NIM : A0C018054
PT PETA
DAFTAR JURNAL KOREKSI DAN REKLASIFIKASI
TAHUN 2012
No. Keterangan Ref. KK Debit Kredit
1 Bank BINI C 13,500,000
Piutang dagang E1 13,500,000
2 Penjualan PL1 96,000,000
PPN Keluaran M2 9,600,000
Piutang dagang E1 105,600,000
3 Persediaan barang dagang F 80,000,000
Beban pokok penjualan A3.1 80,000,000
4 Bank BINI C 40,000,000
Retur penjualan PL1 19,200,000
PPN Keluaran M2 1,920,000
Piutang dagang E1 61,120,000
5 Persediaan barang dagang F 1,900,000
Beban pokok penjualan A3.1 1,900,000
6 Beban piutang tak tertagih PL3 27,500,000
Piutang dagang E1 27,500,000
7 Utang dagang M1 52,250,000
Persediaan barang dagang F 47,500,000
PPN masukan 4,750,000
8 Beban promosi PL3 10,000,000
Persediaan barang dagang F 10,000,000
9 Persediaan barang dalam perjalanan F 84,000,000
Persediaan barang dagang F 84,000,000
10 Bebab Lain-lain PL3 67,500
Beban Gaji (Trinita) PL3 1,182,500
Kas Besar C 1,250,000
11 Bank BINI C 373,500
Beban Lain-lain PL3 50,000
Pendapatan Bunga A3.1 423,500
12 Bank Mandi C 56,770
Beban Lain-lain PL3 50,000
Pendapatan Bunga A3.1 106,770
13 Bank CAB C 20,843,506
Beban lain-lain PL3 48,000
Pendapatan Bunga A3.1 600,000
Laba Valuta Asing A3.1 20,291,506
14 Sitibank C6 51,250,000
Laba Valuta Asing A3.1 51,250,000
15 Piutang lain-lain (bunga deposito) E 1,535,938
Pendapatan bunga A3.1 1,535,938
16 Beban asuransi PL3 3,000,000
Asuransi dibayar dimuka G 3,000,000
17 Beban sewa PL3 5,000,000
Sewa dibayar dimuka G 5,000,000
18 PPN Masukan 4,750,000
PPN Keluaran M2 4,750,000
19 Investasi H 750,000
Beban lain-lain PL3 750,000
20 Piutang lain-lain (Dividen) E 75,000,000
Pendapatan Dividen A3.1 75,000,000
21 Beban lain-lain PL3 10,000,000
Investasi H 10,000,000
22 Peralatan kantor J 1,000,000
Beban perlengkapan kantor PL3 1,000,000
23 Beban penyusutan (peralatan) PL3 116,667
Akumulasi penyusutan J 116,667
24 Peralatan kantor - baru J 6,000,000
Akumulasi penyusutan J 8,500,000
Rugi aset tetap A3.1 500,000
Peralatan kantor - lama J 15,000,000
25 Beban penyusutan (peralatan) PL3 2,083,333
Akumulasi penyusutan J 2,083,333
26 Peralatan Kantor J 10,000,000
Bank BINI C 10,000,000
27 Beban penyusutan (peralatan) PL3 166,667
Akumulasi penyusutan peralatan J 166,667
28 Kendaraan bermotor J 12,500,000
Beban pemeliharaan & reparasi PL3 12,500,000
29 Beban penyusutan (kendaraan) PL3 195,313
Akumulasi penyusutan kendaraan J 195,313
30 Aset Tetap SGU J 74,700,000
Piutang lain - lain E 14,940,000
Utang Sewa Guna Usaha - Jangka Panjang N1 59,760,000
31 Utang SGU - Jangka Panjang N1 1,660,000
Beban Bunga A3.1 622,500
Beban SGU PL3 2,282,500
32 Utang SGU - Jangka Panjang N1 1,660,000
Beban Bunga A3.1 622,500
Beban SGU PL3 2,282,500
33 Utang SGU - Jangka Panjang N1 1,660,000
Beban Bunga A3.1 622,500
Beban SGU PL3 2,282,500
34 Beban Penyusutan PL3 1,867,500
Akumulasi Penyusutan J 1,867,500
35 Utang SGU - jangka panjang N1 19,920,000
Utang SGU - jangka pendek M3 19,920,000
36 Beban sumbangan PL3 20,000,000
Beban jamuan & representasi PL3 20,000,000
37 Beban pemeliharaan & reparasi PL3 15,435,400
Beban jasa profesional PL3 15,435,400
38 Beban perjalanan & akomodasi PL3 3,500,000
Utang lain-lain A2.2 3,500,000
39 Beban Pajak Penghasilan PL5 5,450,000
Utang Pajak M2 5,450,000
Total 798,610,094 798,610,094
PT PETA
Prosedur Penelaahan Analisis Neraca
Periode 31/12/2012
Per Audit Per Audit Naik (Turun)
Keterangan Ref. KK 31/12/2011 31/12/2012 Rp %
ASET
Aset Lancar
Kas dan setara as 486,945,350 582,694,551 95,749,201 0.20
Piutang usaha 849,792,298 691,005,250 (158,787,048) (0.19)
Piutang lain-lain 29,426,195 76,535,938 47,109,743 1.60
Persediaan 1,136,000,000 1,206,450,000 70,450,000 0.06
Beban dibayar di muka 15,000,000 15,000,000
Perlengkapan 7,500,000 5,917,500 (1,582,500) (0.21)
Total Aset Lancar 2,509,663,843 2,577,603,239 67,939,396 0.03
^ ^
Investasi 257,500,000 334,500,000 77,000,000 0.30
^ ^
Aset tetap
Harga perolehan 1,733,000,000 1,841,200,000 108,200,000 0.06
Akumulasi penyusutan 181,999,900 262,854,780 80,854,880 0.44
Nilai buku 1,551,000,100 1,578,345,220 27,345,120 0.02
^ ^
ASET Catatan 2012 2011 KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan 2012 2011
ASET LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
Kas dan setara kas 582,694,551 486,945,350 Utang usaha -Pihak ketiga 235,250,000 421,259,006
Piutang usaha - Pihak ketiga 691,005,250 849,792,298 Utang pajak 25,743,926 32,323,038
Piutang lain-lain 76,535,938 29,426,195 Biaya yang masih harus dibayar 62,403,400 93,000,000
Persediaan 1,206,450,000 1,136,000,000
Biaya dibayar di muka 15,000,000 0 Bagian kewajiban jangka panjang yang akan jatuh
Perlengkapan 5,917,500 7,500,000 tempo dalam waktu satu tahun - Utang sewa
Jumlah Aset Lancar 2,577,603,239 2,509,663,843 pembiayaan 19,920,000 -
Kewajiban lancar lainnya 19,188,018 14,605,913
ASET TIDAK LANCAR Jumlah kewajiban lancar 362,505,344 561,187,957
Investasi pada entitas asosiasi 334,500,000 257,500,000
Aset tetap (setelah dikurangi KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
akumulasi penyusutan sebesar Pinjaman jangka panjang
Rp 253.461.881 pada tahun 1,578,345,220 Utang sewa pembiayaan 34,860,000 -
2012 & Rp 181.999.900 1,551,000,100 Jumlah kewajiban tidak lancar 34,860,000 -
pada tahun 2011)
Jumlah aset tidak lancar 1,912,845,220 1,808,500,100 JUMLAH KEWAJIBAN 397,365,344 561,187,957
EKUITAS
Modal saham
Modal dasar -200.000 lembar saham biasa dengan nilai
nominal Rp 10.000 per saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh -100.000 lembar
saham biasa 1,000,000,000 1,000,000,000
Saldo laba 3,093,083,115 2,756,975,986
JUMLAH EKUITAS 4,093,083,115 3,756,975,986
JUMLAH ASET 4,490,448,459 4,318,163,943 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,490,448,459 4,318,163,943
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011
(Dinyatakan dalam Rupiah)
PENDAPATAN LAIN-LAIN
2012 2011
Traksaksi non-kas
Perolehan aset tetap melalui sewa pembiayaan
3. KAS DAN SETARA KAS
2012 2011
Kas besar 14,258,000 8,000,000
Kas kecil 1,250,000 1,250,000
Bank BINI 147,973,650 157,000,000
Bank Mandi 25,119,395 20,695,350
Bank CAB (2012: SGD 25.115,2011: SGD 20.284) 148,343,506 100,000,000
Depositi berjangka:
Sitibank (USD 25.000) 245,750,000
Bank Polli (USD 25.559) 200,000,000
Jumlah 582,694,551 486,945,350
4. PIUTANG USAHA
2012 2011
Pihak ketiga:
PT. Andalas 8,787,625
PT Bengkulu 59,400,000 54,850,000
Toko Cintaku 10,250,000
PD Durian 5,495,000
Toko Enggano 55,000,000 53,750,000
Toko Flaminggo 74,400,000 81,975,000
PT Horas 18,875,000 131,118,750
PT Ikan 7,897,500
PT Jambu 165,575,250 100,552,398
Toko Kelapa 36,750,000 39,187,500
Toko Lemon 42,500,000 10,625,000
PT Manggis 64,255,000 131,343,750
Toko Nangka 3,521,575
PD Sirsak 51,750,000 52,937,500
PT Pepaya 122,500,000 130,625,000
PD Rambutan 26,875,000
Jumlah 691,005,250 849,791,598
6. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI
2012
Nama Kegiatan Harga Nilai
Lokasi Kepemilikan (%)
Perusahaan Usaha Perolehan Tercatat
PT Domba Kecil Jakarta Industri farmasi 15 210,000,000 210,750,000
PT Domba Putih Jakarta Industri garmen 20 133,750,000 123,750,000
343,750,000 334,500,000
2011
Nama Kegiatan Harga Nilai
Lokasi Kepemilikan (%)
Perusahaan Usaha Perolehan Tercatat
PT Domba Kecil Jakarta Industri farmasi 10 123,750,000 123,750,000
PT Domba Putih Jakarta Industri garmen 20 120,000,000 133,750,000
243,750,000 257,500,000
7. ASET TETAP
2012
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Nilai Perolehan:
Pemilikan Langsung
Tanah 775,000,000 775,000,000
Bangunan & prasarana 650,000,000 650,000,000
Kendaraan bermotor 288,500,000 12,500,000 301,000,000
Peralatan kantor 19,500,000 36,000,000 15,000,000 40,500,000
Akumulasi penyusutan:
Pemilikan langsung
Bangunan & prasarana 67,708,300 23,125,000 90,833,300
Kendaraan bermotor 104,016,600 59,695,313 163,711,913
Peralatan kantor 10,275,000 4,667,067 8,500,000 6,442,067
2011
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Nilai Perolehan:
Pemilikan Langsung
Tanah 775,000,000 775,000,000
Bangunan & prasarana 650,000,000 650,000,000
Kendaraan bermotor 288,500,000 288,500,000
Peralatan kantor 19,500,000 19,500,000
Sewa pembiayaan
Kendaraan bermotor
Jumlah biaya perolehan 1,733,000,000 1,733,000,000
Akumulasi penyusutan:
Pemilikan langsung
Bangunan & prasarana 35,208,300 32,500,000 67,708,300
Kendaraan bermotor 75,166,600 28,850,000 104,016,600
Peralatan kantor 6,375,000 3,900,000 10,275,000
Sewa pembiayaan
Kendaraan bermotor
Jumlah akumulasi penyusutan 116,749,900 65,250,000 181,999,900
2012 2011
Pihak ketiga
PT Flora 186,500,000 170,629,006
PT YUKI 48,750,000 250,630,000
A. Utang Pajak
2012 2011
Pajak Penghasilan Pasal 21 5,781,800 6,977,923
Pajak Penghasilan Pasal 25 12,432,126 13,600,000
Pajak Penghasilan Pasal 29 5,450,000 5,850,491
Pajak Pertambahan Nilai 2,080,000 5,894,624
Jumlah 25,743,926 32,323,038
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perhitungan laba (rugi) akuntansi sebelum
pajak penghasilan dari tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
2012 2011
Laba sebelum pajak: 424,389,155 658,169,381
Koreksi fiskal
Beban yang tidak dapat dikurangkan 25,000,000 5,600,500
Penghasilan kena pajak final (31,779,233) (8,654,500)
Penyusutan aset tetap (8,187,500)
Sewa pembiayaan
Laba kena pajak 646,927,881
Pajak penghasilan badan 49,882,026 93,993,814
Kredit pajak:
Pajak penghasilan Pasal 22 10,000,000
Pajak penghasilan Pasal 25 24,000,000 88,143,000
Pajak penghasilan badan kurang bayar 15,882,026 5,850,491
10. Utang Sewa Pembiayaan
2012 2011
Total utang sewa pembiayaan
Utang sewa pembiayaan - jangka pendek 19,920,000
Utang sewa pembiayaan - jangka panjang 34,860,000
11. MODAL SAHAM
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
Presentase
Pemegang Saham Jumlah Saham Nilai Nominal
Kepemilikan
PT Surya 40,000 40% 300,000,000
Bapak Emil 30,000 30% 300,000,000
Ibu Tati 30,000 30% 400,000,000
Jumlah 100,000 100% 1,000,000,000
12. PENDAPATAN USAHA
2012 2011
Penjualan 5,451,000,000 5,737,251,350
Retur Penjualan (74,247,000) (15,653,500)
Diskon Penjualan (11,094,000)
Penjualan-bersih 5,365,659,000 5,721,597,850
13. BEBAN USAHA
2012 2011
Gaji 611,182,500 600,000,000
Prorosi/Iklan 10,000,000 2,572,920
Beban perjalanan 6,100,000 1,200,000
Pemeliharaan & reparasi 17,864,204 8,405,054
Imbalan jasa konsultan 5,000,000
Premi asuransi 3,000,000 2,000,000
Representasi & jamuan 5,000,000 5,600,500
Sumbangan 20,000,000
Alat tulis dan biaya kantor 1,251,500
Pos, telepon, dan komunikasi 3,513,500 2,350,600
Listrik dan air 562,500 500,600
Penyusutan 89,354,880 65,250,000
Piutang tak tertagih 27,500,000
Sewa 5,000,000
Sewa guna usaha
Lain-lain 10,965,500 2,511,000
Jumlah 815,043,084 691,642,174