0

DAFTAR ISI
APA ITU RIBA? ................................................................................................. 4
Ulama Hanafiyah ......................................................................................... 4
Ulama Malikiah dan Syafi'iyah .................................................................... 4
Ulama Hanabilah ......................................................................................... 4
HUKUM RIBA ................................................................................................... 5
JENIS-JENIS RIBA ............................................................................................. 7
1. Riba Dalam Hutang (Dayn) ...................................................................... 7
2. Riba Dalam Jual Beli (Bai’) ....................................................................... 7
Ilustrasi dan Kaidah Riba Jual Beli ............................................................... 8
Kaidah Dalam Riba Jual Beli (Bai’) ............................................................... 9
7 CARA IDENTIFIKASI RIBA ............................................................................ 11
1. Membedakan Antara Transaksi Sosial Dengan Transaksi Komersial .... 11
2. Mewaspadai Adanya Denda Dari Objek Transaksi Hutang ................... 11
3. Membedakan Antara Pemberian Dana Talangan Dan Jual Beli ............ 11
4. Melihat Timbal Balik Yang Didapatkan Ketika Jual Beli ........................ 11
5. Melihat Apakah Ada Pertukaran Komoditi Riba ................................... 12
6. Mencari Titik Perpindahan Resiko Pada Barang Yang Dijual ................ 13
7. Menganalisa Pasal Pengembalian Modal Dalam Kontrak Kerjasama
Bisnis.......................................................................................................... 13
DIKIRA JUAL BELI TERNYARTA RIBA .............................................................. 15
A. Beberapa Indikasi Adanya Unsur Riba Dalam Kontrak Kerjasama Bisnis
................................................................................................................... 15
B. Beberapa Penyimpangan Syariah Yang Lain Dalam Kontrak Bisnis ...... 15
HUKUM TUKAR MENUKAR UANG RECEHAN ................................................ 16
AKAD WADIAH DI BANK SYARIAH ................................................................. 17
BAGI HASIL TAPI KALAU RUGI DANA KEMBALI ............................................. 19

1
HUKUM MENGIKAT HUTANG DENGAN HARGA EMAS, DOLLAR, INDEKS DAN
LAIN SEBAGAINYA ......................................................................................... 21
BAYAR HUTANG DENGAN MATA UANG YANG BERBEDA ............................. 22
DENDA KREDIT BANK SYARIAH ..................................................................... 24
KAFALAH BIL UJROH DI BANK SYARIAH ........................................................ 25
KARTU KREDIT SYARIAH ................................................................................ 27
MENGHUTANGI SEBANYAK 100.000 NAMUN MEMINTA KEMBALI 106.500
KARENA BIAYA TRANSFER ............................................................................. 29
TRANSAKSI FORWARD DAN SWAP MATA UANG .......................................... 30
INKASO DENGAN DISKONTO ......................................................................... 32
MARGIN TRADING......................................................................................... 33
SAFTAJAH ...................................................................................................... 34
MENUNGGU MENUKAR UANG DIVALAS, APAKAH TIDAK TERMASUK RIBA
NASIAH? ........................................................................................................ 35
BIAYA ADMIN TRANSFER DAN REKENING PERBANKAN ............................... 36
JIKA GOFOOD SALAF WA BAI, MAKA APAKAH YANG HARUS KITA LAKUKAN?
....................................................................................................................... 37
JIKA GOPAY AKADNYA QARDH, MAKA APA YANG BOLEH DAN APA YANG
TIDAK BOLEH? ............................................................................................... 38
BAYAR HUTANG DENGAN ISI PULSA ............................................................. 39
ORANG YANG SETELAH BERHUTANG TIBA-TIBA BAIK DENGAN YANG
MENGHUTANGI............................................................................................. 41
JUAL BELI EMAS DENGAN UANG DITRANSFER DITEMPAT ........................... 42
ANJAK PIUTANG SYARIAH ............................................................................. 43
RIBA DALAM AKAD RAHN KEUANGAN SYARIAH .......................................... 45
HUKUM MULTI LEVEL MARKETING (MLM)................................................... 48
MEMBELI PERHIASAN EMAS DAN EMAS BATANGAN DENGAN BERAT YANG
TIDAK SAMA .................................................................................................. 50
BELI SAHAM PERUSAHAAN YANG BELUM BERJALAN, ASETNYA UANG ATAU
HUTANG SAJA, ATAU ASETNYA MAYORITAS UANG ATAU HUTANG ............ 53

2
KREDIT PERUMAHAN RAKYAT (KPR) ............................................................. 55
Akad Murabahah Lil Amir Bi Asy-Syiro ...................................................... 55
Akad Istishna ............................................................................................. 55
Akad Ijarah Muntahiyah Bi At-Tamlik ....................................................... 56
Akad Musyarakah Mutanaqishah ............................................................. 56
KESALAHAN YANG MENYEBABKAN RIBA PADA AKAD MURABAHAH LIL AMIR
BI ASY-SYIRO ................................................................................................. 58
Membiayai Barang Yang Sudah Dibeli Nasabah Sebelumnya Dengan Akad
Murabahah ................................................................................................ 58
Penjual Pertama Barang Murabahah Ternyata Adalah Nasabah Sendiri,
Wakilnya Entitas Yang Dimiliki Oleh Nasabah, Kerabat, Keluarga, Atau
Teman Nasabah Dengan Alur Yang Sudah Disiapkan Sebelumnya........... 59
Menambah tagihan murabahah akibat keterlambatan bayar kecuali jika
digunakan untuk dana social ..................................................................... 61
JUAL BELI EMAS NON TUNAI DAN TABUNGAN EMAS (DI PENGADAIAN) .... 63
MENABUNG EMAS DI PEGADAIAN ............................................................... 65
RIBA DI LEASING ............................................................................................ 66
1. Denda Keterlambatan ........................................................................... 66
2. Tempo Cicilan Diperpanjang Ketika Terlambat Bayar dengan perubahan
harga.......................................................................................................... 66
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 68

3
 APA ITU RIBA?
Riba secara bahasa bermakna ‫ الزيادة‬yaitu tambahan. Sementara definisi riba
secara istilah berbeda menurut beberapa ulama diantaranya sebagai
berikut :

Ulama Hanafiyah
‫هو الفضل الخالي عن العوض بمعيار شرعي بشروط ألحد المتعاقدين في المعاوضة‬
Riba adalah tambahan yang tidak memiliki kompensasinya(dalam transaksi)
sesuai dengan ketentuan syariat dengan syarat-syarat untuk salah satu
pihak yang berakad didalam akad muawadhat(akad tukar menukar
barang/jasa)

Ulama Malikiah dan Syafi'iyah

‫ غير معلوم التماثل في معيار الشرع حالة العقد أو مع التأخير في‬،‫عوض مخصوص‬
َ ِ ‫هو عقد على‬
‫البدلين أو أحدهما‬
Riba adalah akad atas kompensasi tertentu yang tidak diketahui
kesetaraannya secara hukum Syara' ketika waktu akad atau (akad itu
dilakukan dengan) mengakhirkan salah satu barang atau keduanya

Ulama Hanabilah
‫هو الزيادة في األشياء المخصوصة‬
Riba adalah tambahan dalam hal-hal tertentu.
Dari pengertian diatas dapat disimpulkan bahwasannya riba memiliki sifat-
sifat sebagai berikut :
1. Merupakan tambahan baik dalam jumlah ataupun dalam waktu.
2. Tambahan ini tidak memiliki kompensasi yang benar dalam syariat.
3. Tambahan ini terjadi pada jenis-jenis transaksi tertentu dalam syariat.

4
 HUKUM RIBA
Riba adalah transaksi yang terlarang (haram) dalam syariat dimana
pelakunya diancam dengan perang oleh Allah Subhanahu wa Ta'ala
sebagaimana yang telah disebutkan dalam surat Al-Baqarah ayat 278-279:
‫ي‬َ ‫الر َبا إ ْن ُك ْن ُت ْم ُم ْؤمن‬ َ ِ ‫اَّلل َو َذ ُروا َما َب‬
ِّ ‫ق ِم َن‬ َ َّ ‫آم ُنوا َّات ُقوا‬ َ ‫َيا َأ ُّي َها َّالذ‬
َ ‫ين‬
ِ ِ ِ ‫ي‬ ِ
“Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan tinggalkan
sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman.”
َ َ ُْ َ َ َْ َ ُ َ ُ ُ ُ ُْ ََ ْ ُُْ ْ َ
‫وس أ ْم َو ِالك ْم َل تظ ِل ُمون َوَل تظل ُمون‬‫ول ِه ۖ و ِإن تبتم فلكم رء‬ ُ َ َ َّ ‫َفإ ْن َل ْم َت ْف َع ُلوا َف ْأ َذ ُنوا ب َح ْرب م َن‬
ِ ‫اَّلل ورس‬
ِ ِ ٍ ِ ِ

“Maka jika kamu tidak mengerjakan (meninggalkan sisa riba), maka

ketahuilah, bahwa Allah dan Rasul-Nya akan memerangimu. Dan jika kamu
bertaubat (dari pengambilan riba), maka bagimu pokok hartamu; kamu
tidak menganiaya dan tidak (pula) dianiaya.”

Selain itu pelaku riba juga akan dilaknat oleh Allah ta'ala sebagaimana
disebut dalam hadits Nabi Shalallahu Alaihi wa Salam:

َ ‫الربَا َو ُمو ِكلَهُ َوكَاتِبَهُ َوشَا ِهدَ ْي ِه َوقَا َل هُ ْم‬

‫س َواء‬ ُ ‫لَ َعنَ َر‬.
ِ ‫سو ُل ه‬
ِّ ِ ‫ آ ِك َل‬-‫صلى هللا عليه وسلم‬- ‫َّللا‬

“Rasulullah shallallahu ‘alaihi wa sallam melaknat pemakan riba (rentenir),

penyetor riba (nasabah yang meminjam), penulis transaksi riba (sekretaris)
dan dua saksi yang menyaksikan transaksi riba.” Kata beliau, “Semuanya
sama dalam dosa.” (HR. Muslim, no. 1598).

Begitu juga dosa riba bahkan bisa lebih besar dari zina 36 kali sebagaimana
disebutkan dalam hadits nabi shalallahu alaihi wa salam:
‫إن الدرهم يصيبه الرجل من الربا أعظم عند هلال في الخطيئة من ست وثالثين زنية يزنيها الرجل‬
“Sesungguhnya satu dirham yang didapatkan seorang Iaki-laki dari hasil
riba Iebih besar dosanya di sisi Allah daripada berzina 36 kali." (HR Ibnu Abi
Dunya).

5
Maka begitu seram dan besarnya dosa riba hingga sepatutnya kita
berlindung kepada Allah darinya dan berusaha semaksimal mungkin untuk
menghindarinya.
Dan hendaknya Setiap muslim yang melakukan transaksi pinjam meminjam,
jual beli berkewajiban terlebih dahulu mempelajari tentang muamalah ini
agar transaksinya sah serta terhidar dari transaksi haram walaupun syubhat.
Dan enggan mempelajarinya adalah dosa dan kesalahan.

6
 JENIS-JENIS RIBA
Riba secara umum terbagi menjadi 2 jenis :

1. Riba Dalam Hutang (Dayn)

Riba dalam hutang adalah tambahan yang disyaratkan dalam akad hutang
piutang baik disyaratkan diawal atas nominal hutang(semisal bunga bank
yang langsung dikenakan diawal) atau disyaratkan sebagai pengunduran
jatuh tempo (seperti denda keterlambatan bank).
Contoh :
Jamal membeli mobil Pak Salman seharga 100 juta rupiah yang akan
dilunasi dalam waktu 3 tahun. Tatkala jatuh tempo pembayaran pak Saleh
tidak memiliki uang 100 juta untuk melunasi Pembelian tersebut, maka Pak
Salman berkata, "Aku beri tenggang waktu satu tahun lagi dengan syarat
hutang bertambah menjadi 101 juta rupiah".
Tambahan 1 juta rupiah itu yang dinamakan dengan riba.

2. Riba Dalam Jual Beli (Bai’)

Riba dalam jual beli terbagi menjadi 2 jenis :
1.Riba Fadhl : pertambahan dalam pertukaran dua harta riba (harta yang
merupakan objek riba) yang sama jenisnya
2.Riba Nasi’ah : pengunduran pembayaran (tidak tunai) salah satu barang
dalam pertukaran dua harta riba yang tidak harus sama jenisnya tapi sama
‘illat ribanya.
Lalu apakah harta riba tersebut, terdapat Hadits Ubadah Bin Shamit yang
menjelaskan hal tersebut :

‫ «الذهب بالذهب والفضة بالفضة والب بالب والشعب‬: ‫أب سعيد الخدري قال رسول هللا ﷺ‬ ‫عن ي‬
‫ اآلخذ‬،‫ فمن زاد أو اسباد فقد أرب‬،‫ يدا بيد‬،‫ مثال بمثل‬،‫بالشعب والتمر بالتمر والملح بالملح‬
‫والمعط فيه سواء‬
‫ي‬

7
Dari Abu Said Al-Khudri (radhiyallahu anhu) Rasulullah shallallahu alaihi wa
sallam bersabda : ”(Jual beli) emas dengan emas dan perak dengan perak
dan burr (barley) dengan burr dan gandum dengan gandum dan kurma
dengan kurma dan garam dengan garam, semisal dengan semisal,
diserahkan secara bersamaan, barangsiapa yang menambah atau meminta
tambahan maka ia telah melakukan riba, yang mengambil dan memberikan
didalamnya sama saja. (HR Muslim)
Berdasarkan hadist diatas dapat disimpulkan bahwasannya obyek harta riba
bai’ ada enam jenis dan dapat dikelompokan menjadi 2 bagian :
1. Emas dan perak,yang memiliki illat ats-tsamaniyah(uang),sehingga ikutlah
kedalam hal tersebut berbagai jenis uang dari uang kertas,uang giral,hingga
mata uang digital seperti saldo e-wallet.
2. Gandum, syair, kurma dan garam, yang memiliki illat makanan pokok
masyarakat, maka masuk kedalamnya beras, couscous, gula dan lain
sebagainya.

Ilustrasi dan Kaidah Riba Jual Beli

Ilustrasi berdasarkan objek harta riba jual beli :
1. Uang
• Riba Fadhl: 1000 dollar ditukar dengan 1200 dollar,atau 100000 rupiah
ditukar
dengan 95000 rupiah
• Riba Nasi’ah:1000 dollar ditukar dengan 15 juta rupiah yang akan
diserahterimakan sebulan kemudian
2. Bahan Pangan Pokok
• Riba Fadhl : kurma ajwa 1 kg ditukar sukkari 3 kg
• Riba Nasi’ah: beras 10 kg ditukar dengan kurma sukkari 3 kg dengan
kurma datangnya sebulan kemudian.

8
Terdapat 2 perbedaan utama antara riba jual beli dan riba duyun atau
hutang sebagaimana disebutkan Syaikh Yusuf Syubaili dalam kitab
Muqoddimah Muamalat Maliyah yaitu:
1. Riba jual beli diharamkan sebagai wasilah untuk menutup pintu menuju
riba duyun atau hutang
2. Riba jual beli hanya berlaku pada jenis harta tertentu sesuai hadits diatas,
sementara riba hutang berlaku kepada semua jenis harta yang bisa menjadi
hutang

Kaidah Dalam Riba Jual Beli (Bai’)

Dalam tukar menukar harta riba ada 5 kemungkinan yang akan terjadi 0:
1. Menukar harta riba dengan harta riba yang sejenis, seperti: emas ditukar
dengan emas dan mata uang rupiah ditukar rupiah. Untuk keabshan akad
ini dibutuhkan 2 syarat:

• Ukuran keduanya harus sama.

• Serah terima kedua barang harus tunai.
Jika syarat pertama tidak terpenuhi akad ini dinamakan riba fadhl, jika
syarat kedua tidak terpenuhi akad ini dinamakan riba nasi'ah dan jika kedua
syarat tidak terpenuhi akad ini dinamakan riba fadhl-nasi'ah.
2. Menukar harta riba dengan harta riba yang tidak sejenis tapi satu illat,
seperti: menukar kurma denga gandum, menukar emas dengan perak,
menukar emas dengan rupiah atau menukar real dengan rupiah. Untuk
keabsahan akad ini dibutuhkan satu syarat saja, yaitu: serah-terima kedua
barang harus tunai dan tidak disyaratkan ukurannya sama. Jika syaratnya
tidak terpenuhi akad ini disebut riba nasi'ah.
3. Menukar harta riba dengan harta riba yang tidak sejenis dan tidak satu
illat, seperti: menukar kurma dengan emas atau menukar beras dengan
uang rupiah.
4. Menukar harta riba dengan yang bukan harta riba, seperti: menukar
mobil dengan uang rupiah atau menukar rumah dengan uang dolar.

9
5. Menukar yang bukan harta riba dengan yang bukan harta riba, seperti
menukar jam tangan dengan telepon genggam atau menukar satu mobil
baru dengan 2 mobil usang.
Untuk nomor 3, 4 dan 5 tidak disyaratkan sama ukuran dan juga tidak
disyaratkan serah terima dengan cara tunai. Sebaliknya, dibenarkan
melakukan akad dengan ukuran berbeda dan tidak tunai (hutang). Maka
boleh menukar mobil dengan uang rupiah dengan cara kredit dan boleh
menukar 1 telepon genggam dengan 2 telepon genggam serta serah-
terimanya baru dilakukan setelah 1 minggu.

10
 7 CARA IDENTIFIKASI RIBA
1. Membedakan Antara Transaksi Sosial Dengan Transaksi
Komersial
Contoh bentuk-bentuk transaksi riba di masyarakat akibat tidak bisa
membedakan mana ranah transaksi sosial dan mana ranah transaksi
komersial diantaranya :
a. Mengambil untung dari hutang uang.
b. Mengkonversi nilai hutang uang dengan harga emas.
c. Mengambil untung dari gadai.

2. Mewaspadai Adanya Denda Dari Objek Transaksi Hutang

Pada transaksi hutang piutang, baik transaksi hutang pinjaman uang, hutang
cicilan kredit jual beli, atau hutang pembayaran sewa dan lain-lain, tidak
boleh dikenakan denda atas keterlambatan pembayaran. Karena ini
merupakan riba jahiliyyah.

3. Membedakan Antara Pemberian Dana Talangan Dan Jual Beli

Dimasa sekarang, tidak sedikit masyarakat yang belum memahami hakikat
jual beli atau perniagaan. Dimana karakter dari perniagaan adalah
mengandung berbagai resiko dari mulai resiko membutuhkan modal, resiko
barang tidak laku, resiko barang susut atau rusak, dan lain-lain. Karena
ketidaksiapan menanggung resikoresiko tersebut maka dibuatlah aneka
ragam sistem jual beli yang dapat menghilangkan berbagai resiko diatas.

4. Melihat Timbal Balik Yang Didapatkan Ketika Jual Beli

Di dalam kaidah jual beli atau pertukaran, ada 3 (tiga) kemungkinan timbal
balik yang mungkin diterima oleh si pembeli.
a. Timbal balik berupa barang atau jasa barang atau jasa yang menjadi objek
jual beli dalam hal ini harus jelas spesifikasinya, kadarnya dan waktu
penyerahannya. Karena jika tidak maka jual belinya termasuk gharar.
b. Timbal balik berupa uang atau nilai uang jika dalam transaksi pertukaran
atau jual beli mendapatkan timbal balik berupa uang atau nilai uang (seperti

11
diskon), maka disyaratkan timbal balik tersebut harus sama nilainya dengan
nilai pembayaran dan harus diserahkan secara tunai. Karena jika tidak,
maka tergolong transaksi riba fadhl dan riba nasi’ah.
Sebagai contoh transaksi jual beli kartu member. Yaitu konsumen
membayar sejumlah uang dengan timbal balik berupa kartu member yang
dengannya konsumen akan mendapatkan diskon-diskon potongan harga
barang tertentu ketika berbelanja. Transaksi ini tergolong riba karena uang
pembayaran dari konsumen ditukar dengan nilai uang berupa diskon yang
nilainya tidak sama dengan biaya kartu.
c. Tidak mendapatkan timbal balik
Jika dalam sebuah transaksi pembeli melakukan pembayaran akan tetapi
tidak mendapatkan timbal balik apapun maka ini termasuk kedzaliman
terhadap si pembeli. Karena dalam kaidah transaksi komersil apa yang
dibayarkan harus memiliki timbal balik. Contoh-contoh transaksi yang tidak
memiliki timbal balik seperti pajak penghasilan, PPN, dan lain-lain.

5. Melihat Apakah Ada Pertukaran Komoditi Riba

Di dalam jual beli di dalam transaksi jual beli ada kelompok barang-barang
yang bisa terkena riba buyu’(riba jual beli) yang dikenal dengan ashnaf
ribawiyyah (komoditi riba). Mungkin kita sempat berfikir mengapa transaksi
komoditi riba yang sejenis seperti emas dengan emas, kurma dengan kurma
atau beras dengan beras, tidak boleh langsung dipertukarkan meskipun
berbeda grade (kualitas). Sebagai contoh misalnya beras jenis Rojolele
(grade bagus) 10 kg tidak boleh ditukar dengan beras ”raskin” (grade
rendah) dengan timbangan yang lebih banyak misalnya 20kg. Meskipun
secara logika terlihat adil, yaitu beras dengan grade bagus ditukar dengan
beras grade rendah dengan jumlah (kilo) yang lebih banyak, akan tetapi
secara hukum muamalah pertukaran tersebut masuk kategori riba fadhl
yang dilarang karena merupakan pertukaran komoditi riba sejenis dengan
berbeda jumlah atau timbangan. Bagaimana kita menjawabnya? Karena
seharusnya kaidah-kaidah muamalah itu justru menjaga prinsip keadilan
dan tidak mungkin bertolak belakang dengan logika. Jawabannya adalah
karena tidak terdapatnya standard kualitas antar beras (tidak ada tabel
kesetaraanya). Yaitu tidak diketahui apakah betul beras rojolele seberat
10kg setara dengan beras raskin seberat 20 kg? Jangan-jangan

12
kesetaraannya hanya 10 kg banding 15 kg, atau mungkin 10 kg banding
18kg. Dengan kata lain terdapat jahalah (ketidakjelasan) atas kesetaraan
beras sehingga tidak boleh dipertukarkan sebelum jelas nilai kesetarannya.
Oleh karena itu sesuatu yang tidak diketahui kesetaraanya dalam
pertukaran dianggap berbeda atau dianggap tidak setara.
Sesuai dengan kaidah :
‫الجهل بالتماثل كالعلم بالتفاضل‬
“Ketidaktahuan apakah semisal atau tidak (antara dua barang), maka
dianggap mengetahui bahwa (dua barang tersebut) berbeda nilai”
(Manhajus Salikin, Kitabul Buyu’, poin 321).
Maka solusi agar pertukaran beras (atau komoditi riba lain) yang sejenis ini
agar jelas nilai kesetarannya yaitu diuangkan terlebih dahulu (dijual) baru
kemudian dibelikan kembali beras yang baru (berbeda kualitas).

6. Mencari Titik Perpindahan Resiko Pada Barang Yang Dijual

Perpindahan resiko barang yang dijual dari penjual sebelumnya (supplier)
kepada penjual berikutnya (reseller) merupakan tanda bahwa reseller
tersebut menjual barang yang dimilikinya dan keuntungannya menjadi
halal. Indikator bahwa seseorang dikatakan memiliki barang yaitu :
a. Dia memiliki kuasa untuk melakukan tindakan hukum apapun terhadap
barang yang dimilikinya baik dijual kembali, dihabiskan atau dipakai sendiri,
diberikan kepada orang lain, atau dibuang.
b. Dia menanggung resiko barang yang ia miliki ketika rusak, hilang, atau
dijual sehingga keuntungannya menjadi miliknya. Dengan melihat indicator
kepemilikan di atas maka kita bisa ambil kesimpulan bahwa barang yang
resikonya belum sempat ditanggung oleh seorang reseller, itu berarti dia
tidak dikatakan memiliki barang. Sehingga tidak dikatakan menjual barang
akan tetapi hanya mempertukarkan uang. Dengan kata lain faktor resiko
merupakan penentu dan pembeda antara jual beli barang dengan
pertukaran uang (riba).

7. Menganalisa Pasal Pengembalian Modal Dalam Kontrak

Kerjasama Bisnis

13
Dalam kontrak investasi atau kerjasama bisnis juga sangat rawan terjadi
akad riba. Hal ini terkadang tidak disadari oleh pihak yang bekerjasama.
Biasanya akad riba dalam kontrak kerjasama bisnis muncul karena si
investor tidak siap atau takut terhadap resiko kegagalan bisnis sehingga
pada saat pembuatan kontrak dia sangat memproteksi keamanan dananya
dan langsung membuat jaminan teknis pengembalian. Di samping itu
terkadang dari pihak pelakasana usahanya juga terlalu khawatir tidak
mendapatkan atau kehilangan investor, sehingga dengan berbagai cara
meyakinkan investor tersebut dengan penjaminan-penjaminan kembalinya
modal dan menuangkannya kedalam kontrak bisnis. Berikut ini adalah
daftar tanda-tanda atau indikator suatu kontrak bisnis yang bermasalah dari
sisi syariah.

14
 DIKIRA JUAL BELI TERNYARTA RIBA
A. Beberapa Indikasi Adanya Unsur Riba Dalam Kontrak
Kerjasama Bisnis
1. Adanya pasal jaminan pengembalian modal
2. Bagi hasil dihitung dari persentase modal
3. Pembagian hasil dengan nominal rupiah (bukan persentase)
4. Modal dikembalikan ke investor terlebih dahulu ketika tercapai break
even point (Nuqthah At ta’aadul) kemudian setelahnya dilanjutkan bagi
hasil terus menerus
5. Salah seorang peserta kerjasama diwajibkan untuk membeli saham
peserta yang lain pada waktu tertentu (Buy Back)
6. Investor meminta jatah bulanan dengan nilai tertentu
7. Pelaksana usaha berjanji akan menanggung semua resiko jika terjadi
kerugian
8. Meminta ganti rugi kepada pelaksana usaha karena kurang pandai dalam
menjalankan bisnis
9. Menggunakan rekening perbankan konvensional tanpa adanya udzur
syar’i

B. Beberapa Penyimpangan Syariah Yang Lain Dalam Kontrak

Bisnis
1. Memutar dana mudharabah ke bisnis lain (yang sifatnya pribadi) tanpa
sepengetahuan investor
2. Memakai dana mudharabah untuk keperluan pribadi atau kepentingan
perusahaan diluar
3. Mendapatkan bagi hasil + gaji bulanan untuk jobdes yang sama

15
 HUKUM TUKAR MENUKAR UANG RECEHAN
Seringkali kita menemukan kasus dimana orang menawarkan jasa
penukaran uang recehan dimana semisal uang selembar senilai 100.000
rupiah akan ditukarkan dengan 19 buah uang pecahan 5.000 sehingga total
menjadi 95.000,orang yang melakukan transaksi itu beranggapan bahwa
5.000 yang diambil adalah biaya penukaran uang.
Maka bagaimanakah pandangan islam dalam hal ini?
Menurut hemat kami -wallahu a’lam- bahwa hal seperti ini akadnya adalah
sharf yaitu penukaran mata uang dimana pada kasus ini adalah rupiah
dengan rupiah,maka hal ini harus terhindar dari riba fadhl dan riba nasiah
yaitu jumlahnya harus sama dan harus tunai,disini syarat yang tidak
terpenuhi adalah kesamaan jumlah sementara persyaratan yang terpenuhi
adalah tunai, maka hal ini termasuk kedalam riba fadhl yang tidak sesuai
syariat.
Inilah pendapat yang difatwakan oleh beberapa ust di Indonesia seperti ust
ammi nur baits dalam kolom konsultasisyariah.com, hal ini juga diharamkan
oleh MUI jawa barat sebagaimana yang disampaikan oleh sekretaris MUI
jabar Rabani Achyar, sementara sekretaris komisi fatwa MUI asrorun niam
melarang hal tersebut jika disyaratkan dan hanya dibolehkan jika
merupakan rasa terima kasih.

16
 AKAD WADIAH DI BANK SYARIAH
Salah satu akad layanan paling utama yang dihadirkan oleh bank Syariah
adalah tabungan,dan salah satu akad yang paling sering disebutkan adalah
akad wadiah atau titipan,namun didalam akad titipan ini terdapat klausa
dimana bank diperbolehkan menggunakan dana titipan serta mengambil
keuntungannya ditambah bank juga wajib menjamin dana tersebut,apakah
hukum akad ini?
Menurut hemat kami-wallahu a’lam- akad ini keluar dari hakikatnya sebagai
wadiah dan berubah menjadi qardh atau pinjaman,terdapat beberapa
perbedaan asasi antara akad qardh dan akad wadiah yang kami sarikan dari
beberapa sumber:
1. Dana wadiah tidak boleh digunakan,sementara dana qardh boleh
2. Dana wadiah adalah amanah dan hanya dijamin jika terjadi kelalaian atau
kesengajaan,sementara dana qardh adalah sesuatu yang harus dijamin
pengembaliannya
Disebutkan dalam laman islamqa.info yang diampu oleh Syaikh Shalih Al-
Munajjid ketika menjawab tentang pertanyaan akan hukum tabungan
wadiah dibank islami :

، ‫ أو يطلق عليها الحساب الجاري‬، ‫ وتسمى وديعة تحت الطلب‬، ‫ وديعة غير استثمارية‬: ‫األول‬
‫ دون أن يجني ربحا من وراء‬، ‫ على أن يسحبه متى شاء‬، ‫وصفتها أن يضع العميل ماله في البنك‬
ً ‫ لكن إذا كان البنك ربويا‬. ‫ وال حرج في هذه العملية ألنها في حقيقتها قرض من العميل للبنك‬، ‫ذلك‬
‫ لم يجز اإليداع فيه ؛ ألنه يستفيد من هذا المال ويتقوى به على أنشطته المحرمة‬.
Yang pertama : wadiah non investasi, yang disebut dengan on call,atau
rekening giro. Sifatnya adalah nasabah meletakkan dana dibank yang bisa
diambil kapan saja tanpa mengambil untung dari hal tersebut,tidak ada
masalah dalam hal ini karena akad ini hakikatnya adalah qardh dari nasabah
kepada bank.akan tetapi jika bank tersebut ribawi maka tidak boleh
menitipkan dana didalamnya, karena ia memanfaatkan harta tersebut dan
menguatkan kegiatan usahanya yang haram

17
Maka didalam jawaban tersebut ada pasal yang penting dalam akad wadiah
bank Syariah, yaitu tidak boleh nasabah mengambil keuntungan dari
tabungan tersebut
Maka bonus-bonus,hadiah dan lain sebagainya yang didapatkan dari
tabungan tersebut maka hukumnya haram dan harus dikeluarkan
Alhamdulillah sudah banyak bank Syariah di Indonesia yang tidak
memberikan bonus terhadap nasabah tabungan dengan akad wadiah
Wallahu A’lam.

18
 BAGI HASIL TAPI KALAU RUGI DANA KEMBALI
Banyak sekali akad Kerjasama bisnis yang mensyaratkan pengembalian dana
dalam keadaan bisnis merugi akan alasan apapun, apakah ini
diperbolehkan?
Sebagaimana yang sudah disebutkan dalam penjelasan terkait 7 cara
mengetahui riba,salah satu tanda riba dalam Kerjasama bisnis adalah
adanya pasal jaminan pengembalian modal,maka menurut hemat kami-
wallahu a’lam-hal tersebut adalah riba yang wajib dihindari karena itu
mengubah hakikat modal akad musyarakah/mudharabah menjadi qardh
ribawi yang mendapatkan manfaat ketika untung dan dijamin kembali
ketika merugi. Disebutkan dalam Maushuah Fiqhiyah Kuwaitiyah :

‫اتفق الفقهاء على أن الخسارة في الشركات عامة تكون على الشركاء جميعاوبحسب رأس مال كل‬
‫ و ال يجوز اشتراط غير ذالك‬,‫ و ال خالف أن اشتراط الوضيعة بخالف قدر فيها‬:‫وقال ابن عابدين‬
‫رأس المال باطل‬
Sepakat para fuqaha bahwa kerugian dalam syarikah secara umum harus
ditanggung oleh semua serikat berdasarkan persentase modal mereka dan
tidak boleh pensyaratan cara lain selainnya,berkata ibnu abidin:dan tidak
ada perbedaan bahwa persyaratan kerugian selain dengan persentase
modal adalah bathil.
Maka dengan begitu seorang mudharib (pekerja) dalam akad mudharabah
pun tidak boleh dibebankan pengembalian modal, karena kerugian modal
harus ditanggung oleh pembayar modal yaitu shahibul mal, maka shahibul
mal merugi modalnya dan mudharib merugi waktu dan upaya yang ia telah
kerahkan untuk menjalankan bisnis ini.
Namun hal ini bisa berubah dalam satu keadaan:yaitu ketika salah satu
serikat atau mudharib atau pihak dalam Kerjasama bisnis itu melakukan
kesengajaan atau kelalaian yang menyebabkan kerugian maka ia harus
mengganti kerugian tersebut.
Disebutkan dalam Maa’yir Syar’iyah Bab Mudharabah poin 4/4:
‫و المضارب أمين على ما في يده من مال المضاربة إال إذا خالف‬,‫المضاربة من عقود األمانات‬
‫أو خالف شروط‬,‫أو قصر في إدارة أموال المضاربة‬,‫شروط عقد األمانة فتعدى على مال المضاربة‬
‫فإذا فعل واحدا أو أكثر من ذلك فقد أصبح ضامنا لرأس المال‬,‫عقد المضاربة‬
19
Mudharabah adalah termasuk akad amanat, dan mudharib adalah amin
(orang yang dipercaya namun tidak menanggung kerugian) atas apa yang
ditangannya dari harta mudharabah kecuali jika ia melanggar persyaratan
akad Amanah seperti ta’adi (merusak dengan kesengajaan) atas harta
mudharabah atau taqshir (kelalaian) dalam manajemen harta mudharabah
atau melanggar syarat dalam akad mudharabah tersebut, jika ia melakukan
1 atau lebih dari hal tersebut maka ia harus menjamin modal tersebut.

20
 HUKUM MENGIKAT HUTANG DENGAN HARGA EMAS,
DOLLAR, INDEKS DAN LAIN SEBAGAINYA
Terkadang banyak orang mengikat hutang yang ia berikan kepada orang lain
dengan nilai tukar yang dianggap lebih stabil seperti harga emas, indeks,
harga dollar dan lain sebagainya.
Contoh kasusnya adalah jika a memberikan hutang kepada b senilai 800 juta
rupiah yang pada saat itu senilai 1 ons emas maka b harus mengembalikan
dengan uang senilai 1 ons emas yang bisa saja tidak 800 juta tapi 700 juta
atau 900 juta,lalu apakah hukum transaksi ini?
Disebutkan dalam buku halal haram muamalat kontemporer karya DR
Erwandi tarmizi perbedaan pendapat mengenai masalah ini menjadi 2
pendapat :
1. Boleh. Yang dipegang oleh DR Rafiq al-mishri, DR Minwar Iqbal dan
selainnya
2. Haram. Yang menjadi pendapat majma al-fiqhil islami
Setelah membaca kedua pendapat, maka menurut hemat-wallahu a’lam-
kami pendapat yang lebih kuat adalah pendapat no 2 dengan sebab berikut
ini:
A. Hal ini menyebabkan gharar(ketidakjelasan) akan jumlah hutang yang
harus dikembalikan,dan ini haram.
B. Terjadi kombinasi antara riba fadhl dan nasiah disini dimana terjadi
pertukaran harta riba yang tidak sama(karena nominal pengembalian tidak
diketahui) dan tidak tunai.
C. Cara ini tidak bisa mengatasi masalah perubahan nilai mata uang akibat
inflasi karena sesungguhnya riba adalah bahan bakar inflasi maka tidak bisa
mengatasi suatu masalah dengan penyebabnya.

21
BAYAR HUTANG DENGAN MATA UANG YANG BERBEDA
Terdapat banyak kasus dimana orang menghutangi orang lain dengan
rupiah dan mensyaratkan pengembaliannya dengan dollar dan
semacamnya, apakah ini boleh?
Setelah menelaah dan mencari -wallahu a’lam- kami menemukan jawaban
yang paling jelas dan memuaskan di laman islamqa yang diampu oleh Syaikh
Muhammad Shalih Al-Munjid dalam artikel yang berjudul “ ‫سداد القرض بعملة‬
‫الصورة الجائزة و الممنوعة‬..‫”أخرى‬, ringkasan isi artikel yang merupakan jawaban
dari pertanyaan tentang pelunasan hutang dollar dengan real tersebut
adalah sebagai berikut :
“Asal hukumnya adalah melunasi hutang dengan mata uang yang sama,tapi
jika kedua pihak bersepakat pada waktu jatuh tempo untuk melunasinya
dengan mata uang lain,maka dibolehkan dengan syarat harga mata
uangnya adalah harga mata uang waktu pelunasan bukan waktu
pemberian hutang, terdapat 3 skema haram dalam masalah ini :
A. Jika kedua pihak sepakat sejak waktu pemberian hutang bahwa
pelunasan menggunakan mata uang lain, maka ini haram,karena hakikatnya
adalah menjual mata uang secara tidak tunai, dan ini adalah riba nasiah
B. Tidak ada kesepakatan pelunasan dengan mata uang lain di awal,namun
ketika kesepakatan pelunasan ketika jatuh tempo harga mata uang yang
diigunakan adalah harga ketika waktu pinjaman diberikan, karena ini juga
merupakan riba nasiah
C. Jika kedua pihak sudah setuju ketika jatuh tempo akan pembayaran
dengan mata uang lain,namun tidak lunas,contohnya adalah ketika kedua
pihak melakukan pinjaman sebanyak 1000 dollar, lalu ketika sudah jatuh
tempo mereka bersepakat untuk melakukan pembayaran dengan junaih
sudan sebanyak 5000, namun hanya dibayarkan 4000 dan tersisa
1000,maka ini juga merupakan riba nasiah
Namun salah satu skema yang boleh adalah membayar secara cicilan
dengan valuasi yang fluktuatif tergantung harga pada hari pembayaran
cicilan” selesai.

22
(contoh skema terakhir adalah jika hutang tersebut senilai 1000 dollar,
maka bisa dicicil 200 dollar senilai 2,8 juta rupiah dibulan juni, lalu 2,95 juta
dibulan juli, dan sebagainya, dengan syarat kesepakatan tersebut tidak
dilakukan didepan tapi dilakukan pada saat jatuh tempo cicilan).

23
 DENDA KREDIT BANK SYARIAH
Kasus ini adalah dimana bank Syariah atau konvensional mengenakan
denda atas nasabah yang menunda-nunda pembayaran (bukan yang tidak
bisa membayar) pembiayaannya baik berupa jual beli murabahah, istishna,
ataupun ijarah. Maka apakah hukum transaksi ini?
Menurut hemat kami -wallahu a’lam- denda ini hanya dibolehkan jika bank
tidak memasukkan dana ini kedalam pendapatannya, tapi menjadikannya
sebagai dana sosial.
Disebutkan dalam Fatwa Dsn Mui No 123 Tahun 2018 tentang penggunaan
dana yang tidak boleh diakui sebagai pendapatan bagi Lembaga keuangan
Syariah, Lembaga bisnis Syariah, dan Lembaga perekonomian Syariah :
1. Dana TBDSP berasal antara lain dari : … dana sanksi (denda) karena tidak
memenuhi kewajiban sesuai kesepakatan (‘adam al-wafa’ bi al-iltizam)
Ketentuan Penggunaan Dana TBDSP
Dana TBDSP wajib digunakan dan disalurkan secara langsung untuk
kemaslahatan umat islam dan kepentingan umum yang tidak bertentangan
dengan prinsip Syariah
Sebagaimana pula disebutkan dalam maa’yir syar’iyah AAOIFI bab madin
mumathil (debitur yang menunda pembayaran) poin 2/1/8
‫على التزام المدين عند المماطلة بالتصدق بمبلغ أو‬,‫مثل المرابحة‬,‫يجوز أن ينص في عقود المداينة‬
‫نسبة من الدين بشرط أن يصرف ذالك في وجوه البر عن طريق المؤسسة بالتنسيق مع هيئة الرقابة‬
‫الشرعية للمؤسسة‬
Boleh untuk dituliskan dalam akad yang dibangun diatas hutang, contohnya
murabahah bahwa debitur ketika menunda pembayaran wajib bersedekah
dengan nominal tertentu atau persentase dari hutang dengan syarat bahwa
dana tersebut digunakan dalam kegiatan sosial melalui Lembaga keuangan
dengan berkoordinasi dengan dewan pengawas Syariah Lembaga tersebut.

24
 KAFALAH BIL UJROH DI BANK SYARIAH
Salah satu akad kontroversial dalam keuangan Syariah di Indonesia adalah
akad kafalah bil ujroh yaitu akad penjaminan dengan upah dengan skema
berikut ini :
Pensyaratan upah atas skema akad kafalah bi haq ar-ruju (kafalah dengan
hak menagih kembali makful anhu), yaitu ketika kafil membayar hutang
makful anhu dengan hak menagih kembali hutang yang dibayarkan tersebut
kepada makful anhu, maka permasalahan disini adalah ketika kafil meminta
upah tambahan kepada makful anhu atas akad kafalah tersebut selain
meminta kembali uang yang sudah dibayarkan sehingga akad itu menjadi
akad kafalah bil ujroh.
Apakah hukum akad ini menurut islam?
Menurut hemat kami -wallahu a’lam- setelah membaca beberapa sumber
maka skema ini hukumnya haram dengan beberapa alasan berikut :
1. Tidak ada ulama terdahulu yang membolehkan skema ini meskipun
Sebagian ulama kontemporer menganggap ishaq bin rahawaih
membolehkan akad tersebut
2. Akad ini tidak akan memiliki kemungkinan kecuali 2:
A. Nasabah bisa membayar kewajibannya sendiri maka bank mengambil
uang nasabah tanpa melakukan apa-apa
B. Nasabah tidak membayar kewajiban pada waktunya dan bank akhirnya
membayar kewajiban tersebut,maka pada kasus ini,akadnya berubah
menjadi qardh jarra naf’an(pinjaman yang menghadirkan manfaat yang
diharamkan)
Disebutkan oleh beberapa ulama keharaman akad ini sebagai berikut :
1. Berkata Ibnu Qudamah dalam Al Mughni :
‫فإذا أخذ عوضا‬,‫فإذا أداه وجب له عىل المكفول عنه فصار كالقرض‬،‫و أما الكفالة فإنه يلزمه الدين‬
‫صار القرض جارا للمنفعة فلم تجز‬
Adapun Kafalah maka ia mewajibkan hutang(atas kafil), maka apabila ia
melaksanakannya maka makful Anhu wajib mengembalikannya kepadanya

25
sehingga menjadi seperti qardh, jika kafil mengandung iwadh maka ia
menjadi qardh jarra naf'an maka tidak boleh.
2. Berkata Dr Abdul Sattar Abu Ghaddah dalam artikelnya tentang bank
garansi di jurnal Al Majma (2/2/1108):
‫إذا كان اإلقراض الفعىل غب مأذون من ر‬
‫و قد ال يحصل‬-‫الشع باألجر عليه فاالستعداد لإلقراض‬ ‫ي‬
‫ألن ر‬،‫أوىل و أجدر بمنع جواز األجر عليه‬-‫اإلقراض إن أدى المكفول نفسه‬
‫الشيعة ال تفرق بي‬
‫المتامثالت‬
Kalau pemberian qardh riil saja tidak izinkan untuk mendapat upah atasnya,
maka kesediaan untuk memberikan qardh dan qardh itu kadang tidak
terjadi ketika makful lahu membayar sendiri hutangnya- lebih utama dan
lebih jelas tidak boleh diambil upah atasnya, karena syariat tidak membeda-
bedakan antara hal-hal yang serupa.
3. Berkata Al Mawardi dalam Al Hawi Al Kabir :
‫ألن الجعل إنما يستحق يف مقابلة عمل و ليس الضمان عمال فال يستحق به الجعل‬
Karena upah hanya layak didapatkan karena pekerjaan dan jaminan
bukanlah pekerjaan maka tidak berhak mendapatkan upah.

26
 KARTU KREDIT SYARIAH
Kartu kredit Syariah atau sharia card adalah salah satu layanan bank Syariah
yang masih mengundang kontroversi, hal ini didasarkan pada Fatwa Dsn No
54 Tahun 2006 yang menformulasikan akad kartu kredit Syariah sebagai
berikut:
Akad yang digunakan dalam Syariah Card adalah :
a. Kafalah; dalam hal ini Penerbit Kartu adalah penjamin (kafil) bagi
Pemegang Kartu terhadap Merchant atas semua kewajiban bayar (dayn)
yang timbul dari transaksi antara Pemegang Kartu dengan Merchant,
dan/atau penarikan tunai dari selain bank atau ATM bank Penerbit Kartu.
Atas pemberian Kafalah, penerbit kartu dapat menerima fee (ujrah kafalah).
b. Qardh; dalam hal ini Penerbit Kartu adalah pemberi pinjaman (muqridh)
kepada Pemegang Kartu (muqtaridh) melalui penarikan tunai dari bank atau
ATM bank Penerbit Kartu.
C. Ijarah; dalam hal ini penerbit kartu adalah penyedia jasa sistem
pembayaran dan pelayanan terhadap pemegang kartu. Atas ijarah ini,
pemegang kartu dikenakan membership fee.
Menurut kami -wallahu a’lam- penggunaan akad-akad ini tidak sesuai
secara syariat karena:
1. Penggunaan akad kafalah ataupun qardh bersamaan dengan ijarah
mengandung makna hadits :
...‫ال يحل سلف و بيع‬
Tidak halallah menggabungkan jual beli dengan hutan. (hr tirmidzi)
Maka tidak boleh menggabungkan akad hutang dan jual beli jika memiliki
sifat akad ribawi,di dalam akad kartu kredit syariah sudah jelas kafalah atau
qardh adalah akad utama yang mendasarkan adanya layanan ini sehingga
penggabungannya dengan akad ijarah bisa menjadikannya sebagai wasilah
mendapatkan keuntungan dari akad kafalah dan ijarah tersebut dan ini riba
2. Haramnya akad kafalah bil ujroh sebagaimana yang sudah dijelaskan
sebelumnya

27
Disebutkan dalam fatwa darul ifta yordan pada laman aliftaa.jo pada fatwa
no 3408 tentang syarat dan hukum penggunaan kartu kredit sebagai
berikut:
‫فإن العالقة بين مصدر البطاقة وحاملها عالقة ضمان‬ ّ ‫وأ ّما إذا كانت البطاقة غير مغطاة الرصيد؛‬
‫؛ ألن األجرة‬-‫عدا التكلفة الفعلية إلصدار البطاقة‬- ‫ فال يجوز تقاضي أجرة على هذه العالقة‬،‫وقرض‬
،‫على الضمان غير جائزة باتفاق فقهاء المذاهب األربعة‬
Adapun jika kartu tersebut tidak ada persyaratan kecukupan saldo maka
hubungan antara penerbit kartu dan pemegangnya adalah dhaman
(kafalah/jaminan) dan qardh( pinjaman), maka tidak boleh meminta upah
atas hubungan seperti ini-kecuali biaya riil untuk penerbitan kartu-karena
upah atas jaminan tidak boleh berdasarkan kesepakatan ulama 4 madzhab.

28
MENGHUTANGI SEBANYAK 100.000 NAMUN MEMINTA
KEMBALI 106.500 KARENA BIAYA TRANSFER
Banyak sekali kasus dimana orang menghutangi dengan transfer ke
rekening bank yang berbeda dengan rekening bank yang ia miliki sehingga
ia harus membayar biaya transfer, maka bolehkah ia membebankan biaya
transfer tersebut kepada orang yang berhutang?
Jawaban akan hal tersebut disebutkan dalam Ma’ayir Asy-Syar’iyah Bab
Qardh poin 9/1:
‫يجوز للمؤسسة المقرضة أن تأخذ على خدمات القروض ما يعادل مصروفاته الفعلية المباشرة‬
Diperbolehkan bagi Lembaga keuangan yang memberikan qardh untuk
mengambil upah hutang senilai biaya langsung riil.
Sebagaimana juga disebutkan dalam Fatwa Dsn No 19 Tahun 2001 tentang
qardh pada bab ketentuan umum poin 3 :
3. Biaya Administrasi Dibebankan Kepada Nasabah
Maka menurut hemat kami -wallahu a’lam- diperbolehkan membebankan
biaya transfer ataupun biaya lainnya untuk pelaksanaan akad qardh kepada
pihak yang berhutang,alasan diperbolehkannya hal tersebut karena hal
tersebut bukanlah keuntungan atas hutang yang diberikan.
Hal yang tidak diperbolehkan dalam masalah ini adalah jika mengenakan
biaya diatas biaya riil atau bahkan membebankan biaya berdasarkan jumlah
hutang diberikan maka ini menjadi akad ribawi yang diharamkan.

29
 TRANSAKSI FORWARD DAN SWAP MATA UANG
Transaksi forward adalah suatu transaksi pembelian dan penjualan mata
uang atau valuta asing dengan kurs forward yang ditetapkan saat transaksi
dilakukan.kurs forward berlaku dari 2x24 (batas settlement penukaran mata
uang) sampai 1 tahun. Maka penyerahan mata uang dilakukan pada masa
depan dengan harga yang sudah diketahui diawal.
Contoh transaksi forward adalah dimana pihak a bersepakat dengan b
bersepakat pada tanggal 21 juli 2021 untuk melakukan transaksi pertukaran
1000 usd dengan 12.000.000 rupiah yang akan diserahkan pada tanggal 21
desember 2021.
Sementara swap adalah transaksi pertukaran dua valuta melalu pembelian
atau penjualan (spot) dengan penjualan atau pembelian kembali secara
berjangka yang dilakukan secara simultan dengan bank yang sama dan pada
tingkat premi atau diskon dan kurs yang dibuat dan disepakati pada tanggal
transaksi dilakukan.
Contoh transaksi swap adalah pihak a membeli dari pihak b 1000 usd senilai
12.000.000 rupiah secara tunai dengan syarat terjadi penjualan kembali
1000 usd dari pihak a kepada pihak b dengan bunga 3% sehingga nilainya
menjadi 12.360.000 pada jangka waktu 6 bulan kemudian.
Lalu apa hukum kedua transaksi ini?
Menurut hemat kami -wallahu a’lam- transaksi forward termasuk kedalam
riba fadhl dan nasiah karena terdapat pertukaran mata uang secara tidak
tunai karena dilakukan secara forward (nasiah) dan karena terdapat
perbedaan antara harga forward dengan harga pada saat hari penerimaan
(fadhl), ditambah terdapat gharar (ketidakjelasan) karena terdapat
spekulasi apakah harga pada saat penyerahan lebih rendah atau tinggi dari
kurs forward yang akan menguntungkan satu pihak dan merugikan pihak
lain.
Sementara dalam transaksi swap sebagaimana yang dicontohkan diatas
terdapat skema bai al-inah yang diharamkan oleh syariat sebagai tambahan
dari sebab yang sama dari transaksi forward.

30
Disebutkan dalam Maa’yir Syar’iyah AAOIFI tentang jual beli mata uang poin
2/2-2/3:
‫يحرم التعامل في سوق الصرف اآلجل سواء تم بتبادل حواالت آجلة أم بإبرام عقود مؤجلة ال‬-
‫يتحقق فيها قبض البدلين كليهما‬
‫يحرم الصرف اآلجل أيضا و لو كان لتوقي اتخفاض ربح العملية التي تتم بعملة يتوقع انخفاض‬-
‫قيمتها‬
2/2. Diharamkan bertransaksi pada pasar mata uang tunda sama saja
dengan pertukaran transfer secara tunda atau dengan membuat akad-akad
tunda yang tidak terjadi didalamnya penyerahan kedua objek akad.
2/3. Diharamkan jual beli mata uang secara tunda meskipun untuk
melindungi penurunan nilai keuntungan transaksi dengan mata uang yang
diprediksi akan menurun nilainya.

31
 INKASO DENGAN DISKONTO
Terdapat kasus dimana pemegang cek, promissory note, wesel, bill of
exchange dan lain sebagainya yang masih memiliki jangka waktu hingga
pencairannya tidak bisa menunggu lebih lama untuk melakukan pencairan
tersebut, akhirnya ia mendatangi bank dan mencairkan cek atau semisalnya
tersebut dengan bank mensyaratkan pemotongan dana yang dinominalkan
dalam cek sesuai dengan jarak waktu antara waktu jatuh tempo pencairan
dan waktu pencairan yang sebenarnya,maka apakah hukum transaksi ini?
Menurut hemat kami -wallahu a’lam- kasus seperti ini adalah riba qardh
dimana bank memberikan pinjaman uang kepada nasabah dengan
pembayaran melalui kepemilikan cek tersebut yang akan dicairkan dengan
nilai yang lebih tinggi pada saat temponya.
Disebutkan oleh Syaikh Abdullah Ath-Thayyar Dalam Kitabul Fiqhil
Muyassar:
‫إن ما يقتطعه البنك من قيمة الكميالة لقاء األجل الباقي لموعد حلول الدفع مثال فائدة يتقاضاها على‬
‫ألنه ربا‬,‫تقديم القرض للمستفيد و هو محرم‬
Sesungguhnya apa yang bank ambil dari nilai bill of exchange sebagai
kompensasi atas waktu yang tersisa sampai jatuh tempo adalah seperti
bunga yang diambil atas pemberian hutang kepada pemegang cek dan dia
haram karena riba.

32
 MARGIN TRADING
Margin trading adalah fasilitas yang diberikan oleh perusahaan sekuritas
kepada nasabah pemilik efek diperusahaan tersebut, maka jika nasabah
ingin membeli saham senilai 15 juta namun hanya memiliki dana sebesar 10
juta maka perusahaan sekuritas bisa menambahkan dana 5 juta tersebut
dengan bunga yang harus dibayarkan nasabah.
Hukum transaksi ini menurut hemat kami-wallahu a’lam- adalah haram
karena mengandung riba qardh.
Disebutkan dalam Ma’ayir Syari’iyah AAOIFI bab surat berharga (saham dan
obligasi) poin 5/3:
‫) كما ال يجوز‬margin ‫ال يجوز شراء األسهم بقرض ربوي من السمسار أو غيره (بيع الهامش‬
‫رهن السهم لذالك القرض‬
Tidak boleh membeli saham dengan hutang ribawi dari pialang atau
semacamnya (margin trading) sebagaimana tidak dibolehkan
mengagunkan saham untuk hutang tersebut.
Disebutkan juga dalam Fatwa Dsn No 80 Tahun 2011 tentang penerapan
prinsip Syariah dalam mekanisme perdagangan efek bersifat ekuitas dipasar
regular bursa efek dalam poin Tindakan yang tidak sesuai dengan prinsip
Syariah :
tindakan yang termasuk dalam kategori riba,antara lain : Margin Trading
(transaksi dengan pembiayaan), yaitu melakukan transaksi atas efek
dengan fasilitas pinjaman berbasis bunga (riba) atas kewajiban
penyelesaian pembelian efek.

33
 SAFTAJAH
Saftajah adalah mensyaratkan untuk membayar hutang di negara selain
negara dimana akad hutang dilakukan.
Contohnya adalah ketika a menghutangi b dengan emas seberat 1 gram di
indonesia dengan syarat dibayarkan dengan emas seberat 1 gram di
amerika serikat.
Hukum transaksi ini menurut pendapat yang lebih kuat -wallahu a’lam-
adalah boleh, karena tidak termasuk kedalam kaidah “setiap qardh yang
menghadirkan manfaat adalah riba” .
Disebutkan dalam standar aaoifi bab qardh poin 5/1 :
‫يجوز اشتراط الوفاء في غير بلد القرض‬
Boleh mensyaratkan pengembalian hutang diselain negara hutang.
Menurut hemat kami -wallahu a’lam- salah satu hal yang bisa diqiyaskan
dalam masalah ini adalah mensyaratkan untuk membayar hutang dengan
transfer kerekening tertentu.

34
 MENUNGGU MENUKAR UANG DIVALAS, APAKAH
TIDAK TERMASUK RIBA NASIAH?
Seringkali ketika kita ingin melakukan penukaran mata uang di valas atau
dimanapun maka kita tidak bisa langsung mendapatkan uangnya seketika
kita menyerahkan uang kita ke kasir, namun harus menunggu selama jangka
waktu tertentu sampai nomor antrian kita di panggil kembali ke kasir yang
berbeda khusus untuk penyerahan uang, apakah ini termasuk riba nasiah
karena tidak terjadi transaksi secara yad bi yad (tunai)?
Menurut hemat kami -wallahu a’lam- transaksi ini boleh karena
sesungguhnya ketika kita mengantri maka kita masih berada dimajelis akad
sehingga akad sharf tersebut masih dianggap tunai. Wallahu ‘alam.
Sebagaimana disebutkan dalam hadits nabi yang masyhur tentang khiyar
majlis:
‫البيعان بالخيار ما لم يتفرقا‬
Kedua pihak yang berjual beli memiliki hak khiyar (membatalkan akad)
sampai berpisah (Hadits Muttafaq Alaih).
Maka majelis akad diukur dengan berpisahnya kedua pihak, dalam kasus
mengantri di valas maka kedua pihak belum berpisah baik secara fisik
(karena nasabah biasanya masih berada digedung valas untuk mengantri)
ataupun secara hubungan transaksinya (karena transaksi tersebut langsung
diurus oleh pihak valas).

35
 BIAYA ADMIN TRANSFER DAN REKENING PERBANKAN
Terkadang dalam melakukan transfer kita dikenakan biaya administrasi,
begitu juga banyak rekening perbankan yang mengenakan biaya bulanan,
apakah ini diperbolehkan?
Menurut hemat kami -wallahu a’lam kami belum pernah menemukan
ulama yang mengharamkan hal ini maka hal ini kembali ke hukum asal yaitu
halal.
Berkata Asy-Syaikh Yusuf Asy-Syubaili:
‫ عن العميل في نقل نقوده‬-‫البنك‬:‫أي‬-‫فهي عوض عن توكله‬,‫العمولة التي يدفعها العميل للبنك جائزة‬
‫إلى البلد اآلخر‬
Upah yang dibayarkan nasabah kepada bank itu boleh,maka ia adalah
kompensasi dari perwakilan bank dari amil untuk memindahkan uangnya ke
negara lain.

36
 JIKA GOFOOD SALAF WA BAI, MAKA APAKAH YANG
HARUS KITA LAKUKAN?
Salah satu kasus yang menjadi permasalahan di masyarakat adalah transaksi
jasa titip makanan melalui aplikasi seperti gojek, grab dan lain sebagainya,
terdapat kontroversi terhadap hukum masalah tersebut, salah satu
pendapat adalah haramnya hal tersebut karena terdapat hadits larangan
berikut ini :
)‫ف َوبَ ْي ٌع‬ َ ‫ (الَ يَحِ ُّل‬: ‫سله َم‬
ٌ َ‫سل‬ َ ‫علَ ْي ِه َو‬ ُ ‫صلهى ه‬
َ ‫َّللا‬ ِ ‫سو ُل ه‬
َ ‫َّللا‬ ُ ‫قا َل َر‬
Bersabda Rasulullah Shallallahu Alaihi Wa Sallam : ”tidak halal
penggabungan jual beli dan hutang” (HR Tirmidzi,An-nasai,dan Abu daud)
Penggunaan kaidah tersebut dalam akad gofood adalah disana terdapat
penggabungan akad jual beli jasa pengantaran makanan dengan pinjaman
dari driver untuk menalangi pembelian makanan tersebut.
Lalu apakah solusinya bila seseorang berpegang dengan pendapat tersebut?
Solusi yang menurut kami sangat praktis -wallahu a’lam- adalah membayar
dengan menggunakan e-wallet yang bekerja sama dengan aplikasi
tersebut.
Kenapa hal ini bisa menjadi solusi?
Karena titik utama keharaman transaksi tersebut terletak di penalangan
driver untuk pembelian makanan oleh konsumen, maka dengan menutup
pintu tersebut tertutuplah pintu keharamannya, maka dengan menyediakan
dana didepan yang disimpan di e-wallet maka kita membayar biaya
pembelian makanan tersebut didepan dengan saldo e-wallet ,sehingga
terhindarlah kita dari hadits larangan salaf wa bai tersebut.
Untuk hukum diskon yang didapatkan dari transaksi tersebut maka
penjelasannya adalah sebagai berikut :
1. Diskon yang berlaku tidak hanya bagi e-wallet, maka ini diperbolehkan
2. Diskon yang berlaku hanya bagi e-wallet maka ini diperselisihkan,
dipersilahkan untuk tidak menggunakannya jika tidak yakin akan hukumnya.
Wallahu a’lam.

37
 JIKA GOPAY AKADNYA QARDH, MAKA APA YANG
BOLEH DAN APA YANG TIDAK BOLEH?
Dan kasus lainnya yang menjadi kontroversi adalah e-wallet seperti gopay,
dana, ovo dan lain sebagainya, apakah akad yang sebenarnya terjadi antara
pengguna e-wallet dan perusahaan e-wallet tersebut, salah satu pendapat
adalah bahwa akad e-wallet tersebut adalah akad qardh dimana pengguna
e-wallet menghutangi perusahaan e-wallet dana yang bisa dikembalikan
kapan saja,lalu apa yang boleh dan yang tidak boleh sebagai konsekuensi
dari pendapat tersebut?
Hal-hal inilah yang menurut hemat kami -wallahu a’lam- diperbolehkan dan
tidak diperbolehkan dalam masalah ini jika seseorang berpendapat bahwa
e-wallet berakad qardh :
Apa yang tidak boleh :
1. Menerima diskon atau benefit lainnya dari e-wallet(salah satu tandanya
adalah jika untuk mendapatkan diskon/cashback/lainnya harus
menggunakan e-wallet), karena ini termasuk kedalam kadiah “setiap qardh
yang menghadirkan manfaat maka ia riba”.
2. Melakukan pembelian mata uang atau emas secara tidak tunai dengan e-
wallet,karena termasuk kaidah riba nasiah.
3. Melakukan pertukaran dana yang tidak sama jumlahnya dengan e-wallet,
karena termasuk kaidah riba fadhl
Apa yang boleh :
1. Melakukan transaksi pembelian barang atau jasa dengan e-wallet tanpa
diskon.
2. Melakukan transaksi pembelian barang atau jasa dengan e-wallet dengan
diskon yang tidak dikhususkan untuk pengguna e-wallet.
3. Melakukan pembayaran donasi online menggunakan e-wallet.
4. Melakukan transfer dana menggunakan e-wallet baik untuk membayar
hutang,membayar pembelian barang dan jasa secara offline,memberikan
hadiah dan lain sebagainya.

38
 BAYAR HUTANG DENGAN ISI PULSA
Terkadang ada orang yang membayar hutang dengan melakukan isi pulsa,
apakah hukum transaksi ini?
Pertama-tama, kita harus melihat hakikat pulsa dalam syariat islam.
Disebutkan pada buku harta haram muamalat kontemporer bab kartu isi
ulang telpon seluler tentang perbedaan pendapat tentang hukum menukar
uang dengan pulsa yang bernilai diatas atau dibawah nilai uang tersebut,
terdapat dua pendapat dalam masalah ini:
A. Haram dengan 2 dalil :

• Pulsa hakikatnya adalah uang tunai

• Kartu pulsa adalah dokumen hutang dimana pemilik kartu dan pulsa
menghutangi perusahaan telekomunikasi sebanyak nominal yang
tertera.
B. Halal dengan qiyas atas salam transaksi manfaat
Pendapat yang lebih kuat adalah pendapat kedua bahwa penukaran uang
dengan pulsa yang berbeda nominalnya adalah halal, hakikat pulsa dalam
akad ini adalah jasa telekomunikasi yang dijual dengan akad salam ala
manafi’.
Lalu apa hubungan hal ini dengan membayar hutang dengan pulsa?
Suatu akad memenuhi kaidah qardh jika sesuatu yang dikembalikan oleh
peminjam adalah sesuatu yang sama hakikatnya dengan hal yang
dipinjamnya, sebagaimana disebutkan dalam kitab al-fiqh al-islami wa
adillatuhu oleh wahbah az-zuhaili tentang definisi qardh menurut jumhur
ulama :
‫ بقصد نفع‬،‫ مماثل للمال المأخوذ‬،‫إعطاء شخص ماالً آلخر في نظير عوض يثبت له في ذمته‬
‫المعطى له فقط‬
Seseorang memberikan harta kepada orang lain dengan kompensasi yang
tetap dalam dzimmahnya (tanggungannya), harta yang semisal dengan
harta yang diambil, dengan tujuan memberikan manfaat kepada orang yang
diberikan saja.

39
Maka disini qardh harus memenuhi persyaratan kesamaan antara harta
yang dipinjamkan dan harta yang dikembalikan,dimana didalam kasus
membayar hutang dengan pulsa ini tidak terpenuhi karena yang terjadi
adalah pertukaran uang dengan kuota jasa telekomunikasi yang dibeli
melalui akad salam atas manfaat tadi,maka yang terjadi disini adalah akad
tersebut bukanlah akad qardh, tapi akad jual beli tunda sehingga ketika
terjadi pembayaran hutang dengan pulsa maka yang berlaku adalah hukum
akad jual beli terutama jika dipersyaratkan pengembalian dengan pulsa
tersebut diawal akad.
Wallahu a’lam.

40
 ORANG YANG SETELAH BERHUTANG TIBA-TIBA BAIK
DENGAN YANG MENGHUTANGI
Sering sekali ditemukan kasus dimana orang yang dihutangi oleh seseorang
menjadi tiba-tiba baik kepada orang yang menghutangi tersebut, dengan
contoh sering mengantar ketempat kerja, menawarkan bantuan,
memberikan hadiah, dan lain sebagainya.
Hal seperti ini dilarang oleh syariat, dengan dalil hadits berikut :

‫ إِال أَ ْن يَكُونَ ج ََرى‬، ُ‫علَى الدَّابَّ ِة َفال ي َْر َك ْبهَا َوال يَ ْقبَ ْله‬
َ ُ‫إِذَا أ َ ْق َرضَ أ َ َح ُد ُك ْم َق ْرضًا َفأ َ ْهدَى لَهُ أ َ ْو َح َملَه‬
َ‫بَ ْينَهُ َوبَ ْينَهُ َق ْب َل ذَ ِلك‬
Jika salah seorang dari kaliang menghutangi lalu (yang berhutang) ia
memberikan hadiah kepadanya atau memberinya tumpangan maka jangan
dinaiki dan jangan diterima, kecuali jika sudah biasa terjadi sebelumnya
(hutang tersebut) (Dihasankan Oleh Syaikhul Islam Ibnu Taimiyah Dalam Al-
Fatawa Al-Kubra)
Maka disini jelas bahwa dengan dalil hadits diatas tidak boleh bagi debitur
untuk memberikan manfaat atau hadiah kepada kreditur kecuali jika sudah
menjadi kebiasaan diantara mereka.
Wallahu a’lam

41
 JUAL BELI EMAS DENGAN UANG DITRANSFER
DITEMPAT
Salah satu kasus yang sering ditanyakan adalah jika melakukan jual beli
emas dengan transfer ditempat jual beli, apakah melanggar kaidah yadan bi
yadin dalam transaksi ribawi karena tidak ada penyerahan uang secara fisik
ditempat transaksi.
Hal tersebut menurut hemat kami -wallahu a’lam boleh karena kaidah
taqabudh (serah terima) dalam islam tidak harus secara fisik melainkan
berdasarkan urf dimana saat ini transaksi menggunakan bank transfer
sudah dianggap sebagai transaksi tunai.
Disebutkan dalam Ma’ayir Syar’iyah AAOIFI Bab Jual Beli Mata Uang poin
2/6/5:
:‫و من صور القبض الحكمي المعتبر شرعا و عرفا ما يأني‬...
:‫القيد المصرفي لمبلغ من المال في حساب العميل في الحاالت اآلتية‬.‫أ‬
‫إذا أودع في حساب العميل مبلغ من المال مباشرة أو بحوالة مصرفية‬.1
Dan dari skema qabdh hukmi (serah terima secara hukum) yang diterima
secara syariat dan urf (kebiasaan)adalah sebagai berikut :
A. Pencatatan bank atas sejumlah dana tertentu dalam rekening nasabah
dalam keadaan berikut:
1. Jika diletakkan direkening nasabah sejumlah dana baik secara langsung
ataupun melalui bank transfer

42
 ANJAK PIUTANG SYARIAH
Anjak piutang adalah kegiatan pembelian atau pengalihan hutang jangka
pendek dan kepengurusannya.
Kegiatan ini tentunya diharamkan dalam syariat karena mengandung riba
qardh, fadhl dan nasiah pada satu waktu.
Namun dsn MUI mengeluarkan fatwa terkait anjak piutang agar sesuai
dengan syariah pada fatwa no 67 dengan ketentuan sebagai berikut :
Ketentuan Akad
1. Akad yang dapat digunakan dalam Anjak Piutang Secara Syariah adalah
Wakalah bil Ujrah.
2. Pihak yang berpiutang mewakilkan kepada pihak lain untuk melakukan
pengurusan dokumen penjualan kemudian menagih piutang kepada pihak
yang berutang atau pihak lain yang ditunjuk oleh pihak yang berutang;.
3. Pihak yang ditunjuk sebagaimana dimaksud dalam angka 2 tersebut
menjadi wakil dari pihak yang berpiutang untuk melakukan penagihan
(collection) kepada pihak yang berutang atau pihak lain yang ditunjuk oleh
pihak yang berutang untuk membayar.
4. Pihak yang ditunjuk menjadi wakil dapat memberikan dana talangan
(Qardh) kepada pihak yang berpiutang sebesar nilai piutang, dan qardh ini
dapat dibayar dengan hasil penagihan sebagaimana dimaksud dalam angka
3;
5. Atas jasanya untuk melakukan penagihan piutang tersebut,pihak yang
ditunjuk menjadi wakil dapat memperoleh ujrah/fee;
6. Besar ujrah harus disepakati pada saat akad dan dinyatakan dalam
bentuk nominal, bukan dalam bentuk prosentase yang dihitung dari pokok
piutang;
7. Pembayaran ujrah dapat diambil dari dana talangan atau sesuai
kesepakatan dalam akad;
8. Antara akad Wakalah bil Ujrah dan akad Qardh, tidak dibolehkan adanya
keterkaitan (ta’alluq).

43
Skema ini banyak sekali dilakukan oleh masyarakat Indonesia baik dalam
perbankan syariah,fintech syariah,bahkan dalam sektor riil dengan
mengambil bentuk beli nota, lalu apakah hukum transaksi ini?
Hukum transaksi ini menurut hemat kami-wallahu a'lam- adalah haram
karena terdapat pelanggaran terhadap hadits nabi shalallahu alaihi wa
salam berikut:
)‫ف َوبَ ْي ٌع‬ َ ‫ (الَ يَحِ ُّل‬: ‫سله َم‬
ٌ َ‫سل‬ َ ‫علَ ْي ِه َو‬ ُ ‫صلهى ه‬
َ ‫َّللا‬ ِ ‫سو ُل ه‬
َ ‫َّللا‬ ُ ‫قا َل َر‬
Rasulullah shalallahu alaihi wa salam bersabda: tidak halal menggabungkan
pinjaman dan jual beli dalam satu akad.
Maka disini jelas tidak diperbolehkan menggabungkan transaksi pinjaman
dan jual beli, hikmah dari hal ini adalah menutup pintu menuju riba yang
terjadi akibat memanfaatkan akad jual beli untuk mendapatkan keuntungan
dari pinjaman.
Hal ini sangat jelas adanya dalam akad diatas, karena pada prakteknya
nasabah menggunakan layanan anjak piutang untuk mendapatkan dana
segar/likuiditas dari hak piutang yang belum dilunasi, maka tujuan utama
dalam anjak piutang adalah talangan dari pemberi anjak piutang agar
nasabah bisa mendapatkan dana segar secara cepat, dimana akadnya jelas
merupakan qardh,maka keberadaan akad wakalah bil ujrah dalam transaksi
tersebut justru malah menjadi sarana untuk mendapatkan benefit dari akad
qardh tersebut, meskipun disebutkan pada poin 8 bahwa tidak boleh ada
keterkaitan antara akad wakalah bil ujrah dan qardh namun ini secara
praktikal tidak bisa dilakukan.

44
 RIBA DALAM AKAD RAHN KEUANGAN SYARIAH
Salah satu layanan yang sering diberikan dalam keuangan syariah adalah
layanan pembiayaan dengan agunan atau yang biasa disebut dengan rahn,
layanan ini adalah layanan yang sering mengalami kesalahan praktek
sebagai berikut :
1. Penggunaan Aset Agunan Oleh Pemberi Pembiayaan Tanpa
Membayar Kompensasi Kepada Debitur.
Kesalahan ini terjadi ketika bank atau LK (lembaga keuangan) atau pribadi
pemberi pembiayaan memanfaatkan aset agunan baik dengan cara dipakai
atau dibisniskan dan diambil keuntungannya, hal ini tidak boleh karena
mengandung riba yang diharamkan syariat.
Disebutkan dalam Ma'ayir Syar'iyah Aaoifi Bab Rahn dan praktek
kontemporernya pada poin 3/2/9:
‫وال يجوز للمرتهن االنتفاع بالمرهون بدون عوض‬,‫يجوز للراهن االنتفاع بالمرهون بإذن المرتهن‬
‫مطلقا بإذن الراهن أو بغير إذنه و يجوز بأجر المثل إذا كان بإذن الراهن‬
Boleh bagi rahin (debitur pemberi agunan) untuk menggunakan objek
agunan dengan izin murtahin (kreditur penerima agunan), dan tidak boleh
bagi murtahin untuk memanfaatkan objek agunan tanpa kompensasi secara
muthlaq sama saja diizinkan oleh rahin atau tidak dan boleh
menggunakannya dengan upah yang layak jika rahin mengizinkan.

2. Membebankan Biaya Pemeliharaan Dan Penyimpanan Kepada

Nasabah Lebih Dari Biaya Riil Pemeliharaan Dan Penyimpanan Aset
Agunan.
Salah satu praktek yang sering ditemui dalam praktek pergadaian syariah
adalah ketika LK membebankan biaya pemeliharaan objek agunan kepada
nasabah namun membebankan lebih dari biaya asli pemeliharaan objek
agunan tersebut, baik dengan cara pembebanan biaya dengan persentase
dari nilai pembiayaan atau penetapan biaya tetap yang diatas biaya riil, ini
juga merupakan riba yang diharamkan.

45
Disebutkan dalam fatwa dsn MUI no 25 tahun 2002 tentang rahn pada
ketentuan umum poin 3 dan 4 :

• Pemeliharaan dan penyimpanan Marhun pada dasarnya menjadi

kewajiban Rahin, namun dapat dilakukan juga oleh Murtahin,
sedangkan biaya dan pemeliharaan penyimpanan tetap menjadi
kewajiban Rahin.
• Besar biaya pemeliharaan dan penyimpanan Marhun tidak boleh
ditentukan berdasarkan jumlah pinjaman.

3. Pengambil Alihan Aset Agunan (Dengan Nilai Lebih Besar) Secara

Keseluruhan Jika Hutang Jatuh Tempo Tidak Dilunasi Atau Penjualan
Aset Agunan Namun LK Mengambil Lebih Banyak Uang Hasil
Penjualan Dari Tagihan Yang Tersisa.
Hal ini juga sering terjadi dimana LK langsung menguasai objek agunan
secara keseluruhan tanpa menghitung selisih antara nilai aset dan sisa
tagihan terlebih dahulu, atau menjual objek agunan namun mengambil
uang hasil penjualan lebih dari tagihan yang tersisa,ini juga haram
Disebutkan dalam Ma'ayir Syar'iyah Aaoifi Bab Rahn dan praktek
kontemporernya pada poin 4/3/1 dan 4/3/2:
‫ يحق للمرتهن أن يطلب بيع المرهون عند عدم الوفاء في‬٣/١/٤ ‫مع مراعاة ما جاء في البند‬٣/٤/١
‫ وما زاد رده إلــى الراهن وهو مقتضى‬،‫ ويستوفي دينه من ثمــن المرهون‬، ،‫تاريخ االســتحقاق‬
‫ ويرجع به على الراهن‬،‫ وإن نقص الثمن عن الدين كان للباقي حكم الدين العادي‬،‫عقد الرهن‬.
٣/٤/٢ ‫وال مانع من أن يشــتريه من‬،‫ال يحق للمرتهن اشــتراط أن يتملــك المرهون مقابل دينه‬
‫الراهن بسعر السوق ويستوفي من ثمنه دينه بقدره‬.
3/4/1. Dengan memperhatikan poin 3/1/4 boleh bagi murtahin untuk
meminta penjualan objek agunan ketika tidak ada penunaian kewajiban
ketika jatuh tempo,dan melunasi hutangnya dari harga objek agunan
tersebut,jika ada tambahan maka dikembalikan kepada rahin dan inilah
tujuan akad rahn, dan jika kurang maka sisanya menjadi hukum hutang
biasa dan harus dilunasi rahin

46
3/4/2. Tidak boleh bagi murtahin untuk mensyaratkan kepemilikan atas
marhun untuk melunasi hutangnya,namun ia boleh membeli dari rahin
dengan harga pasar dan melunasi hutang dari harganya.

4. Mengeksekusi Agunan Dalam Akad Syirkah Atau Mudharabah Ketika

Terjadi Kerugian Tanpa Kelalaian Atau Kesengajaan.
Salah satu kesalahan lainnya dalam penggunaan agunan adalah ketika
agunan dalam akad kerjasama bisnis berbasis musyarakah atau
Mudharabah dieksekusi untuk menutup kerugian usaha yang tidak
diakibatkan oleh kelalaian atau kesengajaan dari mudharib atau serikat,
maka ini termasuk dalam bab menjamin modal serikat yang diharamkan
dalam syariat karena termasuk riba.
Disebutkan dalam Fatwa DSN No 92 Tahun 2014 tentang pembiayaan yang
disertai rahn pada bab ketentuan terkait akad poin 3 :
Barang jaminan (marhun) dalam akad amanah hanya dapat dieksekusi
apabila pemegang amanah (al-Amin, antara lain syarik, mudharib, dan
musta 'jir) melakukan perbuatan moral hazard, yaitu :
A. Ta'addi (Ifrath), yaitu melakukan sesuatu yang tidak boleh/tidak
semestinya dilakukan;
B. Taqshir (tafrith), yaitu - tidak melakukan sesuatu yang boleh/semestinya
dilakukan; atau
C. Mukhalafat al-syuruth, yaitu melanggar ketentuan-ketentuan(yang tidak
bertentangan dengan syariah) yang disepakati pihak-pihak yang berakad
Wallahu a'lam.

47
 HUKUM MULTI LEVEL MARKETING (MLM)
Pemasaran berjenjang (bahasa Inggris: multi level marketing atau MLM)
adalah sistem penjualan yang memanfaatkan konsumen sebagai tenaga
penyalur secara langsung. Harga barang yang ditawarkan di tingkat
konsumen adalah harga produksi ditambah komisi yang menjadi hak
konsumen karena secara tidak langsung telah membantu kelancaran
distribusi.
Ada beberapa fatwa ulama yang penulis sarikan yang menjelaskan
mengenai hukum MLM yang sebenarnya. Ada sebagian ulama yang
memberikan penjelasan syarat-syarat dan gambaran bagaimana MLM bisa
masuk kategori halal.
Dalam fatwa Al Lajnah Ad Daimah no. 22935 tertanggal 14/3/1425 H
menerangkan mengenai MLM yang terlarang terhimpun berbagai
permasalahan berikut :
1. Di dalamnya terdapat bentuk riba fadhl dan riba nasi-ah. Anggota
diperintahkan membayar sejumlah uang yang jumlahnya sedikit lantas
mengharapkan timbal balik lebih besar, ini berarti menukar sejumlah uang
dengan uang yang berlebih. Ini jelas adalah bentuk riba yang diharamkan
berdasarkan nash dan ijma’. Karena sebenarnya yang terjadi adalah tukar
menukar uang. Dan bukan maksud sebenarnya adalah untuk menjadi
anggota (seperti dalam syarikat) sehingga tidak berpengaruh dalam hukum.
2. Di dalamnya terdapat bentuk ghoror (spekulasi tinggi atau untung-
untungan) yang diharamkan syari’at. Karena anggota tidak mengetahui
apakah ia bisa menarik anggota yang lain ataukah tidak. Pemasaran
berjenjang atau sistem piramida jika berlangsung, suatu saat akan mencapai
titik akhir. Anggota baru tidaklah mengetahui apakah ketika menjadi bagian
dari sistem, ia berada di level tertinggi sehingga bisa mendapat untung
besar atau ia berada di level terendah sehingga bisa rugi besar. Kenyataan
yang ada, anggota sistem MLM kebanyakan merugi kecuali sedikit saja yang
berada di level atas sehingga beruntung besar. Jadi umumnya, sistem ini
mendatangkan kerugian dan inilah hakekat ghoror. Ghoror adalah ada
kemungkinan rugi besar atau untung besar. Padahal Nabi shallallahu ‘alaihi
wa sallam telah melarang dari jual beli ghoror sebagaimana disebutkan oleh
Muslim dalam kitab shahihnya.

48
3. Di dalam MLM terdapat bentuk memakan harta orang lain dengan cara
yang batil. Karena yang sebenarnya untung adalah perusahaan (syarikat)
dan anggota telah ditentukan untuk mengelabui yang lain. Ini jelas
diharamkan karena Allah Ta’ala berfirman,
‫اض مِ ْن ُك ْم‬
ٍ ‫ع ْن ت ََر‬ َ ‫يَا أَيُّ َها الهذِينَ آ َ َمنُوا َال تَأ ْ ُكلُوا أ َ ْم َوالَ ُك ْم بَ ْينَ ُك ْم ِب ْالبَاطِ ِل ِإ هال أ َ ْن تَ ُكونَ تِ َج‬
َ ً ‫ارة‬
“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta
sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang
berlaku saling ridho di antara kamu” (QS. An Nisa’: 29).
4. Di dalam muamalah ini terdapat penipuan dan pengelabuan terhadap
manusia. Karena orang-orang mengira bahwa dengan menjadi anggota
nantinya mereka akan mendapatkan untung yang besar. Padahal
sebenarnya hal itu tidak tercapai. Ini adalah bentuk penipuan yang
diharamkan dalam syari’at. Dan Nabi shallallahu ‘alaihi wa sallam bersabda,

َ ‫َش فَلَي‬
‫ْس مِ ِّنى‬ ‫َم ْن غ ه‬
“Barangsiapa menipu maka dia bukan dari golonganku.” (HR. Muslim dalam
shahihnya).
Begitu pula Nabi shallallahu ‘alaihi wa sallam bersabda,
ُ‫ت بَ َر َكة‬ ْ َ‫ُوركَ لَ ُه َما فِى بَ ْي ِع ِه َما َو ِإ ْن َكذَبَا َو َكتَ َما ُمحِ ق‬ ِ َ‫ان بِ ْالخِ ي‬
َ ‫ار َما لَ ْم يَتَف هَرقَا فَإِ ْن‬
ِ ‫ص َدقَا َوبَيهنَا ب‬ ِ ‫ْالبَيِّ َع‬
‫بَ ْي ِع ِه َما‬
“Orang yang bertransaksi jual beli masing-masing memilki hak khiyar
(membatalkan atau melanjutkan transaksi) selama keduanya belum
berpisah. Jika keduanya jujur dan terbuka, maka keduanya akan
mendapatkan keberkahan dalam jual beli, tapi jika keduanya berdusta dan
tidak terbuka, maka keberkahan jual beli antara keduanya akan hilang”
(Muttafaqun ‘alaih).

49
 MEMBELI PERHIASAN EMAS DAN EMAS BATANGAN
DENGAN BERAT YANG TIDAK SAMA
Terdapat kasus dimana orang membeli perhiasan emas yang tentunya
sudah dicampur dengan berbagai hal dan sudah dibuat dengan sedemikian
rupa dengan emas batangan yang masih murni emas dengan berat emas
batang lebih berat dari berat emas total di perhiasan tersebut, apakah ini
dibolehkan?
Menurut hemat kami -wallahu a'lam-, petunjuk tentang hal ini dijelaskan
secara rinci dalam Ma'ayir Syar'iyah Aaoifi Bab Emas dan transaksinya pada
poin 3/3:
3/3/1 Gold alloys:
Gold mixed with other elements/substances may be categorized Gold
mixed with other elements/substances may be categorized into three types:
3/3/1/1 The first type: he first type:gold mixed with another metal, wherein
each metal in the alloy/mixture is intended per se. This comes in several
forms including the following:
The first form:Gold mixed with silver.It is permissible to sell it for pure gold
or pure silver, provided that the exchange of the counter-values is spot and
that the weight of the pure counter-value is more than than that of the
counter-value in the alloy/ mixture. If the pure counter-value is equal in
weight or lighter than its kind in the alloy/ mixture, the sale is not
permissible.
If the alloy/ mixture is sold for another alloy/ mixture of gold and silver, or
for currencies, only the spot exchange of the counter-values is required.
The second form: he second form:gold is mixed with elements/ substances
other than silver. This has two types:
The first type::the percentage of pure gold exceeds 50%, in which case sale
of the alloy is permissible in exchange for:
a) pure gold, provided that the exchange is spot and the pure counter-value
weighs more than its kind in the alloy/mixture, so that the excess in the

50
pure gold is the counter-value to the non-gold substance in the alloy/
mixture.
b) pure silver or gold mixed with any substances other than silver, or for
currencies, provided that the counter-values are exchanged on spot.
c) elements/ substances other than silver or currencies,
in which case the spot exchange of counter-values is not required.
The second type:where the percentage of pure gold is where the
percentage of pure gold is 50% or less, in which case it is not deemed a sale
of gold, unless it is sold for gold, silver or currencies, in which case spot
exchange of counter-values is required
3/3/1/2 The second type: where gold is mixed with a substance not
intended per se; rather the substance is intended for the purposes of
standardizing or coloring gold, etc For example, when a substance is added
to gold in specific proportions to render it of a certain standard (karatage),
roportions to render it of a certain standard (karatage),such as 21K or 18K.
In this case, the substances added to the gold are not intended per se.
Therefore the exchange of one counter-value for the other must be spot
and the weight of pure gold in each of the two counter-values must be
equal
3/3/1/3 The third type: he third type:where a proportionately insignificant
amount of gold, not intended per se, is mixed with a large quantity of non-
gold element/ substance that is intended per se. Examples include gilding
gold and decoration of non-gold articles. The sale of such items/articles is
not subject to the Shari’ah rulings for sale of gold.
Dengan ringkasan sebagai berikut:
A. Jika emas digabung dengan substansi lainnya dan keduanya adalah
tujuan akad (seperti perhiasan emas yang digabung dengan permata):
A. 1. Jika digabung dengan perak:maka boleh dijual dengan emas/perak
murni dengan syarat taqabudh (tunai) dan emas/perak murni lebih berat
dari emas/perak didalam perhiasan campuran, jika dijual dengan uang
maka harus taqabudh.

51
A. 2. Jika digabung dengan bukan perak:maka menjadi 2 bagian :
1. Emasnya lebih dari 50%:maka boleh ditukarkan dengan:

• Emas murni dengan syarat emas murni lebih berat dan taqabudh
• Perak murni,atau emas campuran juga, atau dengan uang dengan
syarat taqabudh
• Dengan selain emas, perak, uang dan yang semisalnya dalam hukum
maka bebas cara pertukarannya
2. Emas dibawah 50%:tidak mengandung hukum emas kecuali jika dijual
dengan emas, perak, atau uang hanya disyaratkan taqabudh saja.
B. Emas yang dicampur dengan substansi lain namun tidak ditujukan untuk
akad, seperti pewarna atau untuk menghasilkan emas dengan karat yang
berbeda maka pertukarannya dengan emas disyaratkan taqabudh dan
kesamaan berat emas murni pada kedua objek akad pertukaran emas.
C. Barang selain emas yang merupakan tujuan akad yang dicampur dengan
sedikit emas seperti pencampuran sedikit emas pada peralatan non emas,
maka tidak dihukumi dengan hukum emas.
Wallahu a'lam.

52
 BELI SAHAM PERUSAHAAN YANG BELUM BERJALAN,
ASETNYA UANG ATAU HUTANG SAJA, ATAU ASETNYA
MAYORITAS UANG ATAU HUTANG
Salah satu kasus yang jarang diketahui adalah membeli saham perusahaan
yang belum berjalan,atau membeli saham perusahaan yang aset uang atau
piutang saja atau mayoritasnya uang atau hutang, maka setiap kasus ini
memiliki hukumnya sebagai berikut :
1. Saham perusahaan yang asetnya uang saja,maka harus terjadi
tamatsul (kesesuaian nilai) yang ditandai dengan penjualan hanya
boleh dilakukan dengan nilai nominal awal diterbitkannya saham
tersebut dan harus terjadi taqabudh (tunai) karena hakikat
transaksinya adalah jual beli uang dengan uang.
Disebutkan Dalam Ma'ayir Syar'iyah Aaoifi Bab Surat Berharga (Saham Dan
Obligasi) pada poin 3/17
١٧/٣ ‫ أو‬، ،‫ سواء في فترة االكتتاب‬،‫ال يجوز تداول أسهم الشركات إذاكانت موجوداتها ً نقودا فقط‬
‫بعد ذلك قبل أن تزاول الشــركة نشــاطها أو عند التصفية إال بالقيمة االسمية وبشرط التقابض‬
3/17 tidak boleh memperdagangkan saham perusahaan jika asetnya hanya
uang saja,sama saya pada waktu IPO atau setelah nya sebelum perusahaan
tersebut melakukan kegiatan usahanya atau ketika pemutihan kecuali
dengan nilai nominalnya dan dengan syarat taqabudh.
2. Jika perusahaan tersebut hanya memiliki aset piutang,maka tidak
boleh diperdagangkan sahamnya kecuali dengan memperhatikan
hukum tasharuf (melakukan tindakan) dengan hutang, kembali hal
ini dimaksudkan untuk menghindari riba.
Disebutkan dalam Ma'ayir Syar'iyah Aaoifi Bab Surat Berharga (Saham Dan
Obligasi) poin 3/18:
١٨/٣ ‫ال يجوز تداول أســهم الشــركات إذا كانت موجوداتهــا ً ديونا فقط إال بمراعاة أحكام‬
‫التصرف في الديون‬
Tidak boleh memperdagangkan saham perusahan jika asetnya hanya
piutang saja kecuali dengan memperhatikan kaidah transaksi dengan
hutang.

53
3. Jika perusahaan tersebut memiliki aset mayoritas uang atau hutang maka
dilihat keadaannya dan tujuan utama usahanya
A. Jika tujuan kegiatan usahanya adalah barang,jasa,atau hak,maka boleh
membeli saham perusahaan tanpa memperhatikan bab sharf (tukar
menukar mata uang) dan tasharuf dalam hutang jika minimal aset barang,
jasa dan hak adalah 30% dari total aset perusahaan.
B. Jika tujuan kegiatan usahanya adalah bertransaksi dengan uang,emas,
atau perak maka harus memperhatikan hukum sharf dan jika tujuan
kegiatan usahanya adalah bertransaksi dengan hutang maka harus
memperhatikan tasharuf dalam hutang.
Hal ini dijelaskan secara rinci dalam ma'ayir syar'iyah aaoifi bab surat
berharga (saham dan obligasi) pada poin 3/19 sebagai berikut :
If the assets of a corporation are composed of tangible assets, benefits,
cash and debts, the rule of trading in the shares of such a corporations will
differ according to the primary asset, which conforms to the objective of
the corporation and its usual activity. If its purpose amd activity pertain to
trading in tangible assets, benefits, and rights, trading in its shares is
permissible without taking into account the rules of sarf or transactions in
debts, with the condition that the total market value of assets, benefits, and
rights should not be less than 30% of the total assets value of the
corporation including all assets, benefits, rights,and cash liquidity (the
corporation’s debts, current accounts with others, and bonds it holds which
constitute debts) irrespective of their size as in such a case these are
secondary. If however the objective of the corporation and its usual activity
is dealing in gold, silver, or currencies(sirafah), it is obligatory to undertake
trading in its shares in the light of the rules of sarf.
Wallahu a'lam.

54
 KREDIT PERUMAHAN RAKYAT (KPR)
Salah satu kasus yang sering ditemui adalah kredit perumahan rakyat,
dimana masyarakat membeli rumah dengan dana pinjaman dari bank yang
dikembalikan secara cicilan oleh nasabah dalam jangka waktu tertentu
beserta bunganya. Skema ini tentunya haram secara Syariah, maka apakah
solusi untuk pembiayaan kpr yang bersifat syar’i, ini adalah beberapa akad
yang bisa digunakan yang kami dapatkan dari beberapa sumber seperti
bank islam dubai, bank al ahli, standar Syariah aaoifi, modul pelatihan fiqih
muamalat dsn mui dan lain sebagainya.

Akad Murabahah Lil Amir Bi Asy-Syiro

Salah satu akad yang paling umum digunakan untuk pembiayaan pembelian
rumah secara syariat adalah murabahah lil amir bi asy-syiro,dimana bank
membeli rumah atas permintaan nasabah lalu melakukan akad jual beli
dengan nasabah setelah menerima rumah tersebut dengan margin yang
ditetapkan ketika akad jual beli tersebut dilakukan
Definisi bank al-ahli atas layanan murabahah ini:
‫يشتري البنك العقار الذي يرغب فيه العميل ويقوم ببيعه عليه مع الربح )مع إبقاء العقار باسم البنك‬
(.‫أو إحدى شركات العقار على سبيل الرهن وامتالك العميل لحقوق الملكية دون التصرف في العقار‬
Bank membeli properti yang diinginkan nasabah dan menjual kembali
kepada nasabah dengan margin (dengan properti tetap didaftarkan atas
nama bank atau salah satu perusahan properti untuk menjadi agunan dan
nasabah memiliki kepemilikan aset namun tidak bebas bertransaksi dengan
properti tersebut).

Akad Istishna
Salah satu akad lainnya adalah akad istishna, dimana bank akan
memberikan pembiayaan pembangunan rumah bagi orang yang sudah
memiliki tanah dengan akad nasabah memesan pembuatan rumah kepada
bank,dengan pembayaran secara tunai maupun cicilan.
Disebutkan dalam ma’ayir syar’iyah AAOIFI bab istishna poin 3/1/8 :

‫او على‬,‫يجوز االستصناع في المباني إلقامتها على أرض معينة مملوكة للمستصنع أو للصانع‬

55
‫ وذالك على اعتبار أن المستصنع فيه هو المباني الموصووفة و‬,‫األرض التي ملك أحدهما منفعتها‬
‫ليس المكان المعين‬
Boleh melakukan akad istishna atas pembangunan bangunan di atas tanah
yang dimiliki oleh pemesan atau pembuat atau atas tanah yang salah satu
dari kedua pihak memiliki manfaatnya, hal ini dengan perhitungan bahwa
objek istishna adalah bangunan yang disifati bukan tempat yang tertentu.

Akad Ijarah Muntahiyah Bi At-Tamlik

Salah satu akad yang juga lumrah dipakai untuk pembiayaan kredit rumah
Syariah adalah akad ijarah muntahiyah bi at-tamlik atau IMBT, dimana bank
membeli sebuah rumah lalu menyewakan rumah tersebut kepada nasabah
dengan janji perpindahan kepemilikan diakhir masa sewa.
Definisi Bank Al-Ahli tentang layanan akad ijarah untuk pembiayaan rumah
adalah sebagai berikut:
‫يشتري البنك العقار من البائع حسب رغبة العميل ويؤجره على العميل مع الوعد بالتملك‬
Bank membeli properti dari penjual sebagaimana permintaan nasabah dan
menyewakannya kepada nasabah dengan janji perpindahan kepemilikan.

Akad Musyarakah Mutanaqishah

Akad lainnya adalah akad musyarakah mutanaqishah, dimana bank
bersama-sama dengan nasabah membeli sebuah rumah, lalu bank
menyewakan bagiannya kepada nasabah dengan upah tertentu, dengan
nasabah juga membeli bagian bank atas rumah tersebut sedikit demi
sedikit, hingga akhirnya nasabah memiliki rumah tersebut secara penuh.
Skema ini digambarkan dalam modul pelatihan dasar muamalah maliyah
2021 DSN MUI halaman 238-209 sebagai berikut :
1. Perjanjian pembiayaan mmq
2. Porsi modal nasabah dan bank
3. Pembelian aset mmq
4. Penyewaan aset mmq kepada pihak ketiga atau nasabah
5. Pembayaran sewa

56
6. Bagi hasil sewa
7. Pembelian bagian bank oleh nasabah secara bertahap

57
 KESALAHAN YANG MENYEBABKAN RIBA PADA AKAD
MURABAHAH LIL AMIR BI ASY-SYIRO
Salah satu akad yang digunakan bank Syariah dalam memberikan
pembiayaan adalah akad murabahah lil amir bi asy-syiro (selanjutnya
disebut murabahah saja), skema akad ini secara garis besar adalah ketika
bank membeli barang atas permintaan nasabah lalu menjualnya kembali
kepada nasabah dengan margin atau keuntungan yang disepakati, akad ini
menjadi akad utama perbankan Syariah karena sifatnya yang mirip dengan
akad pinjaman ribawi dari segi jaminan keuntungan dan minimnya resiko.
Namun karena karakteristiknya yang mirip dengan riba itulah maka
kesalahan-kesalahan dalam akad ini bisa menyebabkan terjadinya
riba,berikut adalah beberapa kesalahan yang menyebabkan terjadinya akad
ribawi dalam Murabahah Lil Amir Bi Asy-Syiro :

Membiayai Barang Yang Sudah Dibeli Nasabah Sebelumnya

Dengan Akad Murabahah
Banyak sekali terjadi kesalahan dimana nasabah meminta pembiayaan
murabahah kepada bank atas barang yang sudah dilakukan akad jual beli
atasnya tanpa pembatalan akad jual beli tersebut untuk memungkinkan
bank membeli barang atas nama bank, maka yang terjadi pada keadaan ini
adalah jika bank memberikan pembiayaan adalah bank memberikan
pinjaman/talangan untuk melunasi tagihan nasabah yang sudah terjadi
akibat akad jual beli sebelumnya sehingga setiap tambahan yang
dihasilkan oleh akad ini adalah riba qardh, hal ini disebabkan karena bank
tidak bisa membeli barang yang sudah dibeli nasabah sebelumnya karena
barang itu sudah menjadi milik nasabah, maka yang dilakukan bank hanya
meminjami nasabah dana untuk melunasi tagihannya.hal ini tentunya
sesuai dengan kaidah :
‫كل قرض جز نفعا فهو ربا‬
“setiap pinjaman yang menghadirkan manfaat adalah riba”
Dan disebutkan oleh ma’ayir syari’iyah aaoifi bab murabahah poin 2/2/1
dan 2/2/2:

58
‫ إذا صدر من العميل حواب بالقبول على إيجاب البائع الموجه إليه خاصة أو الخالي من أي‬2/2/1
‫فإن البيع يكون قد تم مع العميل فال يجوز للمؤسسة إجراء عملية المرابحة في تلك السلعة‬,‫توجيه‬
‫و‬,‫إن وجد‬,‫بين العميل اآلمر بالشراء و البائع األصلي‬,‫ يجب إلغاء أي ارتباط عقدي سابق‬2/2/2
‫يشترط أن تكون هذه اإلقالة من الطرفين حقيقية و ليست صورية‬
2/2/1. Jika sudah muncul dari nasabah jawaban qabul atas ijab penjual yang
diarahkan kepada nasabah atau tidak diarahkan kepada siapapun,maka jual
beli telah terjadi dari nasabah maka lembaga keuangan tidak boleh
menjalankan akad murabahah atas barang tersebut
2/2/2 diwajibkan membatalkan ikatan akad apapun yang ada sebelumnya
antara nasabah yang meminta pembiayaan dan penjual asli jika ada dan
disyaratkan bahwa pembatalan ini bersifat riil dan bukan dibuat-buat

Penjual Pertama Barang Murabahah Ternyata Adalah Nasabah

Sendiri, Wakilnya Entitas Yang Dimiliki Oleh Nasabah, Kerabat,
Keluarga, Atau Teman Nasabah Dengan Alur Yang Sudah
Disiapkan Sebelumnya.
Disini yang terjadi adalah akad bai al-inah yang diharamkan syariat karena
sesungguhnya yang terjadi adalah nasabah menjual barang kepada bank
secara tunai dengan lebih murah untuk dijual kembali kepada nasabah
secara tunda dengan lebih mahal.
Disebutkan dalam ma’ayir syar’iyah aaoifi bab murabahah poin 2/2/3 dan
2/2/4:
‫ يجب على المؤسسة أن تتأكد أن الذي يبيع السلعة إليها طرف ثالث غير العميل أو‬2/2/3
‫أو أن‬,‫فال يصح مثال أن يكون العميل اآلمر بالشراء هو نفسه أو وكيله المالك األصلي للسلعة‬,‫وكيله‬
‫فإن وقع مثل ذالك البيع ثم تبين‬.‫تكون الجهة الموردة للسلعة مملوكة للعميل بما يزيد على النصف‬
‫األمر كانت العملية باطلة ألنها من بيع العينة‬
‫فعلى‬,‫ إن كانت الجهة الموردة(مالكة للسلعة) لها قرابة نسب أو عالقة زوجية مع العميل‬2/2/4
‫المؤسسة أن تتأكد قبل دخولها في المرابحة من أن البيع ليس صوريا و تحايال على العينة‬
2/2/3. Wajib atas Lembaga keuangan untuk melakukan cek bahwa pihak
yang menjual barang kepadanya adalah pihak ketiga selain nasabah atau
wakilnya,maka tidak sah bahwa pemilik barang adalah nasabah atau
wakilnya atau bahwa pihak supplier untuk barang adalah entitas yang

59
dimiliki nasabah lebih dari 50%. Jika terjadi hal tersebut dan jelas maka
transaksi ini bathil karena termasuk kedalam bai al-inah.
2/2/4. Jika pihak supplier (pemilik barang) memiliki kekerabatan atau
hubungan pernikahan dengan nasabah maka Lembaga keuangan harus
mengecek sebelum keterlibatannya dalam murabahah bahwa jual beli yang
terjadi bukan shuri (akal-akalan) dan siasat kepada bai al-inah.

• Melakukan akad murabahah lil amir bi asy-syiro pada barang yang

tidak boleh dijual secara tunda seperti emas, perak, mata uang dan
sebagainya.
• Penerbitan sukuk murabahah atas aset murabahah yang sudah
terjadi akad jual beli atasnya,hal ini merupakan turunan dari poin no
1
• Melakukan akad murabahah baru atas barang yang sudah dijual
sebelumnya,ini juga merupakan turunan dari poin no 1
Poin no 3-5 dijelaskan dalam Ma’ayir Syar’iyah Aaoifi Bab Murabahah poin
2/2/6 sebagai berikut:
‫ و ال يجوز إصدار صكوك قابلة‬,‫ال يجوز إجراء المرابحة المؤجلة في الذهب أو الفضة أو العمالت‬
‫ كما ال يجوز تجديد المرابحة على نفس السلعة‬,‫للتداول بديون المرابحة أو غيرها‬
Tidak boleh melakukan akad murabahah secara tunda pada emas, perak,
dan mata uang, dan tidak boleh menerbitkan sukuk yang bisa
diperjualbelikan dengan hutang murabahah atau selainnya, sebagaimana
tidak boleh memperbarui akad murabahah atas barang yang sama.
Melakukan kesepakatan pembelian bagian LKS dalam akad musyarakah
mutanaqishah secara murabahah dengan harga yang sudah ditentukan
didepan, hal ini dilarang karena mengandung makna “dhaman ra’sul mal”
(penjaminan modal) yang diharamkan dalam akad syirkah dan termasuk
kedalam bab riba qardh.
Disebutkan pada Ma’ayir Syar’iyah Aaoifi Bab Murabahah poin 2/2/5:
‫ يمتنع االتفاق بين المؤسسة و العميل على المشاركة في مشروع أو صفقة محددة مع وعد‬2/2/5
‫أما إذا وعد أحد الشريكين‬.‫أحدهما لآلخر بشراء حصته بالمرابحة الحالة أو المؤجلة في وقت الحق‬
‫اآلخر بشراء حصته بالقيمة السوقية للبيع أو بقيمة يتفقان عليها في حينه فال مانع من ذالك بعقد‬
‫سواء أكان الشراء بثمن حال أو مؤجل‬,‫شراء جديد‬

60
Dilarang bagi nasabah dan lembaga keuangan untuk melakukan
kesepakatan musyarakah atas proyek atau transaksi dengan janji salah satu
pihak untuk membeli bagian pihak lain dengan murabahah tunai atau tunda
sampai waktu yang ditentukan, adapun jika salah satu pihak berjanji kepada
pihak lain untuk membeli bagiannya dengan harga pasar atau dengan harga
yang disepakati pada waktunya maka tidak ada larangan atas hal tersebut
dengan akad jual beli baru sama saja harganya tunai atau tunda.
Mewakilkan nasabah untuk membeli barang murabahah, dengan nasabah
sebagai wakil bank menjual sendiri barang kepada dirinya atau menjadikan
akad jual beli antara bank dan nasabah otomatis terjadi setelah terjadi
pembelian barang oleh nasabah, hal ini dilarang karena posisinya sebagai
akad shuri (akal-akalan) yang sama saja dengan skema qardh ribawi.
Disebutkan pada Ma’ayir Syar’iyah Aaoifi Bab Murabahah poin 4/1:
‫كما ال يجوز لها إلزام‬,‫ال يجوز للمؤسسة اعتبار عقد المرابحة مبرما تلقائيا بمجرد تملكها السلعة‬
‫العميل اآلمر بالشراء بتسلم السلعة و سداد ثمن بيع المرابحة في حالة امتناعه عن إبرام عقد‬
‫المرابحة‬
Tidak boleh bagi Lembaga keuangan untuk menjadikan akad murabahah
terjadi secara otomatis dengan ia memiliki barang, dan tidak boleh juga
memaksan nasabah untuk menerima barang dan membayar harga
murabahah ketika ia tidak ingin melakukan akad murabahah.

Menambah tagihan murabahah akibat keterlambatan bayar

kecuali jika digunakan untuk dana social
Disebutkan pada Ma’ayir Syar’iyah Aaoifi pada Bab Murabahah poin 5/7
dan 5/8:
‫ ال يجوز تأجيل موعد أداء الديون مقابل الزيادة في مقداره(جدولة الدين) سواء كان المدين‬5/7
‫موسرا أو معسرا‬
‫و ال يجوز‬,‫ إذا وقعت المماطلة من العميل المدين باألقساط فإن المستحق هو مبلغ الدين فقط‬5/8
5/6 ‫مع مراعاة ما ورد في البند‬,‫للمؤسسة أن تلزم العميل بأداء أي زيادة لصالحها‬
5/7. Tidak boleh menunda waktu jatuh tempo hutang dengan penambahan
jumlah hutang(reschedule)sama saja debitur dalam keadaan sempit atau
lapang

61
5/8. Jika terjadi penundaan dari nasabah debitur dalam pelunasan cicilan
maka yang berhak didapatkan adalah pokok hutang saja,dan tidak boleh
bagi lembaga keuangan untuk memaksa nasabah membayar tambahan
untuk keuntungan lembaga keuangan, dengan memperhatikan poin 5/6.

62
JUAL BELI EMAS NON TUNAI DAN TABUNGAN EMAS (DI
PENGADAIAN)
Emas maupun uang yang digunakan untuk membeli emas, termasuk benda
ribawi yang satu illah (latar belakang), karena keduanya merupakan alat
tukar (muthlak tsamaniyah).
Dari Ubadah bin Shamit radhiyallahu ‘anhu, Nabi shallallahu ‘alaihi wa
sallam bersabda,
‫َاف فَبِيعُوا‬ ُ ‫صن‬ ْ َ ‫َت َه ِذ ِه األ‬
ْ ‫ فَإِذَا ا ْختَلَف‬، ‫ يَدًا بِيَ ٍد‬، ٍ‫س َواء‬
َ ِ‫س َوا ًء ب‬ ‫ضةُ بِ ْال ِف ه‬
َ ، ‫ض ِة مِ ثْالً بِمِ ثْ ٍل‬ ‫ب َو ْال ِف ه‬
ِ ‫الذههَبُ بِالذه َه‬
‫ْف ِشئْت ُ ْم ِإذَا َكانَ َيدًا ِب َي ٍد‬
َ ‫َكي‬
Jika emas dibarter dengan emas, perak dengan perak, gandum halus
dengan gandum halus, gandum sya’ir dengan gandum sya’ir, kurma dengan
kurma, garam dengan garam, maka takarannya harus sama dan harus
tunai. Jika benda yang dipertukarkan berbeda, maka takarannya boleh
sesuka hati kalian, asalkan tunai.” (HR. Muslim 2970)
Anda bisa perhatikan kalimat yang terakhir,
‫ْف ِشئْت ُ ْم إِذَا َكانَ يَدًا بِيَ ٍد‬
َ ‫َاف فَبِيعُوا َكي‬
ُ ‫صن‬ْ َ ‫َت َه ِذ ِه األ‬
ْ ‫اختَلَف‬
ْ ‫فَإِذَا‬

“Jika benda yang dipertukarkan berbeda, maka takarannya boleh sesuka

hati kalian, asalkan tunai.”
Ketika kita beli emas, berarti terjadi pertukaran uang dengan emas. Dan ini
dua benda ribawi yang berbeda, namun satu kelompok, dan dalam hadis di
atas, Nabi shallallahu ‘alaihi wa sallam mensyaratkan harus dilakukan secara
tunai.
Dalam keputusan Majma’ al-Fiqh al-Islami dinyatakan,
‫ ولها األحكام‬، ‫ فيها صفة الثمنية كاملة‬، ‫ أنها نقود اعتبارية‬: ‫بخصوص أحكام العمالت الورقية‬
‫الشرعية المقررة للذهب والفضة من حيث أحكام الربا والزكاة والسلم وسائر أحكامهما‬
Terkait hukum mata uang kartal: Mata uang ini termasuk alat tukar yang
sah, memiliki karakter alat tukar yang sempurna. Mata uang ini berlaku
hukum sebagaimana yang berlaku pada emas, perak, seperti aturan benda
ribawi, aturan zakat, salam, dan semua aturan lainnya. (Majallah al-Majma’
– Volume 3, hlm. 1650)

63
Jika pertukaran uang dengan emas ini dilakukan secara tidak tunai, maka
melanggar larangan riba nasiah.

64
 MENABUNG EMAS DI PEGADAIAN
Dari skema yang disampaikan di atas, ada 2 tahapan akad yang terjadi:
[1] Akad jual beli emas
Akad jual beli emas dibolehkan, selama dilakukan secara tunai. Karena itu,
jika pegadaian hanya menyediakan emas batangan ukuran 5gr, maka
nasabah yang ingin membeli emas, harus menyediakan uang yang cukup
untuk menebus emas 5gr itu. Artinya, emas 5gr ini harus dibeli secara tunai.
Jika nasabah tidak memiliki dana yang cukup senilai emas 5gr, bisa
dipastikan dia akan membeli emas 5gr itu secara tidak tunai (dicicil).
Terlebih pihak pegadaian menerima cicilan senilai minimal emas 0,1gr.
Sebagai ilustrasi,
Jika harga emas 500rb/gr, berarti nasabah yang ingin membeli emas secara
tunai, dia harus memiliki dana 2,5jt. Sehingga 2,5jt ditukar dengan emas 5gr
secara tunai.
Jika nasabah membayar dengan cara dicicil, misalnya 50rb/hari, berarti
terjadi pertukaran emas dengan uang secara tidak tunai. Dan ini hukumnya
dilarang, termasuk riba nasiah.
[2] Akad wadiah (titip barang)
Nasabah boleh saja menitipkan emasnya di pegadaian, sesuai ketentuan
yang berlaku di sana. Dan pegadaian boleh menetapkan biaya administrasi
untuk akad ini. Pegadaian berhak mendapatkan upah, karena telah
menyediakan jasa penitipan.
Kesimpulannya, skema menabung emas di pegadaian termasuk akad
bermasalah, karena terdapat riba nasiah, yaitu pembelian emas secara
kredit. Solusi yang kami berikan, layanan pembelian emas hanya berlaku
bagi nasabah yang bisa membeli emas secara tunai, dan tidak dicicil.

65
 RIBA DI LEASING
Istilah leasing sudah tak asing lagi di telinga pelaku bisnis. Istilah leasing
berasal dari kata lease yang berarti sewa-menyewa. Dalam peraturan
perundang-undangan yang berlaku di Indonesia, leasing diistilahkan “sewa
guna usaha”.
Dalam Kepmenkeu No. 1169/KMK.01/1991 tentang Kegiatan Sewa Guna
Usaha (Leasing) disebutkan bahwa sewa guna usaha adalah kegiatan
pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal (misal mobil atau
mesin pabrik) selama jangka waktu tertentu berdasarkan pembayaran
secara berkala.
Ada banyak praktik riba yang tidak disadari oleh para nasabah dalam
transaksi leasing. Diantarnya adalah :

1. Denda Keterlambatan
Riba yang terjadi dalam transkasi leasing adalah diberlakukannya denda
keterlambatan. Bagi nasabah yang terlambat membayar angsuran maka
perusahaan leasing memaksa nasabah untuk membayar denda
keterlambatan.
Denda keterlambatan ini adalah riba jahiliyyah yang diharamkan dalam
Islam.
Al-Mujahid rahimahullah berkata:
‫ فيؤخر عنه‬،‫ لك كذا وكذا وتؤخر عني‬:‫ فيقول‬،‫كانوا في الجاهلية يكون للرجل على الرجل الدين‬
“Dahulu orang-orang Jahiliyyah bila ada orang yang berhutang kepada
seseorang (dan telah jatuh tempo dan belum mampu melunasinya) ia
berkata, ‘Engkau akan aku beri demikian dan demikian, dengan syarat
engkau menunda tagihanmu, maka pemberi piutang-pun menunda
tagihannya.” (Tafsir at-Thabary, 3/101).

2. Tempo Cicilan Diperpanjang Ketika Terlambat Bayar dengan

perubahan harga
Hampir di setiap leasing terdapat skema yang dijelaskan di awal kepada
nasabah. Bahwa apabila di pertengahan angsuran nasabah memiliki

66
kesulitan dalam membayar, maka tempo cicilan akan diperpanjang otomatis
dengan biaya angsuran yang berbeda.
Misalnya, sebelum nasabah melakukan akad leasing. Pihak leasing
menjelaskan pilihan skema angsuran. Misalnya ketika mencicil motor. Kalau
dicicil selama setahun maka perbulan 2 juta. Apabila telat bayar, maka
otomatis cicilannya berubah menjadi dua tahun dengan perbulannya 1,5
juta.
Ini adalah penggabungan dua akad yang diharamkan. Dalam istilah fiqh
disebut baiatain fii bai'ah.
Ditambah dengan kenyataan bahwa biasanya akan terjadi kenaikan total
harga sehingga terjadi riba jahiliyah juga sebagaimana poin no 1
Rasûlullâh Shallallahu ‘alaihi wa sallam bersabda :

َ ‫سله َم‬
‫ع ْن بَ ْيعَتَي ِْن فِ ْي بَ ْيعَ ٍة‬ َ ُ‫صلهى هللا‬
َ ‫علَ ْي ِه َو‬ َ ِ‫سـْو ُل هللا‬
ُ ‫نَ َهى َر‬
Rasûlullâh Shallallahu ‘alaihi wa sallam melarang dua bentuk transaksi
dalam satu akad.
[HR. an-Nasai no. 4632, Tirmidzi no. 1231 dan Ahmad no. 6628]
Demikianlah praktik riba yang harus dihindari dalam skema leasing.

Wallahu ta’ala ‘alam. Walillahil-hamd. Wa shallallahu ‘alaihi wa sallam.

67
 DAFTAR PUSTAKA
1. alukah.net/sharia/0/79904/‫وحكمه‬-‫الربا‬-‫تعريف‬/
2. Cara Identifikasi Riba, Ahmad Suryana
3. Fatwa 25 tahun 2002
4. Fatwa 92 tahun 2014
5. Fatwa DSN MUI No 123 Tahun 2018
6. Fatwa DSN MUI No 19 Tahun 2001
7. Fatwa DSN MUI No 54 Tahun 2006
8. Fatwa DSN MUI No 67 Tahun 2008
9. Fatwa DSN MUI No 80 Tahun 2011
10. Harta Haram Muamalat Kontemporer, DR. Erwandi Tarmizi
11. https://aliftaa.jo/Question.aspx?QuestionId=3408#.Y4qNgXZBxPY
12. https://al-maktaba.org/book/33993/14
13. https://konsultasisyariah.com/28044-penukaran-uang-lebaran-
tradisi-riba.html
14. https://news.detik.com/berita-jawa-barat/d-4559477/mui-jabar-
haramkan-jasa-penukaran-uang-pinggir-jalan
15. https://rumaysho.com/6093-laknat-bagi-para-pendukung-riba.html
16. https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Article/82
17. https://www.ahliunited.com.kw/ar/corporate-banking/financing-
products/-murabaha-property
18. https://www.alahli.com/ar-sa/Documents/Repricing-Material.pdf
19. https://www.alukah.net/sharia/0/130660/
20. https://www.republika.co.id/berita/ekonomi/keuangan/17/06/14/o
rjehl-mui-penukaran-uang-di-jalan-bisa-tergolong-haram
21. islamqa.info/ar/answers/113852/‫وحكمها‬-‫المصرفية‬-‫الوداىع‬-‫انواع‬
22. islamqa.info/ar/answers/245543/‫زنية‬-‫وثالثين‬-‫ست‬-‫من‬-‫اشد‬-‫الربا‬-‫درهم‬-‫هل‬
23. islamqa.info/ar/answers/87656/‫المصرفية‬-‫الحوالة‬-‫على‬-‫االجرة‬-‫حكم‬
24. islamqa.info/ar/answers/99642/-‫الجاىزة‬-‫الصور‬-‫اخرى‬-‫بعملة‬-‫القرض‬-‫سداد‬
‫والممنوعة‬
25. islamweb.net/ar/fatwa/203089/‫الشبكي‬-‫التسويق‬-‫بشأن‬-‫الدائمة‬-‫اللجنة‬-‫فتوى‬
26. KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR :
1169/KMK.01/1991
27. Majallah al-Majma’ – Volume 3, hlm. 1650
28. mawdoo3.com/‫شرح_حديث_(الذهب_بالذهب_والفضة_بالفضة‬

68
‫‪29. Modul Pelatihan Dasar Fiqih Muamalah Dan Fatwa DSN MUI Tahun‬‬
‫‪2021‬‬
‫أخذ العوض على الضمان‪ ,‬د‪ .‬سلمان بن أحمد الملحم ‪30.‬‬
‫حسم األوراق التجارية‪ :‬حقيقته وتكييفه الفقهي‪ ,‬د‪.‬أحمد شحدة أبو سرحان ‪31.‬‬
‫المعايير الشرعية أيوفي ‪32.‬‬
‫مقدمة في المعامالت المالية و بعض تطبيقاتها المعاصرة‪ ,‬د‪.‬يوسف الشبيلي ‪33.‬‬
‫الموسوعة الفقهية الكويتية ‪34.‬‬
‫‪35.‬‬

‫‪69‬‬