Reserving For

Non Life Insurance

Presented By
 Kasir Iskandar
MBA, MSc, FSAI, HIA, MHP, AAK, AAIJ
Imam Basuki
Drs, MSc, FSAI, AAIJ, QIP
Sapto Trilaksono
Drs, MSc, FSAI, AAIJ, QIP

Wisma Deret Suci, Jalan Suci Kav. 4/1-K , Pasar Rebo, Jakarta 13750
Telp. (021) 87782347, 70471063, 70987366. Fax. (021) 87796633
E-mail : kis_aktuaria@yahoo.com, infocenter@kis-aktuaria.com
Website : http://www.kis-aktuaria.com
Pengertian “asuransi” menurut Undang-undang No.2 Tahun 1992 tentang
Usaha Perasuransian, pasal 1 adalah : “Asuransi atau pertanggungan adalah
perjanjian antara dua pihak atau lebih, dengan mana pihak penanggung
mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima premi asuransi, untuk
memberikan penggantian kepada tertanggung karena kerugian, kerusakan, atau
kehilangan keuntungan yang diharapkan atau tanggung jawab hukum kepada
pihak ketiga yang mungkin akan diderita oleh pihak tertanggung, yang timbul
dari peristiwa yang tidak pasti atau untuk memberikan suatu pembayaran yang
didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan”.

Dengan demikian Perusahaan Asuransi senantiasa harus menyediakan

dana sedemikian ruipa sehingga dana tersebut cukup untuk
membayar kewajibannya sesuai dengan kontrak yang
dijanjikannya kepada pemegang polis. Dana ini
dikenal dengan nama Cadangan Teknis.
 PERATURAN MENTERI KEUANGAN
NOMOR 053/PMK.010/2012
TENTANG
KESEHATAN KEUANGAN PERUSAHAAN
ASURANSI DAN PERUSAHAAN
REASURANSI
TANGGAL 3 APRIL 2012

29/07/2018 4
 PASAL 15
LIABILITAS YANG DIPERHITUNGKAN DALAM PERHITUNGAN TINGKAT
SOLVABILITAS WAJIB MELIPUTI SEMUA LIABILITAS PERUSAHAAN,
TERMASUK CADANGAN TEKNIS.

PASAL 16
(1) LIABILITAS DALAM BENTUK CADANGAN TEKNIS SEBAGAIMANA
DIMAKSUD DALAM PASAL 15 MELIPUTI:

D. CADANGAN KLAIM

(5) CADANGAN KLAIM SEBAGAIMANA DIMAKSUD PADA AYAT (1)

HURUF D MELIPUTI CADANGAN KLAIM DALAM PROSES
PENYELESAIAN DAN CADANGAN KLAIM YANG SUDAH
TERJADINAMUN BELUM DILAPORKAN (INCURRED
BUT NOT REPORTED ATAU IBNR).

29/07/2018 5
 PASAL 17
(1) PENILAIAN TERHADAP LIABILITAS DALAM BENTUK CADANGAN TEKNIS
SEBAGAIMANA DIMAKSUD DALAM PASAL 16 AYAT (1) WAJIB
DILAKUKAN OLEH AKTUARIS PERUSAHAAN.

(2) PENILAIAN TERHADAP LIABILITAS DALAM BENTUK CADANGAN TEKNIS

SEBAGAIMANA DIMAKSUD PADA AYAT (1) BAGI PERUSAHAAN
ASURANSI UMUM DAPAT DILAKUKAN OLEH AKTUARIS DARI
PERUSAHAAN KONSULTAN AKTUARIA YANG TIDAK TERAFILIASI
DENGAN PERUSAHAAN PALING LAMBAT SAMPAI DENGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2014.

PASAL 19
KETENTUAN LEBIH LANJUT MENGENAI PEMBENTUKAN CADANGAN TEKNIS
SEBAGAIMANA DIMAKSUD DALAM PASAL 16 DIATUR DENGAN
PERATURAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL DAN
LEMBAGA KEUANGAN.

29/07/2018 6
 UNTUK USAHA ASURANSI DAN REASURANSI
DENGAN PRINSIP SYARIAH, KETENTUAN PERHITUNGAN
IBNR TELAH DIATUR LEBIH JELAS, DAN KEMUNGKINAN UNTUK
ASURANSI UMUM PUN AKAN MENGGUNAKAN PRINSIP YANG SAMA
(PMK NOMOR 011/PMK.010/2011)

PASAL 18
AYAT 5 YANG INTINYA :
KLAI M YANG SUDAH TERJADI TAPI BELUM DILAPORKAN DIHITUNG
BERDASARKAN ESTIMASI YANG WAJAR ATAS KLAIM YANG SUDAH
TERJADI TETAPI BELUM DILAPORKAN DENGAN MENGGUNAKAN
METODE RASIO KLAIM ATAU SALAH SATU DARI
METODE SEGITIGA DAN DILAKUKAN
SECARA KONSITEN

29/07/2018 7
 Pencadangan Untuk
Perusahaan Asuransi Umum
Perlunya dilakukan
Pencadangan

Peran Dari Aktuaris

Metode-Metode
Pencadangan
 Perlunya Dilakukan Pencadangan
Cadangan Teknis menggambarkan Kewajiban Utama dari
suatu perusahaan asuransi. Cadangan ini dibentuk agar
perusahaan asuransi dapat memenuhi kewajibannya kepada
pemegang polis sesuai yang dijanjikan dalam kontrak.

Kewajiban yang dimaksud meliputi kewajiban perusahaan

asuransi untuk memenuhi :
 Pembayaran klaim yang telah dilaporkan kepada
perusahaan asuransi (reported claim).
 Pembayaran klaim yang telah terjadi tetapi belum dilaporkan
kepada perusahaan asuransi (IBNR Claim).
 Pembayaran klaim yang belum terjadi tetapi
preminya telah diterima (unearned
Premiun dan unexpired risk)
Perlunya Dilakukan Pencadangan
 Peran Dari Aktuarais
Dalam melakukan perhitungan Cadangan Teknis, aktuarias
dihadapkan berbagai kemungkinan hasil, namun harus selalu
memperhatikan kelengkapan data dan tingkat konservatisme
serta peraturan perundangan yang berlaku..

• Jika data • Perkiraan • Perkiraan • Perkiraan • Tingkat

yang tersedia besar besar besar konservatisme
kurang cadangan cadangan cadangan dalam estimasi
mencukupi yang yang dapat berbeda besar cadangan
atau kurang diperoleh diperoleh jika bergantung
lengkap atau kurang sesuai kurang sesuai menggunakan pada masing-
tidak dapat dengan hasil untuk tujuan metode yang masing
dicek secara yang lain yang berbeda perusahaan
akurat diharapkan dibutuhkan
 Cakupan Standar Dalam
Melakukan Valuasi
Prosedur Valuasi Analisa Data Pemilihan Asumsi

Kebutuhan Data Pemilihan Model

Provisi-provisi

Ketidak Pastian Pelaporan

 Cadangan Yang Dihitung
(i) Cadangan yang berkaitan dengan eksposur
Unexpired or Unearned :
 Unearned Premium Reserve (UPR)
 Deferred Acquisition Cost (DAC)
 Additional Unexpired Risk Reserves
(AURR)
Cadangan Yang Dihitung
(ii) Contingent Reserves
 Catastrophe reserves
Claim equalization reserves
 Cadangan Yang Dihitung
(iii) Cadangan yang berkaitan dengan Earned
Exposure dari klaim yang belum dibayar
(outstanding claim), yang dapat dibagi
menjadi :
 Notified (open) claims
 Re open claims
 Incurred But Not Reported (IBNR)
 Incurred but not enough reported (IBNER)
 Cadangan yang berkaitan dengan
eksposur Unexpired or Unearned :
Unexpired 2010 Pendapatan (Earn) Tahun Berjalan Unexpired 2011

t = 0 t = 1

t = 0 dan t = 1 adalah awal dan akhir dari periode akunting.

Dari 3 polis yang ada, ada 2 yang tanggal ekspirasinya
melebihi akhir tahun akunting t = 1. Untuk menanggulangi
klaim yang mungkin timbul setelah t = 1, diperlukan
penyediaan cadangannya
 Cadangan yang berkaitan dengan
eksposur Unexpired or Unearned :
Kebutuhan penyediaan cadangan untuk
Unexpired Cover ada dua :
1. Besaran tersebut merupakan provisi untuk klaim
dan biaya begitu besaran tersebut menjadi
pendapatan (Earn)
2. Jika pertanggungan putus ditengah jalan, besaran
tersebut dapat dianggap sebagai Pengembalian
Premi (Refund) kepada Pemegang Polis
 Cadangan yang berkaitan dengan
eksposur Unexpired or Unearned :

Kaitan Antara Unearned Premium Reserve

(UPR dan Unexpired Premium Reserve (URR)
Cadangan yang berkaitan dengan
eksposur Unexpired or Unearned :
Kewajiban akan Unexpired Cover timbul
karena pada umumnya periode laporan
akunting tidak bersamaan dengan periode
polis dari bisnis yang diterima

URR = UPR + AURR

 Cadangan yang berkaitan dengan
eksposur Unexpired or Unearned :

Unexpired 2010 Pendapatan (Earn) Tahun Berjalan Unexpired 2011

365 hari
15 hari 350 hari

t = 0 t = 1
 Cadangan yang berkaitan dengan
eksposur Unexpired or Unearned :

UPR = P (n) F (n) ( 1 – k )

n = tanggal mulai asuransi
 P (n) = premi yang diterima dari polis yang
dikeluarkan pada waktu n
 F (n) = proporsi dari jangka waktu yang tidak
terekspos pada tanggal akunting
k = proporsi dari premi yang telah merupakan
pendapatan (earned) yang digunakan
sebagai biaya akuisisi
 Cadangan yang berkaitan dengan
eksposur Unexpired or Unearned :

Biasanya premi yang

diterima dari kelas bisnis
yang sama adalah
secara total

Diasumsikan premi
dibayar secara periodik
n kali dalam setahun Dapat
(misal n dalam bulan)
dilakukan
perhitungan
pendekatan

Penerimaan premi
diasumsikan tersebar secara
seragam sepanjang
periode polis
 Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR

Perhitungan Cadangan Claim IBNR sangat tergantung pada data

pengalaman klaim yang ada. Dengan demikian, tersedianya data yang
cukup sangat diperlukan .
 Pertama-tama data harus dikelompokkan secara homogen dengan
kriteria yang telah ditentukan terlebih dahulu seperti berdasarkan jenis
asuransi (line of business)
 Data harus disusun berdasarkan pengalaman atau perkembangan
kerugian (loss development) yang dapat dikelompokkan berdasarkan
periode kejadian (accident period), periode polis (policy period) atau
periode laporan (reporting period) sehingga aktuaris nantinya dapat
memproyeksikan total tingkat kerugian (ultimate level of losses)
 Efektivitas dari metode yang digunakan sangat bergantung kepada
data historis yang ada.
 Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR

Angka semacam kini adalah angka yang seringkali secara global kita
dapati dalam laporan akunting. Namun demikian, akan sangat baik sekali
jika kita bisa mengetahui bahwa Jumlah Klaim sebesar Rp
71.273.000.000,- tersebut berasal dari Kejadian Klaim Tahun Berapa
saja.

 Jadi perlu diketahui bahwa angka tersebut berasal dari Rp.

11.346.000.000 merupakan pembayaran yang berkaitan dengan
klaim-klaim yang terjadi pada tahun 1988, Rp. 16.567.000.000,-
merupakan pembayaran yang berkaitan dengan klaim-klaim yang
terjadi pada tahun 1987, dan secara keseluruhan adalah :
Pengelompokan
pengalaman
klaim
 Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR

Angka semacam kini adalah angka yang seringkali secara global kita
dapati dalam laporan akunting. Namun demikian, akan sangat baik sekali
jika kita bisa mengetahui bahwa Jumlah Klaim sebesar Rp
71.273.000.000,- tersebut berasal dari Kejadian Klaim Tahun Berapa
saja.

 Jadi perlu diketahui bahwa angka tersebut berasal dari Rp.

11.346.000.000 merupakan pembayaran yang berkaitan dengan
klaim-klaim yang terjadi pada tahun 1988, Rp. 16.567.000.000,-
merupakan pembayaran yang berkaitan dengan klaim-klaim yang
terjadi pada tahun 1987, dan secara keseluruhan adalah :
Pengelompokan
pengalaman
klaim
 Cadangan Yang Berkaitan
Dengan Earned Premium
Dalam Jutaan Rupiah
Berasal dari kejadian klaim tahun 1988 11.346
Berasal dari kejadian klaim tahun 1987 16.567
Berasal dari kejadian klaim tahun 1986 19.935
Berasal dari kejadian klaim tahun 1985 11.956
Berasal dari kejadian klaim tahun 1984 5.985
Berasal dari kejadian klaim tahun 1983 3.210
Berasal dari kejadian klaim tahun 1982 2.274
----------------------
Total Seluruh Klaim Yang Dibayar Pada Tahun 1988 71.273
.

Pengelompokan
pengalaman
klaim
 Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR

Dalam Jutaan Rupiah

Berasal dari kejadian klaim tahun 1987 17.001
Berasal dari kejadian klaim tahun 1986 22.343
Berasal dari kejadian klaim tahun 1985 13.036
Berasal dari kejadian klaim tahun 1984 9.098
Berasal dari kejadian klaim tahun 1983 6.235
Berasal dari kejadian klaim tahun 1982 4.693
Berasal dari kejadian klaim tahun 1981 1.566
----------------------
Total Seluruh Klaim Yang Dibayar Pada Tahun 1987 73.972
 Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Jika proses seperti ini dijalankan terus, maka diperolehl data
yang dapat disusun dalam bentuk segitiga sama kaki yang
disebut sebagai Segitiga Perkembangan Klaim (The Loss
Development Triangle):
1. Untuk Suatu Tahun Kejadian tertentu (given accident
year), yaitu tahun dimana klaim terjadi, semua
pembayaran terhadap klaim yang terjadi pada tahun
tersebut dikelompokkan dalam baris yang sama.
2. Setiap kolom secara berturut-turut menunjukkan tahun
dilakukannya pembayaran pada klaim yang berasal dari
tahun kejadian dimaksud.
 Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Accident Development Year
Year 1 2 3 4 5 6 7
1982 4.693 2.274
1983 6.235 3.211
1984 9.098 5.985
1985 13.036 11.956
1986 22.343 19.935
1987 17.001 16.567
1988 11.346

Pengelompokan
pengalaman
klaim
 Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR

Untuk lebih mudahnya, akan diambil contoh dari tiga polis dengan
kondisi sebagaimana tabel dibawah ini : .

Pengelompokan
pengalaman
klaim
 Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR

Untuk lebih mudahnya, akan diambil contoh dari tiga polis dengan
kondisi sebagaimana tabel dibawah ini : .
Tahun Kalender
2000 2001 2002
Polis 1 + *
Polis 2 +
*
Polis 3 + *

Pengelompokan
+ Tahun terjadinya klaim dan * Tahun dilaporkan/pembayaran
pengalaman Klaim polis 1, 2 dan 3 masing-masing 10, 15 dan 20 juta
klaim
 Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Sebagaimana contoh sebelumnya, jika pengalaman klaim dikelompokkan
berdasarkan Tahun Kejadian (Accident Year), maka pemasukan ketiga data
dalan Segitiga Perkembangan Klaim adalah :

Accident Development Year

Year 1 2 3
1986
1987 450
1988
Pengelompokan
pengalaman
klaim
 Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Jika pengalaman klaim dikelompokkan berdasarkan Tahun Pelaporan
(Reporting Year), maka pemasukan ketiga data dalan Segitiga Perkembangan
Klaim adalah :

Accident Development Year

Year 1 2 3
1986
1987
1988 450
Pengelompokan
pengalaman
klaim
 Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Jika pengalaman klaim dikelompokkan berdasarkan Tahun Underwriting
(Underwriting Year), maka pemasukan ketiga data dalan Segitiga
Perkembangan Klaim adalah :

Accident Development Year

Year 1 2 3

1986 250
1987 200
1988
Pengelompokan
pengalaman
klaim
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR

 Basic chain ladder (Triangle Method)

 Inflation adjusted chain ladder
 Separation Technique
 Average cost per case method
 Loss ratio and Bornheutter Ferguson method
 Operational time model t Bootstrap method
 A Distribution - free method
 Approaches to reserving using formal statistical model
 PERSIAPAN PERHITUNGAN

DATA YANG DIBUTUHKAN BERUPA PENGALAMAN KLAIM

TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA
Periode Tahun Penyelesaian Klaim
1 2 3 4 5 6
2006 1 52.546 28.729 9.186 7.816 4.885 3.102
2007 2 62.285 36.210 11.601 8.250 5.336
Tahun 2008 3 72.173 41.126 11.041 8.543
Polis 2009 4 86.135 41.224 11.050
2010 5 97.068 53.408
2011 6 128.982

Besar Klaim ini berasal dari polis

Data Besar yang ditutup pada tahun 2006,
Klaim Yang namun baru diselesaikan pada tahun
Dibayar ke 4 setelah penutupan atau baru
diselesaikan pada tahun 2009

25/04/2012 36
 PERSIAPAN PERHITUNGAN

DATA YANG DIBUTUHKAN BERUPA PENGALAMAN KLAIM

TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA
Periode Tahun Penyelesaian Klaim
1 2 3 4 5 6
2006 1 963 405 52 14 4 2
2007 2 1.010 445 55 13 5
Tahun 2008 3 991 430 46 12
Polis 2009 4 932 370 41
2010 5 915 394
2011 6 1.029

Data Banyaknya
Klaim Yang Banyaknya Klaim ini berasal
Diselesaikan dari polis yang ditutup pada tahun
2006, namun baru diselesaikan pada
tahun ke 4 setelah penutupan atau
baru diselesaikan pada tahun 2009

25/04/2012 37
 METODE VALUASI
MEMILIH METODE YANG DIGUNAKAN

KASUS 1

25/04/2012
JIKA DATA YANG DIPUNYAI
HANYA JUMLAH KLAIM YANG DIBAYAR
Periode Tahun Penyelesaian Klaim
1 2 3 4 5 6
2006 1 52.546 28.729 9.186 7.816 4.885 3.102
2007 2 62.285 36.210 11.601 8.250 5.336
Tahun 2008 3 72.173 41.126 11.041 8.543
Polis 2009 4 86.135 41.224 11.050
2010 5 97.068 53.408
2011 6 128.982

38
 Langkah 1
Menghitung Jumlah Akumulasi Klaim

Data Asli
Periode Tahun Penyelesaian Klaim
1 2 3 4 5 6
Tahun
2006 1 52.546 28.729 9.186 7.816 4.885 3.102
Polis

28.729
52.546
81.275

Periode Tahun Penyelesaian Klaim

1 2 3 4 5 6
2006 1 52.546 81.275 90.461 98.277 103.162 106.264
2007 2 62.285 98.495 110.096 118.346 123.682
2008 3 72.173 113.299 124.340 132.883
Tahun Polis
2009 4 86.135 127.359 138.409
2010 5 97.068 150.476

2011 6 128.982

25/04/2012 39
 Langkah 2
Menghitung Rasio Akumulasi Klaim

Akumulasi Klaim
Periode Tahun Penyelesaian Klaim
1 2 3 4 5 6
Tahun
2006 1 52.546 81.275 90.461 98.277 103.162 106.264
Polis

81.275
52.546 Dibagi
1,547

Periode Tahun Penyelesaian Klaim

1-2 2-3 3-4 4-5 5-6
2006 1 1,547 1,113 1,086 1,050 1,030
2007 2 1,581 1,118 1,075 1,045
2008 3 1,570 1,097 1,069
Tahun Polis
2009 4 1,479 1,087
2010 5 1,550

2011 6

25/04/2012 40
 Langkah 3
Menghitung Proyeksi Rasio Akumulasi Klaim
Akumulasi Klaim
Periode Tahun Penyelesaian Klaim
0 1 2 3 4 5
2006 1 52.546 81.275 90.461 98.277 103.162 106.264
2007 2 62.285 98.495 110.096 118.346 123.682
Tahun 2008 3 72.173 113.299 124.340 132.883
Polis 2009 4 86.135 127.359 138.409
2010 5 97.068 150.476
2011 6 128.982
Total Klaim 2006-2011 499.189 570.904 463.306 349.506 226.844 106.264
Total Klaim 2006- 370.207 420.428 324.897 216.623 103.162 -
Rasio Total Kumulatif Klaim 1,542 1,102 1,076 1,047 1,030

Total Klaim Seluruh Periode 570.904

2006 - 2011 370.207
Dibagi
1,542
Total Klaim Sampai
Periode Sebelumnya Perkiraan Rasio Klaim
2006-2010 Tahun Ke 2

25/04/2012 41
 Langkah 4
Menyatukan Rasio Akumulasi Klaim Dan Proyeksinya
Akumulasi Klaim
Periode Tahun Penyelesaian Klaim
0 1 2 3 4 5
2006 1 52.546 81.275 90.461 98.277 103.162 106.264
2007 2 62.285 98.495 110.096 118.346 123.682
Tahun 2008 3 72.173 113.299 124.340 132.883
Polis 2009 4 86.135 127.359 138.409
2010 5 97.068 150.476
2011 6 128.982
Total Klaim 2006-2011 499.189 570.904 463.306 349.506 226.844 106.264
Total Klaim 2006- 370.207 420.428 324.897 216.623 103.162 -
Rasio Total Kumulatif Klaim 1,542 1,102 1,076 1,047 1,030

Periode Tahun Penyelesaian Klaim

1 2 3 4 5 6
2006 1 1,547 1,113 1,086 1,050 1,030
2007 2 1,581 1,118 1,075 1,045 1,030
2008 3 1,570 1,097 1,069 1,047 1,030
Tahun Polis
2009 4 1,479 1,087 1,076 1,047 1,030
2010 5 1,550 1,102 1,076 1,047 1,030

2011 6 1,542 1,102 1,076 25/04/2012

1,047 1,030 42
 Langkah 5
Menhitung Akumulasi Klaim Dan Proyeksinya
Akumulasi Klaim
Periode Tahun Penyelesaian Klaim
0 1 2 3 4 5
Tahun 2010 5 97.068 150.476
Polis 2011 6 128.982
Rasio Total Kumulatif Klaim 1,542 1,102 1,076 1,047 1,030

Tahun Penyelesaian Klaim

1 2 3 4 5 6
2006 1 52.546 81.275 90.461 98.277 103.162 106.264
2007 2 62.285 98.495 110.096 118.346 123.682 127.401
2008 3 72.173 113.299 124.340 132.883 139.153 143.337
Tahun Polis
2009 4 86.135 127.359 138.409 148.893 155.918 160.606
2010 5 97.068 150.476 165.823 178.383 186.799 192.416
2011 6 128.982 198.906 219.192 235.794 246.920 254.344

1,542 x 128.982 = 198.906

25/04/2012 43
 Langkah 6
Menhitung Cadangan Klaim IBNR

Tahun Penyelesaian Klaim

1 2 3 4 5 6

2006 1 52.546 81.275 90.461 98.277 103.162 106.264

2007 2 62.285 98.495 110.096 118.346 123.682 127.401

Tahun 2008 3 72.173 113.299 124.340 132.883 139.153 143.337

Polis
2009 4 86.135 127.359 138.409 148.893 155.918 160.606

2010 5 97.068 150.476 165.823 178.383 186.799 192.416

2011 6 128.982 198.906 219.192 235.794 246.920 254.344

Perkiraan Besar Klaim Realisasi Pembayaran Cadangan Klaim IBNR (selisihnya)

127.401 123.682 3.719
143.337 132.883 10.454
160.606 138.409 22.197
192.416 150.476 41.940

254.344 128.982 125.362

Total cadangan Klaim IBNR 203.673

25/04/2012 44
 METODE VALUASI
MEMILIH METODE YANG DIGUNAKAN

KASUS 2

25/04/2012
JIKA DATA YANG DIPUNYAI
HANYA JUMLAH KLAIM YANG DIBAYAR
Periode Tahun Penyelesaian Klaim
1 2 3 4 5 6
2006 1 52.546 28.729 9.186 7.816 4.885 3.102
2007 2 62.285 36.210 11.601 8.250 5.336
Tahun 2008 3 72.173 41.126 11.041 8.543
Polis 2009 4 86.135 41.224 11.050
2010 5 97.068 53.408
2011 6 128.982
Dan nilai-nilai besaran klaim ingin disesuaikan daya belinya
berdasarkan inflasi yang terjadi,

Tahun 1-2 2-3 3-4 4-5 5-6

45
Inflasi Tahunan 12,40% 22% 21,90% 15,90% 13,20%
 Langkah 1
Menghitung Faktor Daya Beli
UNTUK MENGGUNAKAN METODE INI, NILAI-NILAI KLAIM HARUS
DISESUAIKAN DAYA BELINYA BERDASARKAN NILAI SAAT

25/04/2012
AWAL PENUTUPANNYA

Tahun 1-2 2-3 3-4 4-5 5-6

Inflasi Tahunan 12,40% 22% 21,90% 15,90% 13,20%

Kenaikan Inflasi 112,40% 122,00% 121,90% 115,90% 113,20%

Total Seluruh Inflasi 219,31% 195,12% 159,93% 131,20% 113,20%

Faktor Penyesuaian Nilai

115,90%
113,20%
121,90% Dikali
131,20%
131,20% Dikali
159,93%
46
 LANGKAH 2
MENYESUAIKAN NILAI KLAIM DENGAN DAYA BELINYA

25/04/2012
Tahun Penyelesaian Klaim
1 2 3 4 5 6
Tahun
52.546 28.729 9.186 7.816 4.885 3.102
Polis 2006 1

Tahun 1-2 2-3 3-4 4-5 5-6

Total Seluruh Inflasi 219,31% 195,12% 159,93% 131,20% 113,20%

Tahun Penyelesaian Klaim

1 2 3 4 5 6
2006 1 115.239 56.055 14.691 10.254 5.530 3.102
2007 2 121.528 57.911 15.220 9.339 5.336
Tahun 2008 3 115.427 53.957 12.498 8.543
Polis 2009 4 113.008 46.666 11.050
2010 5 109.881 53.408
2011 6 128.982

Klaim tahun 1 52.546 47

Total Inflasi 219,31% x

115.239
25/04/2012
48
 LANGKAH KE 3
MENGHITUNG AKUMULASI KLAIM

25/04/2012
Tahun Penyelesaian Klaim
1 2 3 4 5 6
Tahun
115.239 56.055 14.691 10.254 5.530 3.102
Polis 2006 1

Tahun Penyelesaian Klaim

1 2 3 4 5 6
2006 1 115.239 171.294 185.985 196.240 201.770 204.872
2007 2 121.528 179.439 194.660 203.999 209.335
Tahun 2008 3 115.427 169.384 181.882 190.425
Polis 2009 4 113.008 159.674 170.724
2010 5 109.881 163.289
2011 6 128.982

115.239
56.055
171.294
49
 LANGKAH KE 4
MENGHITUNG PROYEKSI AKUMULASI KLAIM

25/04/2012
Tahun Penyelesaian Klaim
1 2 3 4 5 6
2006 1 115.239 171.294 185.985 196.240 201.770 204.872
2007 2 121.528 179.439 194.660 203.999 209.335
Tahun 2008 3 115.427 169.384 181.882 190.425
Polis 2009 4 113.008 159.674 170.724
2010 5 109.881 163.289
2011 6 128.982
Total Klaim 2006-2011 704.065 843.080 733.251 590.664 411.104 204.872
Total Klaim 2006- 575.083 679.791 562.527 400.238 201.770 -
Rasio Total Kumulatif Klaim 1,466 1,079 1,050 1,027 1,015

Total Klaim Seluruh Periode

2006 - 2011
Perkiraan Rasio Klaim
Tahun Ke 3
Total Klaim Sampai
Periode Sebelumnya 733.251
2006-2010 679.791 Dibagi
Perkiraan Rasio Klaim 1,079
Tahun Ke 2
843.080 50
575.083 Dibagi
1,466
 25/04/2012
LANGKAH KE 5
MENYATUKAN RASIO AKUMULASI KLAIM DAN PROYEKSINYA

Tahun Penyelesaian Klaim

1 2 3 4 5 6
2006 1 1,486 1,086 1,055 1,028 1,015
2007 2 1,477 1,085 1,048 1,026 1,015
Tahun 2008 3 1,467 1,074 1,047 1,027 1,015
Polis
2009 4 1,413 1,069 1,050 1,027 1,015
2010 5 1,486 1,079 1,050 1,027 1,015
2011 6 1,466 1,079 1,050 1,027 1,015

51
 LANGKAH KE 6

25/04/2012
MENHITUNG PROYEKSI AKUMULASI KLAIM DAN
CADANGAN KLAIM IBNR

Tahun Penyelesaian Klaim

1 2 3 4 5 6
2006 1 115.239 171.294 185.985 196.240 201.770 204.872
2007 2 121.528 179.439 194.660 203.999 209.335 212.553
Tahun 2008 3 115.427 169.384 181.882 190.425 195.595 198.602
Polis
2009 4 113.008 159.674 170.724 179.263 184.130 186.960
2010 5 109.881 163.289 176.130 184.940 189.961 192.881
2011 6 128.982 189.089 203.960 214.161 219.975 223.357

Perkiraan Besar Klaim Realisasi Pembayaran Cadangan IBNR (Future Claim)

212.553 209.335 3.218
198.602 190.425 8.177
186.960 170.724 16.237
192.881 163.289 29.592
223.357 128.982 94.375 52
Total cadangan 151.600
 METODE VALUASI
MEMILIH METODE YANG DIGUNAKAN
KASUS 3

25/04/2012
JIKA DATA YANG DIPUNYAI
JUMLAH DAN BANYAK KLAIM YANG DIBAYAR
Periode Tahun Penyelesaian Klaim
1 2 3 4 5 6
2006 1 52.546 28.729 9.186 7.816 4.885 3.102
2007 2 62.285 36.210 11.601 8.250 5.336
Tahun 2008 3 72.173 41.126 11.041 8.543
Polis 2009 4 86.135 41.224 11.050
2010 5 97.068 Periode Tahun Penyelesaian Klaim
53.408
2011 6 1
128.982 2 3 4 5 6
2006 1 963 405 52 14 4 2
2007 2 1.010 445 55 13 5
Tahun 2008 3 991 430 46 12
Polis 2009 4 932 370 41
53 2010 5 915 394
2011 6 1.029
Menhitung Cadangan Klaim IBNR dengan metode ini pada
Intinya menghitung rata-rata besar klaim per kejadian.
Setelah diolah, diperoleh besaran

Cadangan Klaim IBNR = 150.304

25/04/2012 54
 METODE VALUASI
MEMILIH METODE YANG DIGUNAKAN
KASUS 4

25/04/2012
TERKADANG PERUSAHAAN MEMPUNYAI DATA YANG BERKAITAN
DENGAN PREMI, DAN BERAPA BESAR KLAIM YANG TERJADI
TERHADAP PREMI YANG DITERIMA.

METODE PERHITUNGAN CADANGAN KLAIM IBNR SEPERTI INI

DIKENAL DENGAN NAMA METODE LOSS RATIO

PERUSAHAAN JUGA MEMPUNYAI DATA PENGALAMAN KLAIM

SEBAGAIMANA DATA PADA INFLATION ADJUSTED
CHAIN LADDER METHOD

55
DATA YANG DIPERLUKAN

25/04/2012
56
DATA YANG DIPERLUKAN

25/04/2012
Tahun 1 2 3 4 5 6

Premi Diperoleh 292.674 303.547 283.718 267.086 275.545 319.082

Tahun Penyelesaian Klaim

1 2 3 4 5 6
2006 1 115.239 56.055 14.691 10.254 5.530 3.102
2007 2 121.528 57.911 15.220 9.339 5.336
Tahun 2008 3 115.427 53.957 12.498 8.543
Polis 2009 4 113.008 46.666 11.050
2010 5 109.881 53.408
2011 6 128.982

57
 LANGKAH SELANJUTNYA 1
MENGHITUNG PERKIRAAN TOTAL KLAIM YANG TERJADI

25/04/2012
Tahun 1 2 3 4 5 6

Premi Diperoleh 292.674 303.547 283.718 267.086 275.545 319.082

Estimasi Total Klaim 234.139 242.838 226.974 213.669 220.436 255.266

80% x 292.674 = 234.139

58
 LANGKAH SELANJUTNYA 2
MENGHITUNG FAKTOR PERKIRAAN KLAIM R

25/04/2012
Development Period 1-2 2-3 3-4 4-5 5-6

Rasio Total Kumulatif

1,466 1,079 1,050 1,027 1,015
Klaim (slide 22)

Development Period
Cumulatif Factor

Faktor Invers R 0,577 0,847 0,913 0,959 0,985

59
 LANGKAH SELANJUTNYA 3
MENGHITUNG CADANGAN KLAIM IBNR

25/04/2012
Tahun 1 2 3 4 5 6

Estimasi Total Klaim 234.139 242.838 226.974 213.669 220.436 255.266

Faktor Invers R 0,577 0,847 0,913 0,959 0,985

Tahun Estimasi Klaim Faktor Rj Perkiraan Outstanding Cadangan Klaim IBNR

(1) (2) (3) = 1 - (2) (4) = (1) * (3)
2 242837,6 0,985221675 0,014778325 3588,73
3 226974,4 0,959320034 0,040679966 9233,31
4 213668,8 0,913638128 0,086361872 18452,84
5 220436 0,846745253 0,153254747 33782,86
6 255265,6 0,577588849 0,422411151 107827,04
172884,78

60