SOAL LATIHAN

Berikut adalah Laporan Laba/(Rugi) PT. Kita Bisa InshaAllah Tahun 2019 :

PT. Kita Bisa InshaAllah

Tahun 2019
(Dalam 000 Rp)
Uraian Jumlah

1. Penjualan
Penjualan Bruto 1.200.000.000
Potongan penjualan
Penjualan Bersih 1.200.000.000
2. Beban Pokok Penjualan
a. Beban Pokok Penjualan 800.000.000
Beban Pokok Penjualan 800.000.000
Laba Bruto 400.000.000
3. Beban Usaha
a. Beban Gaji honor dan tunjangan 10.000.000
b. Beban Penyusutan 750.000
c. Beban Entertaiment & Representasi 250.000
d. Beban ATK 10.000.000
e. Beban Deviden 10.000.000
f. Beban PPh 25 15.000.000
g Beban PPh 23 1.500.000
h Beban STP Pokok Rp. 2.000.000 sanksi 500.000 2.500.000
Jumlah Beban Usaha 50.000.000
Laba Usaha 350.000.000
4. Penghasilan dari Luar Usaha
a. Pendapatan sewa tanah & bangunan 50.000.000
b. Pendapatan sewa kendaraan 50.000.000
c. Pendapatan deviden (Kepemilikan saham 30%) 50.000.000
d. Penghasilan luar negeri 50.000.000
e Keuntungan penjualan kursi 10.000.000
f Laba penjualan tanah 1.000.000.000
Jumlah Pendapatan dari LU 1.210.000.000
5. Jumlah Penghasilan Netto DN 1.560.000.000
PENGHASILAN NETTO 1.560.000.000

Keterangan tambahan :
1. Beban Pokok Penjualan sudah sesuai SAK dan Peraturan Pajak
2. Beban Penyusutan sudah sesuai dengan ketentuan perpajakan
3. Beban Entertaiment & Representasi tidak ada daftar nominatifnya
4. Laporan kerugian fiskal adalah sebagai berikut :
a. Tahun 2017 100.000.000
a. Tahun 2018 50.000.000
5. Pajak yang dipungut dan dipotong pihak lain
a. PPh Pasal 22 12.000.000
b. PPh Pasal 23 1.500.000
6. Pajak yang disetor sendiri
a. PPh Pasal 25 15.000.000
b. STP PPh Pasal 25 (Pokoknya saja Rp 2.000.000) 2.500.000

Soalnya :
1. Hitunglah Beban PPh Badan Tahun Pajak 2019?
2. Hitunglah PPh Kurang Bayar PPh Pasal 29 Tahun Pajak 2019?
3. Buatlah jurnal untuk mengakui transaksi soal nomor 2?
4. Hitung Angsuran PPh Pasal 25 untuk tahun 2020?

Halaman : 1/1