DOKUMEN BUKAN

SUMBERMAKSUD DKB:SEB AGAI RUJUKAN

P E N YATA A K AU N P E N YATA
BANK
 PENYATA AKAUN
Dikeluarkan oleh pembekal kepada pelanggan sebagai
peringatan tentang jualan , bayaran dan baki yang belum jelas
Nombor invois yang masih tertunggak dinyatakan bersama-
sama jumlah bakinya.Syarat pembayaran juga dinyatakan
dengan jelas
Jika semua invois telah dijelaskan , maka penyata akaun tidak
akan dikeluarkan kepada pelanggan
 PENYATA BANK
Penyata bulanan yang meyenaraikan semua urus niaga yang dibuat melalui bank
Dikeluarkan oleh pihak bank kepada pemegang akaun
Contohnya maklumat: baki awal tunai dibank , senarai urus niaga
yang akaun didebitkan , senarai urus niaga yang akaun dikreditkan
dan baki tunai di bank pada akhir bulan
Setelah menerima penyata bank , peniaga perlu menyemak semua urus niaga
dalam penyata bank dengan catatan akaun bank dalam buku tunai
Baki akhir buku tunai hendaklah sama dengan baki akhir penyata bank
Jika baki akhir tidak sama, maka baki-baki ini perlu diselaraskan dengan
menyediakan penyata penyesuaian bank.