KETERANGAN

Penjualan (Include VAT)

Rp
Diskon Penjualan
Rp
Harga Pokok Penjualan
Rp
LABA KOTOR
Rp
Biaya Operasional :
Gaji Pegawai dan THR
Rp
Biaya Pengisian Ulang Pulsa
Rp
Premi Asuransi
Rp
Biaya Perjalanan Dinas
Rp
Biaya Bunga Pinjaman
Rp
Biaya Iklan dan Promosi
Rp
Sanksi Administrasi Perpajakan
Rp
Biaya Penyusutan
Rp
PBB Bangunan
Rp
Biaya Lain-lain
Rp
Total Biaya
Rp
LABA OPERASIONAL
Rp
Biaya Lain-lain :
Biaya Iklan untuk Sewa Kendaraan
Rp
Biaya Iklan untuk Sewa Tanah Perusahaan
Rp
Total Biaya Lain-lain
Rp
Penghasilan Lain-lain :
Penghasilan atas Sewa Tanah
Rp
Bagian Laba CV. Mulia
Rp
Bunga Deposito
Rp
Dividen dari PT. Bahagia (Saham 21% ) Rp
Total Penghasilan Lain-lain
Rp
LABA SEBELUM PAJAK
Rp

Penghasilan netto
PPh Badan

REKONSILIASI FISKAL
POSITIF

SALDO KOMERSIAL

Rp

330,000,000
15,000,000
101,570,000
213,430,000
50,200,000
5,500,000
1,500,000
3,750,000
2,750,000
3,250,000
2,000,000
8,750,000
1,720,000
3,150,000
82,570,000
130,860,000

Rp
Rp

750,000
450,000

Rp

650,000

Rp 2,725,000

2,450,000
3,560,000
6,010,000
3,500,000
4,500,000
1,350,000
4,250,000
13,600,000
138,450,000

104,775,625

50% X 25% X 104.775.625

50%
25%

Rp 13,096,953

REKONSILIASI FISKAL
SALDO FISKAL
NEGATIF
Rp 30,000,000 Rp
300,000,000
Rp 1,500,000 Rp
16,500,000
Rp
101,570,000
Rp
181,930,000
Rp

Rp

1,210,000 Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
7,959,375 Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

48,990,000
5,500,000
750,000
3,300,000
2,750,000
2,600,000
2,000,000
16,709,375
1,720,000
425,000
84,744,375
97,185,625

Rp
Rp
Rp

2,450,000
3,560,000
6,010,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

3,500,000
4,500,000
1,350,000
4,250,000
13,600,000
104,775,625

Kredit pajak
PPh pasal 22 dan penyerahan
kepada instansi pemerintah
PPH Perbulan
PPH yg telah dibayarkan

PPH Terhutang sebenarnya

1,250,000

12

Rp

10,500,000

Rp
Rp

15,000,000
25,500,000

Kelebihan bayar

Rp

12,403,047