TEMPLATE KEGIATAN PEMERIKSAAN DAN PENGAWASAN
PADA PENGADILAN NEGERI DALAM WILAYAH HUKUM PENGADILAN TINGGI KUPANG
NO AREA
1 UMUM DAN KEUANGAN
2 UMUM DAN KEUANGAN
3 UMUM DAN KEUANGAN
4 UMUM DAN KEUANGAN
5 UMUM DAN KEUANGAN
6 UMUM DAN KEUANGAN
7 UMUM DAN KEUANGAN
BIDANG KEUANGAN
ITEM
Pencatatan surat masuk/keluar
Adanya uraian Tugas masing-masing unit
Implementasi SOP
SK Pengelola BMN dan Laporan inventaris barang milik
negara (SAKTI)
Nilai Kapitalisasi Barang Milik Negara (BMN)
Pencatatan Aset lainnya
Laporan Pengawasan dan Pengendalian (WASDAL) BMN
KEGIATAN PEMERIKSAAN DAN PENGAWASAN
Sudah tercatat, Sudah terkendali, Sudah menggunakan aplikasi (e-office, Sudah didistribusikan tepat waktu
Sudah ada keseluruhan (periksa apakah sudah dibuat uraian tugas masing-masing)
Sudah dilakukan monitoring dan evaluasi (periksa apakah ada laporan monitoring dan evaluasi atas pelaksanaan
tugas masing-masing)
SOP telah dibuat sesuai dengan Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung Nomor 002 Tahun 2012 tentang
Pedoman Penyusunan SOP di Lingkungan MA dan Badan Peradilan yang berada di bawahnya (periksa SOPnya.
apakah sudah sesuai dengan Peraturan SEKMA)
Sudah dilaksanakan dan tepat waktu (apakah SOP tersebut sudah dilaksanakan dan tepat waktu pelaksanaanya)
Sudah dilakukan monitoring dan evaluasi (periksa apakah ada laporan monitoring dan evaluasi atas pelaksanaan
SOP)
Sudah ada SK Pengelola BMN, sudah dilaksanakan dan sudah dilaporkan serta di update (periksa SK pengelola
BMNnya)
Tersedia data dukung (periksa data dukungnya berupa dokumen laporan inventaris BMN)
Belanja barang peralatan dan mesin diatas Rp.1.000.000,- dengan masa manfaat lebih dari 1 tahun telah
menggunakan Akun Belanja Modal (periksa dokumen belanja, apakah ada belanja peralatan dan mesin diatas 1
juta dengan masa manfaat lebih dari 1 tahun, menggunakan selain akun belanja modal )
Belanja barang gedung dan bangunan diatas Rp.25.000.000,- dengan masa manfaat lebih dari 1 tahun telah
menggunakan Akun Belanja Modal (periksa dokumen belanja, apakah ada belanja barang gedung dan bangunan
diatas 1 juta dengan masa manfaat lebih dari 1 tahun, menggunakan selain akun belanja modal )
Barang hasil pengadaan telah diinput ke dalam daftar BMN pada aplikasi SIMAK - BMN (periksa dalam
aplikasi SIMAK-BMN, apakah hasil pengadaaan tersebut sudah diinput dalam aplikasi)
Sudah ada SK Tim Penilai Kondisi BMN yang diperbaharui setiap tahun (periksa SK Tim Penilai Kondisi BMN
yg ditunjuk Sekretaris PN, apakah SKnya update)
KPB membuat SK Penghentian pemakaian (terhadap BMN yang dlm kondisi rusak, periksa apakah ada SK
penghentian pemakaian BMN)
Usulan Penghapusan BMN (terhadap BMN yang sudah rusak, apakah ada usul penghapusan BMN)
Sudah mengisi aplikasi Sistem Informasi Manajemen Aset Negara (SIMAN), periksa apakah sudah mengisi
data-data aset negara dalam aplikasi SIMAN)
Laporan Wasdal BMN sudah ditandatangani oleh KPB setiap tahun, Laporan sudah dikirim ke KPKNL
setempat dan sudah ada tanda terima (periksa dokumen laporan WASDAL PN, apakah sudah dikirim ke
KPKNL)
 Terdokumentasi dengan baik (periksa apakah semua dokumennya dibundel dan disimpan dengan rapi)
Kesesuaian jumlah dan harga barang yang diinput pada aplikasi SAKTI saat pembelian, Kesesuaian Spesifikasi
Barang yang diinput dalam aplikasi SAKTI (periksa apakah jumlah, harga, spesifikasi barang yang input dalam
8 UMUM DAN KEUANGAN Penginputan Aset Tetap SAKTi sudah sesuai)

Sudah di monitoring dan evaluasi (periksa dokumen laporan monitoring dan evaluasi
Kesesuaian jumlah dan harga barang yang diinput pada aplikasi persediaan saat pembelian (periksa aplikasi
persediaan, apakah jumlah dan harga barang yg diinput sama dengan saat pembelian)
Dokumen permintaan barang persediaan dari masing - masing bagian terdokumentasi dengan baik (periksa
apakah dokumen permintaan barang persediaan masing-masing bagian terdokumentasi dengan baik)
Dokumen serah terima barang sudah ditandatangani oleh masing - masing pihak (periksa apakah dokumen serah
9 UMUM DAN KEUANGAN Penatausahaan Barang Persediaan
terima barang sudah ditanda tangani oleh masing-masing pihak yang menerima dan yang menyerahkan)
Terdapat kartu pengawasan pengendalian per item barang persediaan (periksa apakah ada kartu pengawasan
pengendalian per item barang persediaan
Laporan berita acara opname fisik barang persediaan telah dilakukan per semester (periksa laporan BA opname
fisik barang persediaan dilakukan per semester)
Data dan Barang Persediaan sesuai, Barang tertata rapi dan disimpan terpisah antara DIPA 01 dan DIPA 03
(periksa, apakah antara data dalam aplikasi dan barang fisik di gudang sesuai, apakah penyimpanannya rapi dan
terpisah antara barang dari belanja DIPA 01 dan DIPA 03
10 UMUM DAN KEUANGAN Barang Persediaan Dipa 01 dan Dipa 03
Laporan diserahkan ke Sekretaris (periksa apakah ada laporan kepada Sekretaris)
Kartu Kendali Pengawasan Barang Persediaan / ATK (periksa apakah ada kartu kendali pengawasan barang
persediaan / ATK)
Penunjukan kendaraan dinas sudah sesuai PMK 76/PMK.06/2015 (pelajari PMK 76/PMK.06/2015)
Penggunaan anggaran kendaraan dinas tidak melebihi standar biaya masukan (pelajari SBM tahun 2023)
11 UMUM DAN KEUANGAN Pengelolaan Kendaraan Dinas
Kartu kendali penggunaan kendaraan dinas telah dibuat (apakah ada kartu kendali penggunaan kendaraan dinas
Pembayaran pajak STNK telah dibayar dengan tertib (apakah STNK dibayar tertib dan tepat waktu)
Perhitungan sewa rumah dinas telah sesuai dengan keputusan menteri KIMPRASWIL Nomor
373/UPTS/M/2001 (pelajari SK MenKimPrasWil tersebut)
Nilai HSBGN (Harga Satuan Bangunan Gedung Negara) per wilayah telah diupdate secara periodik dalam
menghitung tarif sewa. (periksa Nilai HSBGN per wilayah apakah diupdate secara periodik dalam menghitung
12 UMUM DAN KEUANGAN Pengelolaan Rumah Dinas tarif sewa)
Pembayaran PBB rumah dinas telah dibayar dengan tertib
Sudah dilakukan monitoring dan evaluasi (periksa apakah ada laporan monitoring dan evaluasi atas hakim yang
mendapat fasilitas rudis dan tunjangan sewa rumah dinas)
Terdokumentasi dengan baik (periksa apakah semua dokumennya dibundel dan disimpan dengan rapi)
SK ditanda tangani KPB, tidak ada pemegang ganda Rumah dinas (periksa apakah ada SK penunjukan
penghunian Rudis oleh Sekretaris selaku KPB, periksa apakah tidak ada penghuni ganda atas rudis)
Membayar sewa sesuai peraturan Permen PU No.22/PRT/M/2008 (Apakah penghuni membayar sewa
13 UMUM DAN KEUANGAN SK Penunjukan Penghunian Rumah Dinas penghunian setiap bulan, pelajari PerMen PU tersebut
 PBB dibayar oleh penghuni (periksa PBB, apakah penghuni membayar PBB)
Terdokumentasi dengan baik (periksa apakah semua dokumennya dibundel dan disimpan dengan rapi)
SK ditanda tangani KPB, tidak ada pemegang ganda Rumah dinas (periksa apakah ada SK pemegang kendis
oleh Sekretaris selaku KPB, periksa apakah tidak ada pemegang ganda atas kendis)
14 UMUM DAN KEUANGAN SK Kendaraan Dinas Bukti Biaya Pemeliharaan dan Operasional (periksa dokumen bukti biaya pemeliharaaan dan operasional
kendis)
Terdokumentasi dengan baik (periksa apakah semua dokumennya dibundel dan disimpan dengan rapi)
SK ditanda tangani KPB, tidak ada pemegang ganda Rumah dinas (periksa apakah ada SK pemegang perangkat
IT oleh Sekretaris selaku KPB, periksa apakah tidak ada pemegang ganda atas perangkat IT)
15 UMUM DAN KEUANGAN SK Perangkat IT
Bukti Biaya Pemeliharaan dan Operasional (periksa dokumen bukti biaya pemeliharaaan Perangkat IT)
Terdokumentasi dengan baik (periksa apakah semua dokumennya dibundel dan disimpan dengan rapi)
Terpelihara dengan baik dan dirawat secara rutin (lihat fisik rumah dinas, kendis, perlengkapan sidang,
Pemeliharaan sarana dan prasarana (perangkat IT, rumah perangkat IT, apakah terawat dengan baik.
16 UMUM DAN KEUANGAN dinas, kendaraan dinas, perlengkapan persidangan, kalung
Ada kartu kontrol (apakah ada kartu kontrol pemeliharaan saran dan prasarana tersebut)
hakim dll)
SK BMN sesuai peruntukan (apakah dilaksanakan sesuai dengan peruntukannya
Dirawat secara rutin dan Terpelihara dengan baik (apakah perawatan dan pengelolaan server dilaksanakan
secara rutin)
Tersedia Rak Server pada ruang tersendiri (cek ruangan server, apakah ada rak untuk penyimpanan server)
17 UMUM DAN KEUANGAN Perawatan dan Pengelolaan Server
Ada kartu kontrol (apakah ada kartu kontrol pemeliharaan saran dan prasarana tersebut)
Tersedia 2 (dua) unit AC yang dinyalakan bergantian (apakah tersedia 2 AC yang menjamin kondisi ruangan
seerver)
Sudah dilengkapi Genset dan masuk dalam BMN dan kapasitas tersedia sesuai kebutuhan (periksa apakah ada
genzet dan catat kapasitas genzet dan besaran listrik kantor)
18 UMUM DAN KEUANGAN Genset
Dirawat secara rutin dan Terpelihara dengan baik (apakah perawatan genzet secara rutin)
BBM sudah dianggarkan (apakah BBM genzet masuk dalam DIPA, liat DIPA 01 tahun anggaran berjalan)
DBR sudah diperbaharui setiap tahun dan sudah dilaporkan pada pimpinan (periksa Daftar Barang Ruang
dimasing-masing ruangan, apakah sudah ada dan ditandatangani oleh Sekretaris dan penanggung jawab ruangan
19 UMUM DAN KEUANGAN Daftar barang ruangan & Labelisasi barang milik negara Barang dalam ruangan sudah dilabeli (Apakah semua BMN dalam ruangan sudah dilabeli)
Nomor inventaris BMN pada Label sesuai dengan aplikasi SAKTI (apakah nomor inventaris BMN pada label
sesuai dengan nomor dalam aplikasi SAKTI, ambil sampel minimal 3 BMN
Jalur keluar masuk kendaraan sudah diatur dan tertata dengan baik dan dipisahkan antara karyawan dengan
Layout jalur keluar masuk kendaraan & Pengaturan lahan
20 UMUM DAN KEUANGAN pengunjung (cek dilapangan tentang kondisi parkir kendaraan, apakah tertata rapi, apakah dipisah parkir untuk
parkir
karywan dan pengunjung)
Sudah satu pintu dan iawasi oleh CCTV (cek dilapangan, apakah jalur masuk menggunakan satu pintu masuk
dan apakah sudah dilengkapi dengan CCTV)
21 UMUM DAN KEUANGAN Jalur masuk gedung pengadilan
Dijaga oleh Petugas Keamanan (Apakah ada petugas keamanan)
Diberikan kartu tamu/pengunjung (apakah tamu/pengunjung yang masuk diberi kartu tamu
 Sudah ada, tepat dan sudah disosialisasikan (apakah sudah dibuat jalur evakuasi dan titik kumpul, apakah sudah
22 UMUM DAN KEUANGAN Jalur evakuasi dan titik kumpul disosialisasikan, periksa dokumen pendukung sosialisasi kegiatan (Undangan, notulen, daftar hadir dan foto
kegiatan)
Tim penanganan bencana sudah dibentuk (Apakah sudah dibentuk tim penanganan bencana dengan SK KPN
Simulasi sudah dilaksanakan dan diiulang setiap tahun (Apakah sudah dilaksanakan simulasi tanggap darurat
Simulasi tanggap darurat dan kebakaran dengan instansi oleh Badan Penanggulangan Bencana Daeran dan simulasi kebakaran oleh Dinas Pemadam Kebakaran (periksa
23 UMUM DAN KEUANGAN
terkait dokumen pendukung seperti undangan, notulen, daftar hadir dan foto kegiatan)
Sudah dilakukan monitoring dan evaluasi (periksa apakah ada laporan monitoring dan evaluasi atas pelaksanaan
kegiatan simulasi ini)
Tersedia APAR dan Penempatan sudah sesuai (cek jumlah ketersediaan APAR dan penempatan apakah sudah
sesuai)
24 UMUM DAN KEUANGAN Sarana alat pemadam api ringan (APAR)
APAR tidak kadaluarsa (Cek apakah kondisi APAR tidak kadaluarsa, cek tanggal kadaluarsanya)
Terkontrol dengan rutin (apakah dilaksanakan kontrol secara rutin)
Tersedia CCTV dengan jumlah yang sesuai (cek jumlah CCTV yang ada. Cek apakah ada bagian kanto yg tidak
tercover dengan CCTV, apakah penempatannya sudah sesua
Monitor di ruangan Ketua Pengadilan (cek apakah monitor CCTV ada diruangan Ketua Pengadilan
25 UMUM DAN KEUANGAN CCTV
Perawatan secara rutin (data dukung kartu perawatan) apakah ada kartu kontol perawatan rutin
Kondisi layak/ Tidak ada yang rusak (cek apakah ada CCTV yang kondisinya layak atau ada yang tidak layak
lagi
Bersertifikasi, Menggunakan Seragam, Menggunakan peralatan keamanan dan Memahami prosedur
pengamanan dan evakuasi (Apakah SATPAM memiliki sertifikasi, berseragam dinas dan menggunakan
26 UMUM DAN KEUANGAN Petugas keamanan
peralatan keamanan, tanyakan bagaimana prosedur pengamanan dan evakuasi untuk mengukur pemahamannya
tentang prosedur pengamana dan evakuasi, liat apakah dalam melayani pengunjung dengan 3 S)
Tersedia sarana publikasi/monitoring realisasi dan terpublikasikan pada Papan Pengumuman dan pada Website
Sarana monitoring realisasi anggaran DIPA 01 dan DIPA (apakah DIPA dan realisasinya dipublish pada papan pengumuman dan pada website)
27 UMUM DAN KEUANGAN
03
Data realisasi anggaran dalam papan pengumuman dan website diperbaharui setiap bulan
Tersedia informasi tentang :
1. Visi dan Misi,
2. Papan daftar nama hakim,
3. Papan daftar nama mediator,
28 UMUM DAN KEUANGAN 4. Alur perkara, cek fisik, apakah data-data dimaksud semuanya tersedia dalam papan informasi (lakukan pengecekan lapangan)
5. Alur pengajuan dan penanganan layanan bantuan
hukum,
6. Gugatan sederhana,
7. Informasi panjar biaya perkara,
 Sarana pendukung :
1. Ruang Posbakum,
2. Ruang jaksa,
3. Ruang penasihat hukum,
29 UMUM DAN KEUANGAN Apakah semua ruangan dimaksud tersedia dan layak (lakukan pengecekan)
4. Ruang Laktasi,
5. Ruang tunggu pengunjung,
6. Ruang kesehatan,
7. Perpustakaan
Sudah ada perjanjian sewa (apakah sudah ada dokumen perjanjian sewa antara Sekretaris dan pihak kantin)
SK Penetapan Pelaksanaan sewa BMN dari Sekretaris MA (apakah ada SK Penetapan persetujuan pelaksanaan
sewa BMN dari SEKMA)
30 UMUM DAN KEUANGAN Kontrak kantin (PNBP Kantin)
Perhitungan sewa sudah dilakukan oleh KPKNL dan bukti setoran ke Negara (cek, apakah besaran perhitungan
sewa ditetapkan oleh KPNKN dan apakah ada bukti setoran sewa ke Kas Negara oleh pihak kantin)
Terdokumentasi dengan baik (periksa apakah semua dokumennya dibundel dan disimpan dengan rapi)
Pembebanan biaya perjalanan dinas sudah sesuai dengan akun yang tersedia (cek apakah biaya perjalanan dinas
menggunakan akun perjalanan dinas)
Perjalanan dinas tersebut menghasilkan output kinerja yang jelas (cek apakah perjalanan dinas tersebut
31 UMUM DAN KEUANGAN Perjalanan Dinas menghasilkan output kinerja yang jelas)
Waktu dan tempat tujuan sudah sesuai dengan surat tugas (cek waktu dan tempat tujuan perjalanan dinas cocok
dengan surat tugas)
Terdokumentasi dengan baik (periksa apakah semua dokumennya dibundel dan disimpan dengan rapi)
1. Buku kas umum (dilengkapi dengan Semua buku bantu tersedia dan lengkap (cek ketersediaan buku-buku bantu)
LPJ/akhir bulan)
Bukti sesuai (cel apakah bukti pengeluaran sesuai)
32 UMUM DAN KEUANGAN 2. Buku bank
3. Buku bantu (Pengawasan kredit, uang Sisa uang sama dengan brankas (cek fisik uang dalam brangkas, apakah sama dengan jumlah uang dalam buku
persediaan, SPM dan penyetoran pajak bantu uang persediaan
SK manajemen pengelolaan keuangan :
1. SK KPA
2. SK Pejabat Pembuat Komitmen
Lengkap (dicek Surat Keputusan Sekretaris selaku KPA, apakah sudah ada, cek tanggal Sknya dan manajemen
33 UMUM DAN KEUANGAN 3. SK bendahara pengeluaran/ bendahara
pengelolaan keuangan)
pemegang uang muka
4. Bendahara penerima,
5. SK Pembantu Pengelola Keuangan
Dokumen pertanggung jawaban telah disimpan dan Lengkap, Tersusun rapi , Tepat waktu dan Tersimpan dengan baik (cek apakah dokumen pertanggung jawaban
34 UMUM DAN KEUANGAN
diarsipkan keuangan lengkap, tersusun rapi, tepat waktu dan tersimpan dengan baik)
Terdata dengan baik dan Jumlah sesuai (apakah prosedur pendistribusian barang terdata dengan baik dan
Prosedur Pendistribusian Barang (Berita Acara Serah jumlahnya sesuai antara yang fisik dan yang ada dalam tanda terima barang)
35 UMUM DAN KEUANGAN
Terima Barang dan Tanda Terima Barang) Tersedia Berita Acara Serah Terima Barang (periksa, apakah ada Berita Acara serah terima barang)
Tersedia tanda terima (cek juga apakah ada tanda terima barang)
Monitoring sudah dilaksanakan (cek apakah Kuasa Pengguna Anggaran melakukan monitoring uang
persediaan, apakah rutin dilakukan setiap bulan)
Monitoring uang persediaan di brankas bendahara oleh
36 UMUM DAN KEUANGAN Berita Acara (apakah ada dibuat Berita Acara monitoring uang persediaan)
KPA setiap bulan
 KPA setiap bulan
Sisa uang di brankas sesuai dengan buku keuangan (apakah sisa uang di brangkas sesuai dengan jumlah di buku
keuangan)
Sudah dilaksanakan dan sudah dilaporkan pada pimpinan (Apakah PN sudah menginput aplikasi monev PP 39
Satker sudah menginput aplikasi monev PP 39 Tahun 2006 tahun 2006 dari Bappenas setiap tri wulan, buka aplikasinya kemudian diperiksa penginputannya)
37 UMUM DAN KEUANGAN
dari Bapenas setiap triwulan Sudah dilakukan monitoring dan evaluasi (periksa apakah ada laporan monitoring dan evaluasi atas pelaksanaan
kegiatan penginputan ini)
Satker telah melakukan Rekon internal antara aplikasi Sudah dilaksanakan, Sudah dilaporkan pada pimpinan, Diupdate setiap bulan
SAKTI dan KOMDANAS setiap bulannya dengan (cek dokumen, apakah ada Berita Acara Rekon internal setiap bulan ditanda tangani KPA dan operator,
38 UMUM DAN KEUANGAN dilaporkan ke pimpinan)
membuat berita acara Rekon internal (mengetahui :
operator SAKTI dan KPA) Tersedia data dukung (cek data dukung dokumennya)
KPA telah mengisi dan mengumumkan seluruh paket pengadaan pada aplikasi sirup di awal tahun anggaran
39 UMUM DAN KEUANGAN Sistem Informasi Rencana Umum Pengadaan (SIRUP) (buka aplikasi SIRUP, cek apakah KPA sudah menginput kegiatan rencana umum pengadaan dalam aplikasi
SIRUP)
Pejabat Pembuat Komitmen/PPK sudah membuat rencana dan jadwal pelaksanaan kegiatan anggaran selama
tahun 2023 (dapat dibuat dalam periode triwulan, semesteran atau tahunan)--> cek apakah rencana dan
jadwalnya ada
40 UMUM DAN KEUANGAN Rencana dan Jadwal pelaksanaan anggaran
Jika telah dibuat, apakah rencana dan jadwal tersebut dilaksanakan secara konsisten sampai pada tanggal
pengawasan ini dilakukan.
Jika tidak konsisten, tanyakan kendala dan hambatan yang dihadapi
Revolving/pengajuan Ganti Uang Persediaan tepat waktu
Pertanggungjawaban Ganti Uang Persediaan dilampirkan dengan data dukung (cek data dukung apakah ada
41 UMUM DAN KEUANGAN Pengelolaan Uang Persediaan
bukti pembelian barang)
tanyakan kendala/hambatan dalam pengelolaan Uang Persediaan
Sudah diupload data dukung SP2D DIPA 01 dan DIPA 03 pada aplikasi e-BIMA sebagai bahan monitoring dan
evaluasi anggaran bagi tingkat banding dan Mahkamah Agung
42 UMUM DAN KEUANGAN Data Dukung pada aplikasi e-Bima
Jika belum diupload tanyakan kendalanya

Apakah sudah ada SK penunjukan Hakim Pengawasan Bidang oleh KPN

Apakah ada buku kontrol pelaksanaan pengawasan bidang

43 UMUM DAN KEUANGAN Pengawasan Bidang Apakah pengawasan bidang dilaksanakan secara rutin setiap bulan atau setiap minggu
Apakah ada laporan hasil pengawasan bidang

Apakah semua temuan hakim pengawasan bidang sudah ditindaklanjuti oleh Bidang yang diawasi