2 INSTRUMEN AUDIT BOS Dan BPMU SMASMK SWASTA 2023 Rev 20092023 075011 Signed

PEMERINTAH PROVINSI JAWA BARAT
INSPEKTORAT DAERAH
INSTRUMEN DANA BOS DAN BANTUAN PENDIDIKAN

MENENGAH UNIVERSAL (BPMU) SMA DAN SMK SWASTA
I. BANTUAN PENDIDIKAN MENENGAH UNIVERSAL

(BPMU)
A. DATA KEPALA SEKOLAH

Nama Lengkap : .....................................................................................................
Jabatan : ......................................................................................................
NIP : ......................................................................................................
Pangkat Golongan : ......................................................................................................
Lama Menjabat : ......................................................................................................
No. HP/WA : ......................................................................................................
B. DATA PENDIDIK DAN TENAGA KEPENDIDIKAN

Jumlah Pendidik;
1) Guru berdasarkan data Dapodik :………………………………….
a) Data Guru yang mendapatkan Sertifikasi :………………..(Sebutkan)
b) Data Guru yang tidak dapat sertifikasi :………………..(Sebutkan)
2) Daftar Guru Non Dapodik ;……………………………………
Jumlah Tenaga Kependidikan

1) Jumlah Tenaga Kependidikan ASN : ………………………………….
Sebutkan per jenis jabatan:
Tata Usaha : ………………. Orang
Penjaga Sekolah : …………. orang
dll ………………………………….
2) Jumlah Tenaga Kependidikan Non ASN : ……………………………………
Sebutkan per jenis jabatan:
Penjaga sekolah : ……………… orang
Petugas Keamanan : ……………. Orang
Dll ……………
Dokumen ini telah ditandatangani secara elektronik menggunakan sertifikat elektronik yang diterbitkan oleh Balai Sertifikasi
Elektronik (BSrE) Badan Siber dan Sandi Negara. Dokumen digital yang asli dapat diperoleh dengan memindai QR Code,
memasukkan kode pada Aplikasi NDE Pemerintah Daerah Provinsi Jawa Barat, atau mengakses tautan berikut
https://sidebar.jabarprov.go.id/v/223318F45D
223318F45D
C. DATA SISWA :
Besaran penyaluran : Rp………………./siswa
Data Siswa
Data Siswa menurut
menurut Dapodik
Kelas Dapodik per 31
per 31 Agustus Keterangan
Agustus 2023
2022
(siswa)
(Siswa)
Kelas X
Kelas XI
Kelas XII
Jumlah
D. JUMLAH RIIL BERDASARKAN DAFTAR HADIR :

No Kelas Bulan (siswa)
Jan Feb Mar Apr Mei Juni Juli Agst
1 Kelas X
2 Kelas XI
3 Kelas XII
Jumlah
SIMPULAN :
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
E. Penyaluran BPMU
1) Nama Bank rekening sekolah : ……………………………………….
No Rekening : ……………………………………….
Rekening atas nama : ………………………………………
2) Tanggal dan Penerimaan Dana Bos
Tahap I (Tgl ……………..) sebesar Rp………………………………
Tahap II (Tgl ……………..) sebesar Rp………………………………
Jumlah Rp………………………………
223318F45D
F. ORGANISASI PELAKSANA
1. Apakah sudah diterbitkan SK Tim Manajemen BPMU pada satuan pendidikan?
a. Ya
b. Tidak
2. Susunan Tim Pelaksana BPMU pada satuan pendidikan?

a. Penanggung jawab, Ketua Pelaksana BPMU, Bendahara BPMU, Unsur Komite,
Orangtua Siswa, Operator Dapodik dasmen.
b. Penanggung Jawab, Bendahara, Unsur Komite, Orang tua Siswa.
3. Apakah Tim Manajemen BPMU pada satuan pendidikan telah mengupdate data
pokok pendidikan dalam system Dapodik dasmen/EMIS sesuai dengan kondisi riil
satuan pendidikan?
a. Ya
b. Tidak
4. Apakah jumlah dana yang diterima pada tahun 2023 sesuai dengan data peserta
didik?
a Ya
b. Tidak
4.1. Jika jumlah dana tidak sesuai:
a. Kelebihan .............siswa (Rp............................................ )
b. Kekurangan ..........siswa (Rp............................................ )
4.1. Penyebab kekurangan / kelebihan
a. Kelebihan karena .............................................................................
b. Kekurangan karena ..........................................................................
5. Informasi apa saja yang tersedia di Kapan pengumuman BPMU?
a. Rencana Anggaran Belanja Bantuan Operasional Sekolah (RAB BPMU)
b. Rencana kegiatan dan Anggaran Sekolah (RKAS)
c. Penggunaan dana BPMU
6. Apakah Rekapitulasi penerimaan dan penggunaan dana BPMU disampaikan
kepada orang tua ?
a. Ya
b. Tidak
7. Apakah Sekolah sudah membuat laporan semester 1 sesuai dengan formulir BPMU
K-7 dan K-7a?
a. Ya
b. Tidak
223318F45D
G. PENGGUNAAN DAN PELAKSANAAN BPMU
1. Kapan Sekolah menerima dana BPMU ?
a. Tanggal terima rekening sekolah ……………….
b. Nilai yang diterima Rp………………………………
c. Apabila belum menerima berikan alasan ………………………………………….
2. Realisasi penggunaan dana BPMU di Sekolah Saudara

Anggaran Realisasi
No Kegiatan
(Rp) (Rp)
1 Honor bulanan untuk Guru
2 Honor Wali Kelas

Ketua Jurusan/Ketua Program Studi dan
3 Kepala
Lab
Honor pembinaan ESKUL, Pendidikan
karakter, penanganan HIV/AIDS,
4 pembinaan kewirausahaan, Pembinaan
penanggulangan kenakalan
remaja/kriminalitas;
Honor penyusunan naskah soal untuk
5 ujian
semester dan ujian sekolah
Honor Pengawasan & Pemeriksaan Hasil
6
Ujian Sekolah
Honor Panitia Kegiatan Penerimaan
7
Siswa Baru
Honor Panitia/Penyelenggaraan
8
Ulangan/Ujian Semester/Sekolah
9 Honor Penyusunan RPP dan Bahan Ajar
Tenaga layanan
10 administrasi/penatausahaan
kegiatan sekolah/madrasah
11 Tenaga layanan perpustakaan
Tenaga layanan pembelajaran praktikum/
12
Laboratorium
Tenaga layanan umum (caraka,
13
keamanan, kebersihan)
14 Pelaporan dan Penjilidan BPMU
Jumlah
Catatan : Lakukan pengecekan terhadap bukti pengeluaran / transaksi
3. Apakah Sekolah melakukan pembelian / pengadaan barang yang menjadi asset

dari dana BPMU?
a. Ya
b. Tidak
223318F45D
4. Apabila no. 3 Ya, Bagaimana mekanisme pelaksanaan Pengadaan barang / jasa
yang dilakukan?
a. Tanpa mekanisme lelang dengan membandingkan harga penawaran dan
negosiasi
b. Penunjukan langsung
c. Melalui e-procurement dan e-purchasing
5. Apabila Jawaban No.3 Ya, barang yang menjadi asset
a. Telah dicatat dalam buku penerimaan barang (form BPMU 07)
b. Telah dicatat dalam buku inventaris barang (form BPMU 08)
c. Telah dilaporkan pada Dinas Pendidikan Kab/Kota sesuai form BPMU 09
d. Telah dicatatkan dalam buku asset sekolah.
6. Rincian Biaya lain yang relevan yang menggunakan Dana BPMU……..
Rincian kegiatan/ Belanja Jumlah (Rp)
NO
Dst……..
H. PELAPORAN DAN PERTANGGUNG JAWABAN KEUANGAN

1. Apakah Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah (Formulir BPMU K-1 dan
BPMU K-2) ditandatangani oleh:
a. Kepala Sekolah, Bendahara serta Komite Sekolah / Ketua Yayasan (khusus
sekolah swasta)
b. Kepala Sekolah dan Bendahara
c. Kepala Sekolah
d. Tidak ada
(Lampirkan Photocopy RKAS)
2. Apakah sekolah telah membuat pembukuan sebagai berikut:

a. Buku Kas Umum (Formulir BPMU K-3)
b. Buku Pembatu Kas (Formulir BPMU K-4)
c. Buku Pembantu Bank (Formulir BPMU K-5)
d. Buku Pembantu Pajak (Formulir BPMU K-6)
e. Realisasi Penggunaan dana setiap sumber dana (Formulir BPMU K-7)
f. Rekapitulasi Realisasi Penggunaan Dana BPMU (Formulir BPMU K-7a)
g. Opname Kas (Formulir BPMU K-7b)
h. Berita Acara Pemeriksaan Kas (Formulir BPMU K-7c)
* Catatan: Ditujukan dengan bukti fisiknya
223318F45D
3. Bagaimana pencatatan transaksi pada BKU dan Buku Pembantu lainnya
dilaksanakan?
a. dicatat dan diakumulukasikan tiap akhir bulan
b. dicatat segera setelah transaksi terjadi
4. Bagaimana Opname Kas tiap bulan dilaksanakan?

………………………………………………………………………………………
5. Rincian Jenis Pajak yang dibayar/disetorkan:…………………………………..

a. …………………………….. Jumlah :
b. …………………………….. Jumlah :…………..
c. dst…..
6. Jumlah Saldo Kas per tanggal ….Agustus 2023 :

Saldo Bank : ………………..
Saldo Tunai :…………………..
(Lampirkan Photo Copy Rekening Koran)
I. PELAYANAN DAN PENANGANAN PENGADUAN MASYARAKAT

1. Apakah Tim Manajemen BPMU Sekolah melakukan pelayanan atas pengaduan
masyarakat?
a. Ya
b. Tidak
2. Jika jawaban no. 1 “Ya”, Bagaimana bentuk pelayanan atas pengaduan yang
dilakukan?
a. Membentuk petugas Unit Pelayanan dan Penanganan Pengaduan
Masyarakat (P3M)
b. Menyediakan kotak Pengaduandan Saran
c. Lainnya ....
3. Apakah Tim Manajemen BPMU Sekolah telah menyampaikan pengaduan atau
keluhan terkait pelaksanaan BPMU?
a. Ya
b. Tidak, alasannya??
4. Jika jawaban no 3 “Ya”, kemana saja pengaduan disampaikan?

………………………………………………………..
223318F45D
II. DANA BOS
A. PERTANYAAN
Jawaban
No Komponen
Ya Tidak
A Aspek Ketepatan Sasaran
1 Apakah sudah memiliki surat ijin operasional dari Dinas

Pendidikan Provinsi/Kab/Kota (swasta)
2 Apakah sekolah masih aktif melaksanakan kegiatan

proses belajar-mengajar
3 Apakah sekolah sudah ada Surat Pernyataan Tanggung

Jawab Penerima Hibah (SPTMH) antara Tim
Manajemen BOS dengan kepala sekolah (sekolah
swasta)
4 Apakah data daftar siswa yang ada dalam administrasi

sekolah sudah sudah sesuai dengan data dapodik yang
dikirimkan kepada Kemendikbut
B Aspek Ketepatan Jumlah
1 apakah SK Alokasi penerima dana BOS, telah sama

dengan jumlah yang diterima
2 Apakah ada rekening penerima BOS atas nama sekolah

dan bukan atas nama pribadi
3 apakah telah dibuat Rencana Kegiatan dan Anggaran

Sekolah (RKAS) dan perubahannya yang telah dibahas
dan disepakati komite Sekolah serta disahkan oleh
Dinas Pendidikan Provinsi
4 Apakah seluruh penerimaan dana BOS telah masuk

dalam RKAS
5 Apakah setiap pengambilan dana dari rekening harus

mendapat persetujuan Ketua Komite Sekolah dan
anggota yang lain/pengelola dana BOS di sekolah
6 apakah jumlah siswa yang telah dihitung/konfirmasi

secara fisik sama dengan jumlah siswa menurut SK
Alokasi dana
7 Apakah data jumlah siswa riil menurut administrasi dan

bandingkan dengan absensi siswa yang ada
C Aspek Ketepatan Waktu
1 Apakah penyaluran tahap I Tahun 2023 dilakukan

setelah sekolah menyampaikan laporan penggunaan
Dana BOS Tahap II tahun sebelumnya (bulan
223318F45D
Jawaban
No Komponen
Ya Tidak
September 2022)
2 Apakah penyaluran tahap II Tahun 2023 dilakukan

setelah sekolah menyampaikan laporan penggunaan
Dana BOS Tahap III tahun sebelumnya (Bulan
Desember 2022)
3 Apakah telah pembuatan laporan pertanggungjawaban

telah sesuai dengan Juknis BOS
4 Apakah sekolah telah mengumumkan penerimaan dana

dan penggunaan dana BOS yang mudah diketahui oleh
setiap orang
D Aspek Ketepatan Penggunaan
1 Apakah RKAS yang telah disusun
2 Apakah setiap pengambilan dana dari rekening harus

mendapat persetujuan Ketua Komite Sekolah dan
anggota yang lain/pengelola dana BOS di sekolah
3 apakah administrasi pencatatan pada buku kas umum,

buku pembantu bank, buku pembantu pajak, buku
pembantu kas tunai, dan dokumen lain terkait telah
dibuat dan dicatat sesuai dengan ketentuan
4 apakah setiap pengeluaran telah didukung dengan bukti-

bukti yang cukup dan valid
5 apakah seluruh bukti pengeluaran telah dicatat dalam

Buku Kas Umum dan buku pembantu lainnya
6 Apakah sekolah menganggarkan untuk pembayaran

Honor dengan presentase paling banyak 50% dari
keseluruhan jumlah alokasi dana BOS yang diterima.
7 Apakah pembayaran honor diberikan kepada guru

dengan syarat; berstatus bukan ASN, tercatat dalam
Dapodik, belum mendapatkan tunjangan
profesi/sertifikasi, melaksanakan proses pembelajaran
secara tatap muka atau Pembelajaran jarak jauh.
8 Apakah ada pembayaran honor selain kepada guru atau

kepada tenaga kependidikan
9 Apakah setiap pembelian ATK, buku, konsumsi rapat,

kuota internet, hand sanitizer, masker, peralatan Prokes
lainnya sesuai dengan kebutuhan yang wajar (ada data
rencana kebutuhan barang)
10 Apakah biaya pemeliharaan dan biaya renovasi hanya
223318F45D
Jawaban
No Komponen
Ya Tidak
untuk kerusakan pada tingkat ringan
11 Apakah sekolah telah memungut dan menyetor pajak ke

kas negara atas pembelian barang/jasa maupun
pembayaran honor kegiatan sesuai dengan ketentuan
12 Apakah sekolah telah memungut dan menyetor pajak ke

kas negara atas pembelian barang/jasa maupun
pembayaran honor kegiatan sesuai dengan ketentuan
13 Apakah Bendahara membuat Berita Acara Pemeriksaan

Kas dan Berita Acara Penutupan Kas Setiap Bulannya.
14 apakah seluruh penggunaan dana telah sesuai dengan

Juknis Dana BOS tahun 2022, ketentuan terkait lainnya
15 Apakah ada pengeluaran dana BOS yang tidak sesuai

dengan ketentuan / larangan dalam juknis BOS
16 apakah bendahara selalu mempunyai saldo uang di

brankas sesuai ketentuan/tidak boleh lebih dari 50 juta
rupiah
17 apakah pihak sekolah telah membuat pengumuman

tentang penerimaan dan penggunaan dana BOS yang
terupdate dan mudah dilihat masyarakat umum baik di
papan pengumuman, laman sekolah, dan media lainnya
18 Apakah rencana penggunaan dengan realisasi

penggunaan dana sesuai bukti pengeluaran uangnya
19 Apakah seluruh rencana penggunaan dana telah diparaf

atau diketahui oleh kepala sekolah dan Komite sekolah
20 Apakah sekolah telah memanfaatkan hasil pengadaan

dana BOS untuk mendukung proses belajar mengajar
21 Apakah sekolah telah membuat laporan

pertanggungjawaban setiap tahap dan telah diunggah di
laman BOS salur (bos.kemdikbud.go.id)
22 (Khusus jenjang SMK) apakah penyelenggaraan

kegiatan peningkatan kompetensi keahlian seperti uji
kompetensi keahlian, sertifikasi kejuruan, sertifikasi
kompetensi, uji kompetensi TOEIC, praktik kerja industri
atau lapangan, pemagangan guru di industri,
penyelenggaraan SMK atau SMALB sebagai lembaga
sertifikasi profesi pihak pertama telah sesuai dengan
ketentuan yang berlaku, kelengkapan
pertanggungjawaban, dan dapat diyakini kebenaran
serta kewajarannya
223318F45D
Jawaban
No Komponen
Ya Tidak
23 (Khusus jenjang SMK) apakah penyelenggaraan

kegiatan dalam mendukung keterserapan lulusan seperti
bursa kerja, pemantauan keberkasan lulusan, dan
pembiayaan lain yang relevan termasuk di dalamnya
adalah perjalanan dinas telah sesuai dengan ketentuan
yang berlaku (SBM Tahun 2023), kelengkapan
pertanggungjawaban, dan dapat diyakini kebenaran dan
kewajarannya
24 Apakah setiap pembelian barang telah sesuai dengan
prosedur pengadaan barang / jasa untuk satuan
pendidikan
25 Apakah sekolah dalam menentukan komponen
penggunaan dana BOS sesuai dengan kebutuhan
sekolah
E Aspek Kelembagaan Tim BOS
1. Apakah Sekolah membentuk Tim BOS Sekolah?

Sebutkan No. SK Tim BOS
2. Apakah dalam Tim BOS melibatkan unsur guru, Komite
Sekolah dan unsur orang tua/wali peserta didik?
F Aspek Perencanaan dan Penganggaran
1 Penyusunan dokumen RKAS dilakukan berdasarkan:

a. Kebutuhan Satuan Pendidikan
Hasil evaluasi diri pada profil Satuan Pendidikan
2 Penyusunan dokumen RKAS dilakukan melalui rapat
penyusunan dokumen RKAS dengan melibatkan warga
satuan pendidikan dan komite sekolah
B. ISIAN DATA DANA BOS
1. DATA PENDIDIK DAN TENAGA KEPENDIDIKAN
Jumlah Pendidik;
d. Guru berdasarkan data Dapodik :………………………………….
c) Data Guru yang mendapatkan Sertifikasi :………………..(Sebutkan)
d) Data Guru yang tidak dapat sertifikasi :………………..(Sebutkan)
e. Daftar Guru Non Dapodik ;……………………………………
Jumlah Tenaga Kependidikan

1) Daftar Guru berdasarkan data Dapodik :………………………………….
2) Daftar Guru Non Dapodik ;……………………………………
223318F45D
2. JUMLAH SISWA BERDASARKAN CUT OFF/DAPODIK
Besaran penyaluran : Rp………………./siswa

Data Siswa
Data Siswa menurut
menurut Dapodik
Kelas Dapodik per 31
per 31 Agustus Keterangan
Agustus 2023
2022
(siswa)
(Siswa)
Kelas X
Kelas XI
Kelas XII
Jumlah
3. JUMLAH RIIL BERDASARKAN DAFTAR HADIR :

No Kelas Bulan (siswa)
Jan Feb Mar Apr Mei Juni Juli Agst
1 Kelas X
2 Kelas XI
3 Kelas XII
Jumlah
SIMPULAN :
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
223318F45D
4. Penyaluran BOS
1) Nama Bank rekening sekolah :……………………………………….
No Rekening :……………………………………….
Rekening atas nama :………………………………………
2) Tanggal dan besaran Penerimaan Dana Bos

Tahap I (Tgl ……………….) sebesar Rp………………………
Tahap II (Tgl ……………….) sebesar Rp………………………
Jumlah Rp………………………
5. REALISASI KEUANGAN PENGGUNAAN DANA BOS.

Keuangan
Laporan
No Penggunaan
RKAS (Rp) Penggunaan
(SPJ) (RP)
1. Penerimaan Peserta Didik Baru
2. Pengembangan Perpustakaan
Pelaksanaan kegiatan pembelajaran
3.
dan ekstrakurikuler
Pelaksanaan kegiatan asesmen dan
4.
evaluasi pembelajaran;
Pelaksanaan administrasi kegiatan
5
sekolah
Pengembangan profesi guru dan
6
tenaga kependidikan
Pembiayaan langganan daya dan
7
jasa
Pemeliharaan sarana dan prasarana
8
sekolah
Penyediaan alat multimedia
9
pembelajaran;
Penyelenggaraan kegiatan
10
peningkatan kompetensi keahlian
Penyelenggaraan kegiatan dalam
11 mendukung keterserapan lulusan;
dan/atau
12 Pembayaran honor
223318F45D
PENGELUARAN LAINNYA SELAIN YANG DIATAS ;
No Pengeluaran Jumlah (Rp)

1.
2.
3.
4.
5.
Dst.
6. PEMBUKUAAN
BUKU KAS UMUM (BKU) Tahun 2023
NO BULAN Penerimaan Pengeluaran
1 Januari
2 Februari
3 Maret
4 April
5 Mei
6 Juni
7 Juli
8 Agustus
9 September
10 Oktober
11 November
12 Desember
Jumlah
Jumlah Saldo Kas per tanggal ….Agustus 2023 :

Saldo Bank : ………………..
Saldo Tunai :…………………..
(Lampirkan Photo Copy Rekening Koran)
223318F45D
TIM PEMERIKSA
KEPALA SMA S /SMK S ………………..
ACHMAD ROBIANA, S.E., M.Si., QCRO
…………………………………………
ANDY WACHYU GUNAWAN, S.I.P
Unsur
KCD DINAS PENDIDIKAN PROVINSI JAWA BARAT GANDJAR PRAKOSA, S.E.
WILAYAH V
Ditandatangani secara elektronik oleh :

KEPALA CABANG DINAS PENDIDIKAN
WILAYAH V PROVINSI JAWA BARAT
DENI SUSANTO, S.Sos
LIMA FAUDIAMAR, S.STP

Penata Tk.I
DENI KOMARA ALAMSYAH, S.Sos
223318F45D
DOKUMEN YANG DIMINTA PENGAWASAN BOS
NO URAIAN DOKUMEN FISIK DOK
ADA TIDAK
ADA
1 RKAS (Rencana Kerja Anggaran Sekolah) dan ROK (Rencana
Operasional Kegiatan)
2 SK Tim Manajemen Bos
3 Daftar Jumlah alokasi dana bos (Tiap Tahap Penyaluran)
4 Rekening Koran
5 SK Penetapan Jumlah Penerima Bos
6 Daftar Jumlah Siswa dalam Dapodik dan jumlah siswa reel per
penetapan dana bos per tanggal Cut Off
7 Laporan Realisasi per 31 Juli 2023
8 Daftar Tenaga Pendidik dan Kependidikan (NUPTK, Non NUPTK dan
Dapodik)
9 Daftar Rincian alokasi dana Bos
10 Daftar pengadaan Barang
11 Laporan barang persediaan sampai dengan 31 Juli 2023
DOKUMEN YANG DIMINTA PENGAWASAN BPMU

NO URAIAN DOKUMEN FISIK DOK
ADA TIDAK
ADA
1 SK Tim Pengelola BPMU
2 Proposal Pengajuan BPMU Dan NPHD
3 Daftar Jumlah alokasi dana BPMU (Tiap Tahap Penyaluran)
4 Rekening Koran
5 SK Penetapan Jumlah Penerima BPMU
6 Daftar Jumlah Siswa dalam Dapodik/SIPBPMU dan jumlah siswa reel
per penetapan dana BPMU per tanggal cut off
7 Laporan Realisasi per 31 Juli 2023 dan Buku Aset/Persediaan, Buku kas
umum/pembantu, Buku Pajak
8 Daftar Tenaga Pendidik dan Kependidikan (NUPTK, Non NUPTK dan
Dapodik)
9 Daftar Rincian alokasi dana BPMU
223318F45D
INSTRUMEN PENGAWASAN
DANA BANTUAN OPERASIONAL SEKOLAH DAN BANTUAN
PENDIDIKAN MENENGAH UNIVERSAL ( BPMU )
TAHUN 2023
DI WILAYAH KANTOR CABANG DINAS PENDIDIKAN WILAYAH V
SUKABUMI
SMA SWASTA / SMK SWASTA …………………………….
INSPEKTORAT DAERAH PROVINSI JAWA BARAT

SEPTEMBER 2023
223318F45D

2 INSTRUMEN AUDIT BOS Dan BPMU SMASMK SWASTA 2023 Rev 20092023 075011 Signed

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

2 INSTRUMEN AUDIT BOS Dan BPMU SMASMK SWASTA 2023 Rev 20092023 075011 Signed

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PEMERINTAH PROVINSI JAWA BARAT

INSTRUMEN DANA BOS DAN BANTUAN PENDIDIKAN

I. BANTUAN PENDIDIKAN MENENGAH UNIVERSAL

A. DATA KEPALA SEKOLAH

B. DATA PENDIDIK DAN TENAGA KEPENDIDIKAN

Jumlah Tenaga Kependidikan

D. JUMLAH RIIL BERDASARKAN DAFTAR HADIR :

2. Susunan Tim Pelaksana BPMU pada satuan pendidikan?

2. Realisasi penggunaan dana BPMU di Sekolah Saudara

2 Honor Wali Kelas

3. Apakah Sekolah melakukan pembelian / pengadaan barang yang menjadi asset

H. PELAPORAN DAN PERTANGGUNG JAWABAN KEUANGAN

2. Apakah sekolah telah membuat pembukuan sebagai berikut:

4. Bagaimana Opname Kas tiap bulan dilaksanakan?

5. Rincian Jenis Pajak yang dibayar/disetorkan:…………………………………..

6. Jumlah Saldo Kas per tanggal ….Agustus 2023 :

I. PELAYANAN DAN PENANGANAN PENGADUAN MASYARAKAT

4. Jika jawaban no 3 “Ya”, kemana saja pengaduan disampaikan?

A Aspek Ketepatan Sasaran

1 Apakah sudah memiliki surat ijin operasional dari Dinas

2 Apakah sekolah masih aktif melaksanakan kegiatan

3 Apakah sekolah sudah ada Surat Pernyataan Tanggung

4 Apakah data daftar siswa yang ada dalam administrasi

B Aspek Ketepatan Jumlah

1 apakah SK Alokasi penerima dana BOS, telah sama

2 Apakah ada rekening penerima BOS atas nama sekolah

3 apakah telah dibuat Rencana Kegiatan dan Anggaran

4 Apakah seluruh penerimaan dana BOS telah masuk

5 Apakah setiap pengambilan dana dari rekening harus

6 apakah jumlah siswa yang telah dihitung/konfirmasi

7 Apakah data jumlah siswa riil menurut administrasi dan

C Aspek Ketepatan Waktu

1 Apakah penyaluran tahap I Tahun 2023 dilakukan

2 Apakah penyaluran tahap II Tahun 2023 dilakukan

3 Apakah telah pembuatan laporan pertanggungjawaban

4 Apakah sekolah telah mengumumkan penerimaan dana

D Aspek Ketepatan Penggunaan

1 Apakah RKAS yang telah disusun

2 Apakah setiap pengambilan dana dari rekening harus

3 apakah administrasi pencatatan pada buku kas umum,

4 apakah setiap pengeluaran telah didukung dengan bukti-

5 apakah seluruh bukti pengeluaran telah dicatat dalam

6 Apakah sekolah menganggarkan untuk pembayaran

7 Apakah pembayaran honor diberikan kepada guru

8 Apakah ada pembayaran honor selain kepada guru atau

9 Apakah setiap pembelian ATK, buku, konsumsi rapat,

10 Apakah biaya pemeliharaan dan biaya renovasi hanya

untuk kerusakan pada tingkat ringan

11 Apakah sekolah telah memungut dan menyetor pajak ke

12 Apakah sekolah telah memungut dan menyetor pajak ke

13 Apakah Bendahara membuat Berita Acara Pemeriksaan

14 apakah seluruh penggunaan dana telah sesuai dengan

15 Apakah ada pengeluaran dana BOS yang tidak sesuai

16 apakah bendahara selalu mempunyai saldo uang di

17 apakah pihak sekolah telah membuat pengumuman

18 Apakah rencana penggunaan dengan realisasi

19 Apakah seluruh rencana penggunaan dana telah diparaf

20 Apakah sekolah telah memanfaatkan hasil pengadaan

21 Apakah sekolah telah membuat laporan

22 (Khusus jenjang SMK) apakah penyelenggaraan

23 (Khusus jenjang SMK) apakah penyelenggaraan

1. Apakah Sekolah membentuk Tim BOS Sekolah?

1 Penyusunan dokumen RKAS dilakukan berdasarkan: