TEKNIS PENYUSUNAN

RKA SKPD

1
 apakah RKA-SKPD ?

Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja

Perangkat Daerah.
Dokumen perencanaan dan penganggaran
SKPD.
Berisi rencana pendapatan, rencana
belanja program dan kegiatan SKPD serta
rencana pembiayaan.
RKA SKPD merupakan ….. penyusunan
RAPBD.

Semakin berkualitas RKA-SKPD, semakin berkualitas APBD

2
Bagaimanakah proses penyusunan RKA SKPD ?
Rincian Anggaran
1. SKPD menerima Surat Edaran KDH tentang Pedoman Pendapatan
Penyusunan RKA-SKPD.

2. SKPD menyusun Rincian Anggaran Pendapatan untuk

R-1
menghasilkan R-1 (= RKA-SKPD 1). Hanya oleh
SKPD pemungut pendapatan.
Rincian Anggaran
3. SKPD menyusun Rincian Anggaran Belanja Tidak Belanja Tidak Langsung
Langsung untuk menghasilkan R-2.1 (= RKA-SKPD
2.1) R - 2.1
4. SKPD menyusun Rincian Anggaran Belanja Langsung
tiap kegiatan utk menghasilkan R-2.2.1 (= RKA-SKPD

Penyusunan RKA SKPD

SE KDH ttg Pedoman
2.2.1) Rincian Anggaran
Belanja Langsung
5. Kemudian, seluruh R-2.2.1 (RKA-SKPD 2.2.1)
direkapitulasi untuk menghasilkan R-2.2. (= RKA
SKPD 2.2)
R - 2.2.1 R - 2.2 R-0
6. SKPD yang bertindak sebagai SKPKD menyusun
Rincian Penerimaan Pembiayaan Daerah untuk Rincian
menghasilkan R-3.1 (= RKASPKD 3.1) Penerimaan Pembiayaan

7. SKPD yang bertindak sebagai SKPKD menyusun R - 3.1

Rincian Pengeluaran Pembiayaan Daerah untuk
menghasilkan R-3.2. (= RKASKPD 3.2)

8. SKPD mengkompilasi dokumen-dokumen R di atas Rincian

menjadi R-0. Pengeluaran Pembiayaan

9. RKA-SKPD tersebut selanjutnya diserahkan kepada R - 3.2

PPKD untuk proses peyusunan Raperda APBD. 3
 PENDEKATAN PENGANGGARAN
2
TERPADU

Pendekatan penganggaran terpadu dilakukan dengan MEMADUKAN

seluruh proses PERENCANAAN dan PENGANGGARAN pendapatan,
belanja dan pembiayaan di lingkungan SKPD untuk menghasilkan
DOKUMEN RENCANA KERJA DAN ANGGARAN.

. . . yang direncanakan yang dianggarkan . . .

Asumsi: (kondisi normal)
TIDAK
DIANGGARKAN
DIANGGARKAN
Selalu semakin berprestasi  Rasa
DIRENCANAKAN berguna & Hidup sangat berharga
FRUSTASI

TIDAK Cenderung boros dan sulit berprestasi

BINGUNG
DIRENCANAKAN  Kesia-siaan (Hidup tanpa Makna)
4
 PENDEKATAN PENGANGGARAN
3
BERDASARKAN PRESTASI KERJA
Kaitkanlah PENDANAAN dengan KELUARAN, HASIL serta
MANFAAT yang diharapkan dari KEGIATAN, termasuk EFISIENSI
dalam pencapaian HASIL dan KELUARAN tersebut.

Didasarkan pada:
Indikator Kinerja,
a

Capaian atau Target Kinerja,

Analisis Standar Belanja, EFISIENSI

Standar Satuan Harga, dan

Standar Pelayanan Minimal.
EFEKTIFITAS

ach. suwitoadi 081 578 600 700

5
 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Provinsi/Kabupaten/Kota . . . .
Tahun Anggaran . . . .
Urusan Pemerintahan: x. xx. . . . . . . . . . .
Organisasi : x. xx xx. . . . . . . . . . .
Program : x. xx xx. xx. . . . . . . . . . .
Kegiatan : x. xx. xx. xx. xx. . . . . . . . . . .
Lokasi kegiatan …..
Jumlah Tahun n-1 Rp …………………………………..(……………………………………………………..)
Jumlah Tahun n Rp …………………………………..(……………………………………………………..)
Jumlah Tahun n+1 Rp …………………………………..(……………………………………………………..)
INDIKATOR & TOLOK UKUR KINERJA BELANJA LANGSUNG
Jenis Indikator Tolok Ukur Kinerja Target Kinerja
Capalan Program
Masukan 1

Keluaran
Hasil

Kelompok Sasaran Kegiatan : ………….

RINCIAN ANGGARAN BELANJA LANGSUNG Tiap rupiah yang
MENURUT PROGRAM DAN PER KEGIATAN SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH dibelanjakan harus
Rincian Penghitungan
Kode Jumlah menghasilkan
Uraian Harga
Rekening Volume Satuan (Rp)
satuan prestasi kerja
1 2 3 4 5 6 = (3 x 5) tertentu
x x x xx xx
x x x xx xx 1

x x x xx xx
x x x xx xx
Jumlah
…….., tanggal …..

Kepala SKPD

(tanda tangan)

(nama lengkap)
NIP. Apa & Bagaimana
Keterangan :
Tanggal Pembahasan :
Catatan Hasil Pembahasan :
1.
2.
INDIKATOR
Dst

No Nama
TIM ANGGARAN PEMERINTAH DAERAH:
NIP Jabatan Tandatangan
KINERJA?
1
2
dst 6
 D A L A M T I A P K E G I A T A N

KEGIATAN
INPUT (MASUKAN)
Seluruh faktor produksi, bahan
baku dan bahan penolong yang
dibutuhkan untuk menghasilkan
output kegiatan.

OUTPUT (KELUARAN) ORANG BARANG

Produk langsung dari kegiatan JASA
yang bersangkutan, yang dapat
berwujud: barang, jasa dan/atau
orang. PERUBAHAN PADA CUSTOMER / PIHAK YG
DILAYANI / MASYARAKAT
HASIL (KERJA) = OUTCOME
•

}
Sikap • Berkurang
Manfaat jangka pendek yang
• Perilaku / Tindakan • Meningkat
diperoleh oleh pelanggan
• Kondisi • Terkendali
kegiatan, sebagai akibat
• Situasi • Stabil
langsung dari pemanfaatan
• Tingkat pengetahuan • ...
OUTPUT kegiatan yang
• ...
bersangkutan.
7
 INDIKATOR KINERJA
ukuran keberhasilan

1. Apa yang BERHASIL diwujudkan oleh Program

/ Kegiatan?

2. Apakah BUKTINYA?

PROGRAM: Pengembangan Industri Kecil

dan Menengah
Jawab: . . . . . . . . . . Jawab: . . . . . . . . . .
Apa yang BERHASIL Apakah BUKTINYA?
diwujudkan
KEGIATAN: Pembinaan industri kecil dan
menengah dalam memperkuat jaringan Jawab: . . . . . . . . . .
klaster industri
Jawab: . . . . . . . . . . 8
 INDIKATOR KINERJA
ukuran keberhasilan

1. Apa yang berhasil diwujudkan oleh kegiatan?

DESKRIPSIKAN: Keluaran dan Hasil.
A. Mulai dari KELUARAN = Barang, Jasa, atau Orang yang . . .
B. Lalu tanya “untuk apa?” atau “supaya apa?”

2. Apakah Buktinya?
SPESIFIKASI DAN OPERASIONALISASI: Tanya “Apa
Buktinya?”
9
 CONTOH-CONTOH OUTPUT

NO KEGIATAN OUTPUTNYA …

1 Pelatihan Jumlah orang yg trampil ttg …

2 Sosialisasi Jumlah orang yg paham ttg …

Dokumen rencana kerja & tindak lanjut bidang … utk tiap

3 (Rapat) Koordinasi
peserta rapat yg operasionil dan disepakati bersama.

4 Pembangunan Luas … yang dibangun

Jumlah dokumen hasil studi / penelitian/ … yang minimal

5 Studi / Penelitian / …
berisi …

6 Pengadaan barang Jumlah dan spesifikasi barang yang dibeli

7 Pemeliharaan Jumlah dan spesifikasi … yang terpelihara

8 Monitoring Jumlah dokumen hasil monitoring yang minimal berisi …

10
 DESKRIPSIKAN
OUTPUT 1
1 Unit Mobil Puskesmas Untuk Apa …,
Keliling sesuai standard Supaya Apa …
UNTUK APA? ya Bu?
yg ditetapkan Depkes

HASIL 2
• Utk dipakai
jalan2
• Untuk membawa snack.
• Untuk melayani orang UNTUK APA?
sakit yg berada di luar
jangkauan Puskesmas.
• Untuk …

MANFAAT
3
Menurunnya angka
kesakitan di daerah yg UNTUK APA?
dilayani
DAMPAK 4
… jawaban beragam (lebih dari Meningkatnya
satu)? … pilih 1 (satu) jawaban yg produktivitas masyarakat
paling baik (sesuai perUNTUKannya) (krn tetap bisa bekerja)
11
 RANTAI NILAI DARI KEGIATAN
KASUS 1: KEGIATAN SEBAGAI SOLUSI UNTUK MEMECAHKAN sebagian MASALAH

MASALAH: Hasil studi menyimpulkan bahwa banyak koperasi di

kota A yg blm berfungsi secara optimal; mati segan hidup tak mau.

Koperasi yg fungsional
(punya AD/ART, Rapat UNTUK APA?
Rutin, pelayanan prima SUPAYA APA?
ke anggotanya, dll)

Agar kinerja
UNTUK APA?
pengelolaan usaha
anggota koperasi SUPAYA APA?
meningkat

Agar omset usaha

anggota koperasi ybs UNTUK APA?
meningkat SUPAYA APA?

Agar pendapataan
anggota koperasi ybs
meningkat
12
 SPESIFIKASI DAN OPERASIONALISASI

deskripsi indikator kinerja indikator kinerja

1 Unit Mobil Puskesmas Keliling 1. Spesifikasi mobil terlampir sesuai

sesuai standard yg ditetapkan dengan standard Depkes.
KELUARAN Depkes 2. …

Meningkatnya yankes pd org sakit 1. Jumlah org sakit yg dpt dilayani

yg berada di luar jangkauan 2. Jumlah Posyandu yg dpt dibina
Puskesmas. 3. …
HASIL
apa buktinya ?
1. Jumlah orang sakit yg telah
Menurunnya angka kesakitan di sembuh di wilayah sasaran
daerah yg dilayani
MANFAAT 2. …

Meningkatnya produktivitas 1. Meningkatnya produksi usaha

DAMPAK
masyarakat 2. …
13
APA BUKTINYA BAHWA “kinerja pengelolaan
usaha anggota koperasi telah meningkat?”

NO CALON INDIKATOR KRITERIA NILAI

Validitas
Reliabilitas
Buktinya: 1 Penerapan sistem akuntansi sederhana Adekuasi
Biaya Pengumpulan
1. Telah menerapkan sistem data
akuntansi sederhana Validitas
Reliabilitas
2. Tata letak ruang usaha 2 Tata letak ruang usaha Adekuasi
Biaya Pengumpulan
sudah baik data
Validitas
3. Total biaya produksi dapat Perbaikan pola produksi
Reliabilitas
 Pemakaian teknologi produksi
dikurangi 3
 Penghematan pembelian input Adekuasi
 … Biaya Pengumpulan
4. Perbaikan cara promosi data
Validitas
Reliabilitas
Adekuasi
Biaya Pengumpulan
4 Perbaikan pola promosi usaha data
Reliabilitas
Adekuasi
Biaya Pengumpulan
data
… … … …
14
 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Provinsi/Kabupaten/Kota ……. R - 2.2.1
Tahun Anggaran …………
...
Program : Peningkatan peran serta dan kesetaraan jender dalam pembangunan
Kegiatan : Pelatihan ketrampilan dalam rangka peningkatan kualitas & produktivitas hasil jahitan
ibu-ibu rumah tangga
Lokasi Kegiatan :
Jumlah Tahun n-1 : Rp. . . . . . . . . . . . . (. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . )
Jumlah Tahun n : Rp. . . . . . . . . . . . . (. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . )
Jumlah Tahun n+1 : Rp. . . . . . . . . . . . . (. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . )
INDIKATOR & TOLOK UKUR KINERJA BELANJA LANGSUNG
INDIKATOR Tolok Ukur Kinerja Target Kinerja

Ibu-ibu rumah tangga yang bergerak

CAPAIAN PROGRAM 5000 orang
dibidang usaha jahit menjahit
MASUKAN Jumlah dana yang dibutuhkan Rp. 100 Juta
Terlatihnya ibu-ibu rumah tangga
KELUARAN mendayagunakan peralatan jahit 500 orang
menjahit
Meningkatnya kemampuan menjahit ibu- 500 orang dari 5000 orang (9% dari
HASIL
ibu rumah tangga yang dilatih capaian program)
KELOMPOK SASARAN KEGIATAN : Ibu-ibu rumah tangga yang bergerak dibidang usaha jahit menjahit
...
15
 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Provinsi/Kabupaten/Kota ……. R - 2.2.1
Tahun Anggaran …………
...

INDIKATOR & TOLOK UKUR KINERJA BELANJA LANGSUNG

INDIKATOR TOLOK UKUR KINERJA TARGET KINERJA
Meningkatnya derajat kesehatan
CAPAIAN PROGRAM Masyarakat di daerah yg jauh dari Dari 70% menjadi 90%
jangkauan yankesmas
MASUKAN Jumlah dana yang dibutuhkan Rp. . . .
1 Unit Mobil (Spesifikasi mobil
KELUARAN Unit Mobil Puskesmas Keliling terlampir sesuai dengan
standard Depkes)
Meningkatnya yankes pd org sakit
yg berada di luar jangkauan
Puskesmas
HASIL
 Jumlah org sakit yg dpt
 Jumlah org sakit yg dpt dilayani
dilayani = . . .
 Jumlah Posyandu yg dpt
 Jumlah Posyandu yg dpt dibina
dibina = . . .
Masyarakat yang sakit dan ibu dan balita yg jauh dari akses
KELOMPOK SASARAN
yankesmas
16
 PRINSIP PENETAPAN BELANJA UNTUK KEGIATAN

 Belanja . . . diprioritaskan untuk melindungi dan meningkatkan

kualitas kehidupan masyarakat dalam upaya memenuhi kewajiban
daerah yang diwujudkan dalam bentuk peningkatan pelayanan dasar,
pendidikan, kesehatan, fasilitas sosial dan fasilitas umum yang layak serta
mengembangkan sistem jaminan sosial.
 Perlu penilaian kewajaran atas beban kerja dan biaya yang digunakan
untuk melaksanakan suatu kegiatan.
 Pendekatan prestasi kerja: memperhatikan keterkaitan antara
pendanaan dengan keluaran dan hasil yang diharapkan dari kegiatan dan
program termasuk efisiensi dalam pencapaian keluaran dan hasil
tersebut.
 SKPD dilarang melakukan pengeluaran atas beban anggaran belanja
daerah untuk tujuan yang tidak tersedia anggarannya, dan/atau yang
tidak cukup tersedia anggarannya dalam APBD.
 Seluruh pendapatan daerah, belanja daerah, dan pembiayaan daerah
dianggarkan secara bruto dalam APBD.
17
 PENETAPAN BELANJA

untuk target OUTPUT untuk target

(KELUARAN) KEGIATAN PELATIHAN OUTCOME (HASIL)
BUDIDAYA IKAN AIR
TAWAR ARUS DERAS

30 orang warga di sekitar

sungai B yg tlh trampil dlm

1 Standar satuan harga

budidaya ikan air tawar
arus deras 1 Standar satuan harga

30 usaha budidaya ikan

air tawar arus deras yg
Aktivitas2 yang harus dikelola scr tepat guna Aktivitas2 yang harus
2 dikerjakan utk mewujudkan
dan berhasil guna
2 dikerjakan utk mewujudkan
OUTPUT (KELUARAN) Meningkatnya produksi OUTCOME (HASIL)
budidaya ikan air tawar
Aktivitas utama arus deras di sekitar Aktivitas utama
daerah aliran sungai B
 Persiapan  Persiapan
 Pelaksanaan  Pelaksanaan
Meningkatnya
 Pelaporan pendapataan warga di  Pelaporan
sekitar daerah aliran
sungai B tsb
Kebutuhan barang dan jasa Kebutuhan barang dan jasa
3 utk tiap aktivitas
3 utk tiap aktivitas
18
 TABEL RENCANA KERJA
KEWAJARAN KEGIATAN …

BELANJA KEGIATAN ! NO AKTIVITAS MINGGU

1 PERSIAPAN
…
…

RENCANA ANGGARAN
strategi utk 2 PELAKSANAAN
S3 B1.1
SATUAN KERJA mewujudkan
UNIT KERJA
SEKSI DIKLAT
TAHUN
HASIL atau …
200X
RSUD DR. MOEWARDI SURAKARTA
OUTPUT
KEGIATAN
Pelatihan Penanganan Kegawatdaruratan …
INDIKATOR TOLOK UKUR KINERJA TARGET KINERJA
 Personil Pelaksana
MASUKAN
 Peralatan
 Pembiayaan
17.250.000 3 PELAPORAN
 Peserta latih (yg blm terlatih)
Perawat yg trampil dalam penanganan kasus-
kasus gawat darurat
20 Orang Perawat …
KELUARAN Bersertifikat

…
Lulus Ujian ketrampilan Penanganan
dengan nilai
kasus kegawatdaruratan
minimal B
Meningkatnya kecepatan dan ketepatan
pelayanan kasus-kasus gawat darurat
HASIL
 Respon time sesuai prosedur tetap untuk Maksimal 5 menit /
tiap kasus kasus
Menurunnya angka kematian dan cacat
Menjadi 0% dari
MANFAAT permanen karena keterlambatan penanganan
5%
kegawatdaruratan

DAMPAK
Meningkatnya kepercayaan masyarakat
terhadap pelayanan kegawatdaruratan RSUD
Dari 50% menjadi
70%
1. Aktivitas apa saja yang
Dr. Moewardi Surakarta

KODE REKENING
ANGGARAN BELANJA PER KEGIATAN
URAIAN JUMLAH
diperlukan agar HASIL atau
2.10.02.2.1 BELANJA OPERASI &
PEMELIHARAAN
17.250.000
OUTPUT benar-benar dapat
2.10.02.2.1.1 BELANJA PEGAWAI 1.500.000
2.10.02.2.1.01.01.1 Honorarium Panitia
- 3 orang x 10 hari x Rp. 50.000
1.500.000
diwujudkan?
2.10.02.2.2.1 BELANJA BARANG DAN JASA 15.250.000
2.10.02.2.2.01.05.1
2.10.02.2.2.02.01.1
ATK
Jasa Tenaga Kerja Non Pegawai (Pengajar)
100.000
3.500.000
2. Apa & berapa yang perlu dibeli /
2.10.02.2.2.03.01.1 Biaya Cetak 1.050.000
2.10.02.2.2.04.01.1
2.10.02.2.2.04.04.1
Biaya Sewa Tempat
Biaya Sewa Peralatan
700.000
100.000
diadakan di tiap aktivitas agar
2.10.02.2.2.05.01.1
2.10.02.2.3.1
Biaya Makan Minum
BELANJA PERJALANAN DINAS
9.800.000
500.000 HASIL atau OUTPUT benar-benar
2.10.02.2.3.01.01.1 Perjalanan Dinas dalam Daerah 500.000
CATATAN PIMPINAN
dapat diwujudkan? 19
 RENCANA ANGGARAN
S3 B1.1
SATUAN KERJA

KEWAJARAN UNIT KERJA

SEKSI DIKLAT
RSUD DR. MOEWARDI SURAKARTA
KEGIATAN
Pelatihan Penanganan Kegawatdaruratan
TAHUN
200X

INDIKATOR TOLOK UKUR KINERJA TARGET KINERJA

BELANJA KEGIATAN ! MASUKAN

 Personil Pelaksana
 Peralatan
 Pembiayaan
 Peserta latih (yg blm terlatih)
17.250.000

Perawat yg trampil dalam penanganan kasus-

20 Orang Perawat
kasus gawat darurat
KELUARAN Bersertifikat
 Lulus Ujian ketrampilan Penanganan
dengan nilai
kasus kegawatdaruratan
minimal B
Meningkatnya kecepatan dan ketepatan
pelayanan kasus-kasus gawat darurat
HASIL
 Respon time sesuai prosedur tetap untuk Maksimal 5 menit /
tiap kasus kasus
Menurunnya angka kematian dan cacat
Menjadi 0% dari
MANFAAT permanen karena keterlambatan penanganan

• Kertas Kwarto Bola Dunia 1/5 rim

5%
kegawatdaruratan
Meningkatnya kepercayaan masyarakat
Dari 50% menjadi
DAMPAK terhadap pelayanan kegawatdaruratan RSUD

→ 1 rim x Rp ... x 1/2

70%
Dr. Moewardi Surakarta
ANGGARAN BELANJA PER KEGIATAN
KODE REKENING URAIAN JUMLAH

• Makan Minum Ringan 2.10.02.2.1

2.10.02.2.1.1
BELANJA OPERASI &
PEMELIHARAAN
BELANJA PEGAWAI
17.250.000

1.500.000

→ Peserta rapat x Rp … x … kali rapat 2.10.02.2.1.01.01.1 Honorarium Panitia

- 3 orang x 10 hari x Rp. 50.000
1.500.000

• Fotocopy
2.10.02.2.2.1 BELANJA BARANG DAN JASA 15.250.000
2.10.02.2.2.01.05.1 ATK 100.000
2.10.02.2.2.02.01.1 Jasa Tenaga Kerja Non Pegawai (Pengajar) 3.500.000

→ ± … lbr x Rp … / lbr
2.10.02.2.2.03.01.1 Biaya Cetak 1.050.000
2.10.02.2.2.04.01.1 Biaya Sewa Tempat 700.000
2.10.02.2.2.04.04.1 Biaya Sewa Peralatan 100.000

• …
2.10.02.2.2.05.01.1 Biaya Makan Minum 9.800.000
2.10.02.2.3.1 BELANJA PERJALANAN DINAS 500.000
2.10.02.2.3.01.01.1 Perjalanan Dinas dalam Daerah 500.000
CATATAN PIMPINAN

TABEL RENCANA KERJA

KEGIATAN … • Kertas Kwarto Bola Dunia 1 rim
NO AKTIVITAS MINGGU → 1 rim x Rp ... x 1
• Makan Minum Ringan
1 PERSIAPAN → Peserta Pelatihan x Rp … x … kali rehat kopi
… • Makan Minum Berat
→ Peserta Pelatihan x Rp … x … kali makan siang
… • Fotocopy
2 PELAKSANAAN → ± … lbr x Rp … / lbr
• Uang saku peserta
…
→ … peserta x Rp … /peserta/hari x jumlah hari
… • Honorarium fasilitator / pengajar
3 PELAPORAN → … jam pelajaran x Rp … / gol / jam pelajaran
• …
…
… dan seterusnya … 20
 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Provinsi/Kabupaten/Kota . . . .
Tahun Anggaran . . . . x. xx. .
Urusan Pemerintahan : .....
Organisasi : x. xx. xx. . . . . . . . . . .
RINGKASAN ANGGARAN PENDAPATAN, BELANJA DAN PEMBIAYAAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Kode Jumlah
Uraian
Rekening (Rp)
1 2 3
PENDAPATAN

Jumlah Pendapatan
BELANJA
Belanja Tidak Langsung

Belanja Langsung

R-0

Jumlah Belanja
SURPLUS / (DEFISIT)
PEMBIAYAAN
Penerimaan Pembiayaan

Pengeluaran Pembiayaan

PEMBIAYAAN NETO
…….., tanggal……….

Kepala SKPD

(tanda tangan)

(nama lengkap)
NIP. 21
 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Provinsi/Kabupaten/Kota . . . .
Tahun Anggaran . . . .
Urusan Pemerintahan : x. xx. . . . . . . . . .
Organisasi : x. xx. xx. . . . . . . .
RINCIAN ANGGARAN PENDAPATAN SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Rincian Penghitungan
Kode Rekening Uraian Tarif/ Jumlah (Rp)
Volume Satuan
Harga
1 2 3 4 5 6
R-1
x x x xx xx
x x x xx xx
x x x xx xx
Jumlah
…….., tanggal …..

Kepala SKPD

(tanda tangan)

(nama lengkap)
NIP.
Keterangan :
Tanggal Pembahasan :
Catatan Hasil Pembahasan :
1.
2.
dst
TIM ANGGARAN PEMERINTAH DAERAH:
No Nama NIP Jabatan Tandatangan
1
2
dst 22
 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Provinsi/Kabupaten/Kota . . . .
Tahun Anggaran . . . .
Urusan Pemerintahan : x. xx. . . . . . . . . . . . .
Organisasi : x. xx. xx. . . . . . . . . .
RINCIAN ANGGARAN BELANJA TIDAK LANGSUNG SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Tahun n
Kode Rekening Uraian Harga Jumlah Tahun n+1
volume satuan
satuan
(RP)
1 2 3 4 5 6=(3x5) 7
x x x xx xx
x x x xx xx
x x x xx xx
R – 2.1
Jumlah
…….., tanggal …..

Kepala SKPD

(tanda tangan)

(nama lengkap)
NIP.
Keterangan :
Tanggal Pembahasan :
Catatan Hasil Pembahasan :
1.
2.
dst
TIM ANGGARAN PEMERINTAH DAERAH:
No Nama NIP Jabatan Tandatangan
1
2
dst
23
 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Provinsi/Kabupaten/Kota . . . .
Tahun Anggaran . . . .
Urusan Pemerintahan: x. xx. . . . . . . . . . .
Organisasi : x. xx xx. . . . . . . . . . .
Program : x. xx xx. xx. . . . . . . . . . .
Kegiatan : x. xx. xx. xx. xx. . . . . . . . . . .
Lokasi kegiatan …..
Jumlah Tahun n-1 Rp …………………………………..(……………………………………………………..)
Jumlah Tahun n Rp …………………………………..(……………………………………………………..)
Jumlah Tahun n+1 Rp …………………………………..(……………………………………………………..)
INDIKATOR & TOLOK UKUR KINERJA BELANJA LANGSUNG
Jenis Indikator Tolok Ukur Kinerja Target Kinerja
Capalan Program
Masukan
Keluaran
Hasil

Kelompok Sasaran Kegiatan : ………….

RINCIAN ANGGARAN BELANJA LANGSUNG
MENURUT PROGRAM DAN PER KEGIATAN SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Rincian Penghitungan
Kode Jumlah
Uraian Harga
Rekening Volume Satuan (Rp)
satuan
R – 2.2.1
1 2 3 4 5 6 = (3 x 5)
x x x xx xx
x x x xx xx
x x x xx xx
x x x xx xx
Jumlah
…….., tanggal …..

Kepala SKPD

(tanda tangan)

(nama lengkap)
NIP.
Keterangan :
Tanggal Pembahasan :
Catatan Hasil Pembahasan :
1.
2.
Dst
TIM ANGGARAN PEMERINTAH DAERAH:
No Nama NIP Jabatan Tandatangan
1
2
dst 24
 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Provinsi/Kabupaten/Kota . . . .
Tahun Anggaran . . . .
Urusan Pemerintahan : x. xx. . . . . . . . . . . . . . .
Organisasi : x. xx. xx. . . . . . . . . . . .
REKAPITULASI ANGGARAN BELANJA LANGSUNG BERDASARKAN PROGRAM DAN KEGIATAN
Kode Jumlah
Lokasi Target Kinerja Tahun n Tahun
Uraian
Program Kegiatan Kegiatan (Kuantitatif) Belanja Barang & n+1
Modal Jumlah
Pegawai Jasa
1 2 3 4 5 6 7 8 9=6+7+8 10
xx Program …
xx Kegiatan ….
xx Kegiatan ….
xx dst ….

xx Program … R – 2.2.
xx Kegiatan ….
xx Kegiatan ….
xx dst ….

xx dst ….
xx dst ….

Jumlah
…….., tanggal …..

Kepala SKPD

(tanda tangan)

(nama lengkap)
NIP. 25
 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Provinsi/Kabupaten/Kota . . . .
Tahun Anggaran . . . .
Urusan Pemerintahan : x. xx. ..........
Organisasi : x. xx. xx. ..........

RINCIAN PENERIMAAN PEMBIAYAAN

Kode Jumlah
Uraian
Rekening (Rp)
1 2 3
x x x xx xx
x x x xx xx
x x x xx xx
x x x xx xx
x x x xx xx
Jumlah Penerimaan Pembiayaan

…….., tanggal …..

Kepala SKPD

(tanda tangan) R – 3.1.

(nama lengkap)
NIP.
Keterangan :
Tanggal Pembahasan :
Catatan Hasil Pembahasan :
1.
2.
dst
TIM ANGGARAN PEMERINTAH DAERAH:
No Nama NIP Jabatan Tandatangan
1
2
dst 26
 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
Provinsi/Kabupaten/Kota . . . .
Tahun Anggaran . . . .
Urusan Pemerintahan : x. xx. ..........
Organisasi : x. xx. xx. . . . . . . . . . .

RINCIAN PENGELUARAN PEMBIAYAAN

Kode Jumlah
Uraian
Rekening (Rp)
1 2 3
x x x xx xx
x x x xx xx
x x x xx xx
x x x xx xx
x x x xx xx
Jumlah Pengeluaran Pembiayaan

……..,tanggal …..

Kepala SKPKD

(tanda tangan)

(nama lengkap)
NIP.
R – 3.2.
Keterangan :
Tanggal Pembahasan :
Catatan Hasil Pembahasan :
1.
2.
dst
TIM ANGGARAN PEMERINTAH DAERAH:
No Nama NIP Jabatan Tandatangan
1
2
dst 27
 sekian
&
terimakasih

28