcrrgkapi Melengkapi bill hotel narasumber legihan hotel diGU
170, 169, 168 dcngan bill hotel narasumbcr dalarn laporan kegiatan
 5 sPM 00020 Kode Akun: 2132.994.400.051.E.52ll 1 1 l. Meneliti kembalidokumen setuju
Pembayaran ke-[ PAGU: Rp 2.850.000.000 (12 bulan) yang tclah diterbitkan.
Pengadaan jasa Pengadaan jasa cleaning service dan 2. Melengkapi selutuh dokumen
cleaning service dan secunty sesuai dengan pasal 40 (2)
secunty Catatan: PMK t90/PMK.05/2012,
l. SPM belum ditandatangani oleh pasal3(3) dan pasal 17 PMK
PPSPM 145/PMK.05/2017, dan PMK
178/PMK.05/2018.

PEIIJ ALAh.AN DINAS

6 No. SPM: 00185 Bukti penggunaanjasa taksi online hanya Melengkapi Bukti Pembayaran yang seluJu
Perjalanan Dinas berupa bukti pemesanan sah berkaitan dengan penggunaan
FGD Kepala jasa taksi online berdasarkan
Biro/Kepala Bagian Peraturan Menteri Agama Republik
AUAK pada PTKN Indonesia Nomor 6 'l'ahun 2018
di Batam Tentang Perjalanan Dinas Pada
Kementerian Agama
7 No. SPM:00030 Laporan Pcrialanan Dinas hanrr ditunda Melcngkapi laporan pcrialanan dinas setuju
Perjalanan Dinas ke tangani oleh I pegawai (Surat lugas 10 dengan tanda tangan seluruh Pegawai
Bandung mengadiri Pegawai). .vang melaksanakan perjalanan dinas
Sidang Terbuka
Promosi Doktor di
Bandung

8 No. Sl'M: 00158 Laporan Pedalanan Dinas belum Melengkapi bukti dokumentasi Setuju
Perjalnnan Dinas dilengkapi dokumentasi kegiatan kegiatan.
Forunl Dekan
tJshuluddin PTKIN Catatan: di surat undangan Kegiatan
di Ambon Maluku keterangan kontribusi peserta 1.700.000 Melengkapi Bukti Pembayaran
untuk Biaya Hotel dan Kegiatan narnun Kontribusi Kegiatan (Jika ada)
di bul-ri pencairan keuangan hanya bukti
biaya hotel sebesar Rp 1.500.000
3 sPM 00028, Kode Akun: 21 35.994.002.M322141 I Meneliti kembali dokurnen seluJu
Pengadaan scwa PAGU: Rp 720.000.000 yang telah diterbitkan.
kendaraan Pengadaan sewa kendaraan operasional 2. Melengkapi seluruh dokumen
operasional pejabat pejabat sesuai dengan pasal 40 (2)
SBM: Rp 13.950.000 per bulan per PMK 190/PMK.05/2012,
kendaraan. pasal 3(3) dan pasal 17 PMK
Estimasi:5 mobilx 13.950.000 x 1l 145/PMK.05/201 7, dan PMK
bulan : Rp 767.250.000 I 78|PMK.05/20 I 8 .
Catatan:
L Terdapat kesalaian ketik pada
SPP terkait alamat IAIN Kudus
tertulis Yogyakarta
2. Berdasarkan syarat tagihan
pembayaran yang tetcantum
dalam sural pcrjanjian r konlrak)
terdapat dokumen yang tidak
ditemukan dalam berkas
pengajuan, yaitu surat
permohonan tagihan dari
penyedia.
3. Jaminan tidak tercantum dalam
Pengaiuan pencaimn
+ sPM 00190 Kode Akun: 2132.002.400.054.C.522151 Melengkapi seluruh dokumen sctuju
Pengadaan jasa PAGU: Rp 140.000.000 (2 kegiatan) sesuai dcngan pasal .10 (2)
TOEFL mahasis$a Pengadaan jasa TOIiFL mahasis!r'a PMK 190/PMK.05/2012.
semesler genap Catatan: pasal 3(3) dan pasal l7 PMK
2018/2019 I. Dalam berkas pencairan. 145/PMK.05/201 7. dan PMK
dokumen yang terkait pengadaan I 78/t'MK.05/201 8.
hanya terdapat ringkasan konuak.
Sedangkan SPK. BA
pemeriksaan. BA serah terina
tidak ada.
 negam sebelum barang /jasa diterima,
dokrunen yang disetorkan untuk
proses pencairan belanja
ditambahkan dengan Jamid.n dari
penyedia barang apabila terdapat
pembayaran belanja sebelum barang
ditedma.

PMK 178/PMK.05/20 I 8 tentang

Perubahan PMK 1 90/PMK.05 /2012.

2 sPM 00278, Kode Akun: 2132.050.503.004. A.5321 l l 1. Melengkapi seluruh dokumen Sejak awal tahun
pengadaan PAGU: Rp 198.900.000 sesuai dengan pasal 40 (2) menunggu revisi anggaran
computer dan Pengadaan computer dan printer PMK 190/PMK.05/2012, di DJA
pdnter operasional opensional UKM dilakukan dengan E- pasal 3(3) dan pasal l7 PMK
UKM purchasing. 145/PMK.05/201 7. dan PMK
Catatan: 178/PMK.05/2018.
l Dalam ceklist dokunrcn terdapat 2. Segera menerbitkan
kolom kelengkapan dokumen BA melengkapi SK pejabat
pemeriksaan, BA serah terina. pengadaan dan Pejabat
faktur tidak tercentang. Namun penerima hasil tahun 2019.
didalam berkas 3 dokumen
lersebut sudah ada. Ada indikasi
ketika pencairan, dokumen
tersebut belum ada (dokumen
tidak lengkap).
2. Pejabat penerima hasil pekerjaan
yang bertanda tangan di BA
pemeriksaan dan BA Serah terima
belum diangkat oleh rektor per I
lanuari 2019
 Peratuan Menteri ini;
8. Faktur pajak beserta Surat
Setoran Pajak (SSP) yang
telah ditandatangani oleh
Wajib Paj ak/Bendahara
Pengeluaran;
9. Jamiran yang dikeluarkan
oleh bank umum, perusahaan
penJaminan atau perusaha,ul
asuraDsi sebagaimana
dipersyaratkan dalam
peraruran perundang-
unoangan mengenal
pengadaan barang/jasa
pemerintah; dar/atau
10. Dokumen lain yang
dipcrsyaratkan khususnva
untuk pe4anj ian/kontrak yang
dananva sebagian atau
seluruluya bersumber dari
pinjaman atau hibah
dalam/luar negeri
sebagaimana dipersyaratkan
dalam naskah perjanjian
pinjaman atau hibah
dalan/luar negeri
bersangkutan.

Sesuai dengan pasal 3 (3) dan pasat

17 PMK 145/PMK.05 /2017 tenta!|'g
Tata cara pembayamn atas beban
anggaran pendapatan dan belania
 CATATAN HASIL REVTEW DOKUMEN PENCAIRAN KETJANGAN PERIODE .'ANUARI _ MEI 20I9
No KETERAN(;AN AKTUAI,
I,l,\ ; DAAN B-4.I{ANG/JAS.{
Catatan: Reviu ini dilakukan hanya pada bcrkas pencairan yang disajikan olch Bagian Keuangan
(tanpa melih{t dokumen yang disimlran di ULP)
I Cambaran umum Pencairan belanja yang berasal dari
pencalmn Pengadaan dilakukan ketika ada usulan
pengadaan dari pejabat atau panitia pengadaan
barang/jasa dengan men)'etorkan dokumen minimal:
1. SPK
2. BA pemeriksaan hasil
3. BA serah terima hasil
4- BA pembayaran
5. Fa-ktur
Keabsahan data dan kebenaran
pengadaan menjadi tanggung jau'ab
pejabat/panitia yang terlibat dalam
pengadaan.
Se!uruh dokumen asli terkait proses
pengadaan (tender/seleksi/pengadaan
langsung) disimpan di ULP.
Seluruh pengadaan telah dilakukan
menggunakan basis elektronik melalui
aplikasi yang telah disediakan LKPP.
REKO}IENI)ASI I'AIGG-{PAN
ALDITI
Sesuai dengan pasal 40 (2) PMK Diakui beberapa kontrak
190/PMK.05/2012 tentang Tata cara belum diserahlan ke sub
pembayaran atas beban anggaran bagian Keuangan dan
pendapatan dan belanj a negara. BMN namun sudah ada
pembayaran tagihan kepada penyedia nomer kontrak karena
barang/j asa dilaksanakan berdasarkan deadline 5 hari kerja
bukti yang sah, yaitu: sehingga harus segera
l. Bukti pedaniiadkontrak; dicairkan.
2. Ref-erensi Bank yang (setuju)
menunjukkan nama dan
nomor rekening penyedia
barang/j asa:
3. Berita Acara Penyelesaian
Pekerjaan;
4. Berita Acara Serah Terima
Pekerjaar/Barang;
5. Bukti penlelesaian pekedaan
lainnva sesuai ketentuan;
6. Berita Acara Pembayaran;
7. Kuitansi yang telah
ditandatangani oleh penyedia
barang/jasa dan PPK, yang
dibuat sesuai format
sebagaimana tercantum dalam
Lampiran III yang merupakan
basian tidak temisahkan dari
 I

LAPORAN HASIL AUT)IT (LHA)

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

ATAS
PENCAIMN KEUANGAN
PERIOT)EJANUARI-JUNI

IAIN KUT)US
TAHLIN 201 I

Nomor : LHA.06/SPl / PS.0O / 08 / 20 19

Tanggal: 30 Agustus 2019

Gedung Rektorat IAIN Kudus

,1. Conge Ngembalrelo Kotak Pos 51 Telp (0291J432677Kudus59322IawaTengah

Email: 5pi@iainkudus Website: www.spi.iainkudus ac id
 KEMENTERIAN AGAMA
r:4(.l
\#
,':. -,.\
Jl
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERJ KUDUS
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)
Conge Ngembalrejo Kotak Pos 5 I Kudus 59122 Telp (0291)412677 Fax.44l613,418818;
Email !!!@bi'rkuiqe.qdr websir€ ww.spi iainkudus.ac id

DAFTAR HADIR PESERTA

PAPARAN HASIL AUDIT INTERNAL UANUARI-JUNI 2M9)
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPD
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
TAHUN 2M9

JABATAN
NO NANIA
}{lyDA TANGAN
l/l^"-l qh; tY
I

2. //l,tA d.A,l-
Kekto r
V,laW I
'_(,ff(\
3. (vci/t' ftr, . lrr 3a#4 \5i<
OWJ
4.
fnr,i lLnh,w' 1<; strl
5.
lcr<a. Ju*n?a-- t4tr,0 A-ttH<_ 5.

- lq.u y Btitc
-.-\n
6.
||..ab}q.
7. gW
^) W+144:r.,
{<{.,,.r
u f4ce4 e - t <)fun
8
M4JnuE+lrr 2/.- qw '' L;*
9.
I'Jf,$J, 'i 9./
10.
Lfr', ltd'
u.^S- -
u-l,f- /- tor
n v//t'J AtlA.^9^
"Y/) / /
12.
l4tul K*r*, tla.-, f^/; fr , r!f1 1L
t3. e'r,-tpai7*O^. rc4e' q /E/I
14.
Ahl""-|v..*^ VeA fr+ro t t4,N
t5. 15. l.
t6. 16.

17. 17.

t8. 18.

19. 19.

20. 20.
Kudus, 26 Agxtus 2019
Kepala SPI,

4Primi Rohimi