PENERAPAN PMPJ DAN

LTKM OLEH NOTARIS

Dr. Pandam Nurwulan, S.H., M.H.

Kopi Darat Nasional “KOPDARNAS”

Temu Ilmiah Penggiat Medsos Dunia Kenotariatan
Yogyakarta, 10 Februari 2024
 FOKUS PEMBAHASAN

Regulasi dan Pengawasan dan

Penerapan PMPJ
Keterlibatan Kendala Notaris
dan LTKM oleh
Notaris terhadap dalam Penerapan
Notaris
TPPU-TPPT PMPJ & LTKM
FOKUS I
Regulasi dan
Keterlibatan
Notaris dalam
TPPU-TPPT
 Financial Action Task Force (FATF) adalah organisasi
inter-governmental yg bergerak dalam bidang
pencegahan dan pemberantasan tindakan pencucian
uang internasional. Di Indonesia, atas pengaruh
FATF, tahun 2002 disusun UU Tindak Pidana
Pencucian Uang dan membentuk Pusat Pelaporan
dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK).
Tahun 2003 disusun UU Pemberantasan Tindak
Pidana Terorisme.
Korelasinya dgn FATF, antara TPPU dan TPPT
sehubungan dgn penerapan PMPJ dan laporan TKM,
yg bertujuan mencegah tindakan pencucian uang
dan pendanaan terorisme dlm lingkup nasional, yg
turut berpengaruh terhadap iklim global.

Keterangan Ilustrasi: Indonesia resmi menjadi

anggota penuh FATF pada tanggal 27 Oktober 2023.
 UU 8/2010 Pencegahan
dan Pemberantasan PP 43/2015 jo. PP 61/2021
TPPU Pihak Pelapor dalam UU 30/2004 jo. UU 2/2014
Pencegahan dan Jabatan Notaris
UU 9/2013 Pencegahan Pemberantasan TPPU
dan Pemberantasan TPPT

Permenkumham 9/2017 Perka PPATK 13/2016 Tata Cara

Penerapan PMPJ bagi Notaris
SE Dirjen AHU.UM.01.01-1232
Panduan Penerapan PMPJ bagi
Notaris
Perka PPATK 3/2021 Tata Cara
Penyampaian LTKM melalui
Aplikasi GoAML bagi Profesi
Pelaksanaan Audit Kepatuhan,
Audit Khusus, dan Pemantauan
Tindak Lanjut Hasil Ausit
SE Dirjen AHU.UM.01.01-1239
Panduan Pengawasan
Kepatuhan Penerapan PMPJ dan
Pelaporan ke PPATK bagi
Notaris
Perpes 13/2018 Penerapan
PMPM Korporasi dalam
Rangka Pencegahan dan
Pemberantasan TPPU dan
TPPT
 KETERLIBATAN NOTARIS
Periode 2011-2015
terdapat 62 LTKM yang
berasal dari PJK bank
yang melaporkan 51
Notaris terindikasi TKM
02
2 04
Hasil riset tipologi dan
kasus pencucian uang :
Notaris dapat dimanfaatkan
sebagai gatekeeper oleh
pelaku pencucian uang utk
mengaburkan asal usul dana
yg berasal dari tindak
pidana
1
Notaris rentan dimanfaatkan
01 untuk pencucian uang karena
adanya ketentuan
4 kerahasiaan yang diberikan
berdasar UU, yakni
kerahasiaan hubungan antara
Notaris dengan klien
03
3 sebagai alat dalam skema
pencucian uang
LTKM dari Notaris yang
disampaikan kepada
PPATK sejak 2020-2023
sebanyak 49 LTKM
 FAKTOR PENYEBAB KERENTANAN
NOTARIS TERHADAP TPPU-TPPT
1. Memanfaatkan kode etik untuk tidak melakukan pelaporan atas
adanya indikasi TPPU yg dilakukan klien

2. Memperluas definisi jasa, termasuk mengelola aset klien yang

diduga dari hasil tindak pidana

3. Menyalahgunakan kewenangan yg diberikan UU untuk

menyembunyikan atau menyamarkan asal usul hasil tindak pidana

4. Memanfaatkan lemahnya pengawasan terhadap notaris

5. Menyalahgunakan fee (hr) sbg underlying transaction yg

bertujuan untuk menyembunyikan atau menyamarkan asal-usul
hasil tindak pidana
 ANCAMAN
PENDANAAN Pendanaan terorisme dan potensi
TERORISME ancaman terkait lainnya, jarang terjadi
dalam praktik Notaris.

Notaris harus memahami struktur perusahaan

saat membuat akta pendirian dan/atau
perubahannya untuk mengidentifikasi potensi
ancaman pendanaan terorisme. Pemberian
konsultasi hukum oleh Notaris dalam
pembentukan korporasi bisa dimanfaatkan
oleh pelaku kejahatan.
 FOKUS II
Penerapan PMPJ
dan LTKM oleh
Notaris
 SUMPAH JABATAN NOTARIS
Pasal 4 UUJN

Sumpah/janji sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berbunyi

sebagai berikut:
“Saya bersumpah/berjanji: bahwa saya akan patuh dan setia
kepada Negara Republik Indonesia, Pancasila dan Undang-
Undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945,
Undang-Undang tentang Jabatan Notaris serta peraturan
perundang-undangan lainnya. bahwa saya akan
menjalankan jabatan saya dengan amanah, jujur, saksama,
mandiri, dan tidak berpihak. bahwa saya akan menjaga sikap,
tingkah laku saya, dan akan menjalankan kewajiban saya
sesuai dengan kode etik profesi, kehormatan, martabat, dan
tanggung jawab saya sebagai Notaris. Bahwa saya akan
merahasiakan isi akta dan keterangan yang diperoleh dalam
pelaksanaan jabatan saya. bahwa saya untuk dapat diangkat
dalam jabatan ini, baik secara langsung maupun tidak
langsung, dengan nama atau dalih apa pun, tidak pernah dan
tidak akan memberikan atau menjanjikan sesuatu kepada
siapa pun.”
TERMINOLOGI PMPJ, TPPU, TPPT
PMPJ OLEH NOTARIS SEBAGAI PIHAK PELAPOR DIGUNAKAN UTK MENGETAHUI LATAR
BELAKANG, IDENTITAS, MEMANTAU TRANSAKSI, DAN MELAPORKAN TRANSAKSI PENGGUNA
JASA KEPADA OTORITAS YANG BERWENANG. MELAKSANAKAN KETENTUAN PASAL 18 AYAT (1)
UU TPPU DAN PASAL 6 PP NO 43 TH 2015 JO PP NO 61 THN 2021 TTG PIHAK PELAPOR DALAM
PENCEGAHAN DAN PEMBERANTASAN TPPU.

TPPU ADALAH UPAYA ILEGAL UNTUK MENYAMARKAN UANG/DANA/PENGHASILAN

DARI HASIL TINDAK PIDANA/KEJAHATAN, YANG MEMBUATNYA SULIT DILACAK OLEH
PIHAK YANG BERWENANG. INI MENGACU PADA KEGIATAN ILEGAL YANG MELIBATKAN
PENGELOLAAN DANA HASIL KEJAHATAN AGAR TAMPAK LEGAL ATAU CLEAN MONEY.

PENDANAAN TERORISME ADALAH SEGALA PERBUATAN DALAM RANGKA MENYEDIAKAN,

MENGUMPULKAN, MEMBERIKAN, ATAU MEMINJAMKAN DANA, BAIK LANGSUNG MAUPUN
TIDAK LANGSUNG, DENGAN MAKSUD UNTUK DIGUNAKAN DAN/ATAU YANG DIKETAHUI
AKAN DIGUNAKAN UNTUK MELAKUKAN KEGIATAN TERORISME, ORGANISASI TERORIS,
ATAU TERORIS.

TINDAK PIDANA TERORISME ADALAH SEGALA PERBUATAN YANG MEMENUHI

UNSUR TINDAK PIDANA SESUAI DENGAN KETENTUAN DALAM UNDANG-
UNDANG YANG MENGATUR PEMBERANTASAN TINDAK PIDANA TERORISME.
Penerapan PMPJ
Pasal 2 ayat (2)
oleh Notaris PMPJ bagi Notaris paling sedikit memuat: Identifikasi
Permenkumham Pengguna Jasa; Verifikasi pengguna jasa; dan
9/2017. Pemantauan transaksi pengguna jasa.

PMPJ berlaku bagi Notaris dalam hal memberikan jasa

berupa mempersiapkan dan melakukan transaksi untuk
Permenkumham kepentingan atau untuk dan atas nama pengguna
Pasal 2 ayat (3) jasa, mengenai: pembelian dan penjualan property;
9/2017.
Permenkumham pengelolaan terhadap uang, efek, efek, dan/atau produk
Ps. 2 ayat (1): 9/2017. jasa keuangan lainnya; Pengelolaan rekening giro,
Notaris wajib tabungan, deposito, dan/atau rekening efek;
menerapkan Pengoperasian dan pengelolaan perusahaan; dan/atau
PMPJ
Pendirian, pembelian, dan penjualan badan hukum

Kewajiban menerapkan PMPJ dilakukan pada saat:

melakukan hubungan usaha dengan Pengguna Jasa;
Pasal 2 ayat (4) Terdapat transaksi keuangan dgn mata uang rupiah atau
Permenkumham mata uang asing yang nilainya setara Rp100.000.000;
9/2017. Terdapat transaksi keuangan mencurigakan terkait
TPPU dan TPPT; Notaris meragukan kebenaran
infromasi yg dilaporkan pengguna jasa kepadanya.
 Penerapan PMPJ Form Penilaian Tingkat
Melalui Form CDD yang Risiko Pengguna Jasa
TAHAPAN PMPJ diisi oleh Pengguna yang diisi oleh Notaris
Jasa

Tinggi – PMPJ
IDENTIFIKASI Mendalam
Perorangan

Sedang –
VERIFIKASI Korporasi PMPJ Nomal

Perikatan
PEMANTAUAN Lainnya Rendah – PMPJ
Sederhana

Form Penilaian Tingkat Risiko yang diisi oleh Notaris merupakan satu kesatuan
dgn Formulir CDD (Customer Due Diligence) yang diisi oleh Pengguna Jasa.
 Penerapan LTKM oleh Notaris
Ps. 24 Permenkumham 9/2017
1)Notaris wajib memutuskan hubungan usaha
dgn pengguna jasa jika:
a.Pengguna jasa menolak mematuhi PMPJ;
atau
b.Notaris meragukan kebenaran informasi yg
disampaikan Pengguna Jasa.
2)Notaris wajib melaporkan kpd PPATK,
mengenai tindakan dimaksud pada ayat (1)
sebagai Transaksi Keuangan Mencurigakan
3)Pelaporan dilakukan sesegara mungkin paling
lama 3 (tiga) hari kerja setelah Notaris
mengetahui adanya Transaksi Keuangan
Mencurigakan.
Ps. 24 Permenkumham 9/2017
4)Notaris wajib menghentikan penerapan
PMPJ dalam hal transaksi pengguna jasa:
a. Diduga terkait tindak pidana pencucian
uang dan pendanaan terorisme;
b.Notaris menyakini bahwa penerapan
PMPJ yg tengah dilakukan akan
melanggar ketentuan anti tipping off.
5)Transaksi sebagaimana dimaksud pada
ayat (4) wajib dilaporkan sebagai TKM ke
PPATK
 KEWAJIBAN NOTARIS SELAKU PIHAK PELAPOR

WAJIB MEMAHAMI
PROFIL, MAKSUD
DAN TUJUAN MENYAMPAIKAN
WAJIB LAPORAN TKM
HUBUNGAN
MENERAPKAN
USAHA SERTA KEPADA PPATK
PMPJ
TRANSAKSI YANG (JIKA ADA)
DILAKUKAN
PENGGUNA JASA
 KRITERIA NOTARIS MENERAPKAN PMPJ

Notaris memiliki,
Notaris memiliki Pedoman
menginfokan, dan
Anti Pencucian Uang dan
memberikan formulir CDD
Pencegahan Pendanaan
yg diisi oleh Pengguna
Terorisme berdasarkan
Jasa yg memenuhi kriteria
Permenkumham 9/2017
untuk diterapkan PMPJ

Notaris menyimpan
Notaris memiliki kebijakan
catatan dan dokumen yg
dan prosedural utk
terkait dgn identifikasi,
mengelola dan memitigasi
dan verifikasi profil
risiko TPPU dan/atau TPPT
Pengguna Jasa.
FOKUS III

PENGAWASAN
KEPATUHAN
NOTARIS
 Pengawasan aktif
Notaris Pengawasan
Kebijakan dan Kepatuhan Notaris
prosedur
Pengendalian internal
5 Dilakukan dengan tujuan utk
menilai dan/atau memastikan
Pilar Sistem informasi kepatuhan Notaris dlm
Penerapan dan pelaporan memenuhi ketentuan PMPJ
dan/atau kewajiban pelaporan
PMPJ Sumber daya manusia kepada PPATK.
dan pelatihan
 PENGAWASAN KEPATUHAN PMPJ
SE Direktur Jenderal AHU No.
AHU.UM.01.01-1239 tanggal 16
September 2019 tentang
Panduan Pengawasan Kepatuhan
Penerapan PMPJ dan Pelaporan
ke PPATK Bagi Notaris
Pengawasan kepatuhan atas
penerapan PMPJ dilakukan
untuk menilai dan/atau
memastikan kepatuhan Notaris
dalam memenuhi ketentuan
PMPJ
Didasarkan pada hasil
pengujian dan penerapan PMPJ.
Dilakukan oleh Tim Pengawas yang
berasal dari Direktorat Perdata Ditjen
AHU dan Majelis Pengawas Notaris
(MPD, MPW dan MPP). Dalam hal
diperlukan, Pengawasan Kepatuhan
dapat dilakukan bersama-sama dengan
PPATK
Tim Pengawasan Kepatuhan berwenang:
Meminta dokumen yang dimiliki, dikuasai,
dan/atau dikelola oleh Notaris termasuk
hak akses sistem informasi dan basis data;
Meminta keterangan kepada Notaris;
Memasuki pekarangan, lahan, gedung atau
properti yang dimiliki, dikuasai, dan/atau
dikelola oleh Notaris.
Pengawasan Notaris sebagai Pihak
Kepatuhan Pelapor (PP 43/2015 jo.
Notaris PP 61/2021)

Wajib menerapkan PMPJ

dan menyampaikan LTKM

Diawasi oleh Tim Pengawasan yang

berasal dari Direktorat Perdata Ditjen AHU
dan Majelis Pengawas Notaris. Bila
diperlukan, Pengawasan Kepatuhan
dilakukan bersama dengan PPATK
 TAHAPAN PENGAWASAN KEPATUHAN
Penyampaian laporan Pelaksanaan
penilaian kepatuhan Penilaian dan
pengawasan off-
penerapan PMPJ dan penetapan tingkat
Pelaporan ke PPATK site yg tergolong
risiko atas masing-
oleh Notaris ke berisiko sedang
masing Notaris
Kemenkumham dan rendah

Penyusunan laporan
Pelaksanaan
pelaksanaan
pengawasan on-site
kepatuhan penerapan
terhadap Notaris yg
PMPJ dan pelaporan
tergolong berisiko
ke PPATK atas
sangat tinggi dan
masing-masing
tinggi
Notaris
JENIS AUDIT BERBASIS RISIKO
• Tidak langsung
Audit (off site)
Kepatuhan • Langsung (on
site)

• Langsung (on
Audit site)
Khusus
 Tujuan Audit Kepatuhan On Site

Mengevaluasi kecukupan,
Mengetahui tingkat kepatuhan
efektivitas dan kepatuhan Pihak
Pihak Pelapor dlm melaksanakan
Pelapor dalam menerapkan
kewajiban sesuai dgn ketentuan
ketentuan UU PP TPPU yg
dalam UUTPPU dan peraturan
meliputi kebijakan dan prosedur
lainnya
PMPJ serta kewajiban pelaporan

Mendorong Pihak Pelapor

Mengetahui kendala yang
menerapkan PMPJ secara efektif
dihadapi Pihak Pelapor dalam
sebagai pencegahan digunakannya
menerapkan ketentuan TPPU-
Pihak Pelapor sebagai sarana atau
TPPT.
sasaran kejahatan TPPU-TPPT.
 Audit Kepatuhan Off-Site

• Surat Pemberitahuan
• Audit off site dan kuisioner Penilaian PMPJ
Audit Off dan kewajiban pelaporan
Site • Penelitian dokumen
meliputi: • Penyusunan matriks hasil audit off site
• Laporan Hasil Audit Off Site
• LPP menyampaikan rekomendasi hasil audit
kepada Pihak Pelapor jika risiko rendah atau
Rekomendasi sedang
Hasil Audit Off- • Pihak Pelapor wajib melaksanakan
Site rekomendasi maksimal 14 hari sejak
diterimanya surat penyampaian hasil audit
kepatuhan off site.
Kendala Penerapan
PMPJ-LTKM

Pelindungan Hukum

Penjatuhan Sanksi
 Kurang memahami panduan dalam
Pedoman APU-PPT bagi Notaris.

Kendala Kurang memahami cara menilai risiko

Notaris pengguna jasa, berikut penerapan
CDD, EDD, atau CDD sederhana.
dalam
Penerapan
Kurang memahami mekanisme
PMPJ dan pencatatan, dan pemantauan transaksi
LTKM pengguna jasa

Adanya kekhawatiran pelanggaran

rahasia jabatan
 Beranggapan bahwa pelaporan TKM ke
PPATK sama dengan pelaporan secara
berkala ke Kemenkumham

Kendala
Notaris
Adanya kekhawatiran disangka sebagai
dalam pihak yang terafiliasi dengan pelaku
Penerapan kejahatan bila menyampaikaN TKM ke
PPATK
PMPJ dan
LTKM
Adanya kekhawatiran memberikan info
ke PPATK karena harus terlebih dahulu
mendapat izin dari MPD
 PERLINDUNGAN HUKUM BAGI
PIHAK PELAPOR (NOTARIS)

PERLINDUNGAN HUKUM BAGI PIHAK PASAL 85 AYAT (1): DI SIDANG

PELAPOR DIATUR DALAM PASAL 84,
85 DAN 87 UU NO. 8 THN 2010 TTG
PENCEGAHAN DAN PEMBERANTASAN
TINDAK PIDANA PENCUCIAN UANG
PENGADILAN, DILARANG
MENYEBUTKAN NAMA ATAU ALAMAT
PELAPOR ATAU HAL LAIN YANG
MEMUNGKINKAN DAPAT
TERUNGKAPNYA IDENTITAS
PELAPOR.

PASAL 84 AYAT (1): SETIAP ORANG YG

MELAPORKAN TERJADINYA DUGAAN TINDAK
PIDANA PENCUCIAN UANG WAJIB DIBERI
PERLINDUNGAN KHUSUS OLEH NEGARA DARI
KEMUNGKINAN ANCAMAN YG MEMBAHAYAKAN
DIRI, JIWA DAN/ATAU HARTANYA,
TERMASUK KELUARGANYA.
PASAL 87 AYAT (1): PELAPOR
DAN/ATAU SAKSI TIDAK DAPAT
DITUNTUT, BAIK SECARA
PERDATA MAUPUN PIDANA, ATAS
LAPORAN/KESAKSIAN YANG
DIBERIKANNYA.
 SANKSI ADMINISTRATIF

Notaris yang tidak

melaksaksanakan kewajiban
penerapan PMPJ dapat dikenai
sanksi administratif

Tidak dipenuhinya komitmen oleh Notaris,

Pengenaan sanksi maka oleh Kemenkumham c.q Direktorat
administratif berdasarkan Perdata menyampaikan rekomendasi
pelanggaran peraturan per-UU oleh
temuan Tim Pengawasan Notaris kepada Majelis Pengawas Notaris.
Kepatuhan dan tidak Jenis dan mekanisme pengenaan sanksi
dilaksanakannya komitmen berpedoman pada per-UU di bidang
oleh Notaris. kenotariatan.
Adv...
30
THANK YOU