PT PETA

DAFTAR JURNAL KOREKSI DAN REKLASIFIKASI TAHUN 2012

No. Keterangan Ref. Debit

1 Bank BINI KKC 13,500,000
Piutang dagang E1
2 Penjualan PL1 96,000,000
PPN Keluaran M2 9,600,000
Piutang dagang E1
3 Persediaan barang dagang F 80,000,000
Beban pokok penjualan A3.1
4 Bank BINI C 40,000,000
Retur penjualan PL1 19,200,000
PPN Keluaran M2 1,920,000
Piutang dagang E1
5 Persediaan barang dagang F 1,900,000
Beban pokok penjualan A3.1
6 Beban piutang tak tertagih PL3 27,500,000
Piutang dagang E1
7 Utang dagang M1 52,250,000
Persediaan barang dagang F
PPN masukan
8 Beban promosi PL3 10,000,000
Persediaan barang dagang F
9 Persediaan barang dalam perjalanan F 84,000,000
Persediaan barang dagang F
10 Bebab Lain-lain PL3 67,500
Beban Gaji (Trinita) PL3 1,182,500
Kas Besar C
11 Bank BINI C 373,500
Beban Lain-lain PL3 50,000
Pendapatan Bunga A3.1
12 Bank Mandi C 56,770
Beban Lain-lain PL3 50,000
Pendapatan Bunga A3.1
13 Bank CAB C 20,843,506
Beban lain-lain PL3 48,000
Pendapatan Bunga A3.1
Laba Valuta Asing A3.1
14 Sitibank C6 51,250,000
Laba Valuta Asing A3.1
15 Piutang lain-lain (bunga deposito) E 1,535,938
Pendapatan bunga A3.1
16 Beban asuransi PL3 3,000,000
Asuransi dibayar dimuka G
17 Beban sewa PL3 5,000,000
Sewa dibayar dimuka G
18 PPN Masukan 4,750,000
PPN Keluaran M2
19 Investasi H 750,000
Beban lain-lain PL3
20 Piutang lain-lain (Dividen) E 75,000,000
Pendapatan Dividen A3.1
21 Beban lain-lain PL3 10,000,000
Investasi H
22 Peralatan kantor J 1,000,000
Beban perlengkapan kantor PL3
23 Beban penyusutan (peralatan) PL3 116,667
Akumulasi penyusutan J
24 Peralatan kantor - baru J 6,000,000
Akumulasi penyusutan J 8,500,000
Rugi aset tetap A3.1 500,000
Peralatan kantor - lama J
25 Beban penyusutan (peralatan) PL3 2,083,333
Akumulasi penyusutan J
26 Peralatan Kantor J 10,000,000
Bank BINI C
27 Beban penyusutan (peralatan) PL3 166,667
Akumulasi penyusutan peralatan J
28 Kendaraan bermotor J 12,500,000
Beban pemeliharaan & reparasi PL3
29 Beban penyusutan (kendaraan) PL3 195,313
Akumulasi penyusutan kendaraan J
30 Aset Tetap SGU J 74,700,000
Piutang lain - lain E
Utang Sewa Guna Usaha - Jangka Panjang N1
31 Utang SGU - Jangka Panjang N1 1,660,000
Beban Bunga A3.1 622,500
Beban SGU PL3
32 Utang SGU - Jangka Panjang N1 1,660,000
Beban Bunga A3.1 622,500
Beban SGU PL3
33 Utang SGU - Jangka Panjang N1 1,660,000
Beban Bunga A3.1 622,500
Beban SGU PL3
34 Beban Penyusutan PL3 1,867,500
Akumulasi Penyusutan J
35 Utang SGU - jangka panjang N1 19,920,000
Utang SGU - jangka pendek M3
36 Beban sumbangan PL3 20,000,000
Beban jamuan & representasi PL3
37 Beban pemeliharaan & reparasi PL3 15,435,400
Beban jasa profesional PL3
38 Beban perjalanan & akomodasi PL3 3,500,000
Utang lain-lain A2.2
39 Beban Pajak Penghasilan PL5 5,450,000
Utang Pajak M2

Total 798,610,094
Kredit

13,500,000

105,600,000

80,000,000

61,120,000

1,900,000

27,500,000

47,500,000
4,750,000

10,000,000
84,000,000

1,250,000

423,500

106,770

600,000
20,291,506

51,250,000

1,535,938

3,000,000

5,000,000

4,750,000

750,000

75,000,000

10,000,000

1,000,000

116,667

15,000,000

2,083,333

10,000,000
 166,667

12,500,000

195,313

14,940,000
59,760,000

2,282,500

2,282,500

2,282,500

1,867,500

19,920,000

20,000,000

15,435,400

3,500,000

5,450,000

798,610,094
Kredit

13,500,000

105,600,000

80,000,000

61,120,000

1,900,000

27,500,000

47,500,000
4,750,000

10,000,000

84,000,000

1,250,000

423,500

106,770

600,000
20,291,506

51,250,000
 1,535,938

3,000,000

5,000,000

4,750,000

750,000

75,000,000

10,000,000

1,000,000

116,667

15,000,000

2,083,333

10,000,000

166,667

12,500,000

195,313

14,940,000
59,760,000

2,282,500

2,282,500
 2,282,500

1,867,500

19,920,000

20,000,000

15,435,400

3,500,000

5,450,000

798,610,094
 PT PETA
Prosedur Penelaahan Analisis Neraca Periode 31/12/20

Per Audit Per Audit

Keterangan Ref. KK 31/12/2011 31/12/2012

ASET

Aset Lancar
Kas dan setara as 486,945,350 582,694,551
Piutang usaha 849,792,298 691,005,250
Piutang lain-lain 29,426,195 76,535,938
Persediaan 1,136,000,000 1,206,450,000
Beban dibayar di muka 15,000,000
Perlengkapan 7,500,000 5,917,500
Total Aset Lancar 2,509,663,843 2,577,603,239
^ ^
Investasi 257,500,000 334,500,000
^ ^
Aset tetap
Harga perolehan 1,733,000,000 1,841,200,000
Akumulasi penyusutan 181,999,900 262,854,780
Nilai buku 1,551,000,100 1,578,345,220
^ ^

TOTAL ASET 4,318,163,943 4,490,448,459

Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

Tanggal: Tanggal:
Periode 31/12/2012

Naik (Turun)
Rp %

95,749,201 0.20
(158,787,048) (0.19)
47,109,743 1.60
70,450,000 0.06
15,000,000
(1,582,500) (0.21)
67,939,396 0.03

77,000,000 0.30

108,200,000 0.06
80,854,880 0.44
27,345,120 0.02

172,284,516 0.04

Indeks:
ARP2.1
Periode:
31/12/2012
 PT PETA
Prosedur Penelaahan Analisis Neraca Periode 31/1

Per Audit
Keterangan Ref. KK 31/12/2011

KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM

Kewajiban Jangka Pendek
Utang usaha 421,259,006
Utang lain-lain 14,605,913
Utang pajak 32,323,038
Beban yang masih harus dibayar 93,000,000

Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam 1 tahun

Hutang sewa guna usaha-lancar -

Total kewajiban lancar 561,187,957
^
Kewajiban tidak lancar
Hutang jangka panjang yang telah dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu 1 tahun
Hutang sewa guna usaha-jangka panjang -
Total kewajiban tidak lancar
^
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 10.000 per saham 1,000,000,000
Saldo laba 2,756,975,986
Total Ekuitas 3,756,975,986
^
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM 4,318,163,943
^
Dibuat oleh:
TA
Neraca Periode 31/12/2012

Per Audit Naik (Turun)

31/12/2012
Rp %

235,250,000 (186,009,006) (0.44)

19,188,018 4,582,105 0.31
25,743,926 (6,579,112) (0.20)
62,403,400 (30,596,600) (0.33)

19,920,000 19,920,000
362,505,344 (198,682,613) (0.35)
^

34,860,000 34,860,000
34,860,000 34,860,000
^

1,000,000,000 - -
3,093,083,115 336,107,129 0.12
4,093,083,115 336,107,129 0.09
^
4,490,448,459 172,284,516 0.04
^
Diperiksa oleh: Indeks:
ARP2.2
Tanggal: Tanggal: Periode:
31/12/2012
 PT PETA
Prosedur Penelaahan Analisis Laba Rugi
Per Audit Per Audit
Keterangan Ref. KK 31/12/2011 31/12/2012

PENJUALAN 5,721,597,850 5,365,659,000

BEBAN PENJUALAN 4,377,276,195 4,340,600,000
LABA KOTOR 1,344,321,655 1,025,059,000
^ ^
BEBAN USAHA 691,642,174 815,043,084

LABA USAHA 652,679,481 210,015,916

^ ^
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN
LABA/RUGI VALUTA ASING (1,300,600) 71,541,506
LABA/RUGI ASET TETAP (500,000)
PENDAPATAN DIVIDEN 75,000,000
PENDAPATAN BUNGA 8,654,500 31,799,233
BEBAN BUNGA (1,864,000) (1,867,500)
BEBAN (PENDAPATAN) LAIN-LAIN, BERSIH 5,489,900 175,973,239
^ ^
LABA SEBELUM PAJAK 658,169,381 385,989,155
^ ^
BEBAN PAJAK-TAHUN BERJALAN 93,993,814 49,882,026
^ ^
LABA BERSIH 564,175,567 336,107,129
^ ^
Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

Tanggal: Tanggal:
sis Laba Rugi
Naik ( Turun )
Rp %
(355,938,850) (0.06)
(36,676,195) (0.01)
(319,262,655) (0.24)

123,400,910 0.18

(442,663,565) (0.68)

72,842,106 (56.01)
(500,000)
75,000,000
23,144,733 2.67
(3,500) 0.00
170,483,339 31.05

(272,180,226) (0.41)

(44,111,788) (0.47)

(228,068,438) (0.40)

Indeks:
ARP2.3
Periode:
31/12/2012
 Neraca
31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah)

ASET Catatan 2012 2011

ASET LANCAR
Kas dan setara kas 582,694,551 486,945,350

Piutang usaha - Pihak ketiga 691,005,250 849,792,298

Piutang lain-lain 76,535,938 29,426,195
Persediaan 1,206,450,000 1,136,000,000
Biaya dibayar di muka 15,000,000 0
Perlengkapan                5,917,500                 7,500,000
Jumlah Aset Lancar 2,577,603,239 2,509,663,843

ASET TIDAK LANCAR

Investasi pada entitas asosiasi 334,500,000 257,500,000

Aset tetap (setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar

Rp 253.461.881 pada tahun

1,578,345,220
2012 & Rp 181.999.900 1,551,000,100
pada tahun 2011)

Jumlah aset tidak lancar 1,912,845,220 1,808,500,100

JUMLAH ASET         4,490,448,459          4,318,163,943

KEWAJIBAN Catatan 2012 2011

DAN EKUITAS
KEWAJIBAN LANCAR
Utang usaha -Pihak ketiga 235,250,000 421,259,006
Utang pajak 25,743,926 32,323,038
Biaya yang masih harus dibayar 62,403,400 93,000,000
Bagian kewajiban jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam waktu satu tahun - Utang
sewa pembiayaan
19,920,000 -
Kewajiban lancar lainnya 19,188,018 14,605,913
Jumlah kewajiban lancar 362,505,344 561,187,957
KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
Pinjaman jangka panjang Utang sewa
pembiayaan
34,860,000 -
Jumlah kewajiban tidak lancar 34,860,000 -
JUMLAH KEWAJIBAN 397,365,344 561,187,957
EKUITAS
Modal saham
Modal dasar -200.000 lembar saham biasa
dengan nilai nominal Rp 10.000 per saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh
-100.000 lembar

saham biasa 1,000,000,000 1,000,000,000

Saldo laba 3,093,083,115 2,756,975,986
JUMLAH EKUITAS 4,093,083,115 3,756,975,986
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS        4,490,448,459          4,318,163,943
 LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah)

Catatan 2012
PENDAPATAN USAHA-BERSIH 5,365,659,000
BEBAN POKOK USAHA 4,340,600,000

LABA KOTOR 1,025,059,000

BEBAN USAHA 815,043,084

LABA USAHA 210,015,916

PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN

(Kerugian) keuntungan selisih kurs 71,541,506
(Kerugian) keuntungan aset tetap (500,000)
Pendapatan dividen 75,000,000
Pendapatan bunga 31,799,233
Beban bunga (1,867,500)
Lain-lain bersih 175,973,239

PENDAPATAN LAIN-LAIN

LABA SEBELUM PAJAK 385,989,155

BEBAN PAJAK PENGHASILAN 49,882,026

LABA BERSIH 336,107,129

RUGI
31 DESEMBER 2012
011 (Dinyatakan dalam Rupiah)

2011
5,721,597,850
4,377,276,195

1,344,321,655

691,642,174

652,679,481

(1,300,600)
-
-
8,654,500
(1,864,000)
5,489,900

658,169,381

93,993,814

564,175,567
 PT PETA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah)

Catatan Modal Saham

Saldo 31 Desember 2010 1,000,000,000

Laba bersih 2011

Saldo 31 Desember 2011 1,000,000,000

Laba bersih 2012

Saldo 31 Desember 2012 1,000,000,000

 PT PETA
ERUBAHAN EKUITAS
BERAKHIR 31 DESEMBER 2012
uk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah)

Saldo Laba Jumlah

2,192,800,419 3,192,800,419

564,175,567 564,175,567

2,756,975,986 3,756,975,986

336,107,129 336,107,129

3,093,083,115 4,093,083,115
 PT PETA
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dengan Angka Perbandinga untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah)

2012

Arus kas dari aktivitas operasi

Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas kepada
- Pemasok
- Karyawan dan lain-lain
Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi

Arus kas dari aktivitas investasi

Pembayaran untuk pembelian aset tetap
Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Pembayaran kembali
- Pinjaman bank
- Sewa pembiayaan
Penerimaan dari penerbitan saham
Arus kas yang digunakan (diperoleh) untuk aktivitas pendanaan

(Penurunan) / (Kenaikan) bersih kas dan setara kas

Kas dan setara kas awal tahun

Kas dan setara kas akhir tahun

Traksaksi non-kas
BER 2012 DAN 2011
inyatakan dalam Rupiah)

2011
Perolehan aset tetap melalui sewa pembiayaan
 3. KAS DAN SETARA KAS
Kas dan setara kas terdiri dari:
2012
Kas besar 14,258,000
Kas kecil 1,250,000
Bank BINI 147,973,650
Bank Mandi 25,119,395
Bank CAB (2012: SGD 25.115,2011: SGD 20.284) 148,343,506
Depositi berjangka:
Sitibank (USD 25.000) 245,750,000
Bank Polli (USD 25.559)
Jumlah 582,694,551
2011
8,000,000
1,250,000
157,000,000
20,695,350
100,000,000

200,000,000
486,945,350
 4. PIUTANG USAHA
2012 2011
Pihak ketiga:
PT. Andalas 8,787,625
PT Bengkulu 59,400,000 54,850,000
Toko Cintaku 10,250,000
PD Durian 5,495,000
Toko Enggano 55,000,000 53,750,000
Toko Flaminggo 74,400,000 81,975,000
PT Horas 18,875,000 131,118,750
PT Ikan 7,897,500
PT Jambu 165,575,250 100,552,398
Toko Kelapa 36,750,000 39,187,500
Toko Lemon 42,500,000 10,625,000
PT Manggis 64,255,000 131,343,750
Toko Nangka 3,521,575
PD Sirsak 51,750,000 52,937,500
PT Pepaya 122,500,000 130,625,000
PD Rambutan 26,875,000
Jumlah 691,005,250 849,791,598
 6. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI
2012
Nama Lokasi Kegiatan Kepemilikan (%) Harga
Perusahaan Usaha Perolehan
PT Domba Kecil Jakarta Industri farmasi 15 210,000,000
PT Domba Putih Jakarta Industri garmen 20 133,750,000
343,750,000
2011
Nama Lokasi Kegiatan Kepemilikan (%) Harga
Perusahaan Usaha Perolehan
PT Domba Kecil Jakarta Industri farmasi 10 123,750,000
PT Domba Putih Jakarta Industri garmen 20 120,000,000
243,750,000
Nilai
Tercatat
210,750,000
123,750,000
334,500,000

Nilai
Tercatat
123,750,000
133,750,000
257,500,000
 7. ASET TETAP
2012
Saldo Awal Penambahan
Nilai Perolehan:
Pemilikan Langsung
Tanah 775,000,000
Bangunan & prasarana 650,000,000
Kendaraan bermotor 288,500,000 12,500,000
Peralatan kantor 19,500,000 36,000,000

Sewa pembiayaan 74,700,000

Kendaraan bermotor
Jumlah biaya perolehan 1,733,000,000

Akumulasi penyusutan:
Pemilikan langsung
Bangunan & prasarana 67,708,300 23,125,000
Kendaraan bermotor 104,016,600 59,695,313
Peralatan kantor 10,275,000 4,667,067

Sewa pembiayaan 1,867,500

Kendaraan bermotor
Jumlah akumulasi penyusutan 181,999,900 89,354,880

Nilai buku bersih 1,551,000,100

2011
Saldo Awal Penambahan
Nilai Perolehan:
Pemilikan Langsung
Tanah 775,000,000
Bangunan & prasarana 650,000,000
Kendaraan bermotor 288,500,000
Peralatan kantor 19,500,000

Sewa pembiayaan
Kendaraan bermotor
Jumlah biaya perolehan 1,733,000,000

Akumulasi penyusutan:
Pemilikan langsung
Bangunan & prasarana 35,208,300 32,500,000
Kendaraan bermotor 75,166,600 28,850,000
Peralatan kantor 6,375,000 3,900,000

Sewa pembiayaan
Kendaraan bermotor
Jumlah akumulasi penyusutan 116,749,900 65,250,000

Nilai buku bersih 1,616,250,100

2012
Pengurangan Saldo Akhir

775,000,000
650,000,000
301,000,000
15,000,000 40,500,000

74,700,000

1,841,200,000

90,833,300
163,711,913
8,500,000 6,442,067

1,867,500

262,854,780

1,578,345,220
2011
Pengurangan Saldo Akhir

775,000,000
650,000,000
288,500,000
19,500,000

1,733,000,000

67,708,300
104,016,600
 10,275,000

181,999,900

1,551,000,100
 8. UTANG USAHA
2012 2011
Pihak ketiga
PT Flora 186,500,000 170,629,006
PT YUKI 48,750,000 250,630,000
Jumlah 235,250,000 421,259,006
 9. Perpajakan
A. Utang Pajak
2012 2011
Pajak Penghasilan Pasal 21 5,781,800 6,977,923
Pajak Penghasilan Pasal 25 12,432,126 13,600,000
Pajak Penghasilan Pasal 29 5,450,000 5,850,491
Pajak Pertambahan Nilai 2,080,000 5,894,624
Jumlah 25,743,926 32,323,038
B. Perhitungan Pajak Penghasilan
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perhitungan laba (rugi) akuntansi sebelum
pajak penghasilan dari tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
2012 2011
Laba sebelum pajak: 424,389,155 658,169,381
Koreksi fiskal
Beban yang tidak dapat dikurangkan 25,000,000 5,600,500
Penghasilan kena pajak final (31,779,233) (8,654,500)
Penyusutan aset tetap (8,187,500)
Sewa pembiayaan
Laba kena pajak 646,927,881
Pajak penghasilan badan 49,882,026 93,993,814
Kredit pajak:
Pajak penghasilan Pasal 22 10,000,000
Pajak penghasilan Pasal 25 24,000,000 88,143,000
Pajak penghasilan badan kurang bayar 15,882,026 5,850,491
akuntansi sebelum
 10. Utang Sewa Pembiayaan
2012 2011
Total utang sewa pembiayaan
Utang sewa pembiayaan - jangka pendek 19,920,000
Utang sewa pembiayaan - jangka panjang 34,860,000
 11. MODAL SAHAM
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
Pemegang Saham Jumlah Saham Presentase
Kepemilikan
PT Surya 40,000 40%
Bapak Emil 30,000 30%
Ibu Tati 30,000 30%
Jumlah 100,000 100%
n 2011 adalah sebagai berikut:
Nilai Nominal

300,000,000
300,000,000
400,000,000
1,000,000,000
 12. PENDAPATAN USAHA
2012 2011
Penjualan 5,451,000,000 5,737,251,350
Retur Penjualan (74,247,000) (15,653,500)

Diskon Penjualan (11,094,000)

Penjualan-bersih 5,365,659,000 5,721,597,850
 13. BEBAN USAHA
2012 2011
Gaji 611,182,500 600,000,000
Prorosi/Iklan 10,000,000 2,572,920
Beban perjalanan 6,100,000 1,200,000
Pemeliharaan & reparasi 17,864,204 8,405,054
Imbalan jasa konsultan 5,000,000
Premi asuransi 3,000,000 2,000,000
Representasi & jamuan 5,000,000 5,600,500
Sumbangan 20,000,000
Alat tulis dan biaya kantor 1,251,500
Pos, telepon, dan komunikasi 3,513,500 2,350,600
Listrik dan air 562,500 500,600
Penyusutan 89,354,880 65,250,000
Piutang tak tertagih 27,500,000
Sewa 5,000,000
Sewa guna usaha
Lain-lain 10,965,500 2,511,000
Jumlah 815,043,084 691,642,174