Nomor SOP : 14091.

028

SATKER Tanggal Pembuatan : 31 Maret 2016

BADAN PUSAT STATISTIK Tanggal Revisi : 1 januari 2019
KABUPATEN ROKAN HILIR Tanggal Efektif : 2 januari 2019
Disahkan Oleh : Kepala BPS Kabupaten Rokan Hilir
Nama SOP : Proses Pengelolaan Buku Kas Umum
Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :
1 Undang-Undang No. 17 Th. 2003 tentang Keuangan Negara; 1 Menguasai penggunaan komputer beserta aplikasinya
2 Undang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara; 2 Memiliki tingkat ketelitian yang tinggi
3 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan 3 Memiliki kemampuan untuk membuat analis kasus
Tanggung Jawab Keuangan Negara;
4 Keppres Nomor 42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan APBN telah 4 Dapat memanfaatkan fasilitas internet
diubah dengan Keppres Nomor 72 Tahun 2004 5 Dapat bekerja sama dalam suatu tim
Keterkaitan : Peralatan/Perlengkapan :
- Internal 1 Buku Kas Umum / Buku Pembantu
- Lintas unit/satuan kerja 2 LPJ
3 Tanda bukti SPJ
4 Kwitansi
Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :
 Pelaksana Mutu Baku

No Aktivitas Bendahara Persyaratan / Keterangan

KPA Waktu Output
Pengeluaran Kelengkapan

1 Bendahara pengeluaran mencatat transaksi kas masuk dan kas Kwitansi dan Tanda BKU dan buku -buku
keluar ke dalam BKU dan Buku Kas Pembantu bukti SPJ Pembantu
mulai

2 Pejabat berwenang melakukan pemeriksaan kas minimal satu bulan BKU dan Kas di BA Pemeriksaan Kas
sekali kepada BP , dan dibuat berita acara pemeriksaan kas. Brangkas

3 Bendahara pengeluaran melakukan rekonsiliasi kas minimal satu BKU BA Rekonsiliasi Kas
bulan sekali, dan dibuat berita acara rekonsiliasi kas.

4 Bendahara pengeluaran membuat LPJ dan ditandatangani oleh LPJ LPJ

pejabat yang berwenang.

selesai