NAMA KELOMPOK:

AZIK SYAIFULLOH 16310402

LASTRI WULANDARI 16310403
ZAHROTUL JANNAH 16310038
JULIA HELENA 16310385
AMANDA PUSPA CITRA 16310431
Fungsi utama internal audit adalah untuk menilai apakah
pengawasan intern telah berjalan sebagaimana yang
diharapkan. Adapun fungsi Internal Audit secara
menyeluruh mengenai pelaksanaan kerja Internal Audit
dalam mencapai tujuannya adalah:

• Membahas dan menilai kebaikan dan ketepatan

pelaksanaan pengendalian akuntansi, keuangan serta
operasi.
• Meyakinkan apakah pelaksanaan sesuai dengan
kebijaksanaan, rencana dan prosedur yang ditetapkan.
• Menyakinkan apakah kekayaan perusahaan/organisasi
dipertanggungjawabkan dengan baik dan dijaga dengan
aman terhadap segala kemungkinan resiko kerugian.
Adapun tujuan Internal Auditing yang dikemukanan oleh
ahli yang lain adalah:
• Membantu manajemen untuk mendapatkan administrasi
perusahaan yang paling efisien dengan memuat
kebijaksanaan operasi kerja perusahaan.
• Menentukan kebenaran dari data keuangan yang dibuat
dan kefektifan dari prosedur intern.
• Memberikan dan memperbaiki kerja yang tidak efisien.
• Membuat rekomendasi perubahan yang diperlukan
dalam beberapa fase kerja.
• Menentukan sejauh mana perlindungan pencatatan dan
pengamanan harta kekayaan perusahaan terhadap
penyelewengan.
• Menetukan tingkat koordinasi dan kerja sama dari
kebijaksanaan manajemen.
Tugas Pokok dan Fungsi Satuan Pengawas Internal (SPI)
Jabatan: Ketua
• Menyusun dan mengambil kebijakan terkait pelaksanaan
tugas di SPI.
• Mengkomunikasikan kebijakan dan program kepada anggota
SPI dan unit kerja.
• Menandatangani Laporan Hasil Pengawasan SPI.
Jabatan: Sekretaris
• Membantu ketua SPI sebagai management representative
dalam koordinasi, perencanaan, pemantauan, evaluasi dan
pelaporan kegiatan sesuai activity process berikut
anggarannya, serta membantu dalam menyiapkan kebijakan
dan program.
• Bertanggung jawab dalam pelaksanaan administrasi yang
berkaitan dengan SPI.
• Bertanggung jawab dalam perencanaan, pelaksanaan dan
pengelolaan management review rapat rutin, rapat koordinasi
dan rapat evaluasi kegiatan.
Jabatan: Kepala Bidang Pengawasan Pengelolaan Keuangan
• Melaksanakan pengawasan dan evaluasi pengelolaan
keuangan.
• Melaksanakan review laporan keuangan.
• Melakukan audit laporan keuangan.
Jabatan: Kepala Bidang Pengawasan Pengelolaan Sumber
Daya Manusia
• Melakukan pemeriksaan apakah jumlah SDM yang ada sesuai
dengan kebutuhan Universitas pada umumnya dan kebutuhan
satker pada khususnya.
• Melakukan pemeriksaaan SDM setiap bidang/bagian/sub
bagian untuk memastikan tidak ada kapasitas SDM yang
menganggur.
• Melakukan pemeriksaan ketaatan pegawai terhadap tugas
pokok dan fungsi (tupoksi) masing-masing bagian.
Jabatan: Kepala Bidang Pengawasan Pengelolaan Barang
• Melakukan analisa, pengawasan, pemeriksaan, pengujian dan
penilaian atas kegiatan-kegiatan pengelolaan BUMN dari
tahap perencanaan, pengadaan, penerinaan, inventarisasi,
pemanfaatan, sampai penghapusan sesuai
ketentuan/kebijakan peraturan perundangan yang berlaku.
• Memastikan Bagian Perlengkapan telah melakukan
perencanaan pengadaan di awal tahun.
• Memastikan keberadaan fisik barang sesuai dengan list
barang/jasa yang dimiliki.
Jabatan: Koordinator Auditor Internal
• Melaksanakan arahan Ketua SPI.
• Berkoordinasi dengan Ketua SPI dan Ketua Tim dalam rangka
pelaksanaan kegiatan audit dan monev, termasuk temu awal
(entry briefing), pekerjaan lapangan (fieldwork), perumusan
temuan dan konfirmasi/klarifikasi masalah, temu akhir (exit
briefing), dan penyusunan laporan hasil audit dan money.
• Berkoordinasi dengan Ketua SPI Unud dan Ketua Tim terkait
pelaksanaan kegiatan review laporan keuangan, bimbingan
teknis, sosialisasi, SPI, dan program kerja lainnya.
Jabatan: Auditor Internal Bidang Keuangan
• Melaksanakan perencanaan audit dan monev, review
laporan keuangan, bimbingan teknis, sosialisasi, SPI,
dan program kerja lainnya yang telah disusun koordinator
auditor internal.
• Membuat program audit, monev, review laporan
keuangan, bimbingan teknis, sosialisasi, SPI, dan
program kerja lainnya yang terkait dengan bidang
keuangan, serta mengkoordinasikannya dengan Kepala
Bidang Pengawasan Pengelolaan Keuangan.
• Melaksanakan audit dan monev, review laporan
keuangan, bimbingan teknis, sosialisasi, SPI, dan
program kerja lainnya yang terkait dengan bidang
keuangan.
Jabatan: Auditor Internal Bidang Sumber Daya
Manusia
• Melaksanakan perencanaan audit dan monev, review
laporan keuangan, bimbingan teknis, sosialisasi, SPI ,
dan program kerja lainnya yang telah disusun koordinator
auditor internal.
• Membuat program audit, monev, review laporan
keuangan, bimbingan teknis, sosialisasi, SPI, dan
program kerja lainnya yang terkait dengan bidang
sumber daya manusia, serta mengkoordinasikannya
dengan Kepala Bidang Pengawasan Pengelolaan
Sumber Daya Manusia.
• Melaksanakan audit dan money, review laporan
keuangan, bimbingan teknis, sosialisasi, SPI, dan
program kerja lainnya yang terkait dengan bidang
sumber daya manusia.
Jabatan: Auditor Internal Bidang Barang Milik Negara
• Melaksanakan perencanaan audit dan monev, review laporan
keuangan, kegiatan bimbingan teknis, dan kegiatan sosialisasi
yang telah disusun koordinator auditor internal.
• Membuat program audit dan monev bidang barang milik
negara.
• Melaksanakan audit dan monev bidang keuangan, review
laporan keuangan, bimbingan teknis, sosialisasi, dan SPI .
• Berkoordinasi dengan ketua tim audit dan monev terkait
pelaksanaan audit dan monev bidang barang milik negara.
Jabatan: Auditor Internal Bidang Pengelolaan Barang
• Melaksanakan perencanaan audit dan monev, review
laporan keuangan, bimbingan teknis, sosialisasi, SPI,
dan program kerja lainnya yang telah disusun koordinator
auditor internal.
• Membuat program audit, monev, review laporan
keuangan, bimbingan teknis, sosialisasi, SPI, dan
program kerja lainnya yang terkait dengan bidang
pengelolaan barang, serta mengkoordinasikannya
dengan Kepala Bidang Pengawasan Pengelolaan
Barang.
• Melaksanakan audit dan monev, reviu laporan keuangan,
bimbingan teknis, sosialisasi, SPI, dan program kerja
lainnya yang terkait dengan bidang barang milik negara.
Jabatan: Staf Administrasi Keuangan
• Mengisi Sistem Perencanaan SPI setiap tahun.
• Membuat Pedoman Operasional Kegiatan (POK) SPI
setiap tahun dan melakukan revisi POK apabila terdapat
hal-hal yang perlu disesuaikan.
• Membuat buku kas umum, buku kas penerimaan, dan
buku kas pengeluaran SPI secara berkala.
Jabatan: Staf Administrasi Umum dan Perlengkapan
• Membuat Surat Keputusan (SK), surat tugas audit dan
monev, dan surat lainnya.
• Mencatat dan mengarsipkan surat masuk dan surat
keluar.
• Mengirim surat keluar SPI.
Jabatan: Staf Administrasi Umum dan Perlengkapan
• Membuat Surat Keputusan (SK), surat tugas audit dan
monev, dan surat lainnya.
• Mencatat dan mengarsipkan surat masuk dan surat
keluar.
• Mengirim surat keluar SPI.
• Pengawasan internal merupakan alat yang baik untuk membantu pimpinan
suatu organisasidalam menilai operasi tersebut guna dapat mencapai
tujuan yang ingin dicapai. Selain itu untuk meminimalisir kemungkinan
terjadinya kecurangan dan penyelewengan pada suatu kegiatan didalam
organisasi yang nantinya dapat merugikan. Peran SPI sendiri sangatlah
besar, dimana nantinya SPI akan mengaudit seluruh aspek yang meliputi
aspek sumber daya manusia, aspek keuangan, aspek operasional dan
aspek fisik. SPI juga merupakan pihak internal yang independen dan
kompeten dalam bidangnya sehingga hasil yanng diperoleh besar
kemungkinan sangat obyektif dan dapat dipercaya.
• Satuan Pengawas Intern diperlukan dalam suatu organisasi
sebagai pengawas bagi seluruh kegiatan dan fungsi organisasi yang
bertujuan untuk mengendalikan kegiatan, meningkatkan efektivitas dan
efisiensi, serta mendeteksi secara dini terjadinya penyimpangan dan
ketidakpatuhan terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan. Hal
tersebut dilakukan untuk memastikan bahwa orang-orang yang mereka
awasi mengimplementasikan strategi yang dimaksudkan. Untuk mengawasi
itulah dibutuhkan SPI yang independen sebagai penengah dan pencegah
apabila nantinya terdapat suatu kecurangan.