MATERI LIKUIDASI BANK

Sosialisasi Fungsi, Tugas, dan Wewenang LPS

Kepada Kepolisian Republik Indonesia

Group Likuidasi Bank

Direktorat Klaim dan Resolusi Bank
Lembaga Penjamin Simpanan
Surabaya, 8 Maret 2023
AGENDA PEMBAHASAN

1 Tujuan

2 Dasar Hukum

3 Pelaksanaan Likuidasi Bank

4 Likuidasi Bank Syariah

5 Highlight Kinerja Likuidasi

 1. Tujuan

✔ Peserta diharapkan mampu memahami filosofi

dasar likuidasi bank (mindset)

✔ Peserta dapat memahami dan menguasai keahlian

konsep dan desain likuidasi bank (skill set)

©2021 3
 2. Dasar Hukum

Undang-Undang
 Nomor 24 Tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (UU LPS)
 Nomor 9 Tahun 2016 tentang Pencegahan dan Penanganan Krisis Sistem Keuangan (UU PPKSK)
 Nomor 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan (UU P2SK)
Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan (PLPS)
 Nomor 1 Tahun 2020 tentang Pelaksanaan Penjaminan dan Resolusi Bank Syariah
 Nomor 1 Tahun 2022 tentang Likuidasi Bank
 Nomor 2 Tahun 2022 tentang Perubahan atas Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan Nomor 4 Tahun 2019 tentang Pencatatan
Transaksi dan Pelaporan Keuangan Bank Dalam Likuidasi

Peraturan Dewan Komisioner (PDK)

 Nomor 16 Tahun 2014 tentang Perubahan Ketiga atas Keputusan Dewan Komisioner Nomor KEP-025/DK/XI/2010 tentang
Pendelegasian Wewenang Dewan Komisioner dan Rapat Umum Pemegang Saham Bank Dalam Likuidasi kepada Kepala Eksekutif
 Nomor 17 Tahun 2019 tentang Penyelesaian Aset yang Diterima dari Bank Dalam Likuidasi sebagai Pembayaran Non Tunai
 Nomor 14 Tahun 2022 tentang Perubahan atas Peraturan Dewan Komisioner Nomor 31 Tahun 2019 tentang Likuidasi Bank

Peraturan Kepala Eksekutif (PKE)

 Nomor 13 Tahun 2021 tentang Pendelegasian Sebagian Wewenang Kepala Eksekutif kepada Direktur Eksekutif, Kepala Kantor,
Kepala Biro, Direktur Group, Sekretaris Lembaga, Kepala Divisi, dan Kepala Tim
 Nomor 1 Tahun 2023 tentang Tata Cara Persiapan, Pengawasan Pelaksanaan, dan Pengakhiran Likuidasi Bank
 Keputusan Kepala Eksekutif Nomor KEP-031/KE/IV2013 tentang Perubahan atas Keputusan Kepala Eksekutif Nomor KEP-
035/LPS/V/2007 tentang Biaya yang Berkaitan dengan Tindak Lanjut Pencabutan Izin Usaha Bank dan Pembebanannya

©2021 4
 3.1 Dasar Pelaksanaan
Dasar pelaksanaan likuidasi bank diatur dalam UU LPS dan diatur lebih lanjut pada PLPS No.1/PLPS/2011 tentang Likuidasi Bank
sebagaimana telah diubah terakhir dengan PLPS No. 1 Tahun 2022.

Ps. 43 UU LPS Jo. Pasal 6 Likuidasi Bank

RUPS
LPS mengambil alih dan menjalankan hak & wewenang RUPS, dan memutuskan:
• Pembubaran Badan Hukum Bank
• Pembentukan Tim Likuidasi (TL)
• Penetapan status Bank Dalam Likuidasi
• Penonaktifan Direksi dan Komisaris

Ps. 44 UU LPS Jo. Pasal 15 PLPS Likuidasi Bank

• Jumlah Minimal 2 (orang), Maksimal 9 (orang)

Tim • Dalam hal diperlukan, TL dapat berasal dari anggota direksi, komisaris,
Likuidasi atau pemegang saham lama (sepanjang tidak terindikasi menjadi
pihak penyebab bank gagal)

Ps. 49 UU LPS Jo. Pasal 71 PLPS Likuidasi Bank

• Pelaksanaan Likuidasi dilakukan oleh Tim Likuidasi

• Pengawasan atas Pelaksanaan Likuidasi dilakukan oleh LPS
Pengawas

Ps. 53 UU LPS • Pencairan aset dan/atau penagihan piutang 

Pencairan Dalam rangka pembayaran kewajiban
Aset • Pengalihan aset dan kewajiban bank kepada pihak lain (persetujuan LPS)

©2021 5
 3.2 Konsep Dasar Likuidasi Bank
Likuidasi Bank adalah tindakan penyelesaian seluruh aset dan kewajiban Bank sebagai akibat pencabutan izin usaha dan pembubaran
badan hukum Bank. Konsep dasar likuidasi bank dapat digambarkan sebagai berikut:

Pelaksanaan Likuidasi
Dilakukan oleh TL
dan diawasi oleh LPS

Jangka Waktu Likuidasi

2 Thn + 1 Thn + 1 Thn

©2021 6
 3.3 Tahapan Likuidasi Bank (1/4)
Proses likuidasi secara end-to-end dijabarkan dalam 17 tahapan, yang terbagi dalam 3 kegiatan utama yaitu tahapan perencanaan likuidasi, pelaksanaan
likuidasi dan pengakhiran likuidasi.

START 1 2 3

Pengamanan Aset LPS mengadakan Pelaksanaan Likuidasi

OJK melakukan
Bank oleh LPS RUPS & Penyusunan Bank dimulai oleh Tim
Cabut Izin
NP oleh Manajemen Likuidasi
Usaha

5 4
10 9 8 7 6

Penyusunan Pencairan Aset & Penyusunan LANAP Audit NP oleh KAP Penyelesaian Kewajiban Tindak Lanjut Penyusunan Rencana
LAPAN oleh TL & Penagihan Piutang oleh TL & diaudit kepada Pegawai Pembubaran Badan Kerja dan Anggaran
diaudit oleh KAP oleh KAP Hukum Biaya

11
12 13 14 15 16 17

Distribusi Hasil Evaluasi Potensi Penawaran Sisa Aset Non TL menyusun Audit Laporan Aset RUPS Tindak Lanjut
Likuidasi Pencairan Aset Tunai ke LPS (jika ada), Laporan Aset Neto Neto Akhir Periode & Pertanggungjawaban Pengakhiran
diterima LPS seluruhnya Akhir Periode & LPJ oleh KAP TL
LPJ

Tahapan Persiapan Tahapan Pelaksanaan Tahapan Pengakhiran

©2021 7
 3.4 Tahapan Likuidasi Bank – Persiapan (2/4)

a. Memperoleh data & informasi
dari hasil perhitungan least cost
test (LCT)
b. Koordinasi dengan OJK terkait
dengan rencana CIU
c. Mencari dan menyeleksi calon
Tim Likuidasi
d. Mempersiapkan logistik dan
dokumen yang dibutuhkan
a. Pemberitahuan CIU kepada seluruh pegawai bank Pasal 6 ayat (1) PLPS Likuidasi Bank
b. Membuat Press Release (LB):
c. Menempelkan pengumuman
a. Membubarkan Badan Hukum Bank
d. Mengambil alih seluruh kegiatan bank
e. Membekukan seluruh rekening Bank pada Bank lain b. Membentuk Tim Likuidasi
f. Inventarisasi aset dan agunan c. Menetapkan status Bank sebagai:
Pasal 2 ayat (3) PLPS Likuidasi Bank: “Bank Dalam Likuidasi”
Dalam rangka pengamanan aset Bank, LPS dapat menunjuk pihak lain (BPKP, d. Menonaktifkan Direksi & Komisaris
KAP) untuk melakukan hal-hal sebagaimana tersebut pada poin a-f untuk
dan atas nama LPS sebelum Tim Kikuidasi terbentuk

LPS
Mengadakan
RUPS
Pelaksanaan
LPS Meminta OJK Pengamanan
OJK Cabut Likuidasi
untuk Cabut Izin Aset Bank oleh
Izin Usaha Bank dimulai
Usaha LPS
oleh Tim Likuidasi
Direksi
1. Rapat dengan OJK, Pemegang Saham, dan Pengurus Bank: Menyusun NP
a. Penyerahan SK CIU
b. Pemberitahuan Pengambilalihan Hak dan Wewenang PS,
termasuk RUPS (Pasal 6 ayat (2) UU LPS)
c. Meminta Direksi Menyusun Neraca Penutupan.
2. Tim LPS & OJK di Lapangan:
Pasal 4 ayat (1) PLPS Likuidasi Bank (LB):
a. Masuk ke Bank segera setelah SK CIU diserahkan ke
a. Memastikan Direksi menyusun Neraca
Pemegang Saham
b. Penutupan
b. Mengikutsertakan polisi apabila diperlukan
c. Direksi menyampaikan Neraca Penutupan
kepada Tim Likuidasi, LPS, dan OJK Back
Note :
UU LPS : Undang Undang No. 24 Tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan
PLPS Likuidasi Bank (LB) : PLPS No. 1 Tahun 2022 tentang Likuidasi Bank
©2021 8
 3.4 Tahapan Likuidasi Bank – Pelaksanaan (3/4)

Pasal 9, Pasal 10, Pasal 23 s.d. Pasal 30 s.d. 33 PLPS LB Jo. PLPS Lapkeu
27 PLPS LB: BDL:
Pasal 20 PLPS LB:
a. Membayar Gaji Terutang a. TL Menyusun LANAP & LAPAN
a. TL menyusun RKAB
b. PHK Pegawai dan Membayar b. TL Menunjuk KAP Audit LANAP & LAPAN
b. LPS menyetujui
Pesangon c. LPS Menyetujui LANAP & LAPAN Sesuai dengan urutan
RKAB
c. Mengangkat Tenaga d. TL Mengumumkan LANAP & LAPAN Pasal 54 ayat (1) UU
Pendukung Tim Likuidasi pada Surat Kabar LPS

Tinjut
Likuidasi Penyelesaian Penyusunan Pencairan Aset Distribusi
Penyusunan Pembubaran Audit NP
dimulai oleh Kewajiban Laporan dan Penagihan Hasil Likuidasi
RKAB Badan oleh KAP Keuangan
TL kpd Pegawai Piutang
Hukum

Pasal 29 PLPS LB: Pasal 53 UU LPS: Penagihan Piutang

Pasal 9, Pasal 10, dan Pasal 22 PLPS LB:
a. TL menunjuk Kantor kepada debitur
a. Pemberitahuan kepada kreditur melalui
Akuntan Publik (KAP)
surat kabar
atas Persetujuan LPS
b. Pemberitahuan kepada instansi yang
b. TL menyampaikan NP
berwenang
Audited ke LPS

Note :
UU LPS : Undang Undang No. 24 Tahun tentang Lembaga Penjamin Simpanan Back
PLPS Likuidasi Bank (LB) : PLPS No. 1 Tahun 2022 tentang Likuidasi Bank
PLPS Lapkeui BDL : PLPS No. 2 Tahun 2022 tentang Perubahan atas PLPS No. 4 Tahun 2019 tentang Pencatatan Transaksi dan Pelaporan Keuangan BDL
©2021 9
 3.4 Tahapan Likuidasi Bank – Pengakhiran (4/4)

Pasal 46 PLPS LB: a. TL menawarkan sisa aset non tunai

a. TL melakukan evaluasi
potensi pencairan aset
b. Masih ada potensi: TL
mengajukan perpanjangan
jangka waktu likuidasi
c. Tidak ada potensi: TL
melakukan penawaran
keseluruhan sisa aset
Pasal 56 UU LPS Jo. Pasal 76 PLPS LB:
b. Nilai aset berdasarkan nilai wajar
a. TL mengumumkan berakhirnya likuidasi dalam BNRI
yang ditetapkan TL
dan 2 surat kabar
(Pasal 48 ayat (1) PLPS LB)
b. Memberitahukan kepada instansi berwenang
c. Ditawarkan ke LPS terlebih dahulu
mengenai hapusnya status badan hukum bank dan
selaku kreditur prioritas
agar nama badan hukum bank dicoret dari daftar
(Pasal 46 ayat (3) PLPS LB)
perusahaan
d. Ditawarkan ke kreditur lainnya
c. Menyerahkan seluruh dokumen BDL kepada LPS
(Pasal 47 ayat (2) PLPS LB)

Start of Evaluasi Penawaran Audit Laporan

TL RUPS
Termination Potensi Sisa Aset Non Diterima LPS Aset Neto Tindak Lanjut
Menyusun Pertanggung
Process of Pencairan Tunai ke LPS seluruhnya Akhir Periode Pengakhiran
(jika ada) LANIR Jawaban TL
Liquidation Aset oleh KAP

Pasal 43 PLPS LB: Pasal 55 UU LPS Jo. Pasal Pasal 73 ayat (3)
Likuidasi dinyatakan berakhir jika: 73 ayat (1) PLPS LB, PLPS PLPS LB:
a. Seluruh kewajiban BDL telah dibayarkan Lapkeu BDL: LPS menunjuk KAP
b. Seluruh aset bank sudah dicairkan sehingga tidak ada lagi aset BDL TL menyusun serta untuk mengaudit
c. Tidak ada lagi potensi pencairan aset untuk membayar kewajiban; menyampaikan Laporan Laporan Aset Neto
dan/atau Aset Neto Akhir Periode Akhir Periode (dahulu
d. Jangka waktu likuidasi berakhir (LANIR) dan LPJ TL kepada NAL)
LPS
Note :
UU LPS : Undang Undang No. 24 Tahun tentang Lembaga Penjamin Simpanan Back
PLPS Likuidasi Bank (LB) : PLPS No. 1 Tahun 2022 tentang Likuidasi Bank
PLPS Lapkeui BDL : PLPS No. 2 Tahun 2022 tentang Perubahan atas PLPS No. 4 Tahun 2019 tentang Pencatatan Transaksi dan Pelaporan Keuangan BDL
©2021 10
 3.5 Distribusi Hasil Likuidasi
Pasal 54 ayat (5) UU LPS :
Apabila seluruh aset bank telah habis
Sisa Kewajiban Menjadi dalam proses likuidasi dan masih
Beban PS Penyebab Bank
Pasal 54 ayat (2) UU LPS: YA terdapat kewajiban bank terhadap
Gagal
Segala biaya yang berkaitan dengan likuidasi dan tercantum pihak lain, maka kewajiban tersebut
dalam daftar biaya likuidasi menjadi beban aset BDL dan wajib dibayarkan oleh PS lama yang
dikeluarkan terlebih dahulu dari setiap hasil pencairannya terbukti menyebabkan bank menjadi
PS Penyebab TIDAK Bank Gagal
Bank Gagal?

TIDAK

Kewajiban
Dibayar Semua?
END
Hasil Dikurangi Hasil Pencairan Distribusi Hasil YA
Pencairan Biaya (Neto) Pencairan (Neto)
Aset Likuidasi
Apakah Masih
TIDAK
Ada Sisa Aset?

Pasal 48 UU LPS :
“Pelaksanaan likuidasi bank
oleh TL wajib diselesaikan
dalam jangka waktu paling
lama 2 tahun terhitung sejak
tanggal pembentukan TL dan
dapat diperpanjang oleh LPS
paling banyak 2 kali masing-
masing paling lama 1 tahun
YA
Pasal 54 ayat (1) UU LPS :
Tim Likuidasi menghitung dan membayarkan:
1. Talangan Gaji Terutang Pasal 54 ayat (4) UU LPS:
2. Talangan Pesangon Apabila seluruh kewajiban BDL telah
3. Biaya Perkara/Lelang/Operasional Kantor Dikembalikan ke
Pemegang Saham dibayarkan dan masih terdapat sisa hasil
4. Biaya Penyelamatan atau Klaim Penjaminan likuidasi, maka sisa tersebut diserahkan
5. Pajak Terutang Lama
kepada PS lama
6. Simpanan Tidak Layak Bayar dan Tidak
Dijamin
7. Kreditur lainnya

Note :
UU LPS : Undang Undang No. 24 Tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan
©2021 11
 5.1 Data Sebaran Bank Dalam Likuidasi
Sejak LPS beroperasi pada tahun 2005 sampai dengan bulan Februari 2023, jumlah bank yang telah dilikuidasi adalah sebanyak 119 Bank (1 Bank Umum, 105
BPR, dan 13 BPRS).

Bank yang Dicabut Izin Usaha Berdasarkan Wilayah Bank yang Dicabut Izin Usaha Berdasarkan Tahun
30
Jawa Barat 40 BPR/BPRS Bank Umum

Sumatera Barat 19 15
9 10 9 9
Jawa Timur 13 6 7 8 8
4
Bali 9 1 1 1 1

Banten 7 s.d 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
2010
Jawa Tengah 7
Sebaran Bank yang Dicabut Izin Usaha
Sulawesi Selatan 4
Bank Dalam Likuidasi (DL) : 4 Bank, terdiri dari 3 BPR dan 1 BPRS
Jakarta 4 Bank Selesai Likuidasi : 115 Bank, terdiri dari 1 Bank Umum, 102 BPR dan 12 BPRS
*data: s.d. Januari 2023
Sumatera Utara 2
DI Yogyakarta 2
Kalimantan Barat 2
Lampung 2
Sulawesi Tenggara 2
Aceh 1
Bengkulu 1
Jambi 1
Papua 1
Riau 1
Sulawesi Tengah 1
©2021 12
 5.2 Penyebab Bank Gagal
Berdasarkan data historis, diketahui bank gagal bukan disebabkan oleh faktor eksternal seperti kondisi perekonomian, melainkan mayoritas disebabkan
oleh tindakan fraud.

Penyebab Bank Gagal – Sampling 71 Bank s.d. Tahun 2017 Penyebab Bank Gagal dengan Pendekatan Risiko

1 Risiko Kredit
Tidak diterapkannya four eyes principle (dual control) yang
ketat mengakibatkan dominasi pimpinan atau pengurus
dalam proses pemberian kredit

2 Risiko Operasional
Sistem dan tools pembukuan beberapa BPR yang masih
bersifat semi-manual membuka celah untuk dilakukannya
fraud

3 Risiko Kepatuhan
Proses pemberian kredit tidak memperhatikan unsur
kehati-hatian sebagaimana telah diatur dalam ketentuan
 Bank gagal secara umum disebabkan karena adanya fraud baik oleh pemilik, (a.l. POJK)

4
pengurus maupun karyawan
Risiko Stratejik
 Kerugian terbesar disebabkan oleh penyalahgunaan kredit (kredit topengan,
restrukturisasi, fiktif, mark up nilai kredit & manipulasi angsuran) Segmentasi Bank bertumpu pada 1 sektor atau jenis kredit
tertentu, di antaranya di dominasi oleh KTA

Sumber: LPS, diolah

©2021 13
 5.3 Hambatan dalam Pelaksanaan Likuidasi
KONDISI
UMUM
• Aset yang dijaminkan tidak marketable
• Sebagian besar jaminan tidak dilakukan pengikatan
• Sebagian besar kredit bermasalah (macet)
• Terdapat indikasi fraud
PENAGIHAN
• Kemampuan bayar debitur menurun atau tidak memiliki kemampuan
bayar akibat PHK dan menurunnya kondisi usaha sebagai dampak
pandemi covid-19
• Cukup banyak debitur yang tidak diketahui keberadaannya, sehingga TL
melakukan pemanggilan melalui surat kabar
• Proses takeover kredit terkendala status SLIK OJK, dan atas debitur yang
dapat dilakukan takeover menerima plafond yang lebih kecil dari sisa
kewajiban mereka kepada BDL.
©2021
GUGATAN
SEDERHANA
• Gugatan Sederhana hanya dapat dilakukan kepada debitur yang
memiliki domisili yang sama dengan domisili kantor BPR (atau
Kabupaten/Kota yang sama) sesuai PERMA nomor 4 Tahun 2019.
• Keterbatasan Pelayanan dikarenakan Covid-19 Dikarenakan efek
dari Pandemi Covid, pelayanan terhadap upaya hukum menjadi
terhambat dikarenakan pembatasan aktivitas.
PELAKSANAAN LELANG
1. Terbatasnya Kuota Lelang KPKNL, sehingga memerlukan
waktu cukup lama
2. Kondisi Masyarakat, yaitu masih terdapat masyarakat yang
belum mengenal proses lelang agunan di KPKNL.
3. Kondisi Agunan yang Dilelang, sebagian besar dari agunan
yang dilelang merupakan rumah tinggal yang masih ditempati
Selanjutnya, atas agunan berupa tanah kosong yang tidak
memiliki akses jalan ataupun terletak didaerah ketinggian
yang miring.
4. Success Rate Lelang Rendah, berdasarkan informasi dari
KPKNL minat masyarakat untuk membeli aset saat ini sangat
rendah.
14
 5.4 Hasil likuidasi Bank Tahun 2019 s.d. 2022

©2021 15
 6.1 Impact UU P2SK Terhadap Proses Bisnis Likuidasi Bank

Ketentuan Baru Dalam UU P2SK

No
Bunyi Peraturan Ref Psl UU P2SK

1 Pasal 25: Pasal 25 dan 31

Terhitung sejak LPS menerima pemberitahuan tertulis atas penetapan Bank selain Bank
Sistemik sebagai Bank Dalam Resolusi dari OJK, LPS mengambil alih hak dan wewenang
RUPS, kepemilikan, kepengurusan dan kepentingan lain pada Bank
Pasal 31:
Dalam hal Lembaga Penjamin Simpanan memutuskan untuk tidak melakukan penyelamatan
atau tidak melanjutkan proses penyelamatan, Lembaga Penjamin Simpanan meminta
pencabutan izin usaha Bank selain Bank Sistemik yang ditetapkan sebagai Bank Dalam
Resolusi kepada Otoritas Jasa Keuangan sesuai dengan peraturan perundang-undangan

2 Penambahan urutan kewajiban kreditur setelah pajak yaitu kewajiban kepada Bank Indonesia Bab LPS
dalam rangka Pinjaman Likuidasi Jangka Pendek (PLJP) dan operasi moneter serta kewajiban Pasal 54 ayat 1 huruf f
ke LPS dalam rangka penempatan dana LPS
Bab Penawaran Efek dan
Perusahaan Publik
Pasal 87A ayat 1

©2021 16
TERIMA KASIH

Lembaga Penjamin Simpanan

Equity Tower Lantai 20-21,
Sudirman Central Business District (SCBD) Lot 9,
Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53,
Jakarta 12190, Indonesia

P: +62 21 515 1000 (hunting)

F: +62 21 5140 1500/1600

www.lps.go.id

© 2023 Group Likuidasi Bank

www.lps.go.id